Krajský úřad Zlínského kraje

Transkript

1 Krajský úřad Zlínského kraje Odbor Kancelář ředitele Oddělení kontrolní Obec Komňa č. p Uherské Hradiště datum pověřená úřední osoba číslo jednací spisová značka Věra Burešová KUZL 718/2011 KŘ KUSP 718/2011 KŘ Zpráva č. 42/2011/KŘ o výsledku přezkoumání hospodaření obce Komňa, IČ: za rok 2010 Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: na základě zákona č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí. Přezkoumání se uskutečnilo na adrese: Obecní úřad Komňa č.p Uherské Hradiště Přezkoumání vykonal: kontrolor pověřený přezkoumáním hospodaření obce: Věra Burešová Obec Komňa zastupovali: Karel Navrátil - starosta Bc. Jana Křižková - účetní Krajský úřad Zlínského kraje tf. Tomáše Bati 21, PO Box ZHn IČ: tel.: , fax: posta@kr-zlinsky.cz,

2 A. Přezkoumané písemnosti Druh písemnosti Návrh rozpočtu Pravidla rozpočtového provizoria Popis písemnosti Návrh rozpočtu na rok 2010 byl zveřejněn vhodným způsobem a ve vhodném rozsahu 15 dnů přede dnem jeho projednáni v zastupitelstvu obce na úřední desce a v elektronické podobě od do v souladu s 11, odst. 3 zákona č. 250/2000 Sb. Vzhledem k tomu, že rozpočet na rok 2010 nebyl schválen před 1. lednem rozpočtového roku, řídilo se hospodaření obce do doby schválení rozpočtu pravidly rozpočtového provizoria. Tato byla stanovena na 1. čtvrtletí r. 2010, schválena usnesením ze 17. zasedání ZO konaného dne Rozpočtová Rozpočtový Schválený opatření výhled rozpočet Rozpočet byl v průběhu roku upravován, všechny změny provedené ve výkazu pro hodnocení plnění rozpočtu v roce 2010 byly schváleny usnesením zastupitelstva obce - v souladu s 16, odst. 2 zákona Č. 250/2000 Sb. První úprava rozpočtu byla schválena usnesením ze dne , druhá byla schválena dne Rozpočtový výhled byl vyhotoven na období Obsahoval souhrnné základní údaje o příjmech a výdajích obce. Rozpočet na rok 2010 byl projednán a schválen usnesením zastupitelstva z 18. zasedání dne jako schodkový, v příjmové části ve výši ,- Kč, ve výdajové části ve výši ,- Kč. Schodek ve výši ,- Kč, spolu s úhradou splátek dlouhodobě přijatých půjčených prostředků (pol. 8124) ve výši ,- Kč měl být hrazen přebytkem hospodaření minulých let ve výši ,- Kč (pol. 8115). Počáteční stav běžných účtů k byl vykázán v celkové výši ,87 Kč. Stanovení závazných ukazatelů zřízeným organizacím Příspěvková organizace ZŠ a MŠ hospodaří s peněžními prostředky získanými vlastni činností a s peněžními prostředky přijatými z rozpočtu zřizovatele - obce Komňa a ze státnlho rozpočtu přijatými prostřednictvím rozpočtu Zlínského kraje - příspěvek na školství byl v roce 2010 poskytnut ve výši ,- Kč (dopisem Odboru ekonomického KÚZK ze dne ). Příspěvky z rozpočtu zřizovatele: OdPa/pol. schválený rozpočet 3111/ ,- upravený rozpočet ,- skutečné plnění ,- Závěrečný účet Na základě usnesení zastupitelstva obce ze dne byl schválen rozpočet obce na rok 2010, jehož součástí bylo i schválení příspěvku na provoz pro zs a MS. Neinvestičnl příspěvek schválený v rámci rozpočtu na rok 2010 nebyl v roce 2010 upravován, do konce roku byly převedeny finanční prostředky na účet ,- Kč. ZO dne schválilo hospodaření své PO zs a MS. Závěrečný účet obce za rok 2009 byl zveřejněn vhodným způsobem a ve vhodném rozsahu 15 dnů přede dnem jeho projednáni v zastupitelstvu obce na úřední desce a v elektronické podobě od do v souladu s 17, odst. 6 zákona č. 250/2000 Sb. Projednán a schválen byl usnesením z 19. zasedání zastupitelstva obce dne s patřičným výrokem - bez výhrad. Součástí byla i zpráva o přezkoumáni hospodaření obce za rok v souladu s 17, odst. 7 zákona č. 250/2000 Sb. 2

3 Bankovní výpis K byly předmětem přezkoumání bankovní výpisy účtu č /0100 u KB, pořadové číslo a Č. účtu /0710 z ČNB, pořadové ě Dohoda o hmotné odpovědnosti Zápis o předání a převzetí funkce administrativní pracovnice OÚ Kornňa byl vyhotoven dne Evidence Faktura majetku Majetek byl v obci evidován v ručně vedených inventárních knihách podle majetkových účtů a podle zařízen! obce (na účtu 018 a účtu 028 od hodnoty 1.000,- Kč). Tyto knihy splňovaly podminky k určení majetku, tj. obsahovaly datum pořízenl, název, cenu, počet kusů, inventárni číslo aj. Ke konci účetního období byly uzavřeny. Dodavatelské faktury byly číslovány souvislou číselnou radou podle bankovního výpisu a položky na bankovním výpisu, ze kterého byly uhrazeny. Zakládány byly do samostatného šanonu. Průběh předběžné řldlcl kontroly byl u faktur doložen připojením.očtcvactho předpisu došlé faktury". Na něm byly uváděny položky rozpočtové skladby, podpisové záznamy osob odpovědných za schválení a zaúčtování účetního dokladu. Předmětem kontroly byly dodavatelské faktury Č Nebyl zjištěn nedostatek. Hlavní kniha Hlavní kniha účetnictví byla předložena za období 1/ /2010. Inventurní soupis majetku a závazků Přlkaz starosty obce Č. 20/2010 k provedení inventarizace majetku ke konci roku 2010 byl vydán dne Kniha došlých faktur Inventarizace probíhala na základě vyhotovených inventurních soupisů majetku v jednotlivých zařlzenřch (knihovna, OÚ, Lesní správa, SDH a dechová hudba) a podle rozvahových účtů. Soupisy byly podepsány členy inv. komise. Dílčí zápisy byly vyhotoveny, podepsány členy DIK. ÚIK vyhotovila dne Zápis za účelem provedeni kontrolní inventury ve všech zařlzenlch OÚ. Komise provedla kontrolu dílčích inventur na jednotlivých úsecích. Součástí zápisu byly "Zápisy o vyřazení základního prostředku" s uvedením důvodu vyřazení a způsobu likvidace majetku. Zápisy byly podepsány. Kontrolou seznamů fyzické a dokladové inventarizace na účetní evidenci hlavní knihy, analytickou evidenci a výkazu Rozvaha k nebyl zjištěn rozdíl. Dodavatelské faktury byly evidovány v ručně vedené knize závazků (došlých faktur) - v roce 2010 bylo zaevidováno celkem 289 faktur. Kniha odeslaných faktur Vydané faktury byly evidovány v knize pohledávek pro neplátce DPH. Za rok 2010 bylo vystaveno celkem 18 faktur. Kniha pohledávek a závazků Byla vedena ručně v knize pohledávek dle jednotlivých druhů pohledávek. Nedoplatky event. přeplatky z minulých let byly převedeny do počátečních stavů. Odměňování zastupitelstva členů Obec měla 9 členů zastupitelstva, starosta je uvolněn pro výkon funkce. Výše měsíčních odměn neuvolněným členům zastupitelstva obce byla schválena usnesením ze dne (mistostarostka 6.300,- Kč, předseda výboru ve výši 1.000,- Kč, členové za ve výši 800,- Kč) - částky byly vypláceny i v roce nebyla překročena maximální hranice stanovená v příloze č.1 příslušného nařízení vlády. Po volbách do zastupitelstev obcí, konaných dne 15. a 16. října 210, došlo ke změně v zastupitelstvu obce (starosta byl opětovně zvolen do funkce), snížil se počet členů zastupitelstva z 9 na 7 členů. Noví členové za byli do funkce 3

4 Pokladní Pokladní doklad kniha (deník) zvoleni usnesením z ustavujícího zasedání ZO konaného dne Nově zvoleným zastupitelům obce byla výše měsíční odměny schválena usnesením z ustavujícího zasedání ze dne (člen ZO 300,- Kč, předseda výboru nebo komise 700,- Kč, neuvolněný místostarosta 7.000,- Kč - účinnost od ) - nebyla překročena maximální hranice daná přílohou č. 1 nařízení vlády č. 37/2003 Sb., v platném znění. Odstupujícím členům Zastupitelstva obce byla odměna za 10/2010 krácena poměrnou částí. Kontrola v návaznosti na právní předpisy a mzdové listy byla provedena u všech členů ZO za rok odměny byly vypláceny v souladu s nařízením vlády č. 37/2003 Sb. o odměnách za výkon funkce členům ZO ve znění nařízení vlády č. 20/2009 ze dne 5. ledna Pokladní doklady byly vyhotovovány ručně, VPD byly doloženy prvotním dokladem - paragonem, fakturou aj. a obsahovaly náležitosti stanovené v 11 zákona o účetnictví. Podpisy oprávněných osob na dokladech byly v souladu s dispozičním oprávněním. Předmětem kontroly byly pokladní doklady č. 1-75, č Kontrolou nebylo zjištěno neoprávněné čerpání finančních prostředků ani nehospodárné výdaje. Pokladní knihy byly vedeny ručně - samostatná na příjmy vybírané v hotovosti a samostatná na výdaje na drobný nákup. Limit pokladní hotovosti ve výdajové pokladně byl stanoven ve výši ,- Kč. Ke konci účetního období byly vykázány nulové zůstatky (v příjrnové pokladně byla hotovost ve výši ,- Kč odvedena na účet obce - doloženo poštovní poukázkou A ze dne , ve výdajové byla posledním dokladem Č. 377 ve výši ,- uhrazena dodavatelská faktura Č. N od fi Kamenosochar Volodymyr Gargol, Komr"la). Příloha Rozvaha rozvahy Příloha use k "Rozvaze" byla vyhotovena programem Gordic a předložena se stavem k Ke kontrole byla předložena rozvaha za období 12/2010 se stavem k Rozvahové účty, jimiž se následující účetní období zahajuje, navazovaly na účty, jimiž se uzavřelo účetní období roku Účty byly porovnány na převodový můstek - bez rozdílu. Aktiva celkem ve výši ,19 Kč se rovnala pasivům celkem. Stálá aktiva byla vykázána v celkové výši ,69 Kč. Namátkově byly kontrolovány rozvahové účty:./' Účet Majetkové účasti v osobách s rozhodujícím vlivem - vykázáno ,- Kč. Zde je evidován vklad do společnosti Lesy Kornňa - doloženo notéřským zápisem ze dne /' Účet Ostatní dlouhodobý finanční majetek - vykázáno ,- Kč. Částka se týkala 70 ks/1.000,- Kč akcií ČS účtovaných ve jmenovité hodnotě../' Účet Ostatní dlouhodobé pohledávky - celkem vykázáno ,- Kč. Jednalo se o zůstatky 6 poskytnutých stavebních půjček občanům obce na bytové účely - ověřeno na inv. seznam a splátkové kalendáře - bez rozdílu../' Účet Odběratelé - celkem vykázáno ,90 Kč. Jednalo se o pohledávky za neuhrazené vystavené faktury, pronájem bytu a nebytovek, pohledávek za vodu. 4

5 ./ Účet Krátkodobé poskytnutí zálohy - částka ,- se týkala uhrazených záloh za el. energii a plyn../ Účet Jiné pohledávky z hlavní činnosti - celkem 1.313,- Kč. Částka se týkala nedoplatků za odpady a poplatků ze psů../ Účet Poskytnuté návratné finanční výpomoci krátkodobé - celkem vykázáno ,- Kč. Jednalo se o půjčené prostředky MAS Bojkovsko na základě uzavřené Smlouvy o půjčce../ Účet ZBÚ ÚSC - vykázaná částka ve výši ,73 Kč byla ověřena na bankovf výpis účtu Č /0100 u KB, pořadové Č bez rozdílu../ Účet Přijaté návratné finanční výpomoci dlouhodobé - celkem ,- Kč. Jednalo se o úhradu 1/2 poskytnuté návratné finančnf výpomoci z rozpočtu ZK na "Opravu soustavy veřejného osvětlení" (celkem ,- K). Návratná finančnf výpomoc bude vrácena ve dvou splátkách, první ve výši 1/2 nejpozději do , druhá splátka v téže výši nejpozději do Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu Byl zpracován programem Gordic, předložen za období 12/2010 se stavem k Obsahoval předepsané náležitosti, schválené závazné ukazatele odpovídaly výkazu pro hodnocenf plnění rozpočtu. Všechny provedené změny rozpočtu byly schváleny usnesením zastupitelstva obce a byly doloženy rozpočtovým opatřením. Rozpočet byl k plněn po konsolidaci v příjmové části v poměru k upravenému rozpočtu na 96,12 %, ve výdajové části na 99,45 %. Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu k : schválený upravený plnění Daňové příjmy , , ,23 Nedaňové příjmy , , ,05 Kapitálové přfjmy 0,- 0-, 0-, Přijaté transfery , , ,50 Příjmy , , ,78 Konsolidace příjmů -0,- -0,- -86,90 Příjmy celkem , , ,88 Běžné výdaje , , ,92 Kapitálové výdaje , , ,- Výdaje , , ,92 Konsolidace výdajů -0,- -100,- -86,90 Výdaje celkem , , ,02 Saldo +Počáteční stav fin. prostředků -uhrazené splátky (pol. 8114) =zůstatek účtů k Kč byl ověřen na bankovní výpisy účtu Č bez rozdílu , , , ,73 Č /0100 u KB, pořadové čfslo Kapitálové příjmy byly k vykázány v nulové výši. Na položku Uhrazené splátky krátkodobých přij.půjč.prostř. bylo zaúčtováno celkem ,- Kč. Jednalo se o:./ ,- Kč - úhradu návratné finančnf výpomoci z rozpočtu ZK na "Opravu soustavy veřejného osvětlenf" (celkem ,- K). Návratná finanční výpomoc bude vrácena ve dvou splátkách, prvnf ve výši 1/2 nejpozději do , druhá splátka v téže výši nejpozději do

6 Výkaz zisku a ztráty./ ,- Kč - úhradu návratné finanční výpomoci z rozpočtu ZK na "Opravu budovy obecního úřadu" (poskytnuto ,- Kč), finanční výpomoc bude vrácena ve dvou splátkách, první ve výši 1/2 nejpozději do , druhá splátka v téže výši nejpozději do Ke kontrole byl vyhotoven programem Gordic za období 12/2010 se stavem k : Náklady celkem byly vykázány ve výši ,48 Kč Výnosy byly VYkázány v celkové výši Kč Výsledek hospodaření po zdanění za hlavní činnost (ztráta) ,- Kč Zřizovací listina příspěvkových organizací Obec Komr"la usnesením zastupitelstva Č. 20/2002 ze dne zřídilo s účinnosti od příspěvkovou organizaci,,základní školu a mateřskou školu". Součásti je školní družina a školní jídelna. Smlouvy materiály účelovým a další k přijatým dotacím V roce 2010 přijala obec následující dotace: Na položku 4111 bylo zaúčtováno celkem ,- Kč. Jednalo se o:./ ,- Kč - účelovou neinvestiční dotaci na zajištění výdajů vzniklých obcím v souvislosti s konáním voleb do Senátu Parlamentu ČR a do zastupitelstev obcí (dotace zaúčtována pod UZ na pol. 4111), byla poskytnuta na základě dopisu z Ministerstva financí Č. j.12/95872/ ze září / ,- Kč - účelovou neinvestiční dotaci na zajištění výdajů vzniklých obcím v souvislosti s konáním voleb do Poslanecké sněmovny Parlamentu ČR (dotace zaúčtována pod UZ na pol. 4111), dotace byla poskytnuta na základě dopisu z Ministerstva financí Č. j.12/37262/ ze dne 22. dubna / 3.005,- Kč - účelovou neinvestiční dotaci ze SR na úhradu výdajů spojených s přípravou a provedením sčítání lidu, domů a bytů v roce 2011 (dotace zaúčtována pod UZ 98005), dotace byla poskytnuta na základě Rozhodnutí MF ČR o poskytnuti dotace Č. j / ze dne Na položku 4112 byla zaúčtována celková dotace ze SR ve výši ,- Kč - z toho na výkon státní správy bylo určeno ,- Kč a na školství ,- Kč. Na položku 4116 bylo zaúčtováno celkem ,60 Kč. Jednalo se o finanční prostředky z Úřadu práce na základě uzavřené Dohody o vytvoření pracovních příležitostí v rámci veřejně prospěšných prací a poskytnutí příspěvku, spolufinancovaného ze státního rozpočtu a Evropského sociálního fondu Č. UHA- VL -154/2010 Č. projektu CZ.1.04/2.1.00/ ze dne Nebylo předmětem přezkoumání hospodaření obce. Úřad práce provádí kontrolu sám. Na položku 4121 byla zaúčtována částka 25 tis. Kč. Dne byla uzavřena Smlouva o poskytnutí účelové neinvestiční dotace z rozpočtu města Uherské Hradiště Č. EKO/571/2010 na úhradu nákladů spojených se zajištěním provozu místní knihovny. Na položku 4122 bylo zaúčtováno celkem ,- Kč. Jednalo se o:./ ,- Kč - účelová neinvestiční dotace z Fondu kultury ZK na opravu kříže. Smlouva o poskytnutí účelové neinvestiční dotace z Fondu kultury ZK číslo 0/1852/201 O/KUL byla uzavřena dne Finanční vypořádání bude předloženo nejpozději do / ,- Kč - dotace na realizaci projektu "Oprava budovy sportovního areálu". Smlouva o poskytnutí podpory Č. 0/495/201 O/~OP byla uzavřena se Zlínským krajem dne Realizace projektu musí být ukončena k datu 6

7 Podpora ve formě dotace bude poskytnuta ve výši ,- Kč pokud budou celkové skutečné způsobilé výdaje vynaložené na projekt vyšší nebo shodné s celkovými předpokládanými způsobilými výdaji projektu ( ,- Kč). v" ,- Kč - účelová neinvestiční dotace z rozpočtu ZK na opravu na budově ZŠ, MŠ a ŠJ J. A. Komenského. Smlouva o poskytnutí účelové neinvestiční dotace z rozpočtu ZK číslo: 0/2341/201 O/STR byla uzavřena dne Finanční prostředky bylo možno použít do , písemné vyúčtování předložit nejpozději do Na položku 4129 bylo zaúčtováno celkem ,- Kč. Jednalo se o příspěvek za účast na Slavnostech vína v Uh. Hradišti. Čerpání účelově určených prostředků: UZ účelová neinvestiční dotace na zajištění výdajů vzniklých obcím v souvislosti s konáním voleb do Senátu Parlamentu CR a do zastupitelstev obcí ve výši ,- Kč Čerpání bylo účtováno na OdPa 6115 v celkové výši ,- Kč a bylo ověřeno na účetní doklady: za odměny členů volební komise, z toho 1 předsedy, 1 zapisovatelky a 5 členů (1.600, ,- + (5x1.300,-) = 9.600,- Kč + 9 % ZP = 864,- Kč, za roznos volebních lístků na 1 OoPP celkem 1.613,- Kč, cestovné celkem 222,- Kč (doloženo VPO Č. 297), občerstvení 854,- Kč (doloženo VPO Č. 333), kancelářské potřeby celkem 802,- Kč (doloženo účetním dokladem / /10 -dodavatelská faktura), PHM 1.000,- Kč (doloženo VPO Č. 303 na celkem 1.300,- Kč). Finanční prostředky byly čerpány hospodárně na stanovený účel. V rámci finančního vypořádání byla nevyčerpaná částka ve výši 9.045,- Kč vrácena na účet Zlínského kraje dne ověřeno na bankovní výpis účtu u KB, pořadové č. 10 (celkem ,- Kč). UZ účelová neinvestiční dotace na zajištění výdajů vzniklých obcím v souvislosti s konáním voleb do Poslanecké sněmovny Parlamentu ČR ve výši ,- Kč Čerpání bylo účtováno na OdPa 6114 v celkové výši ,- Kč a bylo ověřeno na účetní doklady: za odměny členů volební komise, z toho 1 předsedy, 1 zapisovatelky a 4 členů (1.600, ,- + (4x1.300,-) = 8.300,- Kč + 9 % ZP = 747,- Kč, za roznos volebních lístků na 1 OoPP celkem 1.582,- Kč. Pod ÚZ bylo zaúčtováno na odměnách celkem ,- Kč. Na občerstvení 732,- Kč (doložen VPO č.166), refundace 680,- Kč (doložen VPO 199), kance!. potřeby 661,- Kč (doložen účetní doklad /137/10 - dodavatelská faktura). Finanční prostředky byly čerpány hospodárně na stanovený účel. V rámci finančního vypořádání byla nevyčerpaná částka ve výši ,- Kč vrácena na účet Zlínského kraje dne ověřeno na bankovní výpis účtu u KB, pořadové č. 10 (celkem ,- Kč). UZ účelová neinvestiční dotace ze SR na úhradu výdajů spojených s přípravou a provedením sčítání lidu, domů a bytů v roce 2011 ve výši 3.005,- Kč. Finanční prostředky nebyly čerpány. V rámci finančního vypořádání byla nevyčerpaná částka vrácena na účet Zlínského kraje dne ověřeno na bankovní výpis účtu u KB, pořadové č. 10 (celkem ,- Kč). 7

8 Smlouvy Smlouvy o půjčce ostatní ÚZ účelová neinvestiční dotace z Fondu kultury ZK na opravu kříže ve výši ,- Kč Čerpání bylo ověřeno na účetní doklad / /10 - dodavatelskou fakturu, dodavatel MgA Radka Levínská akad. soch. Brno, vystavenou dne Finanční prostředky byly použity v souladu s daným účelem. ÚZ dotace z rozpočtu ZK - oprava budovy sportovního areálu, částka ,- Kč. Čerpání bylo ověřeno na účetní doklady Č / /10 - dodavatelská faktura na celkem ,- Kč, Č / /10 - dodavatelská faktura na celkem ,- Kč, Č /45/10 - dodavatelská faktura na celkem ,- Kč, Č /200/10 - dodavatelská faktura na celkem ,- Kč. Závěrečná zpráva byla ZK převzata dne ÚZ účelová neinvestiční dotace ve výši ,- Kč na opravu budovy ZŠ, MŠ a ŠJ Čerpání bylo ověřeno na účetní doklady Č /27-28/10 - dodavatelská faktura na celkem ,- Kč, Č /43-44/10 - dodavatelská faktura na celkem ,- Kč, Č / /10 - dodavatelská faktura na celkem ,- Kč, Č / /10 - dodavatelská faktura na celkem ,- Kč. Dne byla uzavřena Smlouva o půjčce mezi Obcí (věřitel) a Římskokatolickou farností Komňa (dlužník). Poskytnutá částka ve výši 230 tis. Kč bude použita na opravu fasády kostela. Dlužník se zavazuje splatit celou částku do Půjčka byla vrácena na účet obce dne Dne byla uzavřena Smlouva o půjčce mezi Obcí (věřitel) a MAS Bojkovsko, o. s. Částka ve výši ,- Kč bude použita na realizaci projektu "Cesty k tradicím (pódium, 2 stany, lavice, stoly, LCD, zvuková a osvětlovací aparatura, kulturní akce)". Dlužník se zavazuje splatit půjčku do Dne byla uzavřena Dohoda o smlouvě budoucí mezi Ing. Vlastimil Kelíšek (budoucí prodávající) a Obcí (budoucí kupující) a Dohoda o smlouvě budoucí mezi Obcí (budoucí prodávající) a Ing. Vlastimil Kelíšek (budoucí kupující). Kupní smlouvy Dne byla uzavřena Kupní smlouva a smlouva o zřízení předkupního práva (Obec kupující a jako vlastník nemovitostí) na prodej pozemku p. Č a 1543 cena ,- Kč. Vklad práva povolen rozhodnutím V-807/ , zapsán v katastru nemovitostí dne , právní účinky vkladu vznikly dne Dne byla uzavřena Kupní smlouva (Obec kupující) na prodej pozemku p. Č cena ,- Kč. Vklad práva povolen rozhodnutím V-1047/ , zapsán v katastru nemovitostí dne , právní účinky vkladu vznikly dne Dne byla uzavřena Kupní smlouva (Obec kupující) na prodej pozemku p. Č. 1984/1 cena ,- Kč. Vklad práva povolen rozhodnutfm V-848/ , zapsán v katastru nemovitostí dne , právní účinky vkladu vznikly dne Dne byla uzavřena Kupní smlouva (Obec kupující) na prodej pozemku p. Č. 5427/146, p. č.1554 cena ,- Kč. 8

9 Vklad práva povolen rozhodnutím V-800/ , zapsán v katastru nemovitostí dne , právní účinky vkladu vznikly dne Dne byla uzavřena Kupní smlouva na převod vlastnického práva z České republiky (Lesy ČR prodávající, Obec kupující), pozemek p. Č. 9934, cena ,- Kč. Vklad práva povolen rozhodnutím V-2189/ , zapsán v katastru nemovitostí dne , právní účinky vkladu vznikly dne Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení Ke kontrole byly předloženy zápisy vč. usnesení: z 18. zasedání konaného dne , z 19. zasedání konaného dne , usnesení z mimořádného zasedání ze dne , z 21. zasedání konaného dne , z ustavujícího zasedání ze dne , z 1. zasedání konaného dne Členové mimo jiné schvalovali rozpočet na rok 2010, rozpočtové změny, odkoupení pozemků (p. Č. uváděny), poskytnutí krátkodobé půjčky na úhradu projektu "Cesta k tradicím" pro MAS Bojkovsko, max. do výše tis. Kč, příspěvek ve výši 100 tis. Kč na opravu fasády kostela, půjčku ve výši 230 tis. Kč Římskokatolické farnosti, aj. B. Zjištění ze závěrečného (jednorázového) přezkoumání B. I. Při přezkoumání hospodaření obce Komňa za rok 2010 nebyly zjištěny chyby a nedostatky uvedené v ustanoveni 10odst. 3 písmo b) a písmo c) zákona č Sb. B. II. Přezkoumané předměty: Předmět: Zákon Č. 420/2004 Sb. 2 odst. 1 písmo a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací, týkajících se rozpočtových prostředků - přezkoumán: Ano Předmět: Zákon Č. 420/2004 Sb. 2 odst. 1 písmo b) finanční operace, týkající se tvorby a použití peněžních fondů - přezkoumán: NE - Obec v roce 2010 nezřídila peněžní fondy. Předmět: Zákon č. 420/2004 Sb. 2 odst. 1 písmo c) náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku - přezkoumán: NE - Obec neúčtovala o nákladech a výnosech podnikatelské činnosti. Předmět: Zákon Č. 420/2004 Sb. 2 odst. 1 písmo d) peněžní operace, týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma a více územními celky, anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami - přezkoumán: Ano Předmět: Zákon Č. 420/2004 Sb. 2 odst. 1 písmo e) finanční operace, týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví - přezkoumán: Ano č. Předmět: Zákon 420/2004 Sb. 2 odst. 1 písmo f) hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv - přezkoumán: NE - Obec nehospodařila s prostředky poskytnutými z NF a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv Předmět: Zákon Č. 420/2004 Sb. 2 odst. 1 písmo g) vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu, k rozpočtům krajů, k rozpočtům obcí, k jiným rozpočtům, ke státním fondům a k dalším osobám - přezkoumán: Ano 9

10 Předmět: Zákon Č. 420/2004 Sb. 2 odst. 2 písmo a) nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku - přezkoumán: Ano Předmět: Zákon Č. 420/2004 Sb. 2 odst. 2 písmo b) nakládání a hospodaření s majetkem státu, s nímž hospodaří územní celek - přezkoumán: NE - Obec nehospodařila s majetkem státu. Předmět: Zákon č. 420/2004 Sb. 2 odst. 2 písmo c) zadávání a uskutečňování veřejných zakázek, s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zvláštního právního předpisu - přezkoumán: NE Předmět: Zákon č. 420/2004 Sb. 2 odst. 2 písmo d) stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi - přezkoumán: Ano Předmět: Zákon Č. 420/2004 Sb. 2 odst. 2 písmo e) ručení za závazky fyzických a právnických osob - přezkoumán: NE - Obec neručila za závazky fyzických a právnických osob. Předmět: Zákon Č. 420/2004 Sb. 2 odst. 2 písmo f) zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob - přezkoumán: NE - Obec nezastavila movité a nemovité věci ve prospěch třetích osob. Předmět: Zákon Č. 420/2004 Sb. 2 odst. 2 písmo g) zřizovaní věcných břemen k majetku územního celku - přezkoumán: Ano Předmět: Zákon č, 420/2004 Sb. 2 odst. 2 písmo h) účetnictví vedené územním celkem - přezkoumán: Ano C. Závěr I. Plněni opatření k odstraněni nedostatků zjištěných a) při přezkoumání hospodaření obce za předchozí roky nebyly zjištěny chyby a nedostatky. b) při dílčím přezkoumání hospodaření obce nebyly zjištěny chyby a nedostatky. II. Při přezkoumání hospodařeni obce Komňa za rok 2010 nebyly zjištěny chyby a nedostatky [ 10 odst. 3 písmo aj zákona č Sb.J. III. Nebyla zjištěna rizika dle 10 odst. 4 pism. aj zákona Č. 420/2004 Sb. 10

11 IV. Při přezkoumání hospodaření obce Komňa za rok 2010 Byly zjištěny dle 10 odst. 4 písmo b) následující ukazatele: a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku 57,60 % b) podíl závazků na rozpočtu územního celku 4,09% c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku 0% Komňa dne 20. května 2011 Věra Burešová kontrolor pověřený přezkoumáním hospodaření obce Tato zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obsahuje i výsledky konečného dílčího přezkoumání. Karel Navrátil, starosta obce Komňa prohlašuje, že v kontrolovaném období územní celek nehospodařil s majetkem státu, neručil svým majetkem za závazky fyzických a právnických osob, nezastavil movitý a nemovitý majetek, neuzavřel směnnou smlouvu a smlouvu o výpůjčce týkající se nemovitého majetku, smlouvu o přijetí nebo poskytnutí úvěru, smlouvu o převzetí dluhu nebo ručitelského závazku, smlouvu o přistoupení k závazku a smlouvu o sdružení, nekoupil ani neprodal cenné papíry, obligace, neuskutečnil majetkové vklady, uskutečnil pouze veřejné zakázky malého rozsahu ( 12 odst. 3 zákona č. 137/2006 Sb.). Zprávu převzal a s obsahem byl seznámen dne OBEC KOMŇA PSČ ~. Výtisk Č. 1 obdrží: Obec Komňa Výtisk č. 2 obdrží: Krajský úřad ZHnského kraje, odbor Kancelář ředitele, oddělení kontrolní Poznámka: č. Územní celek je ve smyslu ustanovení 13 odst. 1 písmo b) zákona 420/2004 Sb., povinen přijmout opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených v této zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření a podat o tom písemnou informaci a to nejpozději do 15 dnů po projednání této zprávy spolu se závěrečným účtem v orgánech územního celku. 11