ZÁVĚREČNÝ ÚČET MĚSTA NEJDEK ZA ROK 2009

Transkript

1 ZÁVĚREČNÝ ÚČET MĚSTA NEJDEK ZA ROK 2009 Závěrečný účet města Nejdku je sestaven v souladu s 17 zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších předpisů. 1) Plnění příjmů a výdajů za rok 2009 v tis. Kč Schválený rozpočet Upravený rozpočet Plnění k % plnění k upravenému rozpočtu Třída 1 daňové příjmy ,90% Třída 2 nedaňové příjmy ,95% Třída 3 kapitálové příjmy ,39% Třída 4 přijaté dotace ,38% Příjmy celkem ,26% Třída 5 běžné výdaje ,43% Třída 6 kapitálové výdaje ,94% Výdaje celkem ,53% Saldo: Příjmy - výdaje ,18% Třída 8 - financování Přijaté úvěry a půjčky ,30% Splátky úvěrů ,08% Prostředky min. let ,00% Financování celkem ,18% Přebytek (-), ztráta (+) Rozpočet města Nejdku na rok 2009 schválilo zastupitelstvo města dne usnesením č. ZM/411/13/09. Schválený rozpočet byl upraven 25 rozpočtovými opatřeními. Plnění rozpočtu příjmů a výdajů v plném členění podle rozpočtové skladby (výkaz FIN RO 2-12) je k nahlédnutí na ekonomickém odboru městského úřadu v Nejdku. Zůstatek bankovních účtů města Nejdku k je ,11 Kč. Zůstatky běžných bankovních účtů města Nejdku k Bankovní účet Zůstatek v Kč Základní běžný účet ,91 Běžný účet - hřbitov ,44 Běžný účet založený ke správě aktiv u ČSOB ,50 Běžný účet k úvěru od ČSOB ,34 Běžný účet k úvěrům od ČS ,97 Běžný účet grant kultura 5 382,95 Celkem ,11 Příjmy v roce 2009 Pokles daňových příjmů v roce 2009 oproti schválenému rozpočtu je především způsoben poklesem daně z příjmů fyzických osob ze závislé činnosti a funkčních požitků, daně z příjmu právnických osob a zrušením záloh na daň z příjmu fyzických osob ze samostatné výdělečné činnosti. Na sdílených daních dle zákona 243/2000 Sb. se v roce 2009 vybralo tis. Kč, tj. 96,4% upraveného rozpočtu, na dani z příjmu právnických osob za obce tis. Kč, tj. 100% upraveného rozpočtu, dále na dani z příjmu fyzických osob ze samostatné výdělečné činnosti 144 tis. Kč, tj. 144% upraveného rozpočtu a na dani z nemovitosti tis. Kč, tj. 103,9% upraveného rozpočtu. Na poplatcích se souhrnně dosáhlo částky tis. Kč, tj. 96,4% upraveného rozpočtu. 1/7

2 Více jak polovinu nedaňových příjmů tvoří příjmy za pronájem části podniku ve výši 4089 tis. Kč, tj. 79,5% upraveného rozpočtu a příjmy za pronájem bytů, nebytových prostor, pozemků tis. Kč, tj. 97,4% upraveného rozpočtu. Nižší plnění pronájmu části podniku se týká firmy AYIN, s.r.o. z důvodu nižší spotřeby tepla. Další příjmy v této třídě jsou odvody příspěvkových organizací ve výši 835 tis. Kč, tj. 100% upraveného rozpočtu a úroky ze správy aktiv a vkladů ve výši 554 tis. Kč, tj. 85,2% upraveného rozpočtu. Příjmy z poskytování výrobků a služeb činí 1672 tis. Kč, tj. 96,8% upraveného rozpočtu a patří sem příjmy z kulturních akcí, knihovny, pohřebného, ze hřbitova, ze sběru odpadu, ze zimního stadionu a další). Přijaté sankční platby ve výši 373 tis. Kč tvoří 88,8% upraveného rozpočtu z důvodu zaplacení poslední splátky pokuty pana Naňky v lednu Na ostatních nedaňových příjmech (pojistné náhrady a ostatní příjmy odboru ekonomického a správy majetku) město získalo tis. Kč, tj. 96,2% upraveného rozpočtu. Kapitálové příjmy města Nejdku zahrnují prodej bytů ve výši 1593 tis. Kč, tj. 99,6% upraveného rozpočtu a prodej pozemků ve výši tis. Kč, tj. 101,9% upraveného rozpočtu. Příjmy ve třídě 3 navyšuje prodej ostatního hmotného dlouhodobého majetku (hasičského vozu AVIA DVS 12/A30) ve výši 27 tis. Kč, tj. 100% upraveného rozpočtu. Třída 4 (přijaté dotace) obsahuje jak dotace a příspěvky, tak i převody z hospodářské činnosti ve výši 900 tis. Kč a převod finančních prostředků po zrušení fondu rozvoje bydlení ve výši tis. Kč. Jednotlivé dotace a příspěvky jsou uvedeny v bodě 6 závěrečného účtu. Přijaté dotace se zvýšili oproti schválenému rozpočtu o dotace na lesní porosty a technologie, na akceschopnost a věcné vybavení jednotek sboru dobrovolných hasičů Nejdek a Pozorka, na volby do Europarlamentu, na platy od úřadu práce, na podporu terénní sociální práce, na dojíždějící žáky základních škol, nejdeckou pouť a na soutěž pro Základní školu Karlovarskou. Na snížení skutečnosti třídy 4 oproti upravenému rozpočtu mělo vliv snížení sociálních dávek na výši tis. Kč, tj. 90,8% upraveného rozpočtu. Výdaje v roce 2009 Běžné výdaje Z důvodu hospodářské krize a nenaplňování daňových příjmů se téměř všechny běžné výdaje v roce 2009 oproti schválenému a i upravenému rozpočtu snížily. Mzdové výdaje v roce 2009 činily tis. Kč, tj. 96% upraveného rozpočtu, výdaje na materiál tis. Kč, tj. 72,6% upraveného rozpočtu, nákup vody, paliv a energií tis. Kč, tj. 89,5%, úroky a ostatní finanční výdaje 611 tis. Kč, tj. 78,2% upraveného rozpočtu, nákup služeb tis. Kč, tj. 95% upraveného rozpočtu, poskytnuté zálohy tis. Kč, tj. 98,4% upraveného rozpočtu, poskytnuté příspěvky tis. Kč, tj. 99,7% upraveného rozpočtu, převody vlastním fondům tis. Kč, tj. 96,1% upraveného rozpočtu a sociální dávky tis. Kč, tj. 90,1% upraveného rozpočtu. U ostatních nákupů ve výši tis. Kč, tj. 95,9% upraveného rozpočtu došlo ke snížení skutečnosti především u položky opravy a udržování, u ostatních plateb veřejným rozpočtům ve výši tis. Kč, tj. 90,4% upraveného rozpočtu se snížila položka platby daní a poplatků. Skutečnost u ostatních neinvestičních výdajů (667 tis. Kč téměř 24% upraveného rozpočtu) je nižší o rozpočtovou rezervu, která se pouze rozpočtuje. Kapitálové výdaje V roce 2009 byl rozpočet investic čerpán z 28,9%. Hlavním důvodem bylo neuskutečnění realizace zimního stadion z důvodu neúspěšné první žádosti o dotaci z ROP Severozápad. Tento projekt se přesunul do roku 2010, smlouva o dotaci byla již podepsána. Z důvodu neúspěšné žádosti o dotaci byla zrušena akce kaple Suchá III. etapa, která se rovněž bude realizovat v roce Projekty byly provedeny podle schváleného rozpočtu a tam, kde hrozilo překročení výše investičního výdaje, bylo provedeno rozpočtové opatření, které schvalovalo zastupitelstvo města (zlepšení vodohospodářské infrastruktury a veřejné WC). 2/7

3 Z realizací byly dokončeny tyto akce: zimní stadion - projektová dokumentace pro stavební povolení ve výši tis. Kč, tj. 100% upraveného rozpočtu a neúspěšná žádost o dotaci ve výši 399 tis. Kč, výstavba veřejného WC v ul. Poštovní ve výši tis. Kč, tj. 100% upraveného rozpočtu, rekonstrukce veřejné osvětlení NN Osvětimská, Jiráskova, Karlovarská v součinnosti se společností ČEZ a.s. ve výši 887 tis. Kč, tj. 88,7% upraveného rozpočtu, výstavba parkoviště sídliště Osvětimská ve výši tis. Kč, tj. 83,4 % upraveného rozpočtu, projektová dokumentace a žádost o dotaci u projektu zateplení základních škol ve výši 404 tis. Kč, tj. 80,8% upraveného rozpočtu, dodávka a montáž zábradlí podél Rolavy u mostu u polikliniky ve výši 100 tis. Kč, tj 100% upraveného rozpočtu, nákup automobilu pro hasiče Nejdek ve výši tis. Kč, tj 99,6% upraveného rozpočtu, propojení vodovodu montáž vodovodních přípojek pro domy čp. 691 a čp v ul. Závodu Míru ve výši 214 tis. Kč, tj 100% upraveného rozpočtu, nákup varného plynového kotle pro školní jídelnu základní školy Karlovarská ve výši 149 tis. Kč, tj 99,3% upraveného rozpočtu, rekonstrukce osvětlení v učebnách základní školy nám. Karla IV. ve výši 100 tis. Kč, tj 100% upraveného rozpočtu, nákup pozemku od povodí Ohře ve výši 211 tis. Kč, tj. 99,9% upraveného rozpočtu a výstavba víceúčelového sportovního hřiště na ZŠ Karlovarská ve výši tis. Kč, tj 100% upraveného rozpočtu. Dále byla vypracována projektová dokumentace pro územní řízení a podána žádost o dotaci na zlepšení vodohospodářské infrastruktury (odkanalizování) Nejdku ve výši tis. Kč, tj. 100% upraveného rozpočtu. Byl zaplacen poplatek ve výši 20 tis. Kč (tj. 100% upraveného rozpočtu) za uložení kanalizace Lidická do pozemku Krajské správy a údržby silnic Karlovarského kraje, p.o., ještě je nutné dořešit věcné břemeno s KSÚS KK a byly zpracovány projekty pro plánované investiční akce ve výši 690 tis. Kč, tj. 69% upraveného rozpočtu. Projekty, které započaly v roce 2009 a budou dokončeny v roce 2010, se týkají nákupu pozemku Kulturní dům zaplacení poslední splátky a rekonstrukce chodníků Osvětimská odstranění vad a nedodělků, kde je nárokováno zádržné dle smlouvy o dílo. V roce 2009 bylo zaplaceno na nákupu pozemku kulturního domu 767 tis. Kč, tj. 100% upraveného rozpočtu a na rekonstrukci chodníků Osvětimská tis. Kč, tj. 63% upraveného rozpočtu. Další výdaje týkající se třídy 6 ve výši 491 tis. Kč, tj. 83,6% upraveného rozpočtu jsou na opravy a údržbu vozidla městské policie, na počítačovou síť a na nádoby a podesty pro sběr separovaného odpadu. Financování v roce 2009 Během roku 2009 byly schváleny 2 další úvěry kromě 50 mil. Kč úvěru na zimní stadion a dočerpání 5 mil. úvěru Kč ve výši tis. Kč na investiční akce a to úvěr na 4 mil. Kč na projekty a studie a na investice do veřejných komunikací a revolvingový úvěr ve výši 5 mil. Kč, který nebyl čerpán. Revolvingový úvěr od České spořitelny byl schválen pro krytí nesouladu mezi příjmy a výdaji v rozpočtu města vzniklých pro nenaplňování rozpočtovaných daňových příjmů od státu v důsledku hospodářské recese. Úvěr od Komerční banky na 4 mil. Kč byl vyčerpán ve výši tis. Kč z důvodu nedokončení projektu rekonstrukce chodníků Osvětimská. Úvěr na zimní stadion nebyl čerpán, protože žádost o dotaci nebyla úspěšná. Realizace zimního stadionu bude v roce Město Nejdek splácelo v roce 2009 jen úvěry přijaté a vyčerpané v předchozích letech a to úvěr na 15 mi. Kč od Československé obchodní banky, výše splátky byla tis. Kč. Úvěry od Československé obchodní banky na 12 mil. Kč a od Komerční banky na 26 mil. Kč byly splaceny posledními splátkami ve výši tis. Kč a tis. Kč. Přehled přijatých úvěrů a leasingů a jejich splácení je součástí závěrečného účtu (viz. příloha č. 1). Ukazatel dluhové služby v souladu s usnesením vlády České republiky č. 346/2004 o Regulaci zadluženosti obcí a krajů pomocí ukazatele dluhové služby činí 0,17 a výpočet je uveden v příloze č. 2. 3/7

4 2) Hospodaření s majetkem města Inventarizace města Nejdku byla provedena v souladu s ustanovením 29 a násl. zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví ve znění pozdějších předpisů. Fyzická i dokladová inventarizace majetku města byla provedena ke dni , tj. k datu účetní závěrky na základě příkazu starosty k provedení inventarizace. Závěrečný protokol o výsledku inventarizace města Nejdku k schválila rada města dne usnesením č.rm/874/107/10. Přehled majetku města dle rozvahy k je uveden v následující tabulce. Přehled majetku města Nejdku v roce 2009 (v tis. Kč) Druh majetku Stav k Stálá aktiva (dlouhodobý majetek celkem) ,47 1. Dlouhodobý nehmotný majetek ,78 - software ,62 - drobný dlouhodobý nehmotný majetek ,16 - ostatní dlouhodobý nehmotný majetek ,00 2. Oprávky k dlouhodobému nehmotnému majetku ,20 3. Dlouhodobý hmotný majetek ,14 - pozemky ,87 - umělecká díla a předměty ,00 - stavby ,37 - samostatné movité věci a soubory movitých věcí ,63 - drobný dlouhodobý hmotný majetek ,50 - pořízení dlouhodobého hmotného majetku ,77 - poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek ,00 4. Oprávky k dlouhodobému hmotnému majetku 0 5. Dlouhodobý finanční majetek ,75 Oběžná aktiva (krátkodobý majetek celkem) ,61 1. zásoby ,81 2. pohledávky ,30 3. finanční majetek ,22 4. účty rozpočtového hospodaření ,11 5. přechodné účty aktivní ,17 AKTIVA CELKEM (MAJETEK CELKEM) ,08 3) Hospodářská činnost města Hospodářská činnost města Nejdku se týká lesů. V plánu hospodářské činnosti byly provedeny 4 úpravy. Výnosy, které byly ve schváleném rozpočtu se ve skutečnosti zvýšily o výnosy z trvalého nebo dočasného odnětí lesních pozemků v souvislosti s I. a II. etapou rekonstrukce silnice Nejdek Pernink ve výši 207tis. Kč, o dotaci na lesní porosty a technologie ve výši 135 tis. Kč a zvýšení těžby o 262 tis. Kč. U rozpočtovaných nákladů došlo ve skutečnosti ke snížení především úsporou nákladů v hlavní činnosti lesů (materiál a ostatní pěstební) ve výši 227 tis. Kč, u režijních položek (pohonné hmoty, telefon, energie, ochranné pomůcky a nářadí) částka 78 tis. Kč a částka 110 tis. Kč ostatní nákladů (mzdy a pojištění). Výkaz zisků a ztrát k vykazuje kladný výsledek hospodaření po zdanění ve výši ,49 Kč, což je rozdíl mezi účtovou třídou 6 (výnosy) ve výši ,40 Kč a účtovou třídou 5 (náklady) ve výši ,91 Kč. Zůstatek na běžném účtu hospodářské činnosti je ,26 Kč, což potvrzuje cash flow hospodářské činnosti k uvedený níže v tabulce. 4/7

5 Přehled o peněžních tocích hospodářské činnosti za rok 2009 v tis. Kč Počáteční zůstatek účtu k Výnosy - Náklady Odběratelé Zálohy Ostatní pohledávky Dodavatelé Přijaté zálohy Ostatní závazky 33x - Zúčtování s institucemi 0 34x - Ostatní zúčtování -20 Převody mezi hlč a hoč Odpisy Sklad 02x - Hmotný majetek Leasing, akontace -133 Převod do Hlavní činnosti , Příjmy, výdaje příštích obd. Celkem 112 Konečný zůstatek účtu k ) Stav účelových fondů Město Nejdek hospodařilo v roce 2009 se 3 fondy (fond rozvoje bydlení, fond sociální a fond ošatného). Zřízení fondu ošatného bylo schváleno zastupitelstvem v roce 2009 dne usnesením č. ZM/416/13/09 a jeho používání upravuje Směrnice S 2009/1 pro vyplácení příspěvku na ošatné a úpravu zevnějšku pracovníkům MěÚ a uvolněným zastupitelům města Nejdek. Fond rozvoje bydlení byl zrušen obecně závaznou vyhláškou č. 2/2009 usnesením zastupitelstva ze dne č. ZM/466/15/09. Tvorba a čerpání sociální fondu se řídí Zásadami tvorby a využíváním soc. fondu schváleného zastupitelstvem města dne usnesením č. ZM/308/11/08. Fond rozvoje bydlení v tis. Kč Stav k Příjmy celkem 461 Výdaje celkem z toho splátka půjčky z toho převod fin. prostředků po zrušení fondu Zůstatek k Sociální fond v tis. Kč Stav k ,7 Příjmy celkem 471,9 Výdaje celkem 447,2 - z toho penzijní připojištění 102,6 - z toho příplatek na jídlo (obědy, poukázky) 225,3 - z toho ostatní výdaje 119,3 Zůstatek k ,4 Fond ošatného v tis. Kč Stav k Příjmy celkem 262,7 Výdaje celkem 199,4 Zůstatek k ,3 5/7

6 5) Hospodaření příspěvkových organizací zřízených městem Schválení hospodářského výsledku příspěvkových organizacích zřízených městem za rok 2009 a rozdělení zlepšeného výsledku hospodaření do fondů (viz. tabulka) bylo schváleno usnesení rady města č. RM 2933/110/10 ze dne Název příspěvkové organizace Zlepšený výsledek hospodaření Rezervní fond Fond odměn za rok 2009 Základní škola Nejdek, náměstí Karla IV , , ,00 Základní škola Nejdek, Karlovarská ,00 0 Mateřská škola Nejdek, Nerudova , , ,00 Mateřská škola Nejdek, Husova , , ,00 Mateřská škola Nejdek, Závodu míru , , ,00 Mateřská škola Nejdek, Lipová , , ,00 Základní umělecká škola Nejdek, Dvořákova , ,89 0 Celkem , , ,00 Výkazy zřízených příspěvkových organizací jsou založeny na odboru ekonomickém Městského úřadu v Nejdku. 6) Vyúčtování finančních vztahů ke státnímu rozpočtu, rozpočtu kraje a jiným rozpočtům Přijaté dotace a příspěvky v roce 2009 činily ,- Kč, jejich rozpis je uveden v tabulce níže. Dotace byly řádně vyúčtovány a nevyužité finanční prostředky na podporu terénní sociální práce, na akceschopnost a věcné vybavení jednotek sborů dobrovolných hasičů v Nejdku a v Pozorce, na výplatu sociálních dávek byly vráceny na Krajský úřad Karlovarského kraje v lednu V listopadu 2009 byla vrácena nevyužitá dotace na zabezpečení provozu kontaktních míst veřejné správy Czech Point. Dotace na volby do Evropského parlamentu byla podle sdělení Ministerstva financí 306 tis. Kč. Na základě vyúčtování bylo na dorovnání výdajů na volby do Evropského parlamentu městu Nejdek zaslána částka ,40 Kč v říjnu roku 2009 od Krajského úřadu Karlovarského kraje. Přijaté dotace v tis. Kč Položka Přijato Skutečně použito Vráceno výkon státní správy 4111, , ,00 0,00 sociálních dávek , , ,00 volby do Evropského parlamentu , ,40 0,00 Czech Point , , ,00 školství , ,00 0,00 sbor dobrovolných hasičů Nejdek a Pozorka , ,00 601,00 podpora terénní sociální práce , , ,54 dotace od úřadu práce , ,00 0,00 nejdecká pouť , ,00 0,00 lesní porosty a technologie , ,00 0,00 zabezpečení požární ochrany obcí , ,00 0,00 ZŠ Karlovarská-dotace na soutěže , ,00 0,00 ZŠ dojíždějící žáci , ,00 0,00 Celkem , , ,54 6/7

7 7) Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření města za rok 2009 Přezkoumání hospodaření města Nejdku provedl Krajský úřad Karlovarského kraje v souladu se zákonem č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí, v platném znění na základě písemné žádosti starosty. Dílčí přezkoumání hospodaření bylo provedeno od do , celkové potom v období od do Závěr zprávy: Nebyly zjištěny chyby a nedostatky v souladu s 10 odst. 3 písm. a) zákona č. 420/2004 Sb. Zpráva o přezkoumání hospodaření za rok 2009 je přílohou č. 3 k závěrečnému účtu. V Nejdku dne Předkládá: Ladislava Fáberová, pověřená zastupováním vedoucího ekonomického odboru Zpracoval: Ing. Lucie Krajňáková, rozpočtář 7/7