Komentář k účetním výkazům

Transkript

1 Komentář k účetním výkazům Rozvaha ÚSC Obec Nemojany hospodařila v roce 2011 s majetkem, který nabyla za dobu své existence. V účetnictví obce Nemojany byl k veden následující majetek, pohledávky a závazky: AKTIVA Účet 018 Drobný dlouhodobý nehmotný majetek ,00 Kč Jedná se o majetek s dobou použitelnosti delší než 1 rok a v ocenění 1 položky od 7 do 60 tis. Kč Účet 019 Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek ,00 Kč Zahrnuje urbanistickou studii a územní plán obce. Pořizovací hodnota z důvodu dooprávkování k byla korigována na zůstatkovou hodnotu ,00 Kč. Účet 041 Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek Zahrnuje projektovou dokumentaci na ČOV ,00 Kč Účet 031 Pozemky ,23 Kč Jedná se o pozemky v členění na: zastavěná plocha a nádvoří, ostatní plocha, zahrady, PK pozemky, vodní plocha, trvalý travní porost, orná. Účet 032 Umělecká díla a předměty Pomníky v obci ,00 Kč Účet 021 Stavby ,75 Kč Zahrnuje obecní budovy jako je obecní úřad, škola, kaplička, požární zbrojnice,autobusová zastávka,sklad. Dále se jedná o inženýrské stavby: kanalizace, vozovky, chodníky, VO, a jiné. Pořizovací hodnota z důvodu dooprávkování k byla korigována na zůstatkovou hodnotu ,75 Kč. Účet 022 Samostatné movité věci a soubory movitých věcí ,00 Kč Jedná se o majetkové položky s dobou použitelnosti delší než 1 rok a v ocenění jedné položky nad 40 tis. Kč Pořizovací hodnota z důvodu dooprávkování k byla korigována na zůstatkovou hodnotu ,00 Kč. Účet 028 Drobný dlouhodobý hmotný majetek ,74 Kč Jedná se o majetkové položky s dobou použitelnosti delší než 1 rok a v ocenění jedné položky od 3 tis. do 40 tis. Kč. DDHM je v souladu s účetními předpisy odepsán při zařazení do používaní, tzn. Že hodnota netto DDHM je nulová. Účet 042 Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek ,60 Kč Zahrnuje pořizovaný nemovitý majetek: víceúčelová budova-hasička, Nemojany - chodník směr Habrovany, autobusová zastávka pod kopečkem, rozšíření veřejného osvětlení Branka. Účet 069 Ostatní dlouhodobý finanční majetek ,00 Kč Představuje nominální hodnotu akcií: Česká spořitelna, VaK, RESPONO

2 Účet 465 Dlouhodobé poskytnuté zálohy ,00 Kč Správa železniční dopravní cesty poskytnutá záloha na zřízení věcného břemene v souvislosti s budováním ČOV. Účet 314 Poskytnuté provozní zálohy ,00 Kč Tato položka zahrnuje zálohy poskytnuté dodavatelům v rámci dodavatelsko odběratelských vztahů - elektrická energie, plyn. Účet 377 Ostatní krátkodobé pohledávky Úhrada pohřbu za zemřelou neuzavřené projednání dědictví ,00 Kč Účet 231 Základní běžný účet Zůstatek na účtu obce Nemojany u KB. PASIVA Účet 401 Jmění účetní jednotky Představuje vlastní zdroje krytí účetní jednotky ,94 Kč ,41 Kč Účet 403 Dotace na pořízení dlouhodobého majetku ,91 Kč Jedná se o zdroj krytí dlouhodobého majetku, který byl vyčleněn na základě průkazných účetních záznamů z hodnoty účtu 401 jmění účetní jednotky ( ,00 Kč). Význam tohoto členění souvisí s odepisováním majetku, v rámci něhož byla snížena poměrná část investičního transferu souvisejícího s dooprávkováním příslušných majetkových položek. Účet 406 Oceňovací rozdíly při změně metody ,91 Kč Na tomto účtu je v souvislosti se zahájením účetní reformy veřejných financí promítnuto: Jednorázový odpis DDNM a DDHM, náklady roku ,91 Kč Dooprávkování DNM a DHM ,00 Kč Dooprávkování - dotace na dlouhodobý majetek ,00 Kč Převod majetku z DHM na DDHM ,00 Kč Účet 493 Výsledek hospodaření běžného účetního období ,07 Kč Rozdíl výnosů a nákladů ( ,07 Kč) za kalendářní rok 2011 po odečtu daně z příjmu PO za obec ( ,00 Kč) Účet 432 nerozdělený zisk ,04 Kč Převod z účtu 431 výsledek hospodaření ve schvalovacím řízení (výsledek hospodaření z minulého roku) na účet 432. Účet 321 Dodavatelé ,00 Kč Závazky vůči dodavatelům dodavatelské faktury evidované v závěru roku 2011 a uhrazené v roce (RESPONO) Účet 331 Zaměstnanci Závazky vůči zaměstnancům a zastupitelům prosinec ,00 Kč

3 Účet 336 Zúčtování s institucemi sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění ,00 Kč Závazky vůči orgánům sociálního zabezpečení a zdravotním pojišťovnám prosinec Účet 342 Jiné přímé daně Zálohy na daně a srážkové daně prosinec ,00 Kč Účet 374 Přijaté zálohy na transfery 3.405,00 Kč Přijatá dotace ze státního rozpočtu v průběhu roku 2011 na sčítání lidu, domu a bytů, vedená na účtu až do jejího konečného vypořádání. Účet 384 Výnosy příštích období ,00 Kč Účet zahrnuje daň z příjmu PO za obec, která bude v roce 2012 proúčtována do výnosů a dále EUROTEL pronájem pozemku na 20 let dopředu. Účet 389 Dohadné účty pasivní ,00 Kč Účet představuje odhad nákladů na čerpání elektrické energie a spotřeby plynu

4 Výkaz zisku a ztráty ÚSC Obec Nemojany neměla v roce 2011 hospodářskou činnost. Stav účtů představuje náklady a výnosy z hlavní činnosti. Náklady: Účet 501 Materiál ,30 kancel.mat, čistící prostř.,ddhm,pohon.hmoty a jiné 502 Energie ,95 El.energie,plyn 503 nesklad.dodávky 1.963,00 voda 504 prodané zboží ,35 účtování zboží 511 opravy , cestovné , reprezentace , služby , mzdy, Ostatní ON, odměny členů ZO 1.442,267,00 Kč 524 zákon. pojistné sociální,zdravotní , jiné soc.pojištění 5.786,00 Kooperativa,Hasičská poj. 527 jiné soc.náklady ,00 stravné,ochranné prac.prostř. 528 jiné soc.náklady 1.754,00 náhrady mzdy za nemoc 543 dary , ostatní nákl ,00 pojistné a IDS 569 ostat.finanční náklady ,00 poplatky bance 572 nákl. územ.rozpoč.na transfery , daň z příjmu za obec , ,30

5 Výnosy: Kč 602 prodej služeb ,00 popl.stočné, kabel. TV,knihov.popl. a jiné 603 pronájem 8.211,00 pozemky,zased.míst. 604 prodané zboží 7.814,00 brožury, pohledy 605 správní poplatky , místní poplatky ,00 odpad,psi,užív.vp 609 výnosy z vlastních výkonů 168,00 CÚ trvalé odnětí zem.půdy 631 daň z příjmu FO ,58 fyzické osoby 632 daň z příjmu PO ,45 právnické osoby 634 DPH , daně majetkové ,71 daň z nemovitosti 643 odepsané pohledávky 428,00 přeplatek za tisk 649 výnosy z činností 4.343,00 příspěvek ASEKOL,náhrada škody od pojišťovny 662 Úroky , výnosy z dlouhodobého finan.majetku dividendy 672 výnosy z územ.rozpoč. z transfer. transfery , , ,37 Výsledek hospodaření ,07

6 Příloha účetní závěrky Část A.4. Podrozvahové účty Účet 901 Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek Nehmotný majetek obce v hodnotě od 1 tis. Kč do 7 tis. Kč. Účet 902 Drobný dlouhodobý hmotný majetek Hmotný majetek obce v hodnotě od 1 tis. Kč do 3 tis. Kč ,45 Kč ,80 Kč Účet 903 Ostatní majetek ,05 Kč Na tomto účtu je v pořizovací hodnotě veden majetek svěřený do užívání základní škole v Nemojanech. Účet 999 vyrovnávací účet k účtům 901,902 a 903 Část A.5. Závazky z mezd vůči sociálnímu zabezpečení, zdravotnímu pojištění a finančnímu úřadu odvody z mezd a odměn za měsíc prosinec Část C. Rozpočtované prostředky schválený rozpočet a upravený rozpočet v oblasti příjmů. Část G. Rozdělení staveb podle typu staveb a způsobu jejich využití. Část H. Rozdělení pozemků dle jejich druhu.