Závěrečný účet obce za rok 2015

Transkript

1 O B E C ŠANOV okres Rakovník Závěrečný účet obce za rok 2015 Závěrečný účet obce Šanov za rok 2015 byl zpracovaný v souladu s ustanovením 17 odst.6 zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, v platném znění 1

2 1. Identifikace účetní jednotky Název účetní jednotky Obec Šanov Sídlo Šanov 119, PSČ: , pošta Senomaty IČ Telefon Plátce DPH od , čtvrtletní DIČ: CZ Webové stránky obce Bankovní spojení Česká spořitelna, a.s /0800 Bankovní spojení Komerční banka, a.s /0100 Bankovní spojení ČNB Praha / Všeobecné informace Starosta Zdeněk Netrh Místostarosta Jiří Brabec Počet členů zastupitelstva 7 Kontrolní výbor (počet členů, jméno předsedy 3, Mgr.Jiří Šiler Finanční výbor (počet členů, jméno předsedy) 3, Ing.Dušan Žáček Předmět činnosti Rozvahový den Okamžik sestavení účetní závěrky Počet obyvatel k Počet obyvatel k Všeobecná činnost veřejné správy, zákon č. 128/200 Sb., o obcích Příspěvková organizace obce Základní škola a Mateřská škola Šanov, Šanov 91 Organizační složka obce Obecní knihovna Šanov, Šanov 119 Obec Šanov je členem: Svazu měst a obcí Rakovnicka Svazku obcí mikroregionu Čistá - Senomaty Organizace ÚSC (zákon č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů 23 a násl.) 2

3 Účetnictví obce Šanov je vedeno a účetní závěrka a závěrečný účet byl sestaven v souladu s(e): zákonem č. 563/1991 Sb., o účetnictví, v platném znění (dále je zákon o účetnictví), vyhláškou č. 410/2009 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona o účetnictví, pro některé vybrané účetní jednotky, které jsou územními samosprávnými celky, příspěvkovými organizacemi, zdravotními pojišťovnami, státními fondy a organizačními složkami státu, Českými účetními standardy pro účetní jednotky, které účtují podle vyhlášky č. 410/2009 Sb., zákonem č. 250/2000 Sb., rozpočtová pravidla územních rozpočtů, vyhláškou č. 323/2003 Sb., o rozpočtové skladbě, vyhláškou č. 449/2009., o způsobu, termínech a rozsahu údajů předkládaných pro hodnocení plnění státního rozpočtu, rozpočtů státních fondů a rozpočtů ÚSC, vyhláškou č. 383/2009 Sb., o účetních záznamech v technické formě vybraných účetních jednotek a jejich předávání do Centrálního systému účetních informací státu a požadavcích na technické a smíšené formy účetních záznamů (technická vyhláška o účetních záznamech), metodikami zpracování účetnictví a rozpočtu v programu KEO-W V souladu s těmito předpisy se obec řídila platnými vnitřními směrnicemi k vedení účetnictví. Obec plní své úkoly prostřednictvím orgánů, kterými jsou zastupitelstvo obce a starosta obce. V jejich činnosti se prolíná samospráva i státní správa. K závěrečnému účtu byly použity tyto podklady : Účetní a rozpočtové zásady Účetní a finanční výkazy Účetní výkazy, jejich druh, popis a způsob sestavení je stanoven vyhláškou č. 410/2009 Sb., prováděcí vyhláška k zákonu o účetnictví. Finanční výkaz, popis a způsob sestavení je stanoven vyhláškou č. 449/2009 Sb., o způsobu a rozsahu výkazů pro hodnocení plnění rozpočtů ÚSC. Konsolidace položek rozpočtové skladby (vyhláška č. 449/2009 Sb.) Vzájemné vztahy (finanční převody) mezi účty účetní jednotky a mezi veřejnými rozpočty navzájem jsou konsolidovány v souladu s vyhláškou č. 313/2002 Sb., o rozpočtové skladbě, a v souladu s vyhláškou č. 449/2009 Sb. 3

4 PLNĚNÍ PŘÍJMŮ A VÝDAJŮ ROZPOČTU OBCE ŠANOV V ROCE 2015 (plnění rozpočtu, finanční vypořádání, výsledky přezkoumání hospodaření obce, návrh na rozdělení prostředků do fondů příspěvkové organizace, vypořádání účelových dotací) Závěrečný účet obce Šanov je zpracován v souladu s 17 zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů (dále jen rozpočtová pravidla a obsahuje hodnocení plnění rozpočtu obce za rok 2015 a to jak příjmové, tak výdajové části, dále obsahuje výsledky přezkoumání hospodaření obce za rok 2015, závěry finančního vypořádání k ostatním veřejným rozpočtům a další skutečnosti uvedené v zákoně o rozpočtových pravidlech. Rozpočet obce Šanov na rok 2015 byl schválen na zasedání zastupitelstva obce dne Přebytkový rozpočet byl schválen na závazné ukazatele příjmy ve výši ,- Kč a výdaje ve výši ,- Kč. Rozpočet byl před jednáním zastupitelstva řádně vyvěšen na úřední desce obce i na webových stánkách obce, a to od do a byl zpracován v souladu s rozpočtovým výhledem na roky Během rozpočtového roku bylo přijato 11 rozpočtových opatření, které byly projednány zastupitelstvem obce v souladu se zákonem o obcích. Skutečné plnění příjmů a čerpání výdajů podle jednotlivých položek platné rozpočtové skladby je patrné z výkazu Fin 2-12 M, který je přílohou závěrečného účtu. Dalšími přílohami závěrečného účtu jsou Rozvaha (bilance), Příloha, Výkaz zisku a ztráty, Výkazy hospodaření ZŠ a MŠ Šanov za r.2015 a Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Šanov za r.2015 Rozpočtové příjmy Plánované příjmy obce činily ,-- Kč. Příjmy rozpočtu byly upraveny především přijetím dotací v průběhu roku, a to dotací z OPŽP na pořízení kompostérů pro občany a štěpkovače - drtiče dřevní hmoty, další dotace z OPŽP na nákup kontejnerů na biologicky rozložitelný odpad (BRO) a traktorový podvozek. Z Úřadu práce na zaměstnávání občanů v rámci veřejně prospěšných prací ve výši ,- Kč (z toho ,- Kč byl doplatek z předchozího roku 2014), dále z Úřadu práce na zaměstnávání koordinátora aktivit dotaci ve výši ,- Kč. Rozpočtovými opatřeními byly upraveny příjmy na ,10 Kč. Skutečné příjmy plnění rozpočtu po konsolidaci činily v r.2015 celkem: ,95 Kč. Daňové příjmy daňové příjmy obcí. Objem těchto příjmů nemůže obec nijak ovlivnit. Na daňových příjmech se nejvíce podílí daň z přidané hodnoty a daň z příjmu fyzických nebo právnických osob. Dále se patří místní a správní poplatky. Daňové příjmy činily ,69 Kč. Což je plnění příjmů na 106,58 % schváleného rozpočtu. Nedaňové příjmy byly naplněny na ,98 Kč, tj. 91,76 % schváleného rozpočtu. Zde objemově nejvýznamnějšími příjmy jsou příjmy z vodného a stočného, příjmy za pronájmů obecních bytů a pozemků. Kapitálové příjmy příjmy z prodeje obecních pozemků a vyřazeného majetku, byly rozpočtovány ve výši ,- Kč, přičemž skutečné plnění bylo 8.500,- Kč, tj. 34,69 % schváleného rozpočtu. 4

5 Významnou část příjmů tvořily transfery z jiných rozpočtů v celkové částce ,28 Kč. V této částce jsou zahrnuty transfery: ,- Kč Úřad práce neinv.dotace na veřejně prospěšné práce (mzdy zaměstnanců) ,- Kč Úřad práce neinv.dotace na mzdy zaměstnance koordinátor aktivit ,30 Kč OPŽP - inv.dotace na kompostéry pro občany + štepkovač ,84 Kč OPŽP - inv.dotace na kontejnery na BRO + traktorový podvozek ,- Kč KÚ dotace na výkon státní správy ,14 Kč Převody peněz mezi vlastními rozpočtovými účty V převážné míře jde o finanční prostředky, které jsou poskytnuty účelově a podléhají finančnímu vypořádání, tzn. pokud nejsou vyčerpány vrací se zpět poskytovateli dotace. Všechny výše uvedené transfery byly vyčerpány v uvedených výších. Rozpočtové výdaje Výdajová část rozpočtu - čerpání rozpočtu jednotlivých kapitol a paragrafů bylo v souladu se schváleným položkovým rozpočtem, popř. v souladu se schválenými rozpočtovými opatřeními (změnami). Tato opatření schvalovalo zastupitelstvo obce. Rozpočtové výdaje byly schváleny ve výši ,-- Kč. Po úpravách rozpočtu byly výdaje změněny na ,11 Kč. Skutečné čerpání výdajové stránky rozpočtu činilo ,91 Kč, což je 125,22 % chváleného rozpočtu. Investiční výdaje: V roce 2015 podala obec jednu žádost o dotaci na pořízení kompostérů pro občany Šanova a na nákup drtiče dřevní hmoty (štěpkovače) a druhou žádost na pořízení 4 ks velkoobjemových kontejnerů a traktorového podvozku na likvidaci biologicky rozložitelného odpadu (BRO). Obě žádosti byly úspěšné a obec obdržela dotaci na kompostéry a štěpkovač ve výši ,30 Kč a na kompostéry s podvozkem ,84 Kč. Dalšími investičními výdaji bylo pořízení nové smažící pánve pro školní jídelnu za ,- Kč, nákup dvou stolů pro stolní tenisty ve výši ,- Kč, zhotovení zábradlí podél pěšiny na hřbitov za ,- Kč a rozšíření veřejného osvětlení v parku před obecním úřadem za ,- Kč. Financování: Splátky úvěru v celkové výši ,- Kč byly uhrazeny Komerční bance v Rakovníku, u které obec čerpala dlouhodobý úvěr na stavbu splaškové kanalizace a ČOV. Nesplacený úvěr k činil ,- Kč. Pohledávky, závazky: Celkové účetní krátkodobé pohledávky obce k jsou vyčísleny v Rozvaze (v účetním výkazu) na částku ,23 Kč. Jedná se např. o pohledávky z pronájmu obecních bytů, vodné a stočné (vyúčtování sestavené k ) a poskytnuté zálohy na el.energii. Účetní krátkodobé závazky tvořily k částku ,06 Kč sem spadají neuhrazené faktury ve výši ,- Kč, odvod DPH za 4.Q.2015, odvody za sociální a zdravotní pojištění, 5

6 pojištění Kooperativě, odvody daní z mezd a výplaty zaměstnanců a zastupitelů obce za měsíc prosinec 2015 a dohadný účet za spotřebu el.energie. Účetní dlouhodobé závazky činily k částku ,14 Kč (úvěr na stavbu kanalizace a ČOV ve výši ,- Kč a dlouhodobé přijaté zálohy na dotace na kompostéry a kontejnery BRO ve výši ,14 Kč ). Zůstatky na bankovních účtech k Česká spořitelna, Rakovník Komerční banka, Rakovník ČNB Praha ,36 Kč ,72 Kč ,50 Kč Zůstatek pokladní hotovosti k Pokladna hlavní činnosti 0,00 Kč Neinvestiční příspěvek na provoz zřízené příspěvkové organizace: Neinvestiční příspěvek na r.2015 pro ZŠ a MŠ Šanov činil ,- Kč. Příspěvek je určen na úhradu provozních nákladů základní a mateřské školy, školní jídelny a školní družiny. Účetní výkazy ZŠ a MŠ Šanov sestavené k jsou přílohou závěrečného účtu. Obecní knihovna: Obec zřídila organizační složku obce - Obecní knihovnu Šanov. Hospodaření obecní knihovny je součástí hospodaření obce. Další poskytnuté neinvestiční příspěvky z rozpočtu obce: Svazek obcí okresu Rakovník pro zajištění dopravní obslužnosti obce Svazek obcí Mikroregion Čistá Senomaty Svazek měst a obcí Rakovnicka ,- Kč ,- Kč ,50 Kč Hospodářská činnost Obec Šanov nemá zřízenou hospodářskou činnost. Peněžní fondy Obec Šanov nemá zřízeny žádné peněžní fondy. Inventarizace majetku, materiálových zásob Inventarizace obecního majetku byla provedena v termínu od do S majetkem obce hospodaří obecní úřad a příspěvková organizace ZŠ a MŠ Šanov. Obec veškerý majetek každoročně inventarizuje a pojišťuje proti škodám. Inventarizační komise provedla jak fyzickou, tak i dokladovou kontrolu majetku. Neupotřebitelný a neopravitelný majetek byl řádně vyřazen z evidence majetku a inventarizačních seznamů. Provedenou inventarizací nebyly zjištěny žádné přebytky, manka ani nesrovnalosti. Součástí majetku jsou i nedokončené investice v celkové výši ,- Kč, z toho: 6

7 Číslo řádku Název akce Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek v Kč Specifikace účetního dokladu Číslo inventurního soupisu Kč Analytic. účet 1 rybník , komunikace nad hřbitovem , BRO - kontejnery, podvozek za traktor , les.dovadlo - elektroinstalace 1 745, kompostéry pro občany, štěpkovač , stavba chodníků v obci , Celkem Kč ,00 Finanční vypořádání příspěvkové organizace Obec Šanov je zřizovatelem jediné příspěvkové organizace, a to Základní školy a Mateřské školy Šanov. Škola hospodařila s vyrovnaným výsledkem hospodaření. Hospodářský výsledek ZŠ a MŠ Šanov byl schválen zastupitelstvem obce dne Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Šanov za rok 2015 Obec objednala u krajského úřadu přezkoumání hospodaření obce dle ustanovení 4 ust. 1 zákona č. 420/2004 Sb., o přezkoumání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí. Přezkoumání hospodaření bylo provedeno Krajským úřadem Středočeského kraje, odborem finanční kontroly ve dnech a Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření za rok 2015 byla obci předána se závěrečným výrokem Nebyly zjištěny chyby a nedostatky. Na základě této zprávy se doporučuje vyslovit závěr s hospodařením za rok 2015 v souladu s ustanovením 17 odst.7 písmeno a) zákona 250/2000 Sb., v platném znění, tj. souhlas s celoročním hospodařením bez výhrad. Na úrovni zastupitelstva obce není třeba vzhledem k výsledku přezkoumání hospodaření obce za rok 2015 navrhovat žádná nápravná opatření. Podrobné údaje o plnění rozpočtu a výdajů za rok 2015 (FIN 2-12), zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce, a o dalších finančních operacích výkazů obce, tak i příspěvkové organizace ZŠ a MŠ Šanov jsou nedílnou přílohou závěrečného účtu a jsou uloženy k nahlédnutí u obecního úřadu v Šanově, po celou dobu vyvěšení návrhu závěrečného účtu na úřední desce. Součástí závěrečného účtu je: Výkaz FIN 2-12M pro hodnocení plnění rozpočtu územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí a regionálních rad sestavený k , ve kterém jsou podrobné údaje o plnění rozpočtu příjmů a výdajů v plném členění podle rozpočtové skladby. Rozvaha územních samosprávných celků, svazků obcí, regionální rady regionů soudržnosti sestavená k

8 Výkaz zisku a ztráty územních samosprávných celků, svazků obcí, regionální rady regionů soudržnosti sestavený k Příloha územních samosprávných celků, svazků obcí, regionální rady regionů soudržnosti sestavená k Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Šanov za rok 2015 Finanční vypořádání dotací a návratných finančních výpomocí poskytnutých obcím v roce tabulka č. 6 - komentář, Hospodaření příspěvkové organizace ZŠ a MŠ Šanov k Zpracovala: Jana Skleničková Vedoucí vykazující jednotky: Netrh Zdeněk, starosta Závěrečný účet obce Šanov za rok 2015 byl zveřejněn od na internetových stránkách obce Šanov: a je k nahlédnutí v kanceláři Obecního úřadu Šanov. Vyvěšeno dne: Sejmuto dne: Schváleno dne: 8