KRAJSKÝ Ú ŘAD JIHOčESKÝ KRAJ

Transkript

1 KRAJSKÝ Ú ŘAD JIHOčESKÝ KRAJ EKONOMICKÝ ODBOR ODDf:LENí PŘEZKUMU A METODIKY HOSPODAŘENI OBci č.j.: KUJCK 22448/2011 OEKO-PŘ stejnopis Č. 2 Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření za rok 2011 Obec ÚSilné, IČ Dílčí přezkoumání hospodaření se uskutečnilo ve dnech: , , na základě zákona Č. 420/2004 Sb., o přezkoumání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí. Dílčí přezkoumání hospodaření proběhlo v sídle územního celku: Obec Úsilné, Úsilné 43, České Budějovice - Nemanice Přezkoumání vykonal: kontrolor pověřený řízením přezkoumání Ing. Hana Masojídková Zástupce územního celku: starosta účetní Ing. Pavel Kašpárek Marie Vacková U Zimního stadionu 1952/2, České Budějovice, tel.: , fax: Stránka 1 z 6

2 IV. PODíl POHLEDÁVEK A ZÁVAZKŮ NA ROZPOČTU ÚZEMNíHO CELKU A PODíl ZASTAVENÉHO MAJETKU NA CELKOVÉM MAJETKU ÚZEMNíHO CELKU a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku b) podíl závazků na rozpočtu územního celku c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku 0% 7,73 % 0% Úsilné, dne 15. května 2012 Ing. Hana Masojídková kontrolor pověřený řízením přezkoumání h LI..... podpis a~ razít o K.R.AJSK'ÝúŘAD JIHOČESKÝ KRAJ Odbor ekonomický oddělen( pfezkumu II metodiky hospodafenf obc( U Zimního sta!:li..qn4, ~~ -p~~ Tato zpráva o výsledku přezkoumání je návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření, který obsahuje i výsledky konečného dílčího přezkoumání. Konečným zněním zprávy se stává okamžikem marného uplynutf lhůty stanovené v 6 odst. 3 písmo I) zákona č. 420/2004 Sb., k možnosti podání písemného stanoviska kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání na adresu uvedenou v zápatí. S obsahem zprávy z přezkoumání hospodaření o počtu 6 stran byl seznámen dne a jeho stejnopis číslo 2 obdržel dne Ing. Pavel Kašpárek starosta Rozdělovník: Stejnopis Počet výtisků Předáno Převzal 1 x Krajský úřad - Jihočeský kraj Ing. Hana Masojídková kontrolor pověřený řízenfm přezkoumání 2 1 x Obec Úsilné Ing. Pavel Kašpárek starosta U Zimního stadionu 1952/2, České Budějovice, tel.: , fax: Stránka 6 z 6

3 A. PŘEZKOUMANÉ PíSEMNOSTI Při přezkoumání hospodaření obce Úsilné za rok 2011 byly přezkoumány následující písemnosti: Druh písemnosti Výkaz zisku a ztráty Výkaz zisku a ztráty zřízených příspěvkových organizací Pokladní doklad Rozpočtový výhled Návrh rozpočtu Pravidla rozpočtového provizoria Smlouvy a další materiály k poskytnutým účelovým dotacím Závěrečný účet Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení Rozpočtová opatření Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu Zápisy z finančního a kontrolního výboru Rozvaha Hlavní kniha Vnitřní předpis a směrnice Účtový rozvrh Popis písemnosti Ke dni Výkaz zisku a ztráty Mateřské školy Osilné ke dni Výdajový pokladní doklad Č. 270 ze dne , za benzín, částka 500,- Kč, účetní doklad č ze dne Výdajový pokladní doklad Č. 274 ze dne , za fotodokumentaci, částka 461,- Kč, účetní doklad Č Rozpočtový výhled na roky Na rok 2011, zveřejněn na úředn! a elektronické desce od do Rozpočtové provizorium na období s parametrem měsíčního hospodaření ve výši 1/12 skutečného plnění za rok 2010, schváleno na za dne Dotační dopis Č Oznámení o poskytnutí příspěvku v rámci Grantového programu na podporu jednotek sborů dobrovolných hasičů obcí JK ze dne , poskytnutí investičního příspěvku ve výši ,- Kč, účel: "Nákup mobilní požární techniky pro JSDH obce Osilné" Příjem transferu: položka 4222, UZ: 345 Cerpánftransferu: položka 6xxx, UZ: 345, Paragraf 5512 Příjem dotace - výpis z KB č.7 ze dne , částka ,- Kč, účetní doklad č ze dne , položka 4222 UZ 345 Cerpání dotace - faktura došlá Č. 616 ze dne , dodavatel VPO a.s. V. Talicha 752/12, Ceské Budějovice, za požárnf stříkačku TOHA TSU VC85BS + plovoucí koš, částka ,- Kč vč.dph, účetní doklad č ze dne ,- Kč s UZ 345, par. 5512, položka 6122, ,- Kč bez UZ (vlastní podíl obce) Zařazení do majetku obce - účetnf doklad Č. 161 ze dne na účet 022 Závěrečný účet za rok 2010, zveřejněn od do , projednán na za dne s výrokem bez výhrad Zápis z jednání za ze dne schválenf rozpočtového provizoria Zápis z jednání za ze dne schválení rozpočtu na rok 2011 Zápis z jednání za ze dne schválení rozpočtového opatření Č. 1 Zápis z jednání za ze dne projednán! závěrečného účtu za rok 2010 Rozpočtové opatření č.1 - schváleno na za ze dne Ke dni Zápisy z finančního a kontrolního výboru: Zápis z finančního výboru ze dne Zápis z kontrolnfho výboru ze dne Ke dni Za období říjen 2011 Vnitřní směrnice obce Osilné o zadávání veřejných zakázek malého rozsahu účinná dnem Na rok 2011 U Zimního stadionu 1952/2, Ceské Budějovice, tel.: , fax: Stránka 2 z 6

4 Smlouvy o převodu majetku (koupě, prodej, směna, převod) Schválený rozpočet Rozpočtová opatření Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu Rozvaha Výkaz zisku a ztráty Inventurní soupis majetku a závazků Příloha rozvahy Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení Dokumentace k veřejným zakázkám Zřizovacf listina organizačnrch složek a příspěvkových orqanizacl, odpisový plán Výsledky kontrol zřízených organizací Kupnf smlouva mezi FO a obcí Úsilné ze dne o nákupu pozemku p.p.č. 189/14 - ostatní plocha (ostatní komunikace) o výměfe 154 m2 za dohodnutou kupnf cenu ,- Kč, právní účinky vkladu dne nákup pozemku p.p.č. 189/14 schválen v za ze dne úhrada - výpis z KB č.43 ze dne , částka ,- Kč, úč. doklad č ze dne zafazení do majetku obce - úč. doklad č ze dne Na rok 2011, schválen na za ze dne jako pfebytkový, příjmy ve výši ,- Kč, výdaje ve výši ,- Kč, dofinancování ve výši ,- Kč bude kryto z pfebytku hospodafení r.2010 Rozpočtové opatření č.2 - schváleno p. starostou dne (pověření za ze dne usnesenf č. 15/2/11) Příkaz k inventarizaci ze dne , složenf inventarizační komise Přehled dooprávkování majetku k Inventurní soupis účtů 018, 019, 021, 031 (výběrovým způsobem), 032, 231, 314, 331, 342, 336, 378, 452, 374, 451, 374, 022, 028, 403 Zápis za ze dne pověfení p. starosty k provádění rozpočtových změn do konce roku 2011 bez omezení (usnesení 15/2/11), vydání příkazu k inventarizaci obecního majetku k , jmenování inventarizační komise Zápis za ze dne výběrové řízení na dodavatele "Dětského hfiště Úsilné" (usnesenf č.10/6/11), vybrán zhotovitel Dřevoartikl s.r.o., Uhelná 2641/4, Znojmo Vnitfní směrnice obce Úsilné o zadávání vefejných zakázek malého rozsahu účinná od Výzva k podání nabídky a k prokázánf splnění kvalifikace na vefejnou zakázku malého rozsahu: "Dětské hfiště - Úsilné" ze dne , předmět plnění: vybavenf dětského hfiště s montáží, maximální cena pfedmětu plnění: ,- Kč včetně DPH, písemně osloveno 9 firem ze dne , do došlo 6 nabídek Zastupitelstvo obce dle směrnice vybralo na za dne nejvýhodnější nabídku - firmu DŘEVOARTlKL, spol. s r.o. s cenou včetně DPH: ,- Kč a pověfilo pana starostu podpisem smlouvy s vybraným dodavatelem. Oznámení o výsledku výběrového řízení ze dne Rozhodnutí zadavatele o výběru nejvhodnější nabídky ze dne Matefská škola Usitné, Úsilné čp.43, Ceské Budějovice, IC: Zápis z kontroly hospodafení s prostfedky pfevedenými obcí Mateřské škole Úsilné ke dni ze dne Kontrolu provedl Finanční výbor obce Usitné, výsledek kontroly: finanční výbor neshledal v hospodafení s kontrolovanými prostfedky žádné závady. U Zimního stadionu 1952/2, České Budějovice, tel.: , fax: Stránka 3 z 6

5 B. ZJiŠTĚNí Z KONEČNÉHO PŘEZKOUMÁNí Při přezkoumání hospodaření obce Úsilné za rok 2011 nebyly zjištěny chyby a nedostatky uvedené v ustanovení 10 odst. 3 písmo b) a písmo c) zákona č. 420/2004 Sb., v členění dle předmětu přezkoumání ( 2 odst. 1,2 zákona č. 420/2004 Sb.). 2 odst. 1 písmo a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací, týkajících se rozpočtových prostředků 2 odst. 1 písmo b) finanční operace, týkající se tvorby a použití peněžních fondů obec netvoří peněžní fondy 2 odst. 1 písmo c) náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku obec neprovozuje podnikatelskou činnost 2 odst. 1 písmo d) peněžní operace, týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma a více územními celky, anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami obec neuzavřela smlouvu týkající se sdružených prostředků 2 odst. 1 písmo e) finanční operace, týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví 2 odst. 1 písmo f) hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv 2 odst. 1 písmo g) vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu, k rozpočtům krajů, k rozpočtům obcí, k jiným rozpočtům, ke státním fondům a k dalším osobám 2 odst. 2 písmo a) nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku 2 odst. 2 písmo b) nakládání a hospodaření s majetkem státu, s nímž hospodaří územní celek obec nehospodaří s majetkem státu 2 odst. 2 písmo c) zadávání a uskutečňování veřejných zakázek, s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zvláštního právního předpisu 2 odst. 2 písmo d) stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi 2 odst. 2 písmo e) ručení za závazky fyzických a právnických osob obec neručí za závazky fyzických a právníckých osob 2 odst. 2 písmo f) zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob obec nemá zastavený majetek ve prospěch třetích osob 2 odst. 2 písmo g) zřizovaní věcných břemen k majetku územního celku 2 odst. 2 písmo h) účetnictví vedené územním celkem U Zimního stadionu 1952/2, České Budějovice, tel.: , fax: e-podatelna: posta@kraj-jihoceskyocz, WW'N okraj-jihocesky ocz Stránka 4 z 6

6 Starosta obce prohlašuje, že v kontrolovaném období obec nehospodařila s majetkem státu; neručila svým majetkem za závazky fyzických a právnických osob; nezastavila movitý a nemovitý majetek; neuzavřela smlouvy týkající se převodu nemovitého majetku, to znamená smlouvu o koupi, směnnou smlouvu, darovací smlouvu, smlouvu o bezúplatném převodu nebo smlouvu o výpůjčce; neuzavřela smlouvu o přijetí nebo poskytnutí úvěru nebo půjčky, smlouvu o převzetí dluhu nebo ručitelského závazku, smlouvu o přistoupení k závazku a smlouvu o sdružení; nekoupila ani neprodala cenné papíry, obligace; neuskutečnila majetkové vklady; zadávala pouze veřejné zakázky malého rozsahu ( 12 odst. 3 zákona Č. 137/2006 Sb., ve znění pozdějších předpisů). C.ZÁVĚR I. PLN~Ní OPATŘENí K ODSTRAN~Ní NEDOSTATKŮ ZJIŠT~NÝCH a) při přezkoumání hospodaření obce za předchozí roky Nebylv zjištěny chyby a nedostatky. b) při dllčlrn přezkoumání hospodaření obce Byly zjištěny následující závažné chyby a nedostatky. 2 odst. 1 písmo a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací, týkajících se rozpočtových prostředků zákon Č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších předpisů, 16 odst. 4 Nebyla splněna povinnost uskutečnit rozpočtové opatření v případě změn ve finančních vztazích k jinému rozpočtu nebo v případě. že hrozilo nebezpečí vzniku rozpočtového schodku. Kontrolou výkazu FIN 2-12 M ke dni bylo zjištěno, že nebyla provedena povinná rozpočtová změna na položce Investičnf pfijaté transfery od krajů, kde je upravený rozpočet ,- Kč a skutečnost , - Kč. NAPRAVENO (dne: ) Pfedložen výkaz Fin 2-12 ke dni II. PŘI PŘEZKOUMÁNí HOSPODAŘENí ZA ROK 2011 Kromě chyb a nedostatků zjištěných při dílčích přezkoumáních, které byly již napraveny, nebyly zjištěny chyby a nedostatky. [ 10 odst. 3 písmo aj zákona č. 420/2004 Sb.] III. NEBYLA ZJIŠT~NA RIZIKA DLE 10 ODST. 4 PíSMo A) ZÁKONA Č. 420/2004 Sb. U Zimního stadionu 1952/2, České Budějovice, tel.: , fax: Stránka 5 z 6