Obec Moravskoslezský Kočov Závěrečný účet 2015

Transkript

1 Závěrečný účet a účetní závěrka Obce Moravskoslezský Kočov za rok údaje o hospodaření obce v roce 2015 ( 17 zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění platných předpisů) 1* Všeobecné informace: Obchodní jméno: Obec Moravskoslezský Kočov Sídlo: Moravský Kočov 200, Moravskoslezský Kočov Právní forma: územní samosprávný celek Identifikační číslo: DIČ: CZ jsme plátci DPH Předmět činnosti: dle zákona č.128/2000 Sb., o obcích, v platném znění Město zastupuje: Ing. Josef Havlík starosta obce Moravskoslezský Kočov Orgány obce: Zastupitelstvo obec Moravskoslezský Kočov, (jeho orgány - výbory ), starosta obce, Obecní úřad Moravskoslezský Kočov Hlavní právní předpisy: zákon č.128/2000 Sb., o obcích, v platném znění Počet obyvatel: 541 (k ) Vedení účetnictví obce Moravskoslezský Kočov se řídí příslušnými ustanoveními zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, v platném znění, vyhláškou č. 410/2009 Sb., kterou se provádí některá ustanovení zákona o účetnictví, zákonem č. 128/2000 Sb., o obcích v platném znění, Českými účetními standardy v platném znění. Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek je oceněn pořizovací cenou včetně výdajů spojených s jeho pořízením. Reprodukční pořizovací cena se stanovuje podle zákona č. 151/1997 Sb., o oceňování majetku v platném znění. Rok 2015 byl ukončen k se stavem peněžních prostředků na BÚ a to u Sberbank CZ, ČNB a. s. a ČSOB a. s. v celkové výši ,18,- Kč 2* Vyúčtování finančních vztahů ke státnímu rozpočtu a ostatním rozpočtům veřejné úrovně: Obec Moravskoslezský Kočov obdržela v průběhu roku 2015 účelové dotace a to: * ,-Kč ÚZ přijatá dotace na hospodaření v lesích (vyčerpána) * 1.000,- Kč ÚZ přijatá dotace na zabezpečení akceschopnosti jednotky sboru dobrovolných hasičů (vyčerpána) * ,-Kč ÚZ přijatá dotace SFŽP ČR přírodní zahrada MŠ část z EU (vyčerpána) * ,-Kč ÚZ přijatá dotace ze SFŽP ČR přírodní zahrada MŠ část ze stát. rozpočtu (vyčerpána) * ,-Kč ÚZ přijaté dotace na pracovníky veřejně prospěšných prací z Úřadu práce * ,-Kč ÚZ přijaté dotace na pracovníky veřejně prospěšných prací z Úřadu práce (vyčerpána) Celkem dotace: ,- Kč 1

2 3* Hospodaření obce v roce 2015 plnění rozpočtu obce (v Kč): Plnění rozpočtu a hospodářský výsledek jsou dva zcela odlišné údaje, které vypovídají o finančním hospodaření obce. Hospodářský výsledek je rozdíl mezi výnosy a náklady daného roku. Výsledek hospodaření dle rozpočtu je schodek nebo přebytek. Výsledek hospodaření bude vždy odlišný od hospodářského výsledku. Je nutné posuzovat vazby mezi příjmy a výnosy a výdaji a náklady. Ideální stav by nastal, pokud by se výnosy rovnaly příjmům a náklady výdajům. Údaje o plnění rozpočtu příjmů a výdajů v plném členění dle rozpočtové skladby jsou uvedeny ve Výkazu pro hodnocení plnění rozpočtu územních samosprávných celků Fin 2-12M, který je součástí závěrečného účtu (příloha č.1). Tabulka porovnání Výkaz Právní rámec Hospodářský výsledek (HV) Výkaz zisku a ztráty Zákon č. 563/19991Sb. a Vyhláška 410/2009 Sb. Plnění rozpočtu Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu FIN 2-12 Zákon 250/2000 Sb. a Vyhláška 323/2002 Sb. Vyjadřuje Výnosy - náklady Příjmy - výdaje Podrobnosti HV = třída 5 - třída 6 Specifika Příjmy a výdaje se zahrnují do HV bez rozdílu úhrady Plnění rozpočtu porovnání příjmů (třída 1, 2, 3, 4) a výdajů (třída 5, 6) a financující položky (třída 8). Rozlišení pomocí rozpočtové skladby Do plnění rozpočtu se zapojují financující položky, které nemusí být vždy kryty příjmy či výdaji příslušného kal. roku, především za použití pol přebytek min. let, či tvorba přebytků let následujících Výsledek Zisk - ztráta Přebytek - schodek Plnění příjmů a výdajů za kalendářní rok 2015 (Výkaz FIN 2-12) (údaje jsou uvedeny v Kč) Příjmy Schválený rozpočet Upravený rozpočet Skutečnost 1 Daňové příjmy , , ,41 2 Nedaňové příjmy , , ,83 3 Kapitálové příjmy , , ,00 4 Přijaté transfery , , ,21 Příjmy celkem po konsolidaci , , ,24 1 Běžné výdaje , , ,25 2 Kapitálové výdaje , , ,39 2

3 Výdaje celkem po konsolidaci , , ,43 Saldo: příjmy výdaje , , ,81 Financování , , ,81 Komentář k příjmové části rozpočtu: Daňové příjmy obce tvoří příjem podílu schválených daní, správní poplatky obce, místní poplatky obce, ostatní daňové příjmy a daň z nemovitostí (plnění zhruba kolem 99%) Podíl schválených daní se skládá z daně z příjmů PO, daně z příjmů FO z podnikání, DPH, daně z nemovitostí a daně z příjmů ze závislé činnosti. Plnění těchto daní nelze činností obce ovlivnit. Údaje o plnění rozpočtu příjmů, výdajů a o dalších finančních operacích v plném členění podle rozpočtové skladby jsou obsaženy v příloze č. 1. Tato příloha je k nahlédnutí na obecním úřadě u ekonomky (příloha č. 1 je FIN 2-12). Neinvestiční přijatá dotace: 4112 neinvestiční dotace ze státního rozpočtu ,-Kč - výkon státní správy Ostatní přijaté dotace jsou popsány výše. Rozpočet upravený ,-Kč % 100 Výsledek: ,- Kč Kapitálové- investiční příjmy: 1031 Pěstební činnost příjmy z těžby dříví v obecních lesích a výnos z pachtovní smlouvy na pronájem pozemků za účelem zalesnění Rozpočet upravený ,-Kč % 99,58 Výsledek: ,24,- Kč 1032 Lesní hospodářství zejména výnos z pronájmu obecních lesů (73.810) a z honiteb. Rozpočet upravený ,-Kč % 98,85 Výsledek: ,- Kč 2310 Pitná voda příjmy zálohy a vyúčtování vodného od nájemníků v obecních bytech v budově č. p. 34 (13.944) a výnosy z pronájmu vodovodního řadu (48.400). Rozpočet upravený: ,- % 97,41 Výsledek: ,- Kč 339* Ostatní činnosti v záležitosti kultury tvoří příjmy ze vstupného na obecní akce, prodej občerstvení, poukázky a zápisné (Kočovský kotlík) ve výši ,- a finanční dary na kulturní akce (15.000). Rozpočet upravený: ,- % 97,21 Výsledek: ,- Kč 361* Bytové a nebytové hospodářství tvoří příjmy z pronájmu obecních bytů (70.572), služeb spojených s nájemným v obecních bytech (21.869), dále pak pronájem nebytových prostor (kulturní dům, zbrojnice, plynárenské zařízení) ve výši ,67,-. Rozpočet upravený: ,- % 89,50 Výsledek: ,67,- Kč 363* Komunální služby a územní rozvoj, příjmy z pohřebnictví tvoří příjmy z pronájmu hrobových míst (4.185), příjmy z pronájmu pozemků (63.638,50), prodeje pozemků ( ) a z věcných břemen (1.210) na obecních pozemcích: Rozpočet upravený: ,- % 99,76 Výsledek: ,50,- Kč 3

4 372* Odpady příjmy z poskytování služeb zahrnuje příjmy od EKO-KOMu odměna za zpětný odběr tříděného odpadu (27.131) a příjmy od podnikatelů za zapojení se do svozu odpadů (480), výkup kovového šrotu (1.680) Rozpočet upravený: ,- % 99,42 Výsledek: , Ostatní příjmy přijaté dary (vč. kalendářů) ve výši ,-, pojistné náhrady ve výši (krádež v požární zbrojnici), výkup drobného hmotného majetku OÚ (640). Rozpočet upravený: ,- % 98,54 Výsledek: , Příjmy z úroků část Rozpočet upravený: ,- % 95,90 Výsledek: ,42 Celkové příjmy z činnosti obce rozpočet - byly schváleny ve výši ,- Kč, rozpočtovými opatřeními byly upraveny na ,- Kč. Příjmová část rozpočtu byla v procentuálním plnění přečerpána zejména z důvodu převádění finanční hotovosti z běžného účtu obce na jiné běžné účty obce přes pol. 4134, která není rozpočtována, jelikož pokaždé když je příjem na pol. 4134, proběhne i výdej ve výdajích na pol Tyto příjmy a výdaje jsou konsolidovány zkreslují objem rozpočtu. Komentář k výdajové části rozpočtu: 1031 Pěstební činnost náklady na ožínání stromků v lese, nákup materiálu do lesa Rozpočet upravený: ,- % Výsledek: , Správa v lesním hospodářství mzdové náklady na odborného lesního hospodáře Rozpočet upravený: ,- % 96,52 Výsledek: , Celospolečenské funkce lesů náklady vynaložené na činnosti k opravě lesní cesty Rozpočet upravený: ,- % 98,86 Výsledek: , Silnice náklady tvoří zejména zimní údržba (72.859,95), nákup zásněžek (22.687,50), nákup dopravního značení (14.746,50), opravy místních komunikacích (46.871,77), pasport místních komunikací (21.780), odvodnění Záhumenní komunikace a čištění příkop (18.738,10), znalecký posudek na most na Mezinu (1.821) a GP na odkup pozemku od Baťkových (2.420). Rozpočet upravený: ,- % 93,48 Výsledek: , Provoz veřejné silniční dopravy náklady tvoří pouze úhrada ztrát z provozu veřejné linkové osobní dopravy a městské hromadné dopravy na základě smlouvy mezi obcí a Veolia Transport Morava a.s. Rozpočet upravený: ,- % 95,12 Výsledek: ,22, Pitná voda vrácené přeplatky z vodného v obecních bytech. Rozpočet upravený: 4.000,- % 72,55 Výsledek: 2.902, Vodní díla v zemědělské krajině náklady vynaložené na činnost k vyčištění rybníka. Rozpočet upravený: ,- % 82,10 Výsledek: ,- 4

5 3111 Mateřská škola příspěvková organizace obce poskytované příspěvky na provoz Rozpočet upravený: ,- % 99,97 Výsledek: , Kultura - náklady vynaložené na odměnu kronikářce (3.400) a tisk historických kronik obce (43.891). Rozpočet upravený: ,- % 81,54 Výsledek: , Zájmová činnost v kultuře nákup materiálu a služeb týkajících se provozu KD (plyn, elektřina, voda). Rozpočet upravený: ,- % 94,66 Výsledek: , Ostatní záležitosti kultury náklady na veškeré kulturní akce: mzdové náklady (34.338) fotografování, DJ, vystoupení dětí, zhotovení slepice a betlému na Náves; odměny účinkujícím (80.400) Adventní koncert, Eva a Vašek, Inka Rybářová, Karlováci, Květy paní Operety, Standa Banda; materiál (53.587,69)- materiál na akce včetně toho, co je určeno k prodeji, balonky, plakáty a letáky vč. přání pro jubilanty, vánoční stromečky, aj; služby (80.885) malování na obličej, atrakce, ohňostroj, grafické práce plakáty, vstupenky, pozvánky, osvětlení, ozvučení, moderování, platby OSA; pohonné hmoty na dopravu materiálu (1.499,10), opravy a údržba (8.629) oprava věžních hodin po el. přepětí v síti; pohoštění vč. balíčků pro děti vše zdarma pro občany (81.302,71), platby OSA (1.595,90), ubytování harmonikář (680), věcné dary (61.660,01) květiny účinkujícím, dary a květiny jubilantům, květiny na pohřby, dárky dětem, alba a květiny rodičům Vítání občánků, poukázky do tomboly- 70té výročí obce Milotice, dárkové koše a květiny pro výherce Kočovský kotlík; neinvestiční dar Římskokatolické farnosti na opravu varhan (26.800); poskytnutý dar TJ Sokol Razová za zapůjčení pódia (2.000) Rozpočet upravený: ,- % 97,39 Výsledek: , Sportovní zařízení v majetku obce investiční náklady vynaložené na opravu víceúčelového hřiště v obci. Rozpočet upravený: 4.000,- % 90,75 Výsledek: 3.630, Poskytované finanční dotace v roce 2015 kontrolované veřejnosprávní kontrolou: TJ Moravskoslezský Kočov ve výši ,- Kč na činnost v roce Schváleno zastupitelstvem obce dne Bude provedena kontrola využití peněžních prostředků veřejné finanční podpory poskytnuté z rozpočtu obce Moravskoslezský Kočov u TJ Moravskoslezský Kočov v roce Byly nakoupeny dva stoly na stolní tenis ve výši ,- Kč. Rozpočet upravený: ,- % 99,07 Výsledek: , Bytové hospodářství provozní náklady domu (elektřina, voda, opravy a údržba), dále pak nákup drobného materiálu a odměna správci ČOV a odměna za údržbu okolo bytového domu. Větší položku tvoří nákup plynového kotle, bojleru a sporáku do dvou z obecních bytů. Rozpočet upravený: ,- % 95,68 Výsledek: ,38 5

6 3631 Veřejné osvětlení náklady na elektřinu ( ,30) a opravy (5.168) služby (7.539) a materiál (244) do veřejného osvětlení v obci. Rozpočet upravený: ,- % 97,37 Výsledek: , Komunální služby a územní rozvoj zejména náklady spojené s prodejem a nákupem pozemků. Rozpočet upravený: ,- % 14,51 Výsledek: 2.032,- 372* Nakládání s odpady náklady na svoz komunálních, tříděných, velkoobjemových a nebezpečných odpadů a jejich likvidaci, včetně pronájmu odpadových nádob. Rozpočet upravený: ,- % 96,57 Výsledek: , Péče o vzhled obcí a veřejnou zeleň mzdové náklady na zaměstnance na údržbu veřejné zeleně (940,966,95), ochranné pomůcky a pracovní oděv a obuv (26.007,82), benzín a olej do zahradní techniky (27.177,20), materiál (78.571,04) materiál na plot a sad zahrada MŠ, travní semeno zahrada MŠ, nářadí údržba obce; služby (31.664)- vstupní lékařské prohlídky zaměstnanců pro údržbu obce, štěpkování po obci, výsadba stromků do sadu zahrada MŠ, školení BOZP, pronájem plošiny ořez stromů v obci; opravy a údržba (29.050,29)- opravy zahradní techniky; pořízení nové zahradní techniky (40.936). Rozpočet upravený: ,- % 98,03 Výsledek: , Požární ochrana dobrovolná část náklady na provoz požární zbrojnice voda, elektřina, plyn (11.493,40), materiál a drobný majetek hasičů (40.906,81), prádlo, oděv a obuv SDH (7.561), pohonné hmoty na soutěže (3.785), poplatky za školení (127), služby (4998), opravy a údržba (1.000) a pohoštění (1.118), věcné dary odměny na soutěže SDH (3.235). Rozpočet upravený: ,- % 82,39 Výsledek: , Zastupitelstva obcí mzdové náklady zastupitelstva obce ( ,49), cestovné (2.229), poplatky za konference (2.200). Rozpočet upravený: ,- % 98,86 Výsledek: ,49, Činnost místní správy veškeré náklady týkající se provozu obce, obecního úřadu. Výčet vyšších částek: mzdové náklady na zaměstnance obecního úřadu vč. dohod ( ,07); knihy, učební pomůcky, tisk (4.947); drobný dlouhodobý hmotný majetek ( ,05) bojler OÚ, skříně do příručního archivu OÚ, kávovar a lednička OÚ, párty stan na obecní akce, nákup nářadí, pasport hřbitova); materiál ( ,98) větší položky byly pivní sety na obecní akce, letní pneu na obecní auto, ostatní je provozní materiál; úroky z úvěru na opravu obecního úřadu (4.430,68); provozní náklady OÚ a MŠ elektřina, voda, plyn ( ,87); pohonné hmoty obecní auto (54.321,64); poštovné (13.368); telefon a internet OÚ (45.173,79); právní služby (12.100); školení zaměstnanců OÚ (11.535,07); služby související s informačními technologiemi (42.614,50); služby ( ,33) stravenky, výuka angličtiny pro děti na OÚ, vyčištění obecních studní vč. jejich pasportu, pronájem kopírky, revize, vývozy jímek, servis věžních hodin na kostele, technické zhodnocení pod hranicí ceny software, drobné služby provozní; opravy a údržba (67.932,50) oprava obecních studní, drobné provozní opravy OÚ; pohoštění OÚ (35.539,10); věcné dary (8.739) květiny OÚ, dárkové poukázky zaměstnancům 6

7 k vánocům; finanční dar Vodním záchranářům (3.000); finanční dar Azylovému domu BETHEL, členské příspěvky Svaz měst a obcí, Místní akční skupina (16.244,20); platby z veřejnoprávní smlouvy s Městem Bruntál za přestupky (12.100); členské příspěvky Mikroregionu Slezská Harta (44.160); daně a poplatky st.rozpočtu (9.235); pokuty Krajskému úřadu za správní delikty (předchozí audity) (3.000); nemocenské zaměstnanci OÚ (2.786,49); finanční dar Off road team (5.030); čerpání tzv. sociálního fondu zaměstnanců obce (39.259); investice do technické budovy obce vč. jejího nákupu, investice do zahrady MŠ ( ,39); měřič rychlosti v obci (42.532); nákup pozemku od Mišurcových zpětný odkup ( ). Rozpočet upravený: ,- % 95,74 Výsledek: ,46 631* Ostatní finanční operace Služby peněžních ústavů Rozpočet upravený: ,- % 99,54 Výsledek: ,60 632* Ostatní finanční operace pojištění majetku a odpovědnosti Rozpočet upravený: ,- % 99,69 Výsledek: , Ostatní finanční operace platby DPH a daně z příjmu právnických osob-za obec Rozpočet upravený: ,- % 65,38 Výsledek: ,- 640* Ostatní finanční operace Finanční vypořádání dotací z minulých let (vratky dotací). Rozpočet upravený: ,- % 99,40 Výsledek: ,40,- Daň z příjmů právnických osob činila za rok ,- Kč (v příjmech i výdajích). Celkové výdaje z činnosti obce rozpočet - byly schváleny ve výši ,- Kč, rozpočtovým opatřením byly upraveny na ,- Kč. U souhrnného čerpání v rozpočtu (u příjmů i výdajů) nebyly rozpočtovány finanční prostředky, které se v průběhu roku převáděly mezi bankovními účty obce, tudíž došlo k překročení 100% čerpání rozpočtu. Komentář k financování rozpočtu: Pol úhrady jistiny dlouhodobého úvěru na opravu OÚ výdajová položka Rozpočet upravený: ,- % 100,17 Výsledek: ,- Pol zapojení zůstatky z běžného účtu k dokrytí příjmové části rozpočtu (vyrovnání rozpočtu) příjmová položka Rozpočet upravený: ,- % 164,97 Výsledek: ,36,- Pol položka evidující výdaje za přenesenou daňovou povinnost (DPH) platby. Rozpočet upravený: ,- % 93,59 Výsledek: ,55 Financování bylo rozpočtováno ,-, rozpočtovými úpravami bylo upraveno ,-. K nebyl zapojen zůstatek běžného účtu, mínusová částka výsledku byla zapojena navíc (větší příjmy než výdaje). Rozpočet takto zůstal vyrovnaný. 7

8 4* Hospodaření s majetkem obce: Viz. příloha č. 2 (Rozvaha) a příloha č. 3 (Příloha), příloha č. 4 (Výkaz zisku a ztráty), příloha č. 7 (Inventarizační zpráva za rok 2015) 6*Cizí prostředky přehled čerpání a splátek úvěrů a půjček Obec Moravskoslezský Kočov splatila: - úvěr u Sberbank CZ, a.s., se stavem ke ve výši 0 Kč. 7*Mateřská škola Moravskoslezský Kočov, příspěvková organizace Poskytované příspěvky na provoz MŠ v roce 2015 dosáhly v roce 2015 výše ,- Kč. Tento příspěvek byl schválen zastupitelstvem obce na veřejném zasedání dne a Mateřská škola hospodařila s hospodářským výsledkem ve výši 289,98 Kč. MŠ tvoří své peněžní fondy. Ke vykazuje: Fond odměn ve výši 0, Fond kulturních a sociálních potřeb ve výši 2.789,- Kč, Rezervní fond ve výši 289,98, Investiční fond ve výši ,- Kč. Na základě kontroly hospodaření za rok 2015, kterou provedla Kamila Vachutková dne nebyly zjištěny závažnější nedostatky. Náprava nedostatku z předchozí kontroly hospodaření byla splněna. 8* Přezkoumání hospodaření: Dílčí přezkoumání hospodaření obce Moravskoslezský Kočov za rok 2015 provedly pracovnice Krajského úřadu Moravskoslezského kraje, Odbor kontroly a sdílených služeb dne , Ing. Miroslava Šlégrová byla kontrolor pověřený řízením kontrolní skupiny a Ing. Eliška Švaňová byla kontrolor. Zpráva o výsledku dílčího přezkoumání hospodaření obce za rok 2015 tvoří přílohu č. 5. Přezkoumání hospodaření obce za rok 2015 provedly tytéž pracovnice Krajského úřadu Moravskoslezského kraje. Bylo provedeno v rozsahu stanoveném zákonem č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření ÚSC a DSO, ve znění pozdějších předpisů. Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce za rok 2015 tvoří přílohu č. 6. Závěr: Při přezkoumání hospodaření územního celku dle 2 a 3 zákona č. 420/2004 Sb. za rok 2015 nebyly dle 10 odst. 3 písm. a) zjištěny nedostatky: V Moravskoslezském Kočově Závěrečný účet obce Moravskoslezský Kočov za rok 2015 zpracovala Petra Pavlíková, účetní. Vzhledem k velkému množství listin tvořících přílohy k závěrečnému účtu, bude úplné znění Závěrečného účtu za rok 2015, zveřejněno způsobem umožňujícím dálkový přístup a to na elektronické úřední desce včetně příloh a na pevné úřední desce bude zveřejněn bez příloh, přílohy jsou k nahlédnutí v listinné podobě na Obecním úřadě, či na elektronické úřední desce na webových stránkách obce www. mskocov.cz Vyvěšeno: Sejmuto: Schváleno zastupitelstvem obce dne:.2016 pod číslem jednacím.. 8

9 .. Ing. Josef Havlík starosta obce Návrh na usnesení: Zastupitelstvo obce Moravskoslezský Kočov projednalo a schvaluje Závěrečný účet obce Moravskoslezský Kočov za rok 2015 včetně Zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obce Moravskoslezský Kočov za rok 2015 a souhlasí s celoročním hospodařením obce za rok 2015 a to bez výhrad. Přílohy: 1 x Výkaz FIN 2-12M k (Příloha č. 1) 1 x Výkaz Rozvaha k (Příloha č. 2) 1 x Výkaz Příloha k (Příloha č. 3) 1 x Výkaz zisku a ztráty k (Příloha č. 4) 1 x Zpráva o výsledku dílčího přezkoumání hospodaření obce ze rok 2015 (Příloha č. 5) 1 x Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce za rok 2015 (Příloha č. 6) 1 x Inventarizační zpráva za rok 2014 (Příloha č. 7) 9