Zprava o vysledku pfezkoumani hospodafeni obce TOUSICE. IC: za rok 2013

Transkript

1 1 Krajsky ufad Stfedoceskeho kraje / Zborovska Praha5 SpZn: SZ_089564/2013/KUSK Stejnopis c. Cj.: /2013/KUSK Zprava o vysledku pfezkoumani hospodafeni obce TOUSICE IC: za rok 2013 Pfezkoumani se uskutecnilo ve dnech: na zaklade zakona c. 420/2004 Sb., o pfezkoumavani hospodafeni uzemnich samospravnych celku a dobrovolnych svazku obci. Pfezkoumani probehlo v sidle obce: Tousice Kostelec n. Cernymi Lesy Pfezkoumani vykonali: - kontrolor povefeny fizenim pfezkoumani: - kontrolofi: Be. Jana Hurtikova Jif i Cernovsky Be. Petr Venkovsky (dne ) Zastupci obce: Vlastimila Jirsikova - hlavni ucetni Pfedmet pfezkoumani je vymezen ustanovenim 2 zak. c. 420/2004 Sb., o pfezkoumani hospodafeni uzemnich samospravnych celku a dobrovolnych svazku obci. Pfezkoumani bylo vykonano vyberovym zpusobem, pfezkoumavane obdobi r

2 A. Prezkoumane pisemnosti Rozpoctovy vyhled rozpoctovy vyhled na rok Navrh rozpoctu zvefejnenod do Schvaleny rozpocet rozpocet na rok 2013 schvaleny na jednani zastupitelstva obce dne jako schodkovy, schodek bude kryt z prostfedku minulych let Rozpoctova opatf eni c. 1 schvalene na jednani zastupitelstva obce dne c. 2 schvalene na jednani zastupitelstva obce dne c. 3 schvalene na jednani zastupitelstva obce dne c. 4 schvalene na jednani zastupitelstva obce dne c. 5 schvalene na jednani zastupitelstva obec dne c. 6 schvalene na jednani zastupitelstva obce dne c. 7 schvalene na jednani zastupitelstva obce dne Zaverecny ucet zaverecny ucet obce Tousice za rok 2013 schvaleny na jednani zastupitelstva obce dne s vyjadfenim " bez vyhrad" navrh zaverecneho uctu zvefejnen od do Vykaz pro hodnoceni plneni rozpoctu sestaveny ke dni a ke dni Vykaz zisku a ztraty sestaveny ke dni a ke dni Rozvaha sestavena ke dni a ke dni Pfiloha rozvahy r ' sestavena ke dni a ke dni Uctovy rozvrh platny pro rok 2013 Hlavni kniha za obdobi 12/ die potfeby Kniha doslych faktur za rok 2013 Faktur a faktura dosle: c az c , c az c , c azc Bankovni vypis k zakladnimu beznemu uctu obce c vedeneho u Komercni banky a.s., a to bankovni vypisy c.122 ze dne az c. 141 ze dne , bankovni vypis c. 166 ze dne az c. 183 ze dne vypisy jsou elektronicke denni Ucetni doklad k zakladnimu beznemu uctu: doklad c az c , c azc k pokladne: doklad c az c Pokladni kniha (denik) kontrola stavu pokladni hotovosti ke dni dilciho pfezkoumani tj cini Kc ,00 (doklad c ) - souhlasi se stavem vykazanym v pokladni knize 2

3 Pokladni doklad pokladni doklad c ze dne az c ze dne Evidence majetku pocitacove vedena Inventurni soupis majetku a zavazku inventurni soupisy majetku, pohledavek a zavazku ke dni plan inventarizace ze dne proskoleni inventarizacni komise ze dne inventarizacni zprava ze dne Mzdova agenda vyplatnice za obdobi 06-09/2013 Odmenovani clenu zastupitelstva uvolnena starostka neuvolneny mistostarosta Darovaci smlouvy Smlouva darovaci c. 1179/KHT/2013 uzavfena dne , financni dar ve vysi Kc ,00 k nahrade a odstraneni skod zpusobenych letosni povodni na majetku obdarovaneho Darovaci smlouva uzavfena dne mezi obci Tousice jako obdarovany a obci Zdanice jako darce, financni pfispevek ve vysi Kc ,00 na odstrafiovani nasledku povodne 2013 Darovaci smlouva uzavfena dne mezi obci Tousice jako obdarovany a obci Krakovany jako darce, financni pfispevek ve vysi Kc ,00 urceny pro obec Tousice a jeji soucast obec Mlekovice k likvidaci nasledku povodne Darovaci smlouva uzavfena dne mezi obci Tousice jako obdarovany a obci Straz nad Nisou jako darce, financni pfispevek ve vysi Kc ,00 urceny pro obec Tousice a jeji soucast obec Mlekovice k likvidaci nasledku povodne Smlouvy o pfijeti uveru Smlouva o uveru c /13/LCD uzavfena dne u Ceske spofitelny a.s., uver ve vysi Kc ,00 na projekt "Kanalizace a COV obce Tousice" - schvaleno na jednani zastupitelstva obce dne Smlouvy a dalsi materialy k pfijatym ucelovym dotacim Smlouva o poskytnuti ucelove dotace na pokryti prvotnich nakladu a nezbytna opatfeni pfijata v ramci feseni krizove situace uzavfena dne , neinvesticm ucelova dotace formou zalohove platby na pokryti prvotnich nakladu a nezbytna opatfeni ve vysi Kc ,00 Smlouva o poskytnuti ucelove dotace na pokryti prvotnich nakladu a nezbytna opatfeni pfijata v ramci feseni krizove situace uzavfena dne , evidencni cislo smlouvy Poskytovatele. 1301/KHT/2013, neinvesticni ucelova dotace formou zalohove platby na pokryti prvotnich nakladu a nezbytna opatfeni ve vysi Kc ,00 Smlouva o poskytnuti ucelove dotace na pokryti prvotnich nakladu a nezbytna opatfeni pfijata v ramci feseni krizove situace uzavfena dne , evidencni cislo smlouvy Poskytovatele. 866/KHT/2013, neinvesticni ucelova dotace formou zalohove platby na pokryti prvotnich nakladu a nezbytna opatfeni ve vysi Kc ,00 - nepfezkoumavano, pouzito podpurne Dohody o provedeni prace LB. ze dne , uprava vefejnych prostranstvi v obci Mlekovice - 20 hodin M.D. ze dne , sekani travy v obci Mlekovice - 14 hodin V.K. ze dne , oprava vefejneho osvetleni - 10 hodin 3

4 Vnitfni pfedpis a smernice soubor vnitfnich smernic platny pro rok 2013 Zapisy z jednani zastupitelstva vcetne usneseni ze dne , , , ( schvaleni ucetni zaverky obce za rok 2012), , , , , , , , a , ze dne (rozpocet na rok 2013) - nepfezkoumavano, pouzito podpurne V kontrolovanem obdobi obec Tousice, die prohlaseni mistostarosty obce, nehospodafila s majetkem statu, nerucila svym majetkem za zavazky fyzickych a pravnickych osob, nezastavila movity a nemovity majetek, neuzavfela kupni, smennou, najemni smlouvu a smlouvu o vypujcce tykajici se nemoviteho majetku, smlouvu o pfijeti pujcky, smlouvu o poskytnuti uveru, pujcky, smlouvu o pfevzeti dluhu nebo rucitelskeho zavazku, smlouvu o pfistoupeni k zavazku a smlouvu o sdruzeni, nekoupila ani neprodala cenne papiry, obligace, neuskutecnila majetkove vklady, neprovozovala hospodafskou (podnikatelskou) cinnost, uskutecnila pouze vefejne zakazky maleho rozsahu ( 12 odst. 3 zak. c. 137/2006 Sb.). B. Zjisteni z pfezkoumani Pfi pfezkoumani hospodafeni obce Tousice: Nebyly zjisteny chyby a nedostatky. C. Plneni opatfeni k odstraneni nedostatku zjistenych: a) pfi dilcim pfezkoumani Byly zjisteny nasledujici chyby a nedostatky - poruseny nize uvedene pfedpisy: Zakon c. 250/2000 Sb., o rozpoctovych pravidlech uzemnich rozpoctu, ve zneni pozdejsich pfedpisu 16 odst. 4, nebot': Nebyla splnena povinnost uskutecnit rozpoctove opatfeni v pfipade zmen ve fmancnich vztazich k jinemu rozpoctu nebo v pfipade, ze hrozilo nebezpeci vzniku rozpoctoveho schodku. Die vykazu Fin 2-12 M sestaveneho k nebyl upraven rozpocet k pfijatym dotacim na polozce NAPRAVENO rozpoctove opatfeni c. 7/2013 schvalene na jednani zastupitelstva obce dne CUS ( 36 odst. 1 zakona o ucetnictvi) CUS 708 bod 8., nebot': Uzemni celek nedodrzel postupy uctovani o odpisech, resp. opravkach. Ve vykazu Rozvaha k je nespravne vykazana na uctu 028 ve sloupci Netto castka ve vysi Kc ,00 (chybi prouctovani 558 MD a 088 Dal) NAPRAVENO napraveno opravnym dokladem c

5 Zakon c. 563/1991 Sb., o ucetnictvi, ve zneni pozdejsich pfedpisu 7 odst. 1 a 2, nebot': Ucetnictvi nebylo vedeno tak, aby ucetni zaverka sestavena na jeho zaklade podavala verny a poctivy obraz. Ve vykazu Rozvaha k jsou vykazany nespravne zustatky na uctech 346, 348, 377 NAPRAVENO napraveno opravnym dokladem c b) pfi pfezkoumani hospodafeni za pfedchozi roky Nebyly zjisteny chyby a nedostatky. 5

6 D) Zaver Pfi pfezkoumani hospodafeni obce Tousice za rok 2013 podle 2 a 3 zakona c. 420/2004 Sb., ve zneni pozdejsich pfedpisu Nebyly zjisteny chyby a nedostatky, krome chyb a nedostatku zjistenych pfi dilcim pfezkoumani, ktere jiz byly napraveny. ( 10 odst. 3 pism. a) zakona c. 420/2004 Sb.) Upozorneni na rizika die 10 odst. 4 pism. a) zakona c. 420/2004 Sb., v platnem zneni: Neuvadi se. Podily die 10 odst. 4 pism. b) zakona c. 420/2004 Sb., v platnem zneni: a) podil pohledavek na rozpoctu uzemniho celku 0,16 % b) podil zavazku na rozpoctu uzemniho celku 155,06 % c) podil zastaveneho majetku na celkovem majetku uzemniho celku 0,00 % Komentaf: Celkovy objem dlouhodobych pohledavek cini 0,00 Kc, tato castka byla pouzita pro vypocet ukazatele podilu pohledavek na rozpoctu uzemniho celku. Celkovy objem dlouhodobych zavazku cini ,00 Kc, tato castka byla pouzita pro vypocet podilu zavazku na rozpoctu uzemniho celku. Tousice Podpisy kontroloru: KRAJSKYIJRAD " 1 STREDOCESKEHO KRAJE Odbor financni kontroly Praha 5, Zborovska 11 Be. Jana Hurtikova kontrolor povefeny fizenim pfezkoumani Jifi Cernovsky 6

7 Tato zprava o vysledku pfezkoumani: - je navrhem zpravy o vysledku pfezkoumani hospodafeni, pficemz konecnym znenim zpravy se stava okamzikem marneho uplynuti lhuty stanovene v 6 odst. 3 pism. 1) zakona c. 420/2004 Sb., k podani pisemneho stanoviska kontrolorovi povefenemu fizenim pfezkoumani na adresu: Krajsky ufad Stfedoceskeho kraje, Odbor financni kontroly, Zborovska 11, Praha 5. - tento navrh zpravy o vysledku pfezkoumani hospodafeni obsahuje i vysledky konecneho dilciho pfezkoumani - se vyhotovuje ve dvou stejnopisech, pficemz se stejnopis c. 2 pfedava statutarnimu zastupci kontrolovaneho subjektu a stejnopis c. 1 se zaklada do pfislusneho spisu uzemniho celku vedeneho Odborem financni kontroly Krajskeho ufadu Stfedoceskeho kraje. S obsahem zpravy o vysledku pfezkoumani hospodafeni obce Tousice o poctu 7 stran byl seznamen a stejnopis c. 2 pfevzal, p. Frantisek Jirsik, mistostarosta obce. Frantisek Jirsik mistostarosta obce Tousice dne Poznamka: Uzemni celek je ve smyslu ust. 13 odst. 1 pism. b) zakona c. 420/2004 Sb., povinen pfijmout opatfeni knaprave chyb a nedostatku uvedenych vteto zprave o vysledku pfezkoumani hospodafeni a podat o torn pisemnou informaci pfislusnemu pfezkoumavajicimu organu - Krajsky ufad Stfedoceskeho kraje, Odbor financni kontroly, Zborovska 11, Praha 5, a to nejpozdeji do 15 dnu po projednani teto zpravy spolu se zaverecnym uctem v organech uzemniho celku. Uzemni celek je dale ve smyslu ustanoveni 13 odst. 2 zakona c. 420/2004 Sb., povinen v informacich podle ustanoveni 13 odst. 1 pism. b) tehoz zakona uvest lhutu, ve ktere poda pfislusnemu pfezkoumavajicimu organu pisemnou zpravu o plneni pfijatych opatfeni a v teto lhute pfislusnemu pfezkoumavajicimu organu uvedenou zpravu zaslat. Za nesplneni techto povinnosti lze ulozit uzemnimu celku die ust. 14 pism. f), g), h) zakona c. 420/2004 Sb., pofadkove pokuty az do vyse ,00 Kc v jednom pfipade. Rozdelovnik: Stejnopis Pocet vytisku Pfedano Pfevzal 1 1 X 2 1 X Krajsky ufad Stfedoceskeho kraje Obec Tousice Be. Petr Venclovsky Frantisek Jirsik 7