Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce KOLAJE. IČ: za rok 2013

Transkript

1 Krajsk" úřad Středočeského I : I Zborovská Praha 5 SpZn: Čj.:.. SZ /2013/KUSK /KUSK kraje Stejnopis č..t Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce KOLAJE IČ: za rok 2013 Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: na základě zákona Č Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí. Přezkoumání proběhlo v sídle obce: Kolaje Opočnice Přezkoumání vykonali: - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: - kontroloři: Bc. Simona Marková Bc. Marie Koudelná Bc. Dana Matějková Bc. Jaroslav Petrák Zástupci obce: Hana Kyrpalová - starostka Stanislava Kysilková - účetní Předmět přezkoumání je vymezen ustanovením 2 zák. Č. 420/2004 Sb., o přezkoumání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí. Přezkoumání bylo vykonáno výběrovým způsobem, přezkoumávané období r

2 A. Přezkoumané písemnosti Rozpočtový výhled na roky 20] I schválen zastupitelstvem obce dne 15. ]0.20]0 Návrh rozpočtu zveřejněn ve dnech 1.] Schválený rozpočet zastupitelstvem obce dne jako vyrovnaný (ve skutečnosti byl rozpočet sestaven jako schodkový, schodek rozpočtu ve výši Kč ,- hrazen z přebytku finančních prostředků z let minulých), závazné ukazatele druhové třídění dle rozpočtové skladby (paragrafy) Rozpočtová opatření č. 1 schváleno zastupitelstvem obce dne č. 2 schváleno zastupitelstvem obce dne č. 3 a 4 schválena zastupitelstvem obce dne Závěrečný účet roku 2012 schválen zastupitelstvem obce dne bez uvedení vyjádření. Návrh závěrečného účtu zveřejněn ve dnech Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu k Výkaz zisku a ztráty k31.] Rozvaha k Příloha rozvahy k Účtový rozvrh roku 2013 Hlavní kniha za období ] 2/20 13 Kniha došlých faktur vedena ručně, evidence a úhrady r. 20] 3, poř. č Kniha odeslaných faktur vedena v PC v programu Excel, evidence a úhrady r. 20]3, poř. č Bankovní výpis k účtu č /0100 vedenému u Komerční banky, a.s., od výpisu č. 87 ze dne do výpisu 113 ze dne k účtu č /0710 vedenému u České národní banky, od výpisu č. 25 ze dne do výpisu č. 40 ze dne ] 3 Účetní doklad k účtu č / účetní doklady od č ze dne do č ] ze dne k účtu č / účetní doklady od č ze dne do č ze dne k pokladně - účetní doklady od č ze dne do č ze dne Pokladní kniha (deník) za období říjen - prosinec

3 Pokladní doklad příjmové pokladní doklady od č. P 67 ze dne do č. P 71 ze dne výdajové pokladní doklady od č. V 63 ze dne do č. V 83 ze dne Evidence poplatků vedena ručně v sešitě k (poplatek ze psů, poplatek za odpad) Evidence majetku vedena v programu KEO k Evidence pohledávek vedena v tabulkách programu Excel k Inventurní soupis majetku a závazků Spis inventarizace r (Inventurní soupisy k , Inventarizační zpráva r ze dne , Protokol o proškolení členů inventarizační komise ze dne , Výpis z katastru nemovitostí ze dne za kat. území Kolaje LV 1, Žehuň LV 408) Odměňování členů zastupitelstva Mzdové listy r (V.Č., L.H., HK, S.K, v.t.: Potvrzení o převzetí výplatní pásky za období září - listopad 2013 Smlouvy o dílo č ze dne uzavřená se Zhotovitelem Daniel Šperk, Poděbrady III, IČ na realizaci projektu "oprava chodníků ze zámkové dlažby v obci Kolaje" v ceně Kč ,- bez DPH (tj. Kč ,- včetně DPH) s termínem dokončení stavby do Dohody o provedení práce ze dne (L.K) v rozsahu 15 hodin - údržba a oprava veřejného osvětlení ze dne (MJ.) v rozsahu 6 hodin - zhotovení kovové mříže na odvod dešťové vody ke kanalizaci u lesa ze dne (T.L.)v rozsahu 300 hodin - úklid veřejného prostranství, hřbitova a drobné opravy Smlouvy ostatní Smlouva o běžném účtu č ze dne uzavřená s Českou národní bankou, Praha 1, IČ o zřízení účtu č /0710 (účet podřízen státní pokladně). Dokumentace k veřejným zakázkám spis veřejné zakázky malého rozsahu "Chodníky 2013" - (oslovení a zhodnocení nabídek, rozhodnutí zastupitelstva obce) - kritérium ekonomické výhodnosti. abídková cena souhlasí s cenou uvedenou ve Smlouvě o dílo č 11/2013 ze dne Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení (nepřezkoumáváno, použito podpůrně) ze dne (rozpočet r. 2013), , , , , (závěrečný účet obce a účetní závěrka obce r. 2013), , , , V kontrolovaném období obec Kolaje, dle prohlášení starostky obce, nehospodařila s majetkem státu, neručila svým majetkem za závazky fyzických a právnických osob, nezastavila movitý a nemovitý majetek, neuzavřela kupní, směnnou, darovací, nájemní smlouvu a smlouvu o výpůjčce týkající se nemovitého majetku, smlouvu o přijetí úvěru, půjčky, smlouvu o poskytnutí úvěru, půjčky, smlouvu o poskytnutí veřejné podpory (dotace), smlouvu o převzetí dluhu nebo ručitelského závazku, smlouvu o přistoupení k závazku a smlouvu o sdružení, nekoupila ani neprodala cenné papíry, obligace, neuskutečnila majetkové vklady, neprovozovala hospodářskou (podnikatelskou) činnost, uskutečnila pouze veřejné zakázky malého rozsahu ( 12 odst. 3 zák. č. 137/2006 Sb.). 3

4 B. Zjištění z přezkoumání Při přezkoumání hospodaření obce Kolaje: Byly zjištěny následující chyby a nedostatky - porušeny níže uvedené předpisy: Zákon č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších předpisů 17 odst. 7, neboť: Zastupitelstvo obce dne projednalo a schválilo závěrečný účet obce za rok 2012 bez uvedení vyjádření - a to "bez výhrad". c. Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných: a) při dílčím přezkoumání Nebyly zjištěny chyby a nedostatky. b) při přezkoumání hospodaření za předchozí roky Nebyly zjištěny chyby a nedostatky. 4

5 D) Závěr Při přezkoumání hospodaření obce Kolaje za rok 2013 podle 2 a 3 zákona č Sb., ve znění pozdějších předpisů Byly zjištěny chyby a nedostatky, které nemají závažnost nedostatků uvedených pod písmenem c): ( 10 odst. 3 písmo b) zákona č. 420/2004 Sb.) Projednání závěrečného účtu nebylo uzavřeno vyjádřením v souladu se zákonem. Upozornění na rizika dle 10 odst. 4 písmo a) zákona č. 420/2004 Sb., v platném znění: Neuvádí se. Podíly dle 10 odst. 4 písmo b) zákona č. 420/2004 Sb., v platném znění: a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku 0,42 % b) podíl závazků na rozpočtu územního celku 3,57 % c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku 0,00 % Komentář: Celkový objem dlouhodobých Celkový objem dlouhodobých pohledávek činí 0,00 Kč. závazků činí 0,00 Kč. Kolaje KRAJSKY Podpisy kontrolorů: STŘEDOČESKÉHO KRAJE Odbor finanční kontroly Praha 5, Zborovská 11 Bc. Simona Marková Bc. Marie Koudelná Bc. Dana Matějková Bc. Jaroslav Petrák kontrolor pověřený řízením přezkoumání &~{?/'J -:... ~. kontrolorka... ~ ,íť?(((l. kontrolor 5

6 Tato zpráva o výsledku přezkoumání: - je návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření, přičemž konečným zněním zprávy se stává okamžikem marného uplynutí lhůty stanovené v 6 odst. 3 písmo I) zákona č Sb., k podání písemného stanoviska kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání na adresu: Krajský úřad Středočeského kraje, Odbor finanční kontroly, Zborovská 11, Praha 5. - tento návrh zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obsahuje i výsledky konečného dílčího přezkoumání - se vyhotovuje ve dvou stejnopisech, přičemž se stejnopis č. 2 předává statutárnímu zástupci kontrolovaného subjektu a stejnopis č. 1 se zakládá do příslušného spisu územního celku vedeného Odborem finanční kontroly Krajského úřadu Středo českého kraje. S obsahem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obce Kolaje o počtu 6 stran byla seznámena a stejnopis č. 2 převzala pí Hana Kyrpalová, starostka obce. Hana Kyrpalová starostka obce Kolaje Poznámka: Územní celek je ve smyslu ust. 13 odst. 1 písmo b) zákona č. 420/2004 Sb., povinen přijmout opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených v této zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření a podat o tom písemnou informaci příslušnému přezkoumávajícímu orgánu - Krajský úřad Středočeského kraje, Odbor finanční kontroly, Zborovská 11, Praha 5, a to nejpozději do 15 dnů po projednání této zprávy spolu se závěrečným účtem v orgánech územního celku. Územní celek je dále ve smyslu ustanovení 13 odst. 2 zákona Č Sb., povinen v informacích podle ustanovení 13 odst. 1 písmo b) téhož zákona uvést lhůtu, ve které podá příslušnému přezkoumávajícímu orgánu písemnou zprávu o plnění přijatých opatření a v této lhůtě příslušnému přezkoumávajícímu orgánu uvedenou zprávu zaslat. Za nesplnění těchto povinností lze uložit územnímu celku dle ust. 14 písmo f), g), h) zákona č. 420/2004 Sb., pořádkové pokuty až do výše ,00 Kč v jednom případě. Rozdělovník: Stejnopis Počet výtisků Předáno Převzal 1 1 x Krajský úřad Středočeského kraje Bc. Simona Marková obec 2 1 x Kolaje Hana Kyrpalová 6