Zápis Z dílčího přezkoumání hospodaření v

Transkript

1 Zborovská Praha 5 Číslo jednací: /20 13/KUSK Spisová značka: SZ_079052/2013/KUSK Stejnopis č. 2 Zápis Z dílčího přezkoumání hospodaření v obce JEDOMELICE IČ za rok 2013 Dílčí přezkoumání se uskutečnilo dne na základě zákona č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí. Dílčí přezkoumání proběhlo v sídle obce: Jedomělice Jedomělice Řisuty Dílčí přezkoumání vykonaly: - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: - kontroloři: Bc. Marcela Bažoutová, DiS. Markéta Polánková Obec zastupovali: Václav Čepička - starosta obce Radek Svátek - mistostarosta obce Renata Novotná - účetní Předmětem dílčího přezkoumání je ve smyslu ust. 2 zák. č. 420/2004 Sb., ve znění pozdějších předpisů, zejména: - plnění příjmů a výdajů rozpočtu, včetně peněžních operací týkajících se rozpočtových prostředků - vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu, k rozpočtům krajů, obcí, k jiným rozpočtům, ke státním fondům a k dalším osobám - nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku - nakládání a hospodaření s majetkem státu, s nímž přezkoumávaný subjekt hospodaří - zadávání a uskutečňování veřejných zakázek - ručení za závazky fyzických a právnických osob - zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob - zřizování věcných břemen k majetku územního celku - účetnictví vedené územním celkem - hospodaření a nakládání s majetkem a s příspěvky poskytnutými zřízeným příspěvkovým organizacím z rozpočtu územního celku

2 Dílčí přezkoumání bylo vykonáno výběrovým způsobem, přezkoumávané období od do A. Přezkoumané písemnosti Rozpočtový výhled na období Návrh rozpočtu na rok 2013, zveřejněn od do Schválený rozpočet v zastupitelstvu obce schválen v paragrafovém a položkovém členění dne , jako vyrovnaný Stanovení závazných ukazatelů zřízeným organízacím Mateřské škole ze dne , zastupitelstvo obce schválilo dne Schválení rozdělení hospodářského výsledku za rok Mateřské škole, zastupitelstvo obce schválilo dne Rozpočtová opatření č. 1 - schválené zastupitelstvem obce dne č. 2 - schválené zastupitelstvem obce dne č.3 - schválené zastupitelstvem obce dne č. 4 - schválené zastupitelstvem obce dne Č. 5 - schválené zastupitelstvem obce dne Č. 6 - schválené zastupitelstvem obce dne č. 7 - schválené zastupitelstvem obce dne č. 8 - schválené zastupitelstvem obce dne Závěrečný účet za rok 2012, vyvěšen dne , zastupitelstvo obce schválilo dne , s vyjádřením "bez výhrad" Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu k 31.3.,30.4.,31.5.,30.6.,31.7.,30.9., Výkaz zisku a ztráty Rozvaha Příloha rozvahy Účtový rozvrh platný pro rok 2013 Hlavní kniha k , dle potřeby Kniha došlých faktur leden - květen 2013 Kniha odeslaných faktur ze dne Faktura přijatá faktura č za období od 7.1. do vydaná faktura Č

3 Bankovní výpis Č. 1-6 za období od do , Č. 11 ze dne , k bankovnímu účtu Č /0100 vedenému u KB, a.s. - základni běžný účet Č. 17 ze dne , k bankovnímu účtu Č /0710 vedenému u ČNBběžný účet Účetní doklad Č , k bankovnímu účtu Č /0100 vedenému u KB, a.s. - základni běžný účet Pokladní kniha (deník) za období od 4.2. do , zůstatek pokladní hotovosti ke dní ve výši ,- Kč ve 13,00 hod. (k d.č ze dne ) a souhlasil se záznamem v pokladní knize Pokladní doklad Č Mzdová agenda výplatní páska 10/2013, pí R. N., účetní Odměňování členů zastupitelstva výplatní páska 10/2013, p. V. Čepička, neuvolněný starosta, p. R. Svátek, neuvolněný místostarosta, p. P. Houška, předseda fin. výboru Výkaz zisku a ztráty zřízených příspěvkových organizací Mateřská škola - 6,9/2013, dle potřeby Rozvaha zřízených příspěvkových organizací Mateřská škola - 6, 9/2013, dle potřeby Smlouvy o dílo Smlouva o dilo Č ze dne , na zhotovení stavby: Úprava veřejného prostranství s čekárnou v obci Jedomělice, Stavby a rekonstrukce K.N.Š., spol. s r.o, Slaný (zhotovitel) s nabídkou ,- Kč, včetně DPH, zastupitelstvo obce schválilo dne Smlouvy o převodu majetku (koupě, prodej, směna, převod) Kupní smlouva ze dne , kdy obec prodala pozemek p.č. 85/2 (63 m2) v k.ú. Jedomělice, zastupitelstvo obce schválilo dne Kupní smlouva ze dne , kdy obec prodala pozemek p.č. 1330/68 (274 m2) v k.ú. Jedomělice, zastupitelstvo obce schválilo dne Darovací smlouvy Smlouva o poskytnutí finančního daru Č. 1/2013 ze dne , kdy obec poskytla finanční dar ve výši ,- Kč, na financování investiční akce "TJ Sokol Jedoměice - Rekonstrukce sokolovny II.část", TJ Sokol Jedomělice (obdarovaný), zastupitelstvo obce schválilo dne , včetně dodatku ze dne (navýšení částky na 28258,- Kč), zastupitelstvo obce schválilo dne Smlouva o poskytnutí finančního daru Č. 2/2013 ze dne , kdy obec poskytla finanční dar ve výši 9 343,- Kč, na financování investiční akce "Rekonstrukce topení v budově sokolovny", TJ Sokol Jedomělice (obdarovaný), zastupitelstvo obce schválilo dne Smlouva o poskytnutí finančního daru Č. 3/2013 ze dne , kdy obec poskytla finanční dar ve výši ,- Kč, na financování investiční akce "TJ Sokol Jedoměice - Rekonstrukce sokolovny III. část", TJ Sokol Jedomělice (obdarovaný), zastupitelstvo obce schválilo dne Zveřejněné záměry o nakládání s majetkem zveřejněn od do ke Kupní smlouvě ze dne zveřejněn od do ke Kupní smlouvě ze dne

4 Smlouvy o půjčce Smlouva o půjčce ze dne , kdy obec poskytla bezúročný úvěr ve vysi ,- Kč na Veřejnou zakázku malého rozsahu na rekonstrukce topení a dělící koženkovou štěnu na sále budovy sokolovny čp. 75 "TJ Sokol Jedomělice - rekonstrukce sokolovny II.část", zastupitelstvo obce schválilo dne Smlouva o půjčce 2/2013 ze dne , kdy obec poskytla bezúročný úvěr ve výši ,- Kč na Veřejnou zakázku malého rozsahu na rekonstrukci a zateplení stropu na sále budovy sokolovny čp. 75 a zhotovení repliky sokola na štít budovy sokolovny akce s názvem "TJ Sokol Jedomělice - rekonstrukce sokolovny III.část", zastupitelstvo obce schválilo dne Smlouvy o věcných břemenech Smlouva o zřízení věcného břemene Č. IP /1 Jedomělice - přípojka pro p.č. 511/4, 509/6 p. Fidra, uzavřená dne povinná obec Jedomělice, oprávněný ČEZ Distribuce, a.s. Děčín IV - Podmokly, zřízeno úplatně ,- Kč, schváleno zastupitelstvem obce dne Dohody o provedení práce ze dne , pí M. Č. - vedení knihovny (do 300 hod.) ze dne , pí D. N. - roznos volebních lístků (3,50 Kč/volič) ze dne , pí V. Č. - úklid budovy OÚ a příprava volební místnosti (23 hod.) Pracovní smlouvy včetně platových výměrů Platový výměr ze dne , pí R.N., účetní. Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení ze dne (schválený rozpočet), ze dne 9.1., 13.2., 13.3., 10.4., 15.5., (účetní závěrka obce a příspěvkové organizace MŠ), 10.7., 11.9., 9.l0., 13.l Nepřezkoumáváno, použito podpůrně. Výsledky kontrol zřízených organizací Protokol o provedené kontrole v příspěvkové organizaci Mateřská škola ze dne 30.5., V kontrolovaném období obec Jedomělice, dle prohlášení starosty obce, nehospodařila s majetkem státu, neručila svým majetkem za závazky fyzických a právnických osob, nezastavila movitý a nemovitý majetek, neuzavřela směnnou, darovací, nájemní smlouvu a smlouvu o výpůjčce týkající se nemovitého majetku, smlouvu o přijetí úvěru, smlouvu o poskytnutí úvěru, smlouvu o přijetí veřejné podpory (dotace), smlouvu o poskytnutí veřejné podpory (dotace), smlouvu o převzetí dluhu nebo ručitelského závazku, smlouvu o přistoupení k závazku a smlouvu o sdružení nekoupila ani neprodala cenné papíry, obligace, neuskutečnila majetkové vklady, neprovozovala hospodářskou (podnikatelskou) činnost, uskutečnila pouze veřejné zakázky malého rozsahu ( 12 odst.3 zák.č. 137/2006 Sb.). B. Výsledek dílčího přezkoumání obce Při dílčím přezkoumání hospodaření obce Jedomělice byly zjištěny následující chyby a nedostatky - porušeny dále uvedené předpisy: ČÚS ( 36 odst. 1 zákona o účetnictví), ČÚS 701 bod 6.2. a 6.3., nebot': Hospodářský výsledek za rok 2012 nebyl k přeúčtován z účtu Výsledek hospodaření ve schval ovacím řízení na účet Nerozdělený zisk, neuhrazená ztráta rnínulých let. 4

5 c. Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných a) při přezkoumání hospodaření územního celku za předchozí roky: Nebyly zjištěny chyby a nedostatky. b) při předchozím dílčím přezkoumání Předchozí dílčí přezkoumání nebylo vykonáno. Dne Podpisy kontrolorů: Markéta Polánková KRAJSKÝ STŘEDOČESKÉHO KRAJE Odbor finanční kontroly Praha 5, Zborovská 11 d... I!~.~~~~. Bc. Marcela Bažoutová kontrolor pověřený řízením přezkoumání S obsahem zápisu z dílčího přezkoumání hospodaření obce Jedomělice o počtu 5 stran byl seznámen a jeho stejnopis číslo 2 obdržel p. Václav Čepička, starosta obce. ft -~ a....:,. Václav Cepi v starosta obce Poučení: Dne: Územní celek je ve smyslu 13 odst. 1 písmo a) zákona č. 420/2004 Sb., povinen přijmout opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených v tomto zápisu, a to bezodkladně poté, co byl s nimi seznámen a podat o tom informaci, včetně informace o jejich splnění, přezkoumávajícímu orgánu při konečném přezkoumání. Za nesplnění této povinnosti lze uložit územnímu celku dle ust. 14 písmo f) zákona č. 420/2004 Sb., pořádkovou pokutu až do výše ,00 Kč. Rozdělovník: Stejnopis Počet výtisků Předáno Převzal 1 1 x Krajský úřad Středo českého kraje Bc. Marcela Bažoutová, DiS. 2 1 x Obec Jedomělice Václav Čepička 5