Výroční zpráva o hospodaření za rok 2004

Transkript

1 Vysoká škola chemicko-technologická v Praze veřejná vysoká škola Výroční zpráva o hospodaření za rok 2004 Předkládá prof. Ing. Vlastimil Růžička, CSc. rektor Zpracovali Ing. Tomáš Kopřiva, kvestor Ing. Ivana Chválná, ekonom Schváleno Akademickým senátem VŠCHT Praha Dne 5. dubna 2005 V Praze dne 5. dubna

2 Obsah Úvod Roční účetní závěrka Rozvaha VŠCHT Praha Výkaz zisku a ztráty Hospodářský výsledek Analýza výnosů a nákladů Výnosy Náklady Přehled o peněžních příjmech a výdajích Vývoj fondů veřejné vysoké školy Čerpání fondů Stipendijní fond FRIM Dlouhodobý nehmotný majetek Dlouhodobý hmotný majetek Dlouhodobý finanční majetek Zásoby Rekapitulace finančního vypořádání se státním rozpočtem Základní dotace Dotace na stravování a ubytování a její užití Institucionální dotace na výzkum a vývoj - dotace poskytnutá na specifický výzkum Institucionální dotace na výzkum a vývoj - dotace poskytnutá na výzkumné záměry Účelové dotace na výzkum a vývoj Stipendia a služby poskytované studentům Instituciální podpora specifického výzkumu...56 Závěr...59 Plnění úkolů z Výroční zprávy o hospodaření za rok Úkoly na rok

3 Úvod Tento dokument je zpracován podle 21 odst. 1 písm. a) zákona č. 111/1998 Sb., o vysokých školách a o změně a doplnění dalších zákonů (zákon o vysokých školách), ve znění pozdějších předpisů (dále jen zákon ). Ve smyslu uvedeného zákona vychází z požadavků stanovených ministrem školství, mládeže a tělovýchovy dne Podmínky hospodaření v roce 2004 byly celkově srovnatelné s předchozím rokem Základní institucionální dotace, tj. dotace na vzdělávací činnost a dotace na specifický výzkum a vývoj na veřejné vysoké škole byly o cca 34 mil. Kč vyšší (vzdělávací činnost) a o cca 4 mil. Kč (specifický výzkum) nižší než v předešlém roce celkově tedy základní dotační prostředky byly v porovnání s předchozím rokem o 30 mil. Kč vyšší. Změnou metodiky odpisování bylo na účetní odpisy v roce 2004 vynaloženo o cca 18 mil. Kč více než v roce Jako důsledek rozdělení majetku ubytovacího a stravovacího areálu na Jižním Městě mezi VŠCHT, UK a VŠE po roce 2002 zůstala i v roce 2004 nevhodná konfigurace ubytovacího a stravovacího areálu (třetinová kapacita, naddimenzovaná kapacita menzy s nevyužitelnými prostorami, neekonomické ocenění majetku, který zůstal VŠCHT), která je hlavní příčinou záporného hospodářského výsledku Správy účelových zařízení. VŠCHT Praha se navíc musela (od ) vypořádat s jednostranným navýšením ceny stravování pro studenty ze strany ČVUT Praha, což mělo negativní dopad i na počet vydaných jídel v kapacitách VŠCHT Praha. Z výnosů ubytovací činnosti v doplňkové činnosti je částečně vyrovnávána ztrátová činnost stravovací. Podíl prostředků získávaných na vzdělávací činnost se oproti roku 2003 (26,7% z celkového objemu provozních prostředků) v roce 2004 zvýšil (na 32,22%), takže spolu se zvýšením dotace v dalších položkách (např. výzkumné záměry, výzkumná centra, programy VaV, rozvojové programy) se podařilo realizovat jednu z rozpočtových priorit navýšení mzdových tarifů a udržení vysoké úrovně odměňování mezi veřejnými vysokými školami v ČR (objem vynaložených osobních nákladů ze základní dotace na vzdělávací činnost a na výzkumné záměry vzrostl oproti roku 2003 o cca 10 mil. Kč, celkový objem mzdových nákladů vzrostl o cca 1 mil.kč). Významným příspěvkem k celkovému chodu instituce je i doplňková činnost, která činila v roce 2004 cca 110 mil. Kč (cca 13 % výnosů). Vyrovnané hospodaření (v rámci statistické chyby) VŠCHT Praha jako celku umožnil vyšší obrat a kladný hospodářský výsledek doplňkové činnosti. Druhá polovina roku byla ovlivněna výkladovou nejistotou zákona o dani z přidané hodnoty a novým zněním zákona o zadávání veřejných zakázek, příslušná oddělení tak pracovala pod značným tlakem, úkoly byly splněny vynaložením vysokého úsilí. 3

4 1 Roční účetní závěrka 1.1 Rozvaha VŠCHT Praha Uspořádání a označování položek rozvahy (bilance) Příloha č.1 k vyhlášce 504/2002 Sb. s platností od tis. Kč ve znění pozdějších předpisů 476/2003 Sb. s platností od ve znění pozdějších předpisů 548/2004 Sb. s platností od Jednotlivé položky se vykazují v tisících Kč. ( 4 (3) ) účet / součet řádek k k AKTIVA sl. 1 sl. 2 A.Dlouhodobý majetek celkem ř , ,34 I. Dlouhodobý nehmotný majetek celkem ř.3 až , ,70 1.Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje ,00 0,00 2.Software , ,30 3.Ocenitelná práva ,00 0,00 4.Drobný dlouhodobý nehmotný majetek , ,40 5.Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek ,00 0,00 6.Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek ,96 0,00 7.Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek ,00 0,00 II. Dlouhodobý hmotný majetek celkem ř.11 až , ,51 1.Pozemky , ,92 2.Umělecká díla,předměty a sbírky ,00 0,00 3.Stavby , ,54 4.Samostatné movité věci a soubory movitých věcí , ,76 5.Pěstitelské celky trvalých porostů ,00 0,00 6.Základní stádo a tažná zvířata ,00 0,00 7.Drobný dlouhodobý hmotný majetek , ,56 8.Ostatní dlouhodobý hmotný majetek , ,46 9.Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek , ,27 10.Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek ,00 0,00 III. Dlouhodobý finanční majetek celkem ř.22 až ,00 0,00 1.Podíly v ovládaných a řízených osobách ,00 0,00 2.Podíly v osobách pod podstatným vlivem ,00 0,00 3.Dluhové cenné papíry držené do splatnosti ,00 0,00 4.Půjčky organizačním složkám ,00 0,00 5.Ostatní dlouhodobé půjčky ,00 0,00 6.Ostatní dlouhodobý finanční majetek ,00 0,00 7.Pořizovaný dlouhodobý finanční majetek ,00 0,00 IV. Oprávky k dlouhodobému majetku celkem ř.30 až , ,87 1.Oprávky k nehmotným výsledkům výzkumu a vývoje ,00 0,00 2.Oprávky k softwaru , ,04 3.Oprávky k ocenitelným právům ,00 0,00 4.Oprávky k drobnému dlouhodobému nehm. majetku , ,40 5.Oprávky k ostatnímu dlouhodobému nehm. majetku ,00 0,00 6.Oprávky ke stavbám , ,96 7.Oprávky k samost.movitým věcem a soub.movit.věcí , ,45 8.Oprávky k pěstitelským celkům trvalých porostů ,00 0,00 9.Oprávky k základnímu stádu a tažným zvířatům ,00 0,00 4

5 10.Oprávky k drobnému dlouhodobému hmot. majetku , ,56 11.Oprávky k ostatnímu dlouhodobému hmot. majetku , ,46 B. Krátkodobý majetek celkem ř , ,08 I. Zásoby celkem ř.43 až , ,20 1.Materiál na skladě , ,68 2.Materiál na cestě ,00 0,00 3.Nedokončená výroba ,00 0,00 4.Polotovary vlastní výroby ,00 0,00 5.Výrobky , ,37 6.Zvířata ,00 0,00 7.Zboží na skladě a v prodejnách ,17 175,15 8.Zboží na cestě ,00 0,00 9.Poskytnuté zálohy na zásoby z ,00 0,00 II. Pohledávky celkem ř.53 až , ,77 1.Odběratelé , ,36 2.Směnky k inkasu ,00 0,00 3.Pohledávky za eskontované cenné papíry ,00 0,00 4.Poskytnuté provozní zálohy z , ,95 5.Ostatní pohledávky ,00 0,00 6.Pohledávky za zaměstnanci ,02 506,35 7.Pohledávky za institucemi soc.zabezp. a veř.zdrav.poj ,00 0,00 8.Daň z příjmů ,30 1,10 9.Ostatní přímé daně ,00 0,00 10.Daň z přidané hodnoty , ,56 11.Ostatní daně a poplatky ,00 0,00 12.Nároky na dotace a ostatní zúčtování se st.rozpočtem ,00 0,00 13.Nároky na dotace a ostatní zúčtování s rozpočtem orgánů územních samosprávných celků ,00 0,00 14.Pohledávky za účastníky sdružení ,00 0,00 15.Pohledávky z pevných termínových operací ,00 0,00 16.Pohledávky z vydaných dluhopisů ,00 0,00 17.Jiné pohledávky , ,96 18.Dohadné účty aktivní , ,09 19.Opravná položka k pohledávkám ,30-662,60 III. Krátkodobý finanční majetek celkem ř.73 až , ,56 1.Pokladna ,53 368,20 2.Ceniny ,00 0,54 3.Účty v bankách , ,82 4.Majetkové cenné papíry k obchodování ,00 0,00 5.Dluhové cenné papíry k obchodování ,00 0,00 6.Ostatní cenné papíry ,00 0,00 7.Pořizovaný krátkodobý finanční majetek ,00 0,00 8.Peníze na cestě ,00 0,00 IV. Jiná aktiva celkem ř.82 až , ,55 1.Náklady příštích období , ,55 2.Příjmy příštích období ,00 0,00 3.Kursové rozdíly aktivní ,52 291,00 Aktiva celkem ř , ,42 PASIVA sl, 3 sl, 4 A. Vlastní zdroje celkem ř , ,65 I. Jmění celkem ř.88 až , ,68 1.Vlastní jmění , ,51 2.Fondy , ,17 5

6 3.Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků ,00 0,00 II. Výsledek hospodaření celkem ř.92 až 94 ř.92 až , ,97 1.Účet výsledku hospodaření ,00-158,90 2.Výsledek hospodaření ve schvalovacím řízení ,27 0,00 3.Nerozdělený zisk,neuhrazená ztráta minulých let , ,87 B. Cizí zdroje celkem ř , ,78 I. Rezervy celkem ř , ,00 1.Rezervy ,00 0,00 II. Dlouhodobé závazky celkem ř.99 až ,00 0,00 1.Dlouhodobé bankovní úvěry ,00 0,00 2.Vydané dluhopisy ,00 0,00 3.Závazky z pronájmu ,00 0,00 4.Přijaté dlouhodobé zálohy ,00 0,00 5.Dlouhodobé směnky k úhradě ,00 0,00 6.Dohadné účty pasivní z ,00 0,00 7.Ostatní dlouhodobé závazky ,00 0,00 III. Krátkodobé závazky celkem ř.107 až , ,82 1.Dodavatelé , ,58 2.Směnky k úhradě ,00 0,00 3.Přijaté zálohy ,05 183,93 4.Ostatní závazky ,77 422,96 5.Zaměstnanci ,87 1,58 6.Ostatní závazky vůči zaměstnancům , ,72 7.Závazky k institucím sociálního zabezpečení a veřejného zdravotního pojištění , ,08 8.Daň z příjmu ,00 0,00 9.Ostatní přímé daně , ,76 10.Daň z přidané hodnoty ,19 0,00 11.Ostatní daně a poplatky ,38 4,58 12.Závazky ze vztahu ke státnímu rozpočtu ,00 0,00 13.Závazky ze vztahu k rozpočtu orgánů územních samosprávných celků ,00 0,00 14.Závazky z upsaných nesplac.cen. papírů a podílů ,00 0,00 15.Závazky k účastníkům sdružení ,00 0,00 16.Závazky z pevných termínových operací ,00 0,00 17.Jiné závazky , ,68 18.Krátkodobé bankovní úvěry ,00 0,00 19.Eskontní úvěry ,00 0,00 20.Vydané krátkodobé dluhopisy ,00 0,00 21.Vlastní dluhopisy ,00 0,00 22.Dohadné účty pasivní z , ,95 23.Ostatní krátkodobé finanční výpomoci ,00 0,00 IV. Jiná pasiva celkem ř.131 až , ,96 1.Výdaje příštích období , ,26 2.Výnosy příštích období ,50 89,80 3.Kursové rozdíly pasivní ,74 18,90 Pasiva celkem ř , ,43 6

7 Výkaz rozvahy vykazuje zvýšení oproti roku 2003 o částku ,14 tis. Kč. Dlouhodobý majetek byl zvýšen o ,95 tis. Kč, krátkodobý o ,19 tis. Kč. V roce 2004 pokračovalo snižování hodnoty majetku na účtu nedokončený dlouhodobý majetek (nezařazený majetek) o ,97 tis. Kč (v roce 2002 činil konečný zůstatek tohoto účtu ,62 tis. Kč, v roce 2003 konečný zůstatek účtu ,24 tis. Kč, rok 2004 konečný zůstatek účtu ,27 tis. Kč). K dlouhodobému snižování konečného zůstatku účtu vedlo zkvalitnění spolupráce oddělení evidence majetku a příslušných pracovišť. Snížení kladně ovlivňuje výpočet daně z příjmů právnických osob a umožní naposledy za zdaňovací období roku 2004 uplatnění reinvestičních odpočtů (změna zákon č. 586/1992 Sb., o daních z příjmů). V roce 2004 byl v souladu se zákonem č. 563/1991 Sb., o účetnictví a prováděcí vyhlášky k tomuto zákonu plněn fond reprodukce investičního majetku z účetních odpisů veškerého majetku (rok 2003 z účetních odpisů majetku pořízeného z vlastních zdrojů, v roce 2005 bude fond plněn opět pouze z účetních odpisů z majetku pořízeného z vlastních zdrojů). Plnění tohoto fondu je podrobně popsáno v kapitole 4.3. Od roku 2003 též z důvodu změny výše uvedeného zákona a prováděcí vyhlášky nově nakoupený drobný dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek není sledován na samostatných majetkových analytických účtech. Z tohoto důvodu konečný zůstatek účtů drobný dlouhodobý hmotný a drobný dlouhodobý nehmotný majetek zohledňuje movité věci popř. soubory movitých věcí se samostatným technicko-ekonomickým určením splňující dobu použitelnosti a ocenění dané zákonem, který byl pořízen nejpozději 31. prosince Peněžní hotovost na účtech v bance se zvýšila o ,34 tis. Kč. 1.2 Výkaz zisku a ztráty Tabulka č.1.2 sumář VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY (škola celkem) Uspořádání a označování položek výkazu zisku a ztráty Příloha č.2 k vyhlášce 504/2002 Sb. s platností od ve znění pozdějších předpisů 476/2003 Sb. s platností od ve znění pozdějších předpisů 548/2004 Sb. s platností od účet / součet řádek hlavní činn. Jednotlivé položky se vykazují v tisících Kč. ( 4 (3) ) sl.1 tis. Kč doplňková č. sl.2 A. Náklady I. Spotřebované nákupy celkem ř.2 až , ,38 1.Spotřeba materiálu , ,21 2.Spotřeba energie , ,41 3.Spotřeba ostatních neskladovatelných dodávek ,00 0,00 4.Prodané zboží , ,76 7

8 II.Služby celkem ř.7 až , ,33 5.Opravy a udržování ,42 555,68 6.Cestovné , ,73 7.Náklady na reprezentaci , ,66 8.Ostatní služby , ,26 III.Osobní náklady celkem ř.12 až , ,33 9.Mzdové náklady , ,34 10.Zákonné sociální pojištění , ,99 11.Ostatní sociální pojištění ,15 0,00 12.Zákonné sociální náklady ,76 0,00 13.Ostatní sociální náklady ,00 0,00 IV.Daně a poplatky celkem ř.18 až ,55 288,37 14.Daň silniční ,75 10,48 15.Daň z nemovitosti ,94 0,00 16.Ostatní daně a poplatky ,86 277,89 V.Ostatní náklady celkem ř.22 až , ,75 17.Smluvní pokuty a úroky z prodlení ,94 0,00 18.Ostatní pokuty a penále ,14 0,00 19.Odpis nedobytné pohledávky ,54 181,33 20.Úroky ,00 0,00 21.Kursové ztráty ,20 136,84 22.Dary ,00 0,00 23.Manka a škody ,49 33,00 24.Jiné ostatní náklady , ,58 VI.Odpisy,prodaný majetek,tvorba rezerv a opr.položek celkem ř.31 až ,11 55,91 25.Odpisy dlouhodobého nehmot. a hmot. majetku ,72 0,00 26.Zůstat.cena prodaného dlouhod. nehm.a hmot.maj ,19 0,00 27.Prodané cenné papíry a podíly ,00 0,00 28.Prodaný materiál ,00 0,00 29.Tvorba rezerv ,00 0,00 30.Tvorba opravných položek ,20 55,91 VII.Poskytnuté příspěvky celkem ř.38 a ,00 0,00 31.Poskyt. příspěvky zúčtované mezi organizačními složkami ,00 0,00 32.Poskytnuté členské příspěvky ,00 0,00 VIII.Daň z příjmů celkem ř ,00 0,00 33.Dodatečné odvody daně z příjmů ,00 0,00 Náklady celkem ř , ,07 B. Výnosy hl.činn. doplňková č. I.Tržby za vlastní výkony a za zboží celkem ř.44 až , ,38 1.Tržby za vlastní výrobky , ,47 2.Tržby z prodeje služeb , ,08 3.Tržby za prodané zboží , ,83 II.Změny stavu vnitroorganizačních zásob celkem ř.48 až ,35 0,00 4.Změna stavu zásob nedokončené výroby ,00 0,00 5.Změna stavu zásob polotovarů ,00 0,00 6.Změna stavu zásob výrobků ,35 0,00 7.Změna stavu zvířat ,00 0,00 III.Aktivace celkem ř.53 až ,00 0,00 8.Aktivace materiálu a zboží ,00 0,00 9.Aktivace vnitroorganizačních služeb ,00 0,00 10.Aktivace dlouhodobého nehmotného majetku ,00 0,00 11.Aktivace dlouhodobého hmotného majetku ,00 0,00 8

9 IV.Ostatní výnosy celkem ř.58 až , ,50 12.Smluvní pokuty a úroky z prodlení ,00 0,00 13.Ostatní pokuty a penále ,00 0,00 14.Platby za odepsané pohledávky ,00 0,00 15.Úroky ,77 214,60 16.Kursové zisky ,89 11,92 17.Zúčtování fondů ,78 0,00 18.Jiné ostatní výnosy , ,98 V.Tržby z prodeje majetku,zúčtování rezerv a opr.položek celkem ř.66 až ,53-29,50 19.Tržby z prodeje dlouhodobého nehmot. a hmot. Majetku ,54 0,00 20.Tržby z prodeje cenných papírů a podílů ,00 0,00 21.Tržby z prodeje materiálu ,04 307,64 22.Výnosy z krátkodobého finančního majetku ,00 0,00 23.Zúčtování rezerv ,00 0,00 24.Výnosy z dlouhodobého finančního majetku ,00 0,00 25.Zúčtování opravných položek ,95-337,14 VI.Přijaté příspěvky celkem ř.74 až ,00 0,00 26.Přijaté příspěvky zúčtované mezi organizačními složkami ,00 0,00 27.Přijaté příspěvky (dary) ,00 0,00 28.Přijaté členské příspěvky ,00 0,00 VII.Provozní dotace celkem ř ,49 0,00 29.Provozní dotace ,49 0,00 Výnosy celkem ř , ,38 C. Výsledek hospodaření před zdaněním ř , ,31 34.Daň z příjmů ,00 0,00 D. Výsledek hospodaření po zdanění ř , ,31 hl.+hosp.činn. Výsledek hospodaření před zdaněním ř.80/ ,91 Výsledek hospodaření po zdanění ř.82/ ,91 9

10 Hospodářský výsledek VŠCHT Praha za rok 2004 je tvořen ztrátou v hlavní činnosti ve výši ,22 tis. Kč a ziskem v doplňkové činnosti ve výši ,31 tis. Kč. Celkově vznikla účetní ztráta ve výši 158,91 tis. Kč. Správa účelových zařízení se na dosaženém účetním hospodářském výsledku podílela v hlavní činnosti ztrátou ve výši ,56 tis. Kč a ziskem v doplňkové činnosti ve výši ,30 tis. Kč. Celkově v hospodaření SÚZ je vykázána ztráta ve výši 2 681,28 tis. Kč. Finanční hospodaření VŠCHT ovlivnila změna zákona č. 235/2004 Sb., o dani z přidané hodnoty (účinnost od 1. května 2004), a její uplatňování především ve vztahu k činnostem, které jsou hrazeny z dotací. Negativní dopad do hospodaření mělo zvýšení sazby daně u služeb z 5% na 19%. U ubytovacích služeb v souladu s přechodnými ustanoveními zákona byla uplatňována snížená sazba daně 5%. Od data účinnosti zákona nelze u mezinárodních smluv projektů financovaných ze zdrojů Evropské unie vracet daň v rámci zahraniční pomoci. Dosah do nákladů roku 2004 byl minimální a výraznější vliv je očekáván v následujících letech (dofinancování projektů z vlastních prostředků). Významné zatížení vyplývající z aplikace tohoto zákona vzniklo i v investičním okruhu (dovoz zboží pro vzdělávací, kulturní a vědecké činnosti byl vyjmut z osvobození od platby daně). Již druhým rokem byla tvořena rezerva na opravy ve výši 2 900,- tis. Kč, oprava by měla být uskutečněna v roce Při stanovení základu daně z příjmů právnických osob za rok 2004 bude třeba zohlednit nedaňové položky, které základ daně dále ovlivňují. Jedná se přibližně o částku 4,31 mil. Kč na straně nákladů a částku přibližně 0,5 mil. na straně výnosů. Přesná čísla budou známá k okamžiku sestavení daňového přiznání k dani z příjmů právnických osob za rok 2004, tj. nejpozději k Významnými položkami, které dále ovlivní základ daně, je rozdíl mezi účetními a daňovými odpisy, reinvestiční odpočet z hodnoty nově pořizovaného majetku a slevy na dani za zaměstnávání pracovníků se změněnou pracovní schopností. Při sestavování přiznání k dani z příjmů právnických osob za rok 2004 bude maximálně využito všech výše uvedených položek, a to v takovém rozsahu, aby při využití odčitatelných položek a slev byl základ daně limitně blízký nule. 10

11 Tabulka č.1.2a VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY (škola) Uspořádání a označování položek výkazu zisku a ztráty tis. Kč Příloha č.2 k vyhlášce 504/2002 Sb. s platností od ve znění pozdějších předpisů 476/2003 Sb. s platností od ve znění pozdějších předpisů 548/2004 Sb. s platností od Jednotlivé položky se vykazují v tisících Kč. ( 4 (3) ) účet / součet řádek hlavní činn. sl.1 Doplňková č. sl.2 A. Náklady I. Spotřebované nákupy celkem ř.2 až , ,82 1.Spotřeba materiálu , ,64 2.Spotřeba energie ,70-320,82 3.Spotřeba ostatních neskladovatelných dodávek ,00 0,00 4.Prodané zboží ,11 0,00 II.Služby celkem ř.7 až , ,67 5.Opravy a udržování ,08 517,65 6.Cestovné , ,15 7.Náklady na reprezentaci ,65 992,88 8.Ostatní služby , ,99 III.Osobní náklady celkem ř.12 až , ,69 9.Mzdové náklady , ,29 10.Zákonné sociální pojištění , ,40 11.Ostatní sociální pojištění ,00 0,00 12.Zákonné sociální náklady ,06 0,00 13.Ostatní sociální náklady ,00 0,00 IV.Daně a poplatky celkem ř.18 až ,31 32,26 14.Daň silniční ,45 10,48 15.Daň z nemovitosti ,95 0,00 16.Ostatní daně a poplatky ,91 21,78 V.Ostatní náklady celkem ř.22 až , ,56 17.Smluvní pokuty a úroky z prodlení ,31 0,00 18.Ostatní pokuty a penále ,14 0,00 19.Odpis nedobytné pohledávky ,86 181,33 20.Úroky ,00 0,00 21.Kursové ztráty ,20 128,92 22.Dary ,00 0,00 23.Manka a škody ,49 0,00 24.Jiné ostatní náklady , ,31 VI.Odpisy,prodaný majetek,tvorba rezerv a opr.položek celkem ř.31 až ,67 55,91 25.Odpisy dlouhodobého nehmot. a hmot. majetku ,06 0,00 26.Zůstat.cena prodaného dlouhod. nehm.a hmot.maj ,00 0,00 27.Prodané cenné papíry a podíly ,00 0,00 28.Prodaný materiál ,00 0,00 29.Tvorba rezerv ,00 0,00 30.Tvorba opravných položek ,61 55,91 VII.Poskytnuté příspěvky celkem ř.38 a ,00 0,00 31.Poskyt. příspěvky zúčtované mezi organizačními složkami ,00 0,00 32.Poskytnuté členské příspěvky ,00 0,00 VIII.Daň z příjmů celkem ř ,00 0,00 33.Dodatečné odvody daně z příjmů ,00 0,00 11

12 Náklady celkem ř , ,91 B. Výnosy hl.čin. doplň. č. I.Tržby za vlastní výkony a za zboží celkem ř.44 až , ,37 1.Tržby za vlastní výrobky ,19 382,83 2.Tržby z prodeje služeb , ,49 3.Tržby za prodané zboží ,00 1,05 II.Změny stavu vnitroorganizačních zásob celkem ř.48 až ,35 0,00 4.Změna stavu zásob nedokončené výroby ,00 0,00 5.Změna stavu zásob polotovarů ,00 0,00 6.Změna stavu zásob výrobků ,35 0,00 7.Změna stavu zvířat ,00 0,00 III.Aktivace celkem ř.53 až ,00 0,00 8.Aktivace materiálu a zboží ,00 0,00 9.Aktivace vnitroorganizačních služeb ,00 0,00 10.Aktivace dlouhodobého nehmotného majetku ,00 0,00 11.Aktivace dlouhodobého hmotného majetku ,00 0,00 IV.Ostatní výnosy celkem ř.58 až , ,05 12.Smluvní pokuty a úroky z prodlení ,00 0,00 13.Ostatní pokuty a penále ,00 0,00 14.Platby za odepsané pohledávky ,00 0,00 15.Úroky ,50 0,00 16.Kursové zisky ,89 7,00 17.Zúčtování fondů ,78 0,00 18.Jiné ostatní výnosy , ,05 V.Tržby z prodeje majetku,zúčtování rezerv a opr.položek celkem ř.66 až ,48-29,50 19.Tržby z prodeje dlouhodobého nehmot. a hmot. majetku ,61 0,00 20.Tržby z prodeje cenných papírů a podílů ,00 0,00 21.Tržby z prodeje materiálu ,93 307,64 22.Výnosy z krátkodobého finančního majetku ,00 0,00 23.Zúčtování rezerv ,00 0,00 24.Výnosy z dlouhodobého finančního majetku ,00 0,00 25.Zúčtování opravných položek ,06-337,14 VI.Přijaté příspěvky celkem ř.74 až ,00 0,00 26.Přijaté příspěvky zúčtované mezi organizačními složkami ,00 0,00 27.Přijaté příspěvky (dary) ,00 0,00 28.Přijaté členské příspěvky ,00 0,00 VII.Provozní dotace celkem ř ,16 0,00 29.Provozní dotace ,16 0,00 Výnosy celkem ř , ,92 C. Výsledek hospodaření před zdaněním ř , ,01 34.Daň z příjmů ,00 0,00 D. Výsledek hospodaření po zdanění ř , ,01 hl,+hosp,činn, Výsledek hospodaření před zdaněním ř.80/ ,36 Výsledek hospodaření po zdanění ř.82/ ,36 12

13 Podle ustanovení 3 zákona 563/1991 Sb., o účetnictví v platném znění, jsou účetní jednotky povinny účtovat o skutečnostech, které jsou předmětem účetnictví v období, s nímž tyto skutečnosti časově a věcně souvisí. Ve mzdových nákladech VŠCHT Praha jsou zahrnuty i mzdy za práci v doplňkové činnosti provedenou a fakturovanou v roce 2004, které budou vyplaceny v roce Na vrub účtu časového rozlišení byla účtována částka ve výši 345,39 tis. Kč. Tabulka č.1.2 b VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY (SÚZ) Uspořádání a označování položek výkazu zisku a ztráty tis. Kč Příloha č.2 k vyhlášce 504/2002 Sb. s platností od ve znění pozdějších předpisů 476/2003 Sb. s platností od ve znění pozdějších předpisů 548/2004 Sb. s platností od Jednotlivé položky se vykazují v tisících Kč. ( 4 (3) ) účet / součet řádek hlavní činn. sl.1 doplňková č. sl.2 A. Náklady I. Spotřebované nákupy celkem ř.2 až , ,56 1.Spotřeba materiálu , ,57 2.Spotřeba energie , ,23 3.Spotřeba ostatních neskladovatelných dodávek ,00 0,00 4.Prodané zboží , ,76 II.Služby celkem ř.7 až , ,66 5.Opravy a udržování ,34 38,03 6.Cestovné ,36 110,58 7.Náklady na reprezentaci ,30 7,78 8.Ostatní služby , ,27 III.Osobní náklady celkem ř.12 až , ,64 9.Mzdové náklady , ,05 10.Zákonné sociální pojištění , ,59 11.Ostatní sociální pojištění ,15 0,00 12.Zákonné sociální náklady ,70 0,00 13.Ostatní sociální náklady ,00 0,00 IV.Daně a poplatky celkem ř.18 až ,24 256,11 14.Daň silniční ,30 0,00 15.Daň z nemovitosti ,99 0,00 16.Ostatní daně a poplatky ,95 256,11 V.Ostatní náklady celkem ř.22 až ,94 66,19 17.Smluvní pokuty a úroky z prodlení ,63 0,00 18.Ostatní pokuty a penále ,00 0,00 19.Odpis nedobytné pohledávky ,68 0,00 20.Úroky ,00 0,00 21.Kursové ztráty ,00 7,92 22.Dary ,00 0,00 23.Manka a škody ,00 33,00 24.Jiné ostatní náklady ,63 25,27 13

14 VI.Odpisy,prodaný majetek,tvorba rezerv ř.31 až ,44 0,00 a opr.položek celkem 25.Odpisy dlouhodobého nehmot. a hmot. majetku ,66 0,00 26.Zůstat.cena prodaného dlouhod. nehm.a hmot.maj ,19 0,00 27.Prodané cenné papíry a podíly ,00 0,00 28.Prodaný materiál ,00 0,00 29.Tvorba rezerv ,00 0,00 30.Tvorba opravných položek ,59 0,00 VII.Poskytnuté příspěvky celkem ř.38 a ,00 0,00 31.Poskyt. příspěvky zúčtované mezi organizačními složkami ,00 0,00 32.Poskytnuté členské příspěvky ,00 0,00 VIII.Daň z příjmů celkem ř ,00 0,00 33.Dodatečné odvody daně z příjmů ,00 0,00 Náklady celkem ř , ,17 B. Výnosy hl,čin, doplň, č, I.Tržby za vlastní výkony a za zboží celkem ř.44 až , ,01 1.Tržby za vlastní výrobky , ,64 2.Tržby z prodeje služeb , ,59 3.Tržby za prodané zboží , ,78 II.Změny stavu vnitroorganizačních zásob celkem ř.48 až ,00 0,00 4.Změna stavu zásob nedokončené výroby ,00 0,00 5.Změna stavu zásob polotovarů ,00 0,00 6.Změna stavu zásob výrobků ,00 0,00 7.Změna stavu zvířat ,00 0,00 III.Aktivace celkem ř.53 až ,00 0,00 8.Aktivace materiálu a zboží ,00 0,00 9.Aktivace vnitroorganizačních služeb ,00 0,00 10.Aktivace dlouhodobého nehmotného majetku ,00 0,00 11.Aktivace dlouhodobého hmotného majetku ,00 0,00 IV.Ostatní výnosy celkem ř.58 až , ,45 12.Smluvní pokuty a úroky z prodlení ,00 0,00 13.Ostatní pokuty a penále ,00 0,00 14.Platby za odepsané pohledávky ,00 0,00 15.Úroky ,27 214,60 16.Kursové zisky ,00 4,92 17.Zúčtování fondů ,00 0,00 18.Jiné ostatní výnosy , ,93 V.Tržby z prodeje majetku,zúčtování rezerv a opr.položek celkem ř.66 až ,05 0,00 19.Tržby z prodeje dlouhodobého nehmot. a hmot. majetku ,93 0,00 20.Tržby z prodeje cenných papírů a podílů ,00 0,00 21.Tržby z prodeje materiálu ,11 0,00 22.Výnosy z krátkodobého finančního majetku ,00 0,00 23.Zúčtování rezerv ,00 0,00 24.Výnosy z dlouhodobého finančního majetku ,00 0,00 25.Zúčtování opravných položek ,01 0,00 VI.Přijaté příspěvky celkem ř.74 až ,00 0,00 26.Přijaté příspěvky zúčtované mezi organizačními složkami ,00 0,00 27.Přijaté příspěvky (dary) ,00 0,00 28.Přijaté členské příspěvky ,00 0,00 VII.Provozní dotace celkem ř ,33 0,00 14

15 29.Provozní dotace Výnosy celkem ř , ,46 C. Výsledek hospodaření před zdaněním ř , ,30 34.Daň z příjmů ,00 0,00 D. Výsledek hospodaření po zdanění ř , ,30 hl.+hosp.činn. Výsledek hospodaření před zdaněním ř.80/ ,28 Výsledek hospodaření po zdanění ř.82/ ,28 15

16 Tabulka č. 1.3 DOPLŇUJÍCÍ ÚDAJE (VŠCHT Praha celkem) tis. Kč Doplňující údaje pro veřejné vysoké školy ( v tis. Kč ) nové Přijato Skutečnost Název údaje č.řádku sl.1 sl.2 A.Dotace na provoz celkem ze státního rozpočtu (ř.2+12) , ,89 v tom: 1. Dotace na provoz vč. běžných výdajů na prog.. financování (ř.3+11) , ,89 v tom: kapitola 333 (ř.4+10) , ,89 v tom:základní dotace , ,94 z toho:školní a lesní zem. podniky 5 0,00 0,00 v tom: dotace na vzdělávací činnosti 6 0,00 0,00 dotace na genofondy 7 0,00 0,00 stipendia , ,00 běžné výdaje zahrnuté do program.financování 9 129,46 129,46 dotace na ubytování a strav. studentů , ,95 ostatní kapitoly 11 0,00 0,00 2. Dotace na výzkum a vývoj (ř.13+14) , ,00 v tom: institucionální , ,00 účelová (ř ) , ,00 v tom: kapitola , ,00 GAČR , ,00 ostatní kapitoly , ,00 B. Dotace z rezervního fondu MŠMT 18 0,00 0,00 C. Dotace z ÚSC (ř.20+21) 19 0,00 0,00 v tom: 1. Dotace na provoz 20 0,00 0,00 2. Dotace na VaV (ř.22+23) 21 0,00 0,00 v tom: institucionální 22 0,00 0,00 účelová 23 0,00 0,00 D. Dotace ostatní (např. ze zahraničí, dary) (ř.25+26) , ,14 v tom: 1. Dotace na provoz , ,63 2. Dotace na VaV (ř.27+28) , ,52 v tom: institucionální 27 0,00 0,00 účelová , ,52 E. Dotace na dlouhodobý majetek celkem , ,35 z toho: dotace mimo programové financování , ,83 k 1. dni úč.obd. k posl.dni úč.obd. F. Fondy celkem (úč.911) (ř ) , ,17 Fond odměn , ,36 Fond rezervní , ,03 Fond reprodukce dlouhodobého majetku , ,31 Stipendijní fond ,19 320,47 Analytický účet Provozní dotace z výkazu zisku a ztrát ve výši ,49 tis. Kč je tvořen dotacemi ze státního rozpočtu ve výši ,89 tis. Kč, částkou 129,46 tis. Kč určené na financování reprodukce majetku (ISPROFIN) a dotacemi ze zahraniční ve výši ,14 tis. Kč. 16

17 1.4 Hospodářský výsledek Tabulka č. 1.4 HOSPODÁŘSKÝ VÝSLEDEK Součásti VVŠ (jmenovitě) Škola bez kolejí a menzy HV z hlavní činnosti HV z doplňkové činnosti HV celkem Položky upravující HV (+,-) Upravený HV tis. Kč , , ,35 0, ,35 Koleje a menza , , ,24 0, ,24 C e l k e m , ,32-158,89 0,00-158,89 Součásti VVŠ (HV kladný) Škola bez kolejí a menzy , , ,35 0, ,35 Celkem , , ,35 0, ,35 Součásti VVŠ (HV záporný) Koleje a menza , , ,24 0, ,24 celkem , , ,24 0, ,24 Tabulka č. 1.4 a Nerozdělený zisk, neuhrazená ztráta tis. Kč Účet 932 K K K K K K , , , , , ,87 Hospodářský výsledek zisk z roku 2003 zúčtovaný na účtu hospodářský výsledek ve schvalovacím řízení ve výši 115,27 tis. Kč (zisk škola 3 449,24 tis. Kč, ztráta SÚZ 3 333,97 tis. Kč) byl převeden na účet nerozdělený zisk, neuhrazená ztráta. Z účtu nerozděleného zisku byl v průběhu roku posílen Fond reprodukce investičního majetku ve výši 6 mil. Kč. Konečný zůstatek účtu 932 k činí ,87 tis. Kč (nerozdělený zisk). 17

18 2. Analýza výnosů a nákladů 2.1 Výnosy Dotace z kapitoly MŠMT státního rozpočtu Tab Dotace z kapitoly MŠMT na financování programů reprodukce majetku Č.ř. Dotace identifikace programu podle Poskytnuté prostředky k tis.kč 1 ISPROFIN * investice neinvestice celkem Výstavba a obnova budov a staveb vysokých škol 2 Akce VŠCHT- Zateplení kolejí Jižní Město 216,00 0,00 216,00 3 Akce VŠCHT- Racionalizace spotřeb energií 810,00 0,00 810,00 4 Akce 23334B 4605 VŠCHT-RTG monokrystalový difraktometr ,00 0, ,00 5 Akce 23334B 4606 VŠCHT-Spektrometr pro analýzu povrchů ,00 0, ,00 6 Akce 23334B 4607 VŠCHT-Obnova plášťů budov 0,00 130,00 130,00 7 Akce 23334B 4608 VŠCHT-Modernizace laboratoří ústavu polymerů ,00 0, ,00 Celkem: (ř.1 až 7) ,00 130, ,00 18

19 Tabulka č a Neinvestiční dotace z kapitoly MŠMT(333) č.ř. Neinvestiční dotace - druh Poskytnuté prostředky k v tis.kč Vratka do SR 1 Základní ,00 200,06 v tom: (dle jednotlivých ukazatelů A-I): A - Vzdělávací činnost ,00 0,00 C - Stipendia studentů doktorských stud.programů ,00 0,00 D - Studující cizinci a mezinárodní spolupráce 7 084,00 200,06 F - Fond vzdělávací politiky 0,00 0,00 G - Projekty FRVŠ 1 486,00 0,00 I - Transformační a rozvojové programy ,00 0,00 2 Na ubytování a stravování studentů ,00 5,05 3 Dotace na výzkum a vývoj ,00 30,00 v tom: institucionální prostř. VaV -mezinárodní spolupráce ve VaV 0,00 0,00 institucionální prostř. VaV - ostatní (výzk. záměry + administrace) ,00 0,00 institucionální prostř. VaV - specifický výzkum na VŠ ,00 0,00 účelové prostředky VaV - Národní program výzkumu ,00 0,00 účelové prostředky VaV - programy v půs.poskytovatele ,00 30,00 účelové prostředky VaV - veřejné zakázky ve VaV 0,00 0,00 účelové prostředky VaV - ostatní (výdaje na veř.soutěž ve VaV) 0,00 0,00 4 Celkem: (ř.1+2+3) ,00 235,11 5 Kapitálové dotace mimo programové financování ,00 0,71 6 Kapitálové dotace na výzkum a vývoj 6 147,00 0,00 19

20 Tabulka č Ministerstvo školství, mládeže a tělovýchovy + ostatní dotace neinvestiční prostředky Poskytnuté prostředky Výnosy dotačního charakteru Provoz Koleje a menzy Vysokošk. zeměděl. a lesní podniky Celkem Výzkum a vývoj Celkem tis. Kč Vratka do SR Z kapitoly MŠMT , ,00 0, , , ,00 235,11 Z kapitol státního rozpočtu celkem (bez MŠMT) 0,00 0,00 0,00 0, , ,00 0 v tom: GA ČR 0,00 0,00 0,00 0, , ,00 0,00 MZE 0,00 0,00 0,00 0, , ,00 0,00 Z obcí, ÚSC, státní fondy celkem Ze zahraničí celkem: 0,00 0,00 0,00 0, , ,15 0,00 v tom: projekty VaV EU 0,00 0,00 0,00 0, , ,62 0,00 projekty VaV - mimo EU 0,00 0,00 0,00 0, , ,90 0,00 Socrates Erasmus 0,00 0,00 0,00 0, , ,63 0,00 Celkem: (ř.1+ř.2+ř.3+4) , ,00 0, , , ,15 235,11 Základní dotace Hlavním finančním zdrojem pro činnost VŠCHT Praha jsou dotace ze státního rozpočtu. V roce 2004 byla poskytnuta dotace v celkové výši tis. Kč (zvýšení oproti roku 2003 o tis. Kč). Do státního rozpočtu bylo vráceno 200 tis. Kč v ukazateli D Studující cizinci a mezinárodní spolupráce. Účelová dotace na stipendia studentům doktorských studijních programů byla poskytována čtvrtletně podle skutečného počtu studentů DSP. Celoročně tato dotace činila celkem tis. Kč (zvýšení oproti roku 2003 o tis. Kč). Studentům, kteří nejsou občany České republiky byla poskytnuta částka 2 086,00 tis. Kč (vratka ve výši 180,91 tis. Kč), na program Socrates Erasmus bylo čerpáno tis. Kč, krátkodobé pobyty zahraničních studentů byly dotovány částkou 23 tis. Kč (vratka ve výši 19,15 tis. Kč). Účelová dotace na projekty Fondu rozvoje vysokých škol činila tis. Kč, na projekty Fondu vzdělávací politiky tis. Kč. V oblasti rozvojových programů byla VŠCHT úspěšná při získání neinvestičních projektů v celkové částce tis. Kč (zvýšení oproti roku 2003 o tis. Kč). Projekty byly realizovány v programech: 20

21 Program na podporu a rozvoj vzdělávací činnosti veřejných vysokých škol Program podpory celoživotního vzdělávání Program podpory mezinárodní mobility studentů veřejných vysokých škol Program podpory pro zkvalitnění informační a technické infrastruktury veřejné vysoké školy pro vzdělávací činnost a řízení VVŠ Doplňková dotace Doplňková neinvestiční dotace poskytnutá na ubytování a stravování studentů byla poskytnuta v částce tis. Kč. Z této částky byla vráceno do státního rozpočtu 5,05 tis. Kč (dotace na zahraniční studenty). Dotace na výzkumnou činnost Dotace na výzkum a vývoj z kapitoly 333 (MŠMT) činila v roce 2004 celkem tis. Kč. Z toho institucionální dotace na specifický výzkum a vývoj byla poskytnuta ve výši tis. Kč. Neinvestiční dotace na výzkumné záměry představovala v roce 2004 částku tis. Kč. VŠCHT Praha byla od roku 2000 nositelem projektu finančně podporovaného z účelových prostředků státního rozpočtu v rámci programu MŠMT Výzkumná centra pod názvem Výzkumné centrum pro komplexní zpracování ropy. Rok 2004 byl posledním rokem činnosti tohoto centra financovaného z prostředků státního rozpočtu. Neinvestiční dotace poskytnutá na rok 2004 činila tis. Kč. V této částce jsou zahrnuty i finanční prostředky, které jsou určeny pro spolupříjemce projektu (Výzkumný ústav anorganické chemie, a.s., Centrální výzkum Unipetrolu a.s., Kaučuk a.s. a Polymer Institute Brno, s.r.o.). Výzkumné centrum pro komplexní zpracování ropy mělo projektové řízení a financování celkem 24 dílčích projektů, ve kterých pracovali vedle sebe pracovníci VŠCHT Praha a průmyslového výzkumu. Mzdy a odměny pro všechny dílčí projekty byly vypláceny prostřednictvím personálního odboru VŠCHT Praha. Celé Kč Vložené prostředky Označení Neinvestice Kapitálové Projekty VaV , ,01 Projekty vzdělávací , ,95 Celkem , ,96 21

22 Na uskutečňování jednotlivých projektů vědy a výzkumu a vzdělávacích projektů nezískávala VŠCHT finanční prostředky pouze z přijatých dotací. Vložené prostředky do projektů ve sledovaném roce činily celkem ,57 tis. Kč a jejich zdrojem byly příjmy z doplňkové činnosti. V provozním okruhu je tvořena částkou 7 838,90 tis. Kč a to především ve vkladech materiálových a osobních. V investičním okruhu byly vloženy prostředky ve výši 2 371,67 tis. Kč z fondu reprodukce investičního majetku. Tab Dotace z kapitoly MŠMT na financování programů reprodukce majetku Č.ř. Dotace identifikace programu podle Poskytnuté prostředky k ISPROFIN investice neinvestice celkem Výstavba a obnova budov a staveb vysokých škol tis. Kč 1 Akce VŠCHT- Zateplení kolejí Jižní Město 216,00 0,00 216, Akce VŠCHT- Racionalizace spotřeb energií Akce 23334B 4605 VŠCHT-RTG monokrystalový difraktometr Akce 23334B 4606 VŠCHT-Spektometr pro analýzu povrchů Akce 23334B 4607 VŠCHT-Obnova plášťů budov Akce 23334B 4608 VŠCHT-Modernizace laboratoří ústavu polymerů 810,00 0,00 810, ,00 0, , ,00 0, ,00 0,00 130,00 130, ,00 0, ,00 Celkem: (ř.1 až 6) ,00 130, ,00 22

23 Tabulka č Vlastní výnosy tis. Kč Položka Hlavní činnost Doplňková činnost Celkem k poplatky za studium 58 zák.111/1998 Sb ,76 0, ,76 z toho: výuka v cizím jaz. 58 odst.5 zák.111/1998 Sb. 756,28 756,28 poplatky za přijímací řízení 1 654,01 0, ,01 služby pro studenty 0,00 0,00 0,00 kolejné ,42 0, ,42 jiné ubytování 0, , ,28 ze stravování studentů 3 858,51 0, ,51 ze stravování zaměstnanců 218,59 0,00 218,59 ze zeměděl. a lesn. aktivit 0,00 0,00 0,00 dary 2 357,00 0, ,00 z toho: ze zahraničí 0,00 0,00 0,00 úroky 4 512,77 214, ,37 náhr. škod, manka, ztráty 0,00 0,00 0,00 přijaté pojistné náhrady 6,23 6,23 12,46 mimorozp.granty ,14 0, ,14 pronájem 0, , ,01 z toho: budovy, haly, stavby 0, , ,72 pozemky 0,00 261,44 261,44 prostory 0, , ,85 tržby z prodeje materiálu 120,04 307,64 427,68 tržby z prodeje majetku 23,54 0,00 23,54 z toho: budovy, haly, stavby 0,00 0,00 0,00 pozemky 0,00 0,00 0,00 z prodeje akcií 0,00 0,00 0,00 majetkových podílů 0,00 0,00 0,00 z podílu na zisku a dividend 0,00 0,00 0,00 Jiné: jmenovitě (např.fondy) kurzové zisky 349,89 11,92 361,81 provozní dotace ,49 0, ,49 zúčtování opravných položek 1,95-337,14-335,19 ostatní výnosy , , ,36 Celkem vlastní výnosy: , , ,24 Zahraniční granty Výnosy ze zahraničních grantů určené na výzkum a vývoj v neinvestičním okruhu činily ,14 tis. Kč. Zahraniční granty jsou omezeny jinými podmínkami než fiskálním rokem. Tyto prostředky, pokud nejsou spotřebovány, musí být vráceny a proto nemohou být zaúčtovány jako výnosy, dokud k nim nevzniknou odpovídající náklady. V době přijetí těchto finančních prostředků také není zřejmé, zda budou využity v investičním či provozním okruhu. V účetnictví jsou proto vedeny jako závazky VŠCHT Praha vůči poskytovateli. Na konci roku 2004 dosáhla výše těchto závazků částky 3 530,73 tis. Kč z toho 1 716,35 tis. Kč bylo určeno na projekt Socrates Erasmus. 23

24 Výnosy doplňkové činnosti Nejvýznamnější součástí doplňkové činnosti VŠCHT Praha jsou zakázkové práce pro průmyslové podniky a další instituce. Většina těchto zakázek je svou podstatou aplikovaným výzkumem. Výnosy v této oblasti představovaly v roce 2004 částku ,00 tis. Kč, oproti roku 2003 došlo ke snížení výnosů o 3 831,23 tis. Kč (na VŠCHT Praha jsou evidovány pod typem akce 61). Na podnikovou sféru je zaměřena i další skupina zakázek, jejichž podstatou je konzultační a poradenská činnost (typ akce 63). V této oblasti dosáhly výnosy v roce 2004 výše 7 427,67 tis. Kč (snížení o 632,17 tis. Kč oproti roku 2003). V menším rozsahu se pohybuje pořádání vědeckých a odborných konferencí (typ akce 62), u nichž výnosy dlouhodobě rostou. V roce 2004 činily 2 232,68 tis. Kč (rok ,88 tis. Kč, rok ,65 tis. Kč). V roce 2002 se podařilo uzavřít Smlouvu o nájmu nebytových prostor s ČVUT. Za pronajímané prostory pro Rektorát a fakulty ČVUT, prostory pro Výpočetní a informační centrum ČVUT a prostory pro Kloknerův ústav VŠCHT Praha získává škola každoročně částku 7 085,40 tis. Kč, většinu těchto prostředků VŠCHT používá na odstranění zanedbané údržby těchto prostor. Další významnou částku celkových výnosů tvoří výnosy z reklamních činností. V roce 2004 se jedná o částku 3 928,33 tis. Kč. Doplňkovou činností kolejí je převážně ubytování hostů o prázdninách. Výnosy z této činnosti představovaly v roce 2004 částku 9 636,27 tis. Kč. 2.2 Náklady Neinvestiční náklady Tabulka č Náklady VŠCHT tis. Kč Položka Hlavní činnost Doplňková činnost Celkem Osobní náklady , , ,02 z toho: mzdy , , ,20 OPPP(OON) , , ,10 z toho: dohody 8 324, , ,31 odstupné 62,05 0,00 62,05 jiné 1 796,64 1, ,74 zák. pojištění , , ,10 sociální. náklady 146,62 0,00 146,62 odpisy ,72 0, ,72 učebnice, knihy, tisk 4 049,67 105, ,35 24

25 pohonné hmoty 231,49 0,00 231,49 drobný majetek , , ,88 telefony 4 059,05 293, ,17 nájem 2 899,86 15, ,46 školení, vzděláv., poraden ,36 358, ,20 programové vybavení 3 629,12 19, ,19 opravy, údržba ,42 555, ,10 cestovné , , ,18 v tom: zahraničí , , ,42 tuzemsko 1 700,76 883, ,76 na reprezentaci 699, , ,61 stipendia ,18 105, ,61 dary 0,00 0,00 0,00 zůstatk. cena prod. maj. 0,19 0,00 0,19 Jiné 8 386, , ,36 v tom: 0,00 materiál , , ,07 daně a poplatky 6 144,54 288, ,90 kursové ztráty 2 787,20 136, ,04 tvorba opravných položek 65,20 55,91 121,11 spotřebované nákupy , , ,70 ostatní služby , , ,53 ostatní náklady ,09 755, ,88 celkem náklady , , ,14 Náklady jsou tvořeny ve výši ,09 tis. Kč v hlavní činnosti a v doplňkové činnosti ve výši ,05 tis. Kč. V roce 2004 byla provedena oprava výše pohledávek SÚZ na základě inventarizací, které se v účetním hospodářském výsledku promítly částkou 1 493,67 tis. Kč, ze které částka Kč je položkou snižující základ daně. Celkové náklady ovlivnil i odpis nedobytných pohledávek školy Dejvice ve výši 190,20 tis. Kč. Do nákladů vstoupila i tvorba rezervy na opravy budov ve výši tis. Kč. Sociální náklady jsou tvořeny v převážné části jako příspěvek VŠCHT Praha ke stravování zaměstnanců zajišťované prostřednictvím jiných subjektů. Odpisy dlouhodobého majetku činily ,72 tis. Kč a byly tvořeny z účetních odpisů z majetku pořízeného z vlastních zdrojů (fond reprodukce investičního majetku) i cizích zdrojů (dotace). 25

26 Neinvestiční vratky do SR Poskytovatel dotace Kód poskytovatele Vratka do SR MŠMT - programy v působnosti poskytovatele 1K MŠMT - náklady zahr. studentů (ukazatel D) Celé Kč Celkem MŠMT - ubytování a stravování zahr. studentů V projektu řešeném v programu účelové podpory výzkumu a vývoje Podpora začínajících pracovníků výzkumu (1K) MŠMT ČR byly vráceny účelové neinvestiční prostředky dotace určené na cestovné ve výši 30 tis. Kč. Vratka finančních prostředků dotace MŠMT, z ukazatele D (na úhradu nákladů zahraničních studentů přijímaných žadatelem ke studiu na základě mezinárodních smluv, kterými je ČR vázána nebo v rámci zahraniční pomoci ČR, resp. nákladů zahraničních studentů přijímaných ke krátkodobým pobytům) ve výši 200,06 tis. Kč odpovídá rozdílu poskytnuté dotace a skutečných nákladů zahraničních studentů přijatých ke studiu. Vrácení prostředků dotace na ubytování a stravování zahraničních studentů přijímaných ke krátkodobým pobytům ve výši 5,05 tis. Kč bylo způsobeno nižším počtem skutečně ubytovaných studentů. Celé Kč Spoluřešitelské projekty Kód poskytovatele Vratka Celkem ÚŽFG AV (GA ČR) GA 524/04/ UOCHB AV (GA ČR) GA 203/04/ VFN v Praze (MZDr ČR) NK NK VÚANCH (MPO ČR) FF-P/ V projektech, kde VŠCHT Praha je spoluřešitelem byly vráceny prostředky ve výši 26,99 tis. Kč (ÚŽFG AV a ÚOCHaB AV) - kdy nebyly vyčerpány osobní náklady řešených projektů. VFN Praha byly vráceny finanční prostředky ve výši 14,78 tis. Kč (nedočerpané služby a provozní náklady). V projektu MPO byly Výzkumnému ústavu anorganické chemie a.s. vráceny prostředky ve výši 36,14 tis. Kč (nevyčerpané osobní náklady ztráta podkladu k výplatě mezd). 26

27 Tabulka č a Pracovníci a mzdové prostředky (sumář VŠ) od ř. 5 tis. Kč č.ř. Ukazatel 1 Průměrný evid. počet pracovníků přepočtený za rok 2004 (celkem) 884,89 2 z toho: pedagogičtí 412,22 3 vědečtí pracovníci 44,23 4 nepedagogičtí 428,44 5 Vyplacené mzdové prostředky hrazené MŠMT ČR - kap. 333 bez VaV Vyplacené mzdové prostředky hrazené MŠMT ČR - kap. 333 pouze VaV (ř.0305p1b-04) Vyplacené mzdové prostředky hrazené MŠMT ČR - kap. 333 (ř.0307p1b-04) v tom: 1)mzdy z toho: VaV )OPPP (dříve OON) z toho: VaV Mzdové prostředky vyplacené z FO (z P1b-04 ř.0310) 13 Vyplacené mzdové prostředky z kap. 333 včetně FO ( ř.7+12) v tom: pedagogům vědeckým pracovníkům nepedagogům Průměrná mzda za rok 2004 v Kč /v propočtu na 12 měsíců, bez OPPP(OON) a FO/ z ř v tom: pedagogů vědeckých pracovníků nepedagogů Průměrná mzda za rok 2003 v Kč Nárůst mzdy r.2004 oproti r v % 10,62% 23 Mzdové prostředky vyplacené v roce 2004 z ostatních zdrojů (bez kap.333) mimo VaV v tom: granty a programy z ostatních kapitol 25 ostatní (zahraničí, dary apod.) Mzdové prostředky vyplacené v roce 2004 z ostatních zdrojů (bez kap.333) VaV (ř.0306) Doplňková činnost (ř.0308) Vyplacené mzdové prostředky celkem (z P1b-04 ř. 0311a výkazu Zisku a ztráty)