Peněžní gramotnost. základní finanční pojmy (úrok, úroková míra, úroková sazba, ) jak vybrat z nabídky úvěrů jednotlivých bank či jiných subjektů,
|
|
- Libuše Černá
- před 7 lety
- Počet zobrazení:
Transkript
1 Peněžní gramotnost Dozvíte se: základní finanční pojmy (úrok, úroková míra, úroková sazba, ) jak fungují úroky u půjček, jak vybrat z nabídky úvěrů jednotlivých bank či jiných subjektů, jak spočítat RPSN (jediný srovnatelný ukazatel toho, jak je úvěr skutečně drahý) jaké jsou výhody a nevýhody leasingu ve srovnání se spotřebitelským úvěrem Kdo by netoužil mít hodně peněz a moci si za ně koupit cokoliv ho napadne. Bohužel až příliš často se touha po penězích stává trvalým stavem duše, posedlostí, peníze jsou pro mnohé jakousi modlou či ikonou. Touha sama o sobě však peníze nepřináší. Je nutné najít cestu jak konkrétně ke konkrétním penězům přijít. Pomineme-li protiprávní a nemravné cesty, tak nejobvyklejším a nejúčinnějším způsobem jak získat peníze k zabezpečení sebe a své rodiny je práce. Významný americký psycholog Abraham Maslow tvrdí, že základní kategorií každé lidské aktivity je potřeba. Rozlišuje dvě skupiny lidských potřeb fyziologické potřeby a potřeby bezpečí, které hierarchizuje do pěti úrovní potřeb postupně od základních až po jejich nejvyšší úroveň (viz. obr. Maslowovy pyramidy potřeb). Přičemž platí, že bez uspokojení základních potřeb nelze očekávat uspokojení potřeb hierarchicky vyšších. Lidé pracují, protože je jejich práce nástrojem k zajištění základních životních nezbytností. Jakmile jsou základní potřeby uspokojeny, nabývá na důležitosti tzv. sociální motivace, což znamená, že lidé budou pracovat, aby získali společenské postavení a uznání. Obrázek 1 - Maslowowa pyramida potřeb (dle Lea, Tarpy, Webley, 199č, s. 86, 87)
2 Potřeby seberealizace Potřeby sociálního statutu, uznání, pozornost Potřeby lásky a oddanosti Přináležitosti k sociální skupině Potřeby bezpečí (bezpečné prostředí) Fyziologické potřeby (jídlo, pití, spánek, sex) Ne každý člověk má však schopnosti a dovednosti uplatnit se na trhu práce a být ekonomicky úspěšný. Bohužel pojem nezaměstnanost není v naší společnosti nic neznámého. Obecně se jedná o výskyt osob bez placeného zaměstnání, které je chtějí a aktivně je hledají, ale práci nemohou sehnat. Lidé, kteří se ocitnou v hmotné nouzi patří mezi ty nejzranitelnější a pokud se rozhodnou akutní nedostatek peněz řešit půjčkou či úvěrem, jsou již jen tímto faktem předurčeni stát se dlužníky, kteří budou mít s největší pravděpodobností problém splácet své závazky. Nabídka snadno a rychle dostupných peněz je velmi lákavá, ne vždy si však člověk uvědomí rizika a nebezpečí, která jsou s půjčkou takových peněz spojena. Počet firem půjčujících peníze, které se zaměřují právě na tuto cílovou skupinu, stále narůstá. Do arzenálu jejich zbraní patří silná reklamní kampaň, rychlost půjčky snadná dostupnost peněz, ale stejně tak tam patří účinné nástroje k vyhledávání neplatících dlužníků a k jejich systematickému pronásledování a vymáhání dlužných částek. Tyto nástroje se mohou v mírných obměnách lišit, ale v principu mají mnoho společného a osud osob, které jim padnou do rukou, bývá velmi často smutný a někdy i tragický. Velmi často se klient těchto společností teprve při soudním řízení dozví, jaký je vlastně obsah jeho smlouvy nebo jak lze danou klauzuli ve smlouvě také vykládat. Ve snaze mít všechno hned teď, bez ohledu na možná rizika, sáhnou lidé neuváženě po nabídce rychlých peněz, která se jeví jako velmi výhodná a lidé se tak nechají zlákat k podpisu smlouvy, kterou si buď ani nepřečtou nebo ji příliš nerozumí. Dostávají se do situace, kdy nejsou schopnosti splácet dluhy, které mají u finančních institucí (bank, společností splátkového prodeje apod.), ať už se jedná o dluhy spojené s bydlením, dluhy plynoucí z různých pokut, náhrad škod či třeba neplacení výživného.
3 Snadné získání úvěrů poskytovaných finančními institucemi i ochota lidí žít na dluh vytvořily podmínky, které podnítily enormní růst zadlužování. K hlavním příčinám růstu zadluženosti patří neschopnost lidí nakládat s penězi = finanční negramotnost a touha po konzumnímu životnímu stylu, přesný opak ctností - šetrnosti a sklonu k úsporám. Dlužníci se často stávají oběťmi spekulantů a lichvářů. Hrozí-li jim za neplacení nájemného postih vystěhováním z bytu či exekucí majetku, půjčují si často u lichvářů či firem poskytujících tzv. rychlé půjčky na vysoký úrok. Měsíční úrok za tyto služby se pohybuje v řádu desítek (někdy i stovek) procent. Výše dlužných částek tak během krátké doby narůstá do úrovně, jež je fakticky nezaplatitelná. Zadlužení lidé jsou tak často uvězněni v koloběhu splácení a dalšího narůstání dluhů, ze kterého se většinou nejsou schopni vymanit. I když je dluh tradičně vnímán negativně, stal se běžnou součástí našeho každodenního života. Lidé se zadlužují, berou si půjčky, úvěry, hypotéky, aby zajistili své potřeby a přání, často však bez uvážení všech možných rizik v budoucnosti. Aby se člověk nedostal do finančních problémů, měl by přesně vědět, co znamenají tyto základní finanční pojmy: úrok, úroková sazba, úroková míra, úrokové (úrokovací) období, úročení, doba splatnosti (návratnosti) půjčky nebo taky úvěru (investice), úmor, jistina, anuita, umořovací plán, RPSN, splátkový kalendář, úvěr Úrok
4 Úrok vyjadřuje cenu peněz v korunách. Z pohledu dlužníka je to částka, kterou musí zaplatit (např. bance) za zapůjčené peníze. Z pohledu věřitele (toho, kdo půjčil peníze) je to částka, kterou dostane za to, že někomu peníze na určitou dobu zapůjčil. V případě splácení dluhu se úroky vztahují k dosud nesplacené části dluhu, to znamená, že čím pomaleji splácíme, tím více zaplatíme věřiteli na úrocích. Úroková sazba (úroková míra) Úroková sazba (úroková míra) je procentní vyjádření podílu (podíl) úroku k hodnotě půjčených peněz. Ve výpočetních vzorcích se vždy používá úroková míra, a to proto, abychom nezapomněli úrokovou sazbu vyjádřenou procentně vydělit 100. Ukažme si základní výpočet na příkladu: Půjčili jsme si Kč na 1 rok, věřitel chce úrok Kč, jaká je úroková sazba? Podělíme 1.000/10.000, dostaneme úrokovou míru tj. 0,1, tu pak vynásobíme 100 a dostaneme výsledek: úroková sazba je 10 % p.a. (roční). Úroková sazba se tedy váže k období, ke kterému se vztahuje úrok. Toto období definují zkratky za uváděnou sazbou. Znalost těchto zkratek je naprosto nezbytná ke správnému výpočtu úroku. Úroková sazba může být: roční, vyjadřuje se zkratkou p.a. (per annum), pololetní, vyjadřuje se zkratkou p.s. (per semestrum), čtvrtletní, vyjadřuje se zkratkou p.q. (per quartale), měsíční, vyjadřuje se zkratkou p.m. (per mensem), denní, vyjadřuje se zkratkou p.d. (per dies). Úrokové období Úrokové období je doba, za kterou se pravidelně připisují úroky, nebo v případě úvěru doba, ke které se úroky vztahují. Lépe to znázorní příklad.
5 Příklad: Uložíme do banky Kč na různá úroková období. Pro zjednodušení předpokládejme, že úroková sazba je vždy stejná 1 : a) vklad na 1 rok, úroková sazba 5 % p.a. - banka nám připíše úroky ve výši 500 Kč jednou za rok, b) vklad na 6 měsíců, úroková sazba 5 % p.s. - banka nám připíše úroky ve výši 500 Kč jednou za půl roku, c) vklad na 3 měsíce, úroková sazba 5 % p.q. - banka nám připíše úroky ve výši 500 Kč jednou za čtvrtletí, d) vklad na 1 měsíc, úroková sazba 5 % p.m. - banka nám připíše úroky ve výši 500 Kč jednou za měsíc, e) vklad na 1 den, úroková sazba 5 % p.d. - banka nám připíše úroky ve výši 500 Kč každý den. Úročení 5 % na půl roku nebo dokonce na měsíc je však zcela nereálné. Obvyklé úročení na běžném účtu, kdy si vklad můžeme vybrat kdykoliv je v současnosti velmi nízké, cca 0,1 %. Termínované vklady na 1 rok ( s možností výpovědi, tj. vybrání prostředků až po uplynutí 1 roku) mají úrokové sazby od 1 % do 3 % u bank, nebankovní sektor nabízí sazby až do výše 5,2 %. 2 Proto je nezbytné přečíst si pozorně smlouvu k úvěru či půjčce a ověřit si, k jakému období zapůjčení peněz se vztahuje příslušná úroková sazba. V tomto případě je nutné mít na paměti, že neznalost neomlouvá a v případě podpisu smlouvy o půjčce, kde je definována sazba 5 % p.m., budete muset zaplatit úroky ve výši 5 % měsíčně, tj. 60 % ročně! Věřitelé předpokládají znalost této problematiky, příp. - naopak - spoléhají na neznalost. S tím souvisí další dva pojmy - jednoduché a složené úročení. Úročení Základní způsoby úročení: jednoduché úročení, které znamená, že úroky se vždy počítají ze stejné základní (na počátku vložené) částky, jak jsme si ukázali na příkladu. 1 Zpravidla platí, že čím kratší je doba, na kterou peníze ukládáme, tím nižší je úroková sazba, kterou nám banka nabídne. 2 viz
6 složené úročení, které znamená, že se úroky postupně připisují k základní částce, ta se o tyto úroky navýší a úroky se v dalším úrokovacím období počítají z této zvýšené částky o připsaný úrok zvýšené; říkáme, že při složeném úročení se počítají úroky z úroků. Rozdíl mezi jednoduchým a složeným úročením snáze pochopíte z příkladu: Na začátku roku si do banky uložíme Kč s úrokovou sazbou 5 % p.a. na dobu 3 let, po celou dobu nebudeme vybírat peníze a pro zjednodušení propočtu neuvažujeme výši zdanění úroků. Jednoduché úročení 3 : Období Úrok připsaný Vklad na Vklad na na konci začátku období konci období období Výnos Složené úročení: Období Vklad na Úrok připsaný na konci Vklad na Výnos začátku období období konci období Z výpočtu vyplývá, že díky složenému úročení nám celkem banka na úrocích vyplatí o 381 Kč více než v případě jednoduchého úročení ( = 381). Rozdíl je způsoben efektem úroky z úroků. Úmor (Jistina) 3 Slabikář finanční gramotnosti, 2. vydání, COFET, a.s. 2011, ISBN: , str. 142
7 Úmor (jistina) je vlastní splátka úvěru (postupně umořujeme dluh). Anuita Anuita je pravidelná splátka ve stejné výši (může být čtvrtletní, měsíční, týdenní, příp. sjednaná individuálně). Anuita v sobě zahrnuje úrok i úmor. Umořovací plán Umořovací plán je způsob splácení půjčky, úvěru (buď chceme splácet po celou dobu stejně velkou část půjčené částky, tj. stejný úmor, nebo chceme mít po celou dobu stejnou výši celkové částky, vč. úroku, tj. anuitu). V případě splácení dluhu se úroky vztahují k dosud nesplacené části dluhu, to znamená, že čím pomaleji splácíme, tím více zaplatíme věřiteli na úrocích. I když to vypadá složitě, jde o jednoduchou věc, rozdíl uvidíte v následujícím příkladu: 4 Rok Příklad: Půjčíme si Kč na 4 roky s úrokovou sazbou 7,5 % p.a. (ročně). Pro zjednodušení počítáme s ročním splácením, tj. 1 splátka jedenkrát za rok. V prvním případě chceme každý rok splatit stejnou část půjčené splátky, tedy stejný úmor, tzn / 4 = Kč Výše dluhu - začátek roku Úrok Úmor Roční splátka Úmor stejně velký v každém roce Zůstatek úvěru na konci roku Celkem Zopakujme si, jak jsme k výpočtu došli: První rok počítáme úroky z částky , tj * 7,5 % (0,75) = Úmor je a úrok 7.500, celkem tedy = Slabikář finanční gramotnosti, 2. vydání, COFET, a.s. 2011, ISBN: str. 143
8 Na konci 1. roku je zůstatek úvěru , splatili jsme jen , zbytek byl úrok (tedy cena, kterou za půjčení platíme). Druhý rok počítáme úrok ze zůstatku úvěru, tj * 7,5 % = Úmor je opět , splátka tedy úrok + úmor = Na konci druhého roku jsme zase splatili z částky půjčky dalších , zůstatek je tedy Takto pokračujeme dál až do splacení úvěru, vidíme, že čím více jsme zaplatili z částky půjčky, tím nižší je úrok (protože se počítá z nižšího základu). Při tomto způsobu splácení jsme splatili půjčených Kč za 4 roky a na úrocích zaplatili Kč. Celkem jsme za 4 roky zaplatili Kč. Ve druhém případu budeme chtít splácet stejnou celkovou splátku (anuitu) 5. S tímto způsobem se setkáváme v praxi. Rok Výše dluhu - začátek roku Úrok Úmor Roční splátka Zůstatek úvěru na konci roku Celkem Stejná anuitní splátka Výpočet pomocí umořovatele V tomto 2. případu splatíme půjčku Kč opět během 4 let, při tomto způsobu splácení ale splácíme stejnou roční anuitní splátku. Celkově zaplatíme více, protože pomaleji splácíme úmor. Na úrocích zaplatíme celkem Kč, celkem tedy zaplatíme za 4 roky Kč, tedy o 678 Kč více než při předchozím způsobu splácení. Jak jsme si již uvedli, tento způsob se v praxi používá nejčastěji, a to proto, že: dlužníci chtějí splácet stejnou celkovou výši splátky, např Kč měsíčně, neumí si spočítat, že jde o dražší způsob splácení úvěru, jde samozřejmě o výnosnější i praktičtější metodu pro věřitele (víc vydělá a snadno sleduje, jak dlužník platí). 5 Tento propočet je proveden pomocí tzv. umořovatele, výpočet vypadá takto A = Ko * i/(1-(1/(1+i)) n ), kde A je anuitní splátka, Ko - hodnota dluhu, i - úroková sazba, n - počet let.
9 RPSN RPSN je tzv. roční procentní sazba nákladů, v současnosti jediný srovnatelný ukazatel toho, jak je úvěr skutečně drahý. Podle tohoto ukazatele lze porovnat nabídky úvěrů u jednotlivých bank a společností. Všechny banky či splátkové společnosti a další poskytovatelé spotřebních úvěrů musí dle zákona klientovi tuto sazbu sdělit. Roční procentní sazba nákladů na spotřebitelský úvěr se rovná současné hodnotě všech nákladů spotřebitele sjednaných mezi věřitelem a spotřebitelem ve smlouvě, ve které se sjednává spotřebitelský úvěr, a počítá se na roční bázi podle vzorce uvedeného v příloze zákona o spotřebitelském úvěru: m m' Ck l 1 k 1 l 1 kde: X je RPSN/100, m je číslo posledního čerpání, k je číslo čerpání, proto 1 k m, C k je částka čerpání k, t k m l D 1 s l t k s 1 X D X l je interval vyjádřený v letech a zlomcích roku mezi datem prvního čerpání a datem každého následného čerpání, proto t 1 = 0, je číslo poslední splátky nebo platby poplatků, je číslo splátky nebo platby poplatků, je výše splátky nebo platby poplatků, je interval vyjádřený v letech a zlomcích roku mezi datem prvního čerpání a datem každé splátky nebo platby poplatků. Příklady 6 Triviálním příkladem je jednoduchá půjčka na jeden rok bez průběžných splátek, jakýchkoli poplatků atd. Pokud tedy banka poskytne 1. ledna 2012 půjčku m m' t 6 Slabikář finanční gramotnosti, 2. vydání, COFET, a.s. 2011, ISBN: str. k s C l k 1 X Dl 1 X 146 k 1 l 1
10 Kč, na kterou musí 1. ledna 2013 dlužník vrátit Kč, RPSN se spočítá tak, aby platilo: Takže dosadíme do vztahu: C 1 = D 1 = , neboť k=1 t 1 =0 s 1 =1, neboť l=1, pak řešíme rovnici *(1+X) (-0) =110000*(1+X) (-1) *1=110000/(1+X) (1+X)=110000/ X=1,1 X=0,1 RPSN=X*100=10 RPSN=10 % V tomto případě je tedy RPSN shodná s ročním úrokem a také s navýšením, tzn. s poměrem, o kolik více dlužník celkem zaplatí. Ale již při drobné úpravě zadání, kdy se místo jednorázového splacení použijí dvě stejně velké splátky ( Kč, aby zůstala zachována celkem splacená částka) po půl roce, je situace jiná. I zde pro RPSN platí: m m' Ck l 1 k 1 l 1 t k s 1 X D X l Takže dosadíme do vztahu: C 1 = D 1 = D 2 =55 000, neboť k=1, t 1 =0, S 1 =0,5 S 2 =1, neboť l=1, 2 Dosazením do vztahu lze vypočítat *(1+X) 0 =55000*(1+X) (-1/2) *(1+X) (-1) *1=55000*((1/(1+X) (1/2) +1/(1+X)) použijeme substituci y=1/(1+x) (1/2), pak y 2 =1/(1+X) /55000=y+y 2 100=55*y 2 +55*y
11 55*y 2 +55*y-100=0 y=0,9381 y 2 =0, X=1/y 2 =1,1363 X=1/y 2-1 X=0,1363 RPSN=X*100=13,6281 RPSN=13,63 % RPSN je tedy v tomto případě vyšší než úroková sazba či navýšení (obě stále 10 %), neboť na rozdíl od těchto údajů dokáže RPSN zachytit i časový průběh půjčky tu skutečnost, že za stejné navýšení je teď poskytnuta horší služba: je půjčeno jen na půl roku, na dalšího půl roku už je půjčena jen zbývající polovina. Dříve poskytovatelé úvěrů lákali klienty na nízké úrokové sazby a další výnos schovali do poplatků, které věřitel musel zaplatit. Cena úvěru se ve skutečnosti vyšplhala mnohem výš, než byla uvedená úroková sazba. Ukazatel RPSN tento problém eliminuje, má větší váhu než samotná úroková míra, která neříká, kolik bude za úvěr zaplaceno za 1 rok celkem. Je tedy velice důležité tento ukazatel sledovat. Výpočet RPSN je snadno dostupný na internetu. Oficiální kalkulačku pro výpočet RPSN uvádí na svých stránkách např. Česká obchodní inspekce ( v sekci Než si vezmete spotřebitelský úvěr. Zde je otázka RPSN a spotřebitelského úvěru názorně vysvětlena. 7 Zdrojem užitečných informací jsou také webové stránky Ministerstva financi kde je seznam často kladených otázek včetně odpovědí k problematice spotřebitelského úvěru. 8 Splátkový kalendář Splátkový kalendář umožňuje postupné uhrazení dluhu podle dohodnutého harmonogramu. Je to nástroj působící preventivně zejména u lidí, kteří se již zadlužili, brání dalšímu nárůstu dluhů
12 Existuje celá řada společností poskytujících půjčky, které po vás nebudou chtít ani doklad o příjmu a zpravidla ani ručení. Peníze dostanete prakticky hned. Zdánlivě se nemusíte o nic starat, zeptají se vás jen, kolik můžete týdně splácet, kolik si chcete půjčit a podle toho nastaví splátkový kalendář. Řeknete si, báječná nabídka! Netrápí vás dotazy na vaše příjmy a výdaje a zdánlivě převezmou riziko nesplacení půjčky na sebe. Za tyto služby si ale nechávají velmi dobře zaplatit! Na internetu můžete o nabídce získat zajímavé informace. Hned v úvodu vás uvítá reklama, kde mladý muž zničil mikrovlnku a než přišla partnerka domů, stihnul si půjčit u společnosti XY a koupit novou. Do on-line kalkulačky zadáte částku, kterou chcete půjčit a kolik jste schopni týdně splácet. Jak snadné. Láká vás tato snadná půjčka? Podívejme se, na kolik vás vyjde. Nejvyšší možná částka úvěru, kterou kalkulátor nabídne, je Kč. Zkusíme zadat Kč a kalkulátor nabídne tuto variantu: Obr. - Nabídka na ,- společnosti P 9 Výše půjčky: Doba splácení: Týdenní (anuitní) splátka: 53 týdny (tedy něco málo přes 1 rok) Kč (tedy asi měsíčně) 9 Slabikář finanční gramotnosti, 2. vydání, COFET, a.s. 2011, ISBN: str. 149
13 Cena půjčky Celkem zaplatíme: Kč Kč RPSN: 206,8 % Roční procentní sazba nákladů je závratná 206,8%! Na první pohled to není patrné díky tomu, že společnost požaduje týdenní splátky místo obvyklých měsíčních. Pamatujete si, jaký příklad úrokové sazby jsme měli na spořícím účtu? 3,25 %. Zdá se vám, že takto nevýhodnou půjčku si nikdo nevezme? Opak je pravdou. POZOR: Velká část veřejnosti se rozhoduje při nabídce úvěru nebo půjčky podle výše týdenní (měsíční, roční apod.) anuitní splátky, nikoliv podle procentuální sazby nákladů. Úvěrová společnost nás také ujišťuje, že nezaplatíme žádné poplatky navíc, kromě úroku. Pokud je to tak, znamená to, že RPSN je rovna roční úrokové sazbě. Čím nižší je částka půjčky a zároveň výše týdenní splátky (tedy delší splatnost), tím vyšší je roční úroková sazba nákladů, viz příklad naopak nejnižší výše půjčky, a to Kč se splátkou 171 Kč týdně. Společnost nám v tomto případě nabízí RPSN za 460,9 %. Obr. - Příklad RPSN 460,90 % 10 Úvěr 10 Slabikář finanční gramotnosti, 2. vydání, COFET, a.s. 2011, ISBN: str. 150
14 Úvěry jsou peníze, které půjčují jak bankovní, tak i nebankovní instituce. Úvěrová činnost je hlavní činností banky, která musí být vyvážena její druhou činností, což je soustřeďování volných peněžních prostředků od fyzických i právnických osob (vklady u bank). Banka rozlišuje úvěry podle délky úvěru: krátkodobé (do 1 roku), střednědobé (do 4 až 5 let), dlouhodobé (nad 4 až 5 let, sem patří např. hypotéka). Zpravidla platí, že čím delší je úvěr, tím větší je riziko nesplacení úvěru pro banku (můžete přijít v průběhu let o práci nebo se zadlužit jinde a nebudete schopni splácet, můžete onemocnět a budete mít příjmy pouze ze sociální podpory apod.). U úvěrů na delší dobu proto banka požaduje zajištění. Spotřebitelský úvěr Stále častěji si lidé pořizují spotřební zboží (auta, nové televize, oblečení, dárky k vánocům nebo vytoužené dovolené), i když na ně nemají peníze. Berou si tzv. spotřebitelské úvěry (půjčky). Za ně si můžete dovolit prakticky cokoliv, nákup elektroniky, vybavení domácnosti, plastickou operaci, studium a dokonce i na nákup nemovitosti. Spotřebitelské úvěry jsou charakterizovány: anuitní splátkou (stejná a pravidelná měsíční, roční apod. výše splátky po celou dobu splácení), pevnou dobou splatnosti, ukazatelem RPSN (roční procentní sazba nákladů). Spotřebitelské úvěry se těší mezi lidmi stále větší oblibě. Jedním z hlavních důvodů je dostupnost těchto peněz. Většina poskytovatelů Vám peníze půjčí během jednoho dne a nepožadují nic jiného než doklad totožnosti a potvrzení o příjmu. Někteří poskytovatelé nevyžadují ani doklad o příjmu, stačí jim např. telefonní číslo na zaměstnavatele a sami si ověří, jestli jste zaměstnaní a máte příjmy ze závislé činnosti, tj. pobíráte mzdu. Některé půjčky se dají uzavřít i telefonicky a peníze si vyberete na nejbližší poště. Někteří vám půjčí menší částky v řádu tisíců, i když jste nezaměstnaní, a spoléhají na vaše sociální dávky nebo exekutora. Některým stačí sdělení, že vlastníte auto, bydlíte ve
15 vlastním bytě nebo domě vědí tak, že máte majetek, ze kterého v případě potřeby uspokojí svoji pohledávku. V případě nákupů spotřebního zboží si zboží vyberete v obchodě, pokud máte u sebe požadované doklady, přímo v obchodě můžete podepsat smlouvu o úvěru a odnést si zboží. Zmíněné produkty nabízí téměř bezvýhradně společnosti v nebankovním sektoru, kde neexistují žádná obecná pravidla např. pro to, jaké předkládáte podklady pro schválení každá společnost má svá pravidla a jinou strategii. Spotřebitelské úvěry však patří k těm nejdražším půjčkám na finančních trzích. Důvod je nasnadě: věřitel po nás chce velice malé množství informací a navíc nás nijak neomezuje v tom, co si za půjčené peníze pořídíme. Výsledkem je, že pro věřitele jsou takovéto půjčky rizikovější. Proto vyžaduje vyšší výnosnost, kterou pokryje případné ztráty z nesplácených úvěrů. V případě, že máte zájem o spotřebitelský úvěr od banky, musíte počítat s poněkud náročnějším a zdlouhavějším vyřizováním. Hypotéka Hypotéka je dlouhodobý úvěr k pořízení vlastního bydlení. Může však sloužit i k pořízení čehokoliv nebo ke splacení nevýhodných úvěrů. Podle toho může být poskytnuta jako účelový hypoteční úvěr anebo jako neúčelový hypoteční úvěr (tzv. americká hypotéka). Účelové hypoteční úvěry Účelové hypoteční úvěry může klient použít jen na účely uvedené v úvěrové smlouvě, tj. nejčastěji na nákup konkrétní nemovitosti, kterou klient může (ale nemusí) mít v osobním vlastnictví. Lze ho ale také použít na splacení jiného úvěru či půjčky, tj. k refinancování dřívější investice do nemovitosti, nebo k získání vlastnického podílu na nemovitosti (vypořádání společného jmění manželů nebo vypořádání dědictví) apod. Hypoteční úvěr se poskytuje na základě písemné smlouvy uzavřené mezi bankou a klientem. Splacení hypotečního úvěru (a to včetně úroků a souvisejících bankovních poplatků) si banka jistí zástavním právem k nemovitosti. Žádost o poskytnutí úvěru začíná banka posuzovat až po tom, kdy jí klient dodá všechny nutné podklady příprava těchto dokumentů může tedy trvat déle než vlastní rozhodování banky, zda úvěr poskytne nebo neposkytne. Účelové hypoteční úvěry banky poskytují obvykle do výše %, výjimečně až do výše 100 % hodnoty nemovitosti (resp. nemovitostí může jich být i více), na kterou je zástavní
16 právo zřízeno. Doba splatnosti se pohybuje od 5 až do 40 let, v ČR se většinou využívá lhůta 20 let (jen na tuto dobu stát poskytuje finanční podporu hypoték). Částku zaplacenou na úrocích z účelového hypotečního úvěru lze každý rok odečíst od základu daně z příjmu, a to až do určité výše stanovené v zákoně. Odpočet může provést osoba, která je účastníkem úvěrové smlouvy je-li účastníků více, odpočet provádí jen jedna z nich nebo každá z nich rovným dílem. Pokud je hypoteční úvěr poskytován za účelem koupě, výstavby, rekonstrukce či přestavby nemovitosti nebo k refinancování jiného hypotečního úvěru na uvedený účel, nabízí banky výhodnější úrokové sazby. Neúčelové hypoteční úvěry, tj. tzv. americké hypotéky, nemají z hlediska použití zapůjčených prostředků žádná omezení. Záleží jen na klientovi, na co prostředky z úvěru použije. Jejich výhodou je především možnost získat velkou sumu peněz (i miliony) na nákup libovolného zboží a delší dobu splatnosti než u klasických spotřebitelských půjček a tím menší zatížení klienta při měsíčních splátkách. Nevýhodou amerických hypoték je nutnost ručení za úvěr nemovitostí (o kterou může klient přijít, pokud úvěr nesplatí). Také poplatky spojené s pořízením americké hypotéky a s vedením účtu bývají poměrně vysoké. Úvěr ze stavebního spoření Cílem stavebního spoření není pouze ukládání peněz, ale jeho primárním cílem je vytvářet lepší předpoklady pro financování bydlení a bytových potřeb občanů - pomoci těm, kteří sice ještě nemají naspořeno dostatek prostředků, ale zároveň již peníze na investice do bydlení potřebují. K tomuto účelu můžete využít některý z úvěrů od stavebních spořitelen. Pro tyto klienty stavební spoření představuje výhodné ukládání peněz a zároveň možnost získání výhodného úvěru na bytové potřeby (pouze!!!).
17 Výhody úvěru ze stavebního spoření: úrokové sazby jsou garantované po celou dobu úvěrovaní a začínají již na úrovni 3 % p.a., doba splatnosti úvěru může být delší než 20 let, zaplacené úroky lze odečíst od daňového základu, maximální výše úvěru je závislá na výši cílové částky zvolené klientem, většina úvěrů od až do Kč nevyžaduje zástavu nemovitostí. Podmínky stavebních spořitelen se samozřejmě liší, ale obecně lze říct, že než vám stavební spořitelna půjčí, prověří si vaši bonitu (schopnost splatit úvěr) a zajištění úvěru. Lepší podmínky získáte v případě, že ve stavební spořitelně již máte nějakou "historii" (účet u dané spořitelny, na který pravidelně spoříte). Cílová částka vyjadřuje budoucí potřebu finančních prostředků pro realizaci bytových potřeb účastníka; zahrnuje uspořenou částku, státní podporu a úvěr. Bonita znamená mít dostatečné příjmy, které musí být odpovídající dlužné částce, tj. výši úvěru. Klienti musí prokázat, že jsou schopni přežít za určitých měsíčních nákladů tedy pokrýt své životní minimum, výdaje i splátky. U úvěrů ze stavebního spoření je možné zlepšit bonitu klienta přistupitelem či spoludlužníkem. Zajištění úvěru znamená, že úvěry ze stavebního spoření můžete zajistit několika formami ručení: ručiteli (jednou či více osobami ručícími za splácení klienta), zástavou nemovitosti v osobním vlastnictví, úvěr můžete čerpat až do výše 80 % odhadu nemovitosti, zástavou finančních pohledávek (v praxi to znamená, že pokud byste měli někde na termínovaném vkladu milión, můžete jej zastavit a od stavební spořitelny si milión půjčit, což, jak si jistě domyslíte, není častou formou ručení). Hodnotící číslo (parametr přidělení) je parametr, který určuje spravedlivé pořadí přidělování cílové částky. Největší vliv na něj má zvolená tarifní varianta, výše a četnost vkladů vložených na účet stavebního spoření. Jednotlivé možnosti zajištění stavební spořitelna stanoví podle výše dlužné částky (cílová částka mínus úspory). Jiné zajištění je vyžadováno ve fázi řádného úvěru, kdy již klient
18 prokázal spořitelně svou platební morálku, a tak je mu umožněno čerpat bez ručitele vyšší částku. Leasing Existuje i jiný způsob, jak získat věci movité nebo nemovité, aniž byste je museli ihned zaplatit. Nejedná se fakticky o úvěr, ale o způsob pronájmu věci. Existuje několik alternativních způsobů financování, nejběžnější je leasing. Leasing je jednou z forem financování nákupu. Podstatou leasingu je pronájem pořizované věci. Po celou dobu platnosti leasingové smlouvy je předmět leasingu majetkem leasingové společnosti. Na leasing (zapůjčení a profinancování předmětu leasingu) je uzavřena smlouva, podle níž jedna strana s podnikatelským záměrem a za úplatu poskytne druhé straně - tzv. leasingovému nájemci - jím vybraný předmět do užívání. Za jakým účelem a za jakých podmínek? Účelem leasingu může být: dočasné používání předmětu bez f) přenosu většiny rizik a užitků spojených s vlastnictvím předmětu leasingu na nájemce, g) jakéhokoliv smluvního nároku na možný přechod vlastnictví předmětu leasingu na nájemce. Tento druh leasingu je nazýván operativní leasing. dlouhodobé užívání předmětu leasingu s h) přenosem rozhodující části nebo i všech rizik a užitků spojených s vlastnictvím předmětu leasingu na nájemce, i) s právem či povinností převodu vlastnictví předmětu leasingu na nájemce za cenu obvykle podstatně nižší než tržní nebo s právem uzavření další leasingové smlouvy za podstatně výhodnějších podmínek.
19 Tento leasing se nazývá finanční leasing. Jeho účelem je řízení toku hotovosti (financování) nájemce, přičemž: j) dodavatelem předmětu leasingu je nájemce, který předmět leasingu obvykle již užívá, k) všechna rizika zůstávají na nájemci, l) na konci předmět leasingu přechází zpět na nájemce. Tento leasing je taky nazýván zpětný leasing. K čemu leasing? Leasing bývá nejčastěji využíván k pořízení nových a ojetých automobilů, lze ho využít i na nákup ostatních dopravních prostředků (např. motocykly), strojů a zařízení nebo dokonce nemovitostí. Nespornou výhodou je fakt, že leasingové splátky (přesněji nájemné) jsou daňově uznané náklady. To znamená, že snižují základ pro výpočet daně z příjmů. Má to však jeden háček. Chcete-li tuto výhodu uplatnit, musíte se "věnovat" podnikání. Způsob ručení se liší podle předmětu smlouvy, podle jeho ceny a v neposlední řadě podle leasingové společnosti, s níž je smlouva uzavřena. Někdy se využívá ručení třetí osobou (zejména u fyzických osob) či zástava nemovitosti (zpravidla při leasingu nemovitosti či nákladných investičních celků). Leasing x spotřebitelský úvěr Zásadní rozdíl: v případě leasingu je předmět leasingu po celou dobu trvání leasingové smlouvy majetkem leasingové společnosti a nemůžete ho prodat ani zastavit! Zatímco leasingovka vám půjčí za stejných podmínek bez ohledu na výši vaší mzdy (ta by samozřejmě měla být alespoň vyšší než výše splátky), banka si své klienty pečlivě vybírá a půjčuje jim za různých podmínek na základě jejich bonity. U spotřebního úvěru platíte navíc jako cenu za půjčení peněz úroky + poplatky. U leasingu se tyto položky jmenují finanční činnost.
20 V případě leasingu na auto je nutné jej havarijně pojistit. Havarijní pojištění platíte ve stejné výši v celkové sumě splátek. Měsíční splátka leasingu se tedy rovná splátce auta + finanční činnosti + pojištění. Pokud nehavarujete, částka pojištění se v dalším roce nemění, tj. bonus zůstane leasingovce. Faktem je, že havarijní pojištění přes leasingovou společnost vyjde mnohem levněji, než pokud by ho držitel vozu uzavíral sám (leasingová společnost vzhledem k velkému množství pojištěných aut dosáhne u pojišťovny výrazně nižší ceny můžeme tomu říkat množstevní bonus). Pořízení auta je v dnešní době velmi jednoduché, ve většině případů můžete leasingovou smlouvu uzavřít přímo u dealera prodejce aut. Stačí mít potřebné doklady a schvalování probíhá do půl hodiny on-line pomocí automatického scoringu (automatické schvalování na základě dosažení potřebného počtu bodů, které se vypočítávají podle kritérií daných konkrétní leasingovou společností). Prodejce aut je schopen vám nabídnout několik variant leasingové smlouvy od několika leasingových společností vč. spotřebního úvěru (většinou na první pohled dražšího). Na co pamatovat při uzavírání leasingové smlouvy? Předmět leasingu (auto) není váš a nemůžete ho tedy v době trvání leasingové smlouvy prodat. Pokud dlužíte splátku leasingu déle než 3 měsíce, můžete přijít o auto i všechny dosud zaplacené peníze auto vám zabaví, prodají, výnos z kupní ceny zúčtují proti všem budoucím splátkám a penále a pokud něco zůstane (většinou nic), pošlou zbytek vám. V případě, že leasingovou smlouvu ukončíte předčasně, tj. před uplynutím konečného data sjednaného ve smlouvě, zaplatíte většinou plnou cenu leasingu vč. všech budoucích splátek. Znamená to, že zaplatíte peníze navíc (cenu za pronájem) i za dobu, kdy už si nebudete vůz pronajímat! Čím více splátek vč. akontace zaplatíme, tím více peněz ztratíme v případě, že přestaneme splácet a vozidlo nám zabaví. Jak by vypadalo srovnání nákladů při pořízení auta na leasing a prostřednictvím spotřebního úvěru? Příklad: Vybrali jsme si ze skladových zásob u dealera vozidlo Škoda Octavia Ambiente 1.9 TDI PD 77kW za Kč, tzv. akční nabídku. Tabulka: Porovnání leasingu a spotřebitelského úvěru
21 Leasing Spotřební úvěr Akontace Vlastní prostředky Výše leasingu Výše úvěru Počet splátek 36 Počet splátek 36 Leasingová splátka Splátka úvěru Pojištění ve splátce Povinné ručení + havarijní pojištění* Zůstatková cena Zůstatková cena - Celkem zaplatíme Celkem zaplatíme * Roční splátka, spoluúčast 10 %, minimálně Kč, bez pojištění čelního skla V tomto případě vychází lépe spotřební úvěr od banky, nikoliv nabízený prodejcem. Počítejte s tím, že vyřízení úvěru v bance bude zdlouhavější a náročnější a výsledná splátka může být vyšší v závislosti na vaší bonitě. Prodejce aut bude méně ochotný v případě, že budete chtít uzavřít spotřební úvěr jinde než na místě; prodejce má z každé uzavřené smlouvy od úvěrové společnosti částečnou provizi tu zaplatíte vy v ceně úvěru. Rozhodující bude i fakt, jaké pojištění vozidla se vám podaří uzavřít nejvýhodnější je, pokud si uzavřete u jedné pojišťovny najednou havarijní pojištění i povinné ručení, počítejte ale s tím, že v případě ročních splátek pojištění zaplatíte celou sumu pojištění (v příkladu Kč) najednou na začátku doby pojištění na 1 rok dopředu. U leasingu je pojištění předmětu leasingu rozložené ve splátkách. U spotřebního úvěru je zase pozitivní skutečnost, že auto je od začátku vaše. Nevýhodou je náročnější získání úvěru. Je tedy nutné rozhodovat se podle konkrétních nabídek, které máte k dispozici a vašich priorit. Opět platí nechte si udělat nabídku od prodejce a pak si udělejte malý průzkum na trhu spotřebních úvěrů (např. zajděte do banky a nechte si udělat kalkulaci nabídky). Tabulka obsahuje porovnání produktů na pořízení auta z hlediska vlastnictví Oblast Spotřebitelský Finanční leasing Splátkový Operativní úvěr prodej leasing Vlastnictví Majetek je ve Majetek je ve Majetek je ve Majetek je ve vlastnictví vlastnictví vlastnictví vlastnictví
22 klienta. leasingové klienta. leasingové společnosti, společnosti, klient je pouze klient je pouze nájemcem. nájemcem. Účtování o Pořízení je plně v Pořízení je přes Pořízení jde Pořízení je přes majetku režii klienta, leasingovou přes leasingovou podnikatelé účtují společnost, která leasingovou společnost, přímo do svého ho má i v společnost, v která ho má i v majetku. majetku. majetku je u majetku. klienta. Seznam použité literatury a zdrojů Slabikář finanční gramotnosti, 2. vydání, COFET, a.s. 2011, ISBN: Lea, S. E. G., Tarpy, R. M., Webley, P.: Psychologie ekonomického chování. Praha: Grada, 1994.
Za případné drobné chybky a nepřesnosti v textu se omlouvám. Jednoduché úročení
Jednoduché úročení 1. Jednoduchý příklad na výpočet úrokové sazby ze základní rovnice jednoduchého úročení: FV=PV*(1+r*t). Aby úroková sazba vyšla v p.a., je nutno časovou proměnnou (t) uvažovat v letech
VícePŮJČKY - pokračování
PŮJČKY - pokračování Výukový materiál je připraven pro 8. ročník s využitím Power pointové prezentace a sešitu. Žáci se seznámí s různými možnostmi půjček, s jejich výhodami a nevýhodami, pracují s tabulkou,
VíceRPSN (Roční Procentní Sazba Nákladů) (2015-01-18)
RPSN (Roční Procentní Sazba Nákladů) (2015-01-18) Zkratkou RPSN se označuje takzvaná roční procentní sazba nákladů. Udává, kolik procent z původní dlužné částky musí spotřebitel za jeden rok zaplatit v
VíceŠKODA AUTO a.s. Vysoká škola B A K A L Á Ř S K Á P R Á C E. 2012 Martin Zach
ŠKODA AUTO a.s. Vysoká škola B A K A L Á Ř S K Á P R Á C E 2012 Martin Zach ŠKODA AUTO a. s. Vysoká škola Studijní program: B6208R Ekonomika a management Studijní obor: 6208R087 Podniková ekonomika a management
VíceÚvěrové podmínky Hotovostní úvěr
Úvěrové podmínky Hotovostní úvěr Kód úvěrových podmínek: ITH113 Co byste měli vědět o svém úvěru? Vážený kliente, děkujeme Vám za důvěru ke společnosti Home Credit, a.s. Úvěrové podmínky, které držíte
VíceALTERNATIVY FINANCOVÁNÍ BYDLENÍ V ČESKÉ REPUBLICE
UNIVERZITA PARDUBICE FAKULTA EKONOMICKO-SPRÁVNÍ ÚSTAV EKONOMIE ALTERNATIVY FINANCOVÁNÍ BYDLENÍ V ČESKÉ REPUBLICE BAKALÁŘSKÁ PRÁCE AUTOR PRÁCE: Anna Vetchá VEDOUCÍ PRÁCE: Ing. Jan Černohorský, Ph.D. 2006
VíceVYSOKÁ ŠKOLA EKONOMICKÁ V PRAZE. Bakalářská práce. 2009 Štěpán Trousil
VYSOKÁ ŠKOLA EKONOMICKÁ V PRAZE Bakalářská práce 2009 Štěpán Trousil Vysoká škola ekonomická v Praze Fakulta podnikohospodářská Obor: Podniková ekonomika a management Název bakalářské práce: Osobní a rodinné
VíceSystematizace bankovních produktů. Aktivní bankovní operace, druhy úvěrů.
4. Systematizace bankovních produktů. Aktivní bankovní operace, druhy úvěrů. Bankovní produkty služby, které mohou banky svým klientům samostatně nabízet bankovní produkt = bankovní obchod Základní charakteristiky
VíceFinanční matematika pro každého
Novinky nakladatelství GRADA Publishing Investice do akcií běh na dlouhou trat JEME AVU PŘIPR Jeremy Siegel výnosy finančních aktiv za posledních 2 let úspěšnost finančních strategií faktory ovlivňující
VícePříloha č. 6 k zákonu č. 145/2010 Sb. Petr Šešulka XXXX IČ: 71573186 Tel.: 605390319 e-mail: info@pujcky-zr.cz web: www.pujcky-zr.
Příloha č. 6 k zákonu č. 145/2010 Sb. FORMULÁŘ PRO STANDARDNÍ INFORMACE O SPOTŘEBITELSKÉM ÚVĚRU 1. Údaje o věřiteli/zprostředkovateli spotřebitelského úvěru Věřitel Adresa Telefonní číslo (*) E-mailová
VíceÚvěrový proces. Ing. Dagmar Novotná. Obchodní akademie, Lysá nad Labem, Komenského 1534
VY_32_INOVACE_BAN_113 Úvěrový proces Ing. Dagmar Novotná Obchodní akademie, Lysá nad Labem, Komenského 1534 Dostupné z www.oalysa.cz. Financováno z ESF a státního rozpočtu ČR. Období vytvoření: 12/2012
VíceVýukový materiál pro projekt Perspektiva 2010. Finanční funkce v OpenOffice.org Calc
Výukový materiál pro projekt Perspektiva 2010 reg. č. CZ.1.07/1.3.05/11.0019 Finanční funkce v OpenOffice.org Calc Libor Olbrich, 2010, počet stran 25 Obsah 1. Úvod... 3 2. Jednoduché finanční funkce...
VíceČasová hodnota peněz (2015-01-18)
Časová hodnota peněz (2015-01-18) Základní pojem moderní teorie financí. Říká nám, že peníze svoji hodnotu v čase mění. Díky časové hodnotě peněz jsme schopni porovnat různé investiční nebo úvěrové nabídky
VíceInformační seminář Rozpočet a jeho rizika Bc. Roman Kysela Algoritmus individuálního vzdělávání CZ.1.07/3.1.00/50.0078
Informační seminář Rozpočet a jeho rizika Bc. Roman Kysela Algoritmus individuálního vzdělávání CZ.1.07/3.1.00/50.0078 1 Proč je důležitý rozpočet a přehled o financích o Ačkoli státy to běžně dělají,
Více1. Ukazatelé likvidity
Finanční analýza Z údajů rozvahy lze vypočítat ukazatele likvidity, zadluženosti a finanční stability. 1. Ukazatelé likvidity Měří schopnost podniku spokojit (vyrovnat) své běžné (krátkodobé) finanční
VíceCHARAKTERISTIKA A ČLENĚNÍ DLOUHODOBÉHO MAJETKU. OCEŇOVÁNÍ DHM. TECHNICKÉ ZHODNOCENÍ. ODPISOVÁNÍ. POŘÍZENÍ A VYŘAZENÍ DLOUHODOBÉHO MAJETKU.
Opakovací úloha 3 b CHARAKTERISTIKA A ČLENĚNÍ DLOUHODOBÉHO MAJETKU. OCEŇOVÁNÍ DHM. TECHNICKÉ ZHODNOCENÍ. ODPISOVÁNÍ. POŘÍZENÍ A VYŘAZENÍ DLOUHODOBÉHO MAJETKU. Právní úprava: 1. Dlouhodobý hmotný majetek
VíceStřední průmyslová škola strojnická Olomouc tř.17. listopadu 49. Výukový materiál zpracovaný v rámci projektu Výuka moderně
Střední průmyslová škola strojnická Olomouc tř.17. listopadu 49 Výukový materiál zpracovaný v rámci projektu Výuka moderně Registrační číslo projektu: CZ.1.07/1.5.00/34.0205 Šablona: VI/2 Sada: 1 Číslo
VíceDLUHY NEJSOU OSUD ŽIVOTNÍ SITUACE
DLUHY NEJSOU OSUD ŽIVOTNÍ SITUACE aneb jak se nenechat zaskočit 1 Jak se nezadlužit Život přináší různé zvraty a staví nás před mnohá rozhodování. Často musíme velmi nečekaně řešit závažné problémy a kritické
VícePENÍZE, BANKY, FINANČNÍ TRHY
PENÍZE, BANKY, FINANČNÍ TRHY Úročení 2 1. Jednoduché úročení Kapitál, Jistina označení pro peněžní částku Úrok odměna věřitele, u dlužníka je to cena za úvěr = CENA PENĚZ Doba splatnosti doba, po kterou
VíceSbírka příkladů z finanční matematiky Michal Veselý 1
Sbírka příkladů z finanční matematiky Michal Veselý 1 Jednoduché úročení Příklad 1.1. Do banky jste na běžný účet uložil(a) vklad ve výši 95 000 Kč dne 15. 8. 2013 a i s úroky jej vybral(a) dne 31. 12.
VíceNÁVOD. Jak ušetřit na hypotéce a na refinancování. ING. TOMÁŠ KROUPA hypoteční makléř www.kroupatomas.cz. Ověřeno mnoha spokojenými klienty
NÁVOD Jak ušetřit na hypotéce a na refinancování ING. TOMÁŠ KROUPA hypoteční makléř www.kroupatomas.cz Ověřeno mnoha spokojenými klienty Financování nemovitosti hypotékou je pro mnohé jedinou možností,
VíceKatedra managementu podnikatelské sféry
Vysoká škola ekonomická v Praze Fakulta managementu v Jindřichově Hradci D i p l o m o v á p r á c e Bc. Miroslava Hamerníková 2007 Vysoká škola ekonomická v Praze Fakulta managementu Jindřichův Hradec
VíceOtázka: Obchodní banky a bankovní operace. Předmět: Ekonomie a bankovnictví. Přidal(a): Lenka OBCHODNÍ BANKY
Otázka: Obchodní banky a bankovní operace Předmět: Ekonomie a bankovnictví Přidal(a): Lenka OBCHODNÍ BANKY Podnikatelské subjekty, a. s. ZK min. 500 mil. Kč + další podmínky Hlavním cílem zisk Podle zákona
VíceFinanční gramotnost pro SŠ -6. modul Úvěry a předlužení
Modul č. 6 Ing. Miroslav Škvára O úvěrech Co říká o úvěru Wikipedie? Úvěrje formou dočasného postoupení zboží nebo peněžních prostředků (půjčka) věřitelem, na principu návratnosti, dlužníkovi, který je
VícePrůvodce investováním
19 října 2012 Průvodce investováním Co je to ESMA? Zkratka ESMA označuje Evropský orgán pro cenné papíry a trhy. Je to nezávislý regulační orgán Evropské unie se sídlem v Paříži. Jedním z cílů orgánu ESMA
VíceOKO občanské kompetence občanům. registrační číslo :CZ.1.07/3.1.00/50.0009
OKO občanské kompetence občanům registrační číslo :CZ.1.07/3.1.00/50.0009 EXEKUCE, INSOLVENCE, OSOBNÍ BANKROT Exekuce Exekuce neboli vykonávací řízení je nucený výkon exekučního titulu. Exekuce spočívá
VíceÚČETNICTVÍ PRO PODNIKATELE
www. UctZak.cz ÚČETNICTVÍ PRO PODNIKATELE DonauMedia České účetní standardy 001 023 2 ÚČETNICTVÍ PRO PODNIKATELE Informace: www.uctzak.cz Informace: www.uctzak.cz ÚČETNICTVÍ PRO PODNIKATELE 3 Český účetní
VíceMěsto Kutná Hora. Článek I Účel a předmět vyhlášky
Město Kutná Hora Obecně závazná vyhláška 1/2016 o vytvoření a použití prostředků zvláštního účelového účtu na podporu rozvoje bydlení na území Města Kutná Hora Zastupitelstvo města Kutná Hora vydává v
VíceŠKODA AUTO VYSOKÁ ŠKOLA, O.P.S.
ŠKODA AUTO VYSOKÁ ŠKOLA, O.P.S. Studijní program: B6208 Ekonomika a management Studijní obor: 6208R087 Podniková ekonomika a management obchodu MOŽNOSTI FINANCOVÁNÍ AUTOMOBILU VE STŘEDNĚ VELKÉM PODNIKU
VíceIII. Zajištění pohledávek Stavební spořitelny a úvěruschopnost dlužníka IV. Čerpání
tohoto článku, ačkoliv již uplynula lhůta sjednaná k jejich předložení, nebo že dlužníci porušili některou z povinnosti dle odst. 1 až 4 tohoto článku. III. Zajištění pohledávek Stavební spořitelny a úvěruschopnost
VíceÚROK = částka v Kč, kterou dostaneme z uložené nebo zaplatíme z vypůjčené částky
Otázka: Úročení a příklady výpočtu Předmět: Ekonomie Přidal(a): Penny ÚROK = částka v Kč, kterou dostaneme z uložené nebo zaplatíme z vypůjčené částky ÚROKOVÁ SAZBA (MÍRA) = v % vyjadřuje, jakou část z
VíceÚroková sazba. Typy úrokových sazeb: pevné (fixní) pohyblivé
Úroky, úročení Úroková sazba Typy úrokových sazeb: pevné (fixní) pohyblivé Úrokové období roční p.a. (per annum), pololetní p.s. (per semestre), čtvrtletní p.q. (per quartale), měsíční p.m. (per mensem),
VíceLucrum Credit since 2014 s.r.o. Hálkova 1643/5 120 00 Praha. Smluvní podmínky pro Zápůjčky a Úvěry a Zákonní informace VOP 01/2016
Obchodní podmínky 1.1. Zákonní informace 18.1. Sazebník nadstandardních služeb 19.1. Sazebník poplatků a kalkulacce RPSN 20.1. Vzorové formuláře 21.1 Smluvní podmínky pro Zápůjčky a Úvěry poskytované společností
VíceObchodní podmínky Smlouvy o úvěru společnosti ESSOX s.r.o. č. 100115 CAR ze dne 1. 1. 2015
Obchodní podmínky Smlouvy o úvěru společnosti ESSOX s.r.o. č. 100115 CAR ze dne 1. 1. 2015 I. Obecná ustanovení 1. Žádost. Klient se stává navrhovatelem uzavření smlouvy o úvěru odevzdáním řádně vyplněného
VíceÚčetnictví a daně neziskového sektoru pro neúčetní, neekonomy
Účetnictví a daně neziskového sektoru pro neúčetní, neekonomy Dagmar Štěpánová Obsah 1. Povinnost vést účetnictví.................... 4 2. Volba typu účetnictví...................... 4 3. Zjednodušený
Vícev roce 2015 Asociace českých stavebních spořitelen
v roce 215 Asociace českých stavebních spořitelen Vážení přátelé stavebního spoření, nebývá jednoduché shrnout celý rok do jediného slova. Za rok 215 to jde samo: úvěry. Úrokové sazby na trzích klesly
VíceDaňová evidence podnikatelů
Jiří Dušek, Jaroslav Sedláček Daňová evidence podnikatelů 2016 minimum daňové optimalizace daňové příjmy a výdaje výdaje uplatněné paušálem oznámení o osvobozených příjmech uplatnění výdajů u spolupracujících
VíceObchodní podmínky pro Smlouvy o zápůjčce
Obchodní podmínky pro Smlouvy o zápůjčce účinné od 1.11.2015 Článek 1 Úvodní ustanovení 1.1. Tento dokument představuje obchodní podmínky pro poskytování zápůjček (dále jen Obchodní podmínky ) firmou František
VíceOBCHODNÍ PODMÍNKY SMLOUVY O POSKYTNUTÍ ÚVĚROVÉHO RÁMCE (REVOLVINGOVÉM ÚVĚRU) SPOLEČNOSTI ESSOX S.R.O. Č. 200115 CC-L/P-REV ZE DNE 1. 1.
OBCHODNÍ PODMÍNKY SMLOUVY O POSKYTNUTÍ ÚVĚROVÉHO RÁMCE (REVOLVINGOVÉM ÚVĚRU) SPOLEČNOSTI ESSOX S.R.O. Č. 200115 CC-L/P-REV ZE DNE 1. 1. 2015 I. Obecná ustanovení 1. Žádost. Klient (fyzická osoba) se stává
VíceDomácnosti v ČR: příjmy, spotřeba, úspory a dluhy 1993-2012 Červen 2013
Domácnosti v ČR: příjmy, spotřeba, úspory a dluhy 1993-2012 Červen 2013 6. Zadluženost českých domácností 6.1. Úvěry domácnostem od bank Dominance úvěrů na bydlení Zadluženosti českých domácností dominují
VíceSMLOUVA O SPOTŘEBITELSKÉM ÚVĚRU
SMLOUVA O SPOTŘEBITELSKÉM ÚVĚRU smluvní strany: ecredit s.r.o. Bohdalecká 8/1460, 101 00 Praha 1 IČ: 282 41 398 společnost zapsána v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze oddíl C, vložka
VícePojmy uvedené ve Smlouvě velkým písmenem a dále nedefinované mají následující význam:
Obchodní podmínky Smlouvy o úvěru Pojmy uvedené ve Smlouvě velkým písmenem a dále nedefinované mají následující význam: Aplikace znamená software provozovaný na zařízeních Zprostředkovatele, jehož prostřednictvím
VícePODNIKOVÉ ČINNOSTI OBSAH TÉMATU MAJETEK PODNIKU ČLENĚNÍ MAJETKU DLOUHODOBÝ MAJETEK DLOUHODOBÝ MAJETEK
OBSAH TÉMATU PODNIKOVÉ ČINNOSTI Ing. Lukáš Kučera SOŠ SE Velešín majetek podniku zásobování řízení zásob dlouhodobý majetek investiční činnost podniku provádění výkonů podniku odbytová činnost obchodně-technické
Vícena studium poctivé půjčky pujcky bez registru a poplatku poštovní portal pujcek pujcka na md pujcky bez poplatku nebankovní půjčky
škoda auto půjčka pro důchodce. cz půjčka bb expres půjčka ge money inzerce půjček udě cokoliv pujcky ihned na ruku smart půjčka kalkulačka americká půjčka nejlevnější konsolidace půjček trh půjček inzerce
VíceVYSOKÉ UČENÍ TECHNICKÉ V BRNĚ BRNO UNIVERSITY OF TECHNOLOGY
VYSOKÉ UČENÍ TECHNICKÉ V BRNĚ BRNO UNIVERSITY OF TECHNOLOGY FAKULTA PODNIKATELSKÁ ÚSTAV FINANCÍ FACULTY OF BUSINESS AND MANAGEMENT INSTITUTE OF FINANCES NÁVRH ZPŮSOBU FINANCOVÁNÍ VLASTNÍHO BYDLENÍ SUGGESTION
VíceÚVĚRY A PŮJČKY. Integrovaná střední škola, Hlaváčkovo nám. 673, Slaný
Označení materiálu: VY_32_INOVACE_EKRZU_EKONOMIKA3_12 Název materiálu: FINANČNÍ STRÁNKA PODNIKU Tematická oblast: Ekonomika, 3. ročník Anotace: Prezentace vysvětluje žákům pojem cizí zdroje Očekávaný výstup:
VíceČASOVÁ HODNOTA PENĚZ ÚROKOVÁNÍ
ČASOVÁ HODNOTA PENĚZ ÚROKOVÁNÍ ÚROK z pohledu věřitele odměna za to, že poskytl své volné peněžní prostředky dočasně někomu jinému (zahrnuje náhradu za dočasnou ztrátu kapitálu a za riziko spojené s nesplacením
VíceLikvidita a cash flow
Likvidita a cash flow Peníze v podniku - likvidita Likvidní peníze jsou to, co podnik může okamžitě použít k placení (za dodávky, daně, za právní služby, na splácení úvěru, nájemného, poplatky za všechno
VíceZvyšování kvality výuky technických oborů
Zvyšování kvality výuky technických oborů Klíčová aktivita VI.2 Vytváření podmínek pro rozvoj znalostí, schopností a dovedností v oblasti finanční gramotnosti Výukový materiál pro téma VI.2.1 Řemeslná
VíceDigitální učební materiál Číslo projektu CZ.1.07/1.5.00/34.0061 Označení materiálu
Digitální učební materiál Číslo projektu CZ.1.07/1.5.00/34.0061 Označení materiálu Název školy Autor Tematická oblast Ročník Anotace Metodický pokyn Zhotoveno VY_61_INOVACE_FG.1.06 Integrovaná střední
VíceJak FSCS (Fond pojištění vkladů) chrání Vaše peníze
Jak FSCS chrání Vaše peníze 1 Jak FSCS (Fond pojištění vkladů) chrání Vaše peníze Průvodce Fondem pojištění vkladů Jak FSCS chrání Vaše peníze 2 O tomto dokumentu Tento dokument Vám vysvětlí, co je FSCS
Více3 Jednoduchý a složený úrok, budoucí a současná hodnota, střadatel, fondovatel, nestejné peněžní proudy
3 Jednoduchý a složený úrok, budoucí a současná hodnota, střadatel, fondovatel, nestejné peněžní proudy Stejné nominální částky mají v různých obdobích různou hodnotu tj. koruna dnes má jinou hodnotu,
VíceÚloha marketingu v řízení organizace
Úloha marketingu v řízení organizace Nákupní rozhodování, segmentace, zákazník Spotřebitelské chování Je proces, kdy jednotlivci nebo skupiny vybírají, nakupují, používají a zbavují se zboží, služeb nebo
VíceZhodnocení operativního a finančního leasingu v České republice a ve Spolkové republice Německo
Mendelova univerzita v Brně Provozně ekonomická fakulta Zhodnocení operativního a finančního leasingu v České republice a ve Spolkové republice Německo Bakalářská práce Vedoucí práce: Ing. Mgr. Radim Gottwald
VíceSpoříme a půjčujeme I
4.5.14 Spoříme a půjčujeme I Předpoklady: 040513 Př. 1: Odhadni. a) 5 % ze 120 b) 17 % z 5140 c) 4,7 % z 18 720 a) 5 % z 120 Odhad: 1 % 1,2 5 % 5 1,2 = 6 Přesný výpočet: 0, 05 120 = 6. Akceptovatelný rozsah:
VíceÚročení (spoření, střádání) (2015-01-18) Základní pojmy. Úrok je finančně vyjádřená odměna za dočasné poskytnutí kapitálu někomu jinému.
Úročení (spoření, střádání) (2015-01-18) Základní pojmy Úrok je finančně vyjádřená odměna za dočasné poskytnutí kapitálu někomu jinému. Věřitel (ten, kdo půjčil) získává tedy úrok za to, že dočasně poskytl
VíceBEZPEČNOSTNĚ PRÁVNÍ AKADEMIE BRNO, s.r.o., střední škola. Bankovní domy komerční banky, spořitelny + test
Číslo projektu CZ.1.07/1.5.00/34.0036 Název projektu Inovace a individualizace výuky Číslo materiálu VY_62_INOVACE_ZEL13 Název školy BEZPEČNOSTNĚ PRÁVNÍ AKADEMIE BRNO, s.r.o., střední škola Autor Ing.
VíceSmlouva o úvěru číslo.
Smlouva o úvěru číslo. dle zákona č. 89/2012, Občanský zákoník (dále Občanský zákoník ), zákona č. 634/1992, o Ochraně spotřebitele (dále ZOS ), a zákona č. 145/2010, o Spotřebitelském úvěru a o změně
VíceNáklady u produtků k půjčování peněz
Náklady u produtků k půjčování peněz HOR_62_INOVACE_8.ZSV.18 Mgr. Jana Horná 8. ročník ( VI/2 EU OPVK) 6. 2. 2013 Základy společenský věd 8. ročník; Náklady u produktů k půjčování peněz 1 Výukový materiál
VíceCeník Erste Premier pro bankovní obchody (dále jen Ceník)
Ceník Erste Premier pro bankovní obchody (dále jen Ceník) V. Úvěry Obsah: 1. Úvěr na sporožirovém účtu (Kontokorent) 2. Spotřebitelské, hotovostní úvěry 3. Americké hypotéky Spotřebitelské i Hotovostní
VíceWüstenrot stavební spořitelna a.s. Sazebník úhrad za poskytované služby platný od 1.3.2010
Wüstenrot stavební spořitelna a.s. Sazebník úhrad za poskytované služby platný od 1.3.2010 Sazebník se vztahuje na služby poskytované fyzickým a právnickým osobám I. Stavební spoření Položka Výše Poznámka
VíceFINANČNÍ MATEMATIKA Základní pojmy od P do Z. www.zlinskedumy.cz
FINANČNÍ MATEMATIKA Základní pojmy od P do Z www.zlinskedumy.cz plat - mzda, kterou dostávají státní zaměstnanci promile jedna tisícina ze základu pohledávka právo věřitele na plnění určitého dluhu dlužníkem
VíceÚvěrová smlouva. uzavřeli dne tuto Úvěrovou smlouvu. Hlava 1. Úvodní ustanovení a pojmy
SPOLEČNOST Název: ATOMIC Finance, a.s. Identifikační číslo (IČO): 044 11 323, vedená u Městského soudu v Praze, spisová značka B 20943, adresa sídla Společnosti a adresa pro doručování: Revoluční 724/7,
VíceDaňová evidence podnikatelů
Jiří Dušek, Jaroslav Sedláček Daňová evidence podnikatelů 2016 minimum daňové optimalizace daňové příjmy a výdaje výdaje uplatněné paušálem oznámení o osvobozených příjmech uplatnění výdajů u spolupracujících
VícePATRIA FINANCE, A. S. A DCEŘINÉ SPOLEČNOSTI KONSOLIDOVANÁ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA 31. PROSINCE 2003
PATRIA FINANCE, A. S. A DCEŘINÉ SPOLEČNOSTI KONSOLIDOVANÁ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA KONSOLIDOVANÝ VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY Poznámka 31. prosince 2003 31. prosince 2002 Úrokové výnosy 4 14 317 24 767 Úrokové náklady 4-8
VíceO autorech JUDr. Lucie Pražáková, advokátka Mgr. Lucie Altmanová, advokátní koncipientka
O autorech JUDr. Lucie Pražáková, advokátka Absolventka Právnické fakulty Univerzity Karlovy v Praze, samostatná advokátka se zaměřením na právní vztahy související s nemovitostmi a bydlením. Dlouhodobě
VíceStřední průmyslová škola strojnická Olomouc tř.17. listopadu 49. Výukový materiál zpracovaný v rámci projektu Výuka moderně
Střední průmyslová škola strojnická Olomouc tř.17. listopadu 49 Výukový materiál zpracovaný v rámci projektu Výuka moderně Registrační číslo projektu: CZ.1.07/1.5.00/34.0205 Šablona: VI/2 Sada: 1 Číslo
VíceVšeobecné úvěrové podmínky pro nepodnikatele
Všeobecné úvěrové podmínky pro nepodnikatele Účinné od 1. 5. 2016 Část I. Úvodní ustanovení (1) Tyto Všeobecné úvěrové podmínky pro nepodnikatele (dále jen Podmínky ) stanoví závazná pravidla pro uskutečňování
VíceMetodický list č. 9. Daňová exekuce dle zákona č. 280/2009 Sb., daňový řád. Obsah. Obsah... 1. 1. Základní pojmy... 3
Metodický list č. 9 Daňová exekuce dle zákona č. 280/2009 Sb., daňový řád Obsah Obsah... 1 1. Základní pojmy... 3 2. Vymáhání nedoplatků a daňová exekuce... 3 3. Daňová exekuce postižením majetkových práv...
VícePracovní list. Workshop: Finanční trh, finanční produkty
Pracovní list Workshop: Finanční trh, finanční produkty Úkol č. 1 Osobní půjčka Doplňte v následující tabulce kolik zaplatíte za úvěr celkem (vč. úroků) při jednotlivých RPSN. Současně porovnejte, zda
VíceFINANČNÍ MATEMATIKA Základní pojmy od A do O. www.zlinskedumy.cz
FINANČNÍ MATEMATIKA Základní pojmy od A do O www.zlinskedumy.cz Finanční matematika = soubor obecných matematických metod uplatněných v oblasti financí např. poskytování krátkodobých a dlouhodobých úvěrů,
VíceAnalýza produktů k financování bydlení
Bankovní institut vysoká škola Praha Katedra finančních obchodů Analýza produktů k financování bydlení Diplomová práce Autor: Bc. Vlasta Kataržuková Finance Vedoucí práce: Ing. Denis Biedermann, Ph.D.
VíceBANKOVNÍ SOUSTAVA VY_62_INOVACE_FGZSV_PN_4
BANKOVNÍ SOUSTAVA VY_62_INOVACE_FGZSV_PN_4 Sada: Ekonomie Téma: Banky Autor: Mgr. Pavel Peňáz Předmět: Základy společenských věd Ročník: 3. ročník Využití: Prezentace určená pro výklad a opakování Anotace:
Více1 Umořovatel, umořovací plán, diskont směnky
1 Umořovatel, umořovací plán, diskont směnky Umořovatel je párovým vzorcem k zásobiteli (viz kapitola č. 5), využívá se pro určení anuity, nebo-li pravidelné částky, kterou musím splácet bance, pokud si
VíceOtázka 24 Výkaz o finančních tocích označujeme: a cash flow b rozvaha c výsledovka d provozní hospodářský výsledek e výkaz o pracovním kapitálu
TEORETICKÉ OTÁZKY Otázka 1 Pokud firma dosahuje objemu výroby, který je označován jako tzv. bod zvratu, potom: a vyrábí objem produkce, kdy se celkové příjmy (výnosy, tržby) rovnají mezním nákladům b vyrábí
VíceChytrá karta České spořitelny má pro vás vždy něco navíc
Nenašli jste v této brožuře odpověď na svou otázku? Chcete se dozvědět více o všech výhodách Chytré karty České spořitelny? Obraťte se na nás. Rádi vám odpovíme na všechny otázky a podrobně vysvětlíme
VíceVěc: Výzva k podání nabídky na veřejnou zakázku malého rozsahu. Nákup 4 kusů osobních automobilů.
V E Ř E J N Á Z A K Á Z K A J E S P O L U F I N A N C O V Á N A E V R O P S K Ý M F O N D E M P R O R E G I O N Á L N Í Číslo jednací zadavatele: 1 333/2009-42 R O Z V O J A S T Á T N Í M R O Z P O Č T
VíceZpravodaj Družstva investorů z pondělí 2. června 2014 akce byty pro mladé OSTRAVA 1. POZEMKY Pozemky jde fotit paní Marie Frantová. Smlouva budoucí s majitelem pozemku na 9 měsíců a bude o přípravě nové
VíceSpeciální pojistné podmínky pro FLEXI životní pojištění JUNIOR
Pojišťovna České spořitelny, a.s., Vienna Insurance Group, Pardubice, nám. Republiky 115, PSČ 530 02, IČ: 47452820. Datum zápisu v OR vedeném KS v Hradci Králové 1. 10. 1992 v oddílu B a vložce 855. Speciální
Více(Zá)půjčka, nebo úvěr?
(Zá)půjčka, nebo úvěr? Přestože v hovorové češtině běžně zaměňujeme slova půjčka a úvěr, nejedná se o pojmy totožné. Smlouvou o půjčce, resp. zápůjčce (jak ji nazývá nový občanský zákoník-zákon č. 89/2012
VíceCZ.1.07/1.5.00/34.0499
Číslo projektu Název školy Název materiálu Autor Tematický okruh Ročník CZ.1.07/1.5.00/34.0499 Soukromá střední odborná škola Frýdek-Místek,s.r.o. VY_32_INOVACE_251_ESP_06 Marcela Kovářová Datum tvorby
VícePosouzení finanční stability města Jeseník ve vztahu k plánovaným investicím
Posouzení finanční stability města Jeseník ve vztahu k plánovaným investicím Duben 2013 Obsah: 1. MANAŽERSKÉ SHRNUTÍ... - 4-2. ANALÝZA FINANČNÍ SITUACE MĚSTA... - 6-3. DLUHOVÁ SLUŽBA... - 10-3.1. STÁVAJÍCÍ
VíceMetodika hypotečních a spotřebitelských úvěrových produktů
Metodika hypotečních a spotřebitelských úvěrových produktů Aktualizace k 1.1.2014 Obsah: 1. Činnosti obchodních zástupců KB... 2 2. Charakteristika ţadatelů o úvěr... 2 3. Seznam podkladů... 4 4. Konstrukce
VícePrůběžné výsledky 3. ročníku Soutěže Finanční gramotnost. Školní kola. Partneři:
Průběžné výsledky 3. ročníku Soutěže Finanční gramotnost Školní kola 3. ročník Soutěže Finanční gramotnost 2011/2012 - výsledky školních kol Rozdělení žáků respondentů dle jednotlivých krajů: Výsledek
VíceOBSAH. 4. Předsoudní fáze správy pohledávek... 27. 5. Procesní fáze vymáhání vlastních pohledávek... 35
OBSAH Anotace... VII Seznam tabulek... IX Přehled použitých zkratek... XI 1. Úvod... 1 2. Klasifikace pohledávek a vymezení pojmů... 3 3. Prevence předcházení vzniku problémových pohledávek... 9 3.1 Informace
VíceStatutární město Brno
Statutární město Brno v y h l a š u j e prostřednictvím Bytového odboru Magistrátu města Brna v ý b ě r o v é ř í z e n í pro poskytování návratných účelových půjček na opravu a modernizaci bytových a
VíceSLUŽEB POSKYTOVANÝCH SPOLEČNOSTÍ INSTITUT PSYCHOLOGICKÝCH SLUŽEB, S.R.O.
SLUŽEB POSKYTOVANÝCH SPOLEČNOSTÍ INSTITUT PSYCHOLOGICKÝCH SLUŽEB, S.R.O. se sídlem Šlechtitelů 21, 783 71 Olomouc IČ: 026 92 171 zapsané v obchodním rejstříku u KOS v Ostravě, oddíl C, vložka 58198 PLATNOST
Víceregistru ihnedpůjčky bez registru a poplatkupůjčky bez potvrzení investorůpůjčky na směnku ihned a bez registrupůjčky na směnku
půjčka pro nezaměstnané ihned na rukus baton. Podívejme se, jak na to a na co si oblasti p nezaměstnané dávat pozor. 2011 - Půjčky pro nezaměstnané ihnedpůjčky pro nezaměstnané ihned jsou velice oblíbené
VíceČÁST PÁTÁ NĚKTERÁ PRAVIDLA PRO OMEZENÍ RIZIK HLAVA I PRAVIDLA ANGAŽOVANOSTI. Díl 1. Angažovanost investičního portfolia
ČÁST PÁTÁ NĚKTERÁ PRAVIDLA PRO OMEZENÍ RIZIK HLAVA I PRAVIDLA ANGAŽOVANOSTI Díl 1 Angažovanost investičního portfolia 180 Vymezení angažovanosti investičního portfolia (1) Angažovaností investičního portfolia
VíceSPS SPRÁVA NEMOVITOSTÍ Rezidence Císařka Byt č. [ ]
SMLOUVA O BUDOUCÍ SMLOUVĚ O PŘEVODU VLASTNICTVÍ K JEDNOTCE Smluvní strany: Společnost SPS Císařka, s.r.o., se sídlem Praha 2, Jana Masaryka 165/22, PSČ 120 00, IČ 284 78 568, zapsaná v obchodním rejstříku
Více501/2002 Sb. VYHLÁŠKA. ze dne 6. listopadu 2002,
501/2002 Sb. VYHLÁŠKA ze dne 6. listopadu 2002, kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro účetní jednotky, které jsou bankami a jinými
Více4. cvičení. Splácení úvěru. Umořovatel.
4. cvičení Splácení úvěru. Umořovatel. UMOŘOVÁNÍ DLUHU Jakým způsobem lze úvěr splácet: jednorázově, postupně: - pravidelnými splátkami: - degresivní splátky, - progresivní splátky, - anuitní splátky (pravidelně
VíceMĚNOVÁ STATISTIKA BŘEZEN
BŘEZEN 2015 2 OBSAH Tabulka 1: Základní úrokové sazby 4 Tabulka 2: Úrokové sazby finančních trhů 4 Komentáře k tabulkám 1-2 5 Měnový vývoj Tabulka 3: Základní měnové indikátory 6 Tabulka 4: Peněžní agregáty
VíceSTŘEDOŠKOLSKÁ ODBORNÁ ČINNOST
STŘEDOŠKOLSKÁ ODBORNÁ ČINNOST Obor SOČ: 13. Ekonomika a řízení ŽIVOT NA DLUH Veronika Vykydalová Kraj: Jihomoravský Blansko 2015 STŘEDOŠKOLSKÁ ODBORNÁ ČINNOST Obor SOČ: 13. Ekonomika a řízení Život na
VícePODMÍNKY A RIZIKA PŘI ZÍSKÁVÁNÍ PŮJČEK I.
I. Název školy Číslo projektu Autor Název šablony Střední odborná škola a Gymnázium Staré Město CZ.1.07/1.5.00/34.1007 Ing. Miroslava Kořínková III/2 Inovace a zkvalitnění výuky prostřednictvím ICT Název
VíceP r á v n í r a d y n a b ř e z e n 2 0 1 6
P r á v n í r a d y n a b ř e z e n 2 0 1 6 Ohlídejte si, co za vás platí pojišťovna. K dispozici už je přehled péče za rok 2015. Zajímá vás, kolik za vás loni lékaři naúčtovali Všeobecné zdravotní pojišťovně?
VíceÚVĚROVÉ PODMÍNKY K RÁMCOVÉ SMLOUVĚ O POSKYTOVÁNÍ FINANČNÍCH
ÚVĚROVÉ PODMÍNKY K RÁMCOVÉ SMLOUVĚ O POSKYTOVÁNÍ FINANČNÍCH SLUŽEB I. Úvodní ustanovení 1. Tyto úvěrové podmínky k Rámcové smlouvě o poskytování finančních služeb Banky (dále jen Úvěrové podmínky k Rámcové
Vícezapsanou v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, oddíl C, vložka 68962
Všeobecné obchodní podmínky Tyto všeobecné obchodní podmínky (dále jen obchodní podmínky ) se vztahují na smlouvy uzavřené prostřednictvím on-line obchodu Pro-Vlasy.cz umístěného na webovém rozhraní www.provlasy.cz
VíceEXEKUČNÍ SRÁŽKY ZE MZDY NOVĚ V ROCE 2016
EXEKUČNÍ SRÁŽKY ZE MZDY NOVĚ V ROCE 2016 RICHARD W. FETTER I tomu největšímu dlužníkovi, na kterého je uvalena i několikerá exekuce srážkami ze mzdy, musí zůstat alespoň nezabavitelné minimum. Jeho výše
Více