Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření za rok 2015 obce Myslkovice, IČO

Transkript

1 EKONOMICKÝ ODBOR ODDĚLENÍ PŘEZKUMU A METODIKY HOSPODAŘENÍ OBCÍ Sp. zn.: OEKO-PŘ 37971/2015/evpa stejnopis č. 2 Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření za rok 2015 obce Myslkovice, IČO Přezkoumání bylo vykonáno na úřadu územního celku ve dnech: 5. listopadu 2015 jako dílčí přezkoumání 11. května 2016 jako konečné přezkoumání Přezkoumání hospodaření obce Myslkovice za rok 2015 ve smyslu ustanovení 42 zákona č. 128/2000 Sb., o obcích (obecní zřízení), ve znění pozdějších předpisů, a v souladu se zákonem č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí, ve znění pozdějších předpisů, bylo zahájeno dne Krajským úřadem Jihočeského kraje doručením písemného oznámení. Přezkoumané období od do Přezkoumání vykonali: - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Ing. Eva Pártlová Pověření k přezkoumání podle 5 č. 420/2004 Sb. a 4 a 6 zákona č. 255/2012 Sb. vydal Krajský úřad Jihočeského kraje pod č. 32/2015 dne Přezkoumání bylo vykonáno výběrovým způsobem. Při přezkoumání byli přítomni: Jiří Vrhel - starosta Jaroslava Syrovátková - účetní Stránka 1

2 Předmět přezkoumání: Předmětem přezkoumání hospodaření jsou oblasti hospodaření uvedené v 2 odst. 1 a 2 zákona č. 420/2004 Sb., posouzené podle hledisek uvedených v 3 tohoto zákona. Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu. Podle ustanovení 2 odst. 3 zákona č. 420/2004 Sb. nebyly předmětem přezkoumání údaje, na které se vztahuje povinnost mlčenlivosti podle daňového řádu. Poslední kontrolní úkon (např. ukončení kontroly na místě nebo vrácení vyžádaných podkladů, ukončení prověření námitek uplatněných ve stanovisku k návrhu zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření apod.) byl učiněn dne A. Výsledek dílčích přezkoumání A.I. Chyby a nedostatky napravené v průběhu dílčích přezkoumání za rok 2015 nebyly zjištěny takové chyby a nedostatky. A.II. Chyby a nedostatky nenapravené ze všech dílčích přezkoumání za rok 2015 Při přezkoumání hospodaření nebyly zjištěny chyby a nedostatky. B. Oblasti přezkoumání, u kterých nebyly zjištěny chyby a nedostatky podle ustanovení 10 odst. 3 písm. a) zákona č. 420/2004 Sb., které jsou uvedeny v členění podle ustanovení 2 odst. 1 a 2 uvedeného zákona: 1. Ustanovení 2 odst. 1 písm. a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací, týkajících se rozpočtových prostředků 2. Ustanovení 2 odst. 1 písm. b) finanční operace, týkající se tvorby a použití peněžních fondů Obec netvoří peněžní fondy. 3. Ustanovení 2 odst. 1 písm. c) náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku Obec nevykonává podnikatelskou činnost. 4. Ustanovení 2 odst. 1 písm. d) peněžní operace, týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma nebo více územními celky, anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami Obec neuzavřela smlouvu týkající se sdružených prostředků. 5. Ustanovení 2 odst. 1 písm. e) finanční operace, týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví Stránka 2

3 6. Ustanovení 2 odst. 1 písm. f) hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv Obec obdržela a čerpala tyto prostředky. 7. Ustanovení 2 odst. 1 písm. g) vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu, k rozpočtům krajů, k rozpočtům obcí, k jiným rozpočtům, ke státním fondům a k dalším osobám 8. Ustanovení 2 odst. 2 písm. a) nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku 9. Ustanovení 2 odst. 2 písm. b) nakládání a hospodaření s majetkem státu, s nímž hospodaří územní celek Obec s majetkem státu nehospodaří. 10. Ustanovení 2 odst. 2 písm. c) zadávání a uskutečňování veřejných zakázek, s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zvláštního právního předpisu 11. Ustanovení 2 odst. 2 písm. d) stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi 12. Ustanovení 2 odst. 2 písm. e) ručení za závazky fyzických a právnických osob Obec za tyto závazky neručí. 13. Ustanovení 2 odst. 2 písm. f) zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob Obec nezastavila majetek ve prospěch třetích osob. 14. Ustanovení 2 odst. 2 písm. g) zřizování věcných břemen k majetku územního celku 15. Ustanovení 2 odst. 2 písm. h) účetnictví vedené územním celkem 16. Ustanovení 9 Kontrola nakládání s příspěvkem a se svěřeným majetkem Obec nemá zřízenou příspěvkovou organizaci. C. Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných v předchozích letech C.I. Při přezkoumání hospodaření územního celku v předchozích letech byly zjištěny následující chyby a nedostatky: Charakteristika zjištěné chyby a nedostatku: Nebyla zajištěna předběžná řídící kontrola plánovaných a připravovaných operací Popis zjištěné chyby a nedostatku: Vnitřní směrnice pro zadávání veřejných zakázek malého rozsahu obce Myslkovice účinná od upravuje v článku V. rozhodnutí o výběru v bodě 2. zakázky u stavebních prací, u kterých nepřesáhne výše předpokládané hodnoty částku Kč bez DPH. Výběr takové nabídky provádí starosta obce, jako odpovědná osoba Stránka 3

4 zadavatele na základě svých odborných znalostí. Výběr zakázek, u nichž bude smluvní vztah realizován formou smlouvy, předloží starosta obce ke schválení zastupitelstvu obce. Obec Myslkovice prováděla veřejnou zakázku malého rozsahu - akci "Stavební úpravy chodníku - oprava chodníku na hrázi Návesního rybníka" Zastupitelstvo obce dne schválilo stavební firmu - O. V., Myslkovice s nabídkovou cenou Kč. Byla uzavřena smlouva o dílo ze dne mezi obcí Myslkovice a f. O. V., předmět plnění: stavební úpravy chodníku na pozemku parc. č. 1183/3 k.ú. Myslkovice, cena díla: Kč. Dne byl uzavřel dodatek č.2 ke smlouvě o dílo z důvodu víceprací a cena o dílo byla navýšena o Kč. Dodatek č.2 nebyl dle směrnice obce schválen v zastupitelstvu obce. Zjištěný nedostatek byl odstraněn. Název opatření: ZO ze dne Opatření splněno dne: Popis plnění opatření: Kontrolou veřejné zakázky na stavební práce na akci "Multifunkční hřiště v Myslkovicích" bylo zjištěno, že obec postupovala dle vnitřní směrnice o zadávání veřejných zakázek malého rozsahu. Opatření bylo splněno: Napraveno. D. Závěr z přezkoumání hospodaření za rok 2015 D.I. Při přezkoumání hospodaření obce za rok 2015 podle 2 a 3 zákona č. 420/2004 Sb. nebyly zjištěny chyby a nedostatky. D.II. Upozornění na případná rizika, která lze dovodit ze zjištěných chyb a nedostatků, která mohou mít negativní dopad na hospodaření územního celku v budoucnu: Při přezkoumání hospodaření nebyla zjištěna žádná závažná rizika, která by mohla mít negativní dopad na hospodaření územního celku v budoucnosti. D.III. Poměrové ukazatele zjištěné při přezkoumání hospodaření: a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku... 0,16 % b) podíl závazků na rozpočtu územního celku... 2,03 % c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku... 0 % Myslkovice, dne 11. května 2016 Stránka 4

5 Jména a podpisy kontrolorů zúčastněných na přezkoumání hospodaření: Ing. Eva Pártlová. kontrolor pověřený řízením přezkoumání.. podpis kontrolora pověřeného řízením přezkoumání Tato zpráva o výsledku přezkoumání: - má pouze charakter návrhu zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření. K zjištěním uvedeným ve zprávě je možné podat písemné stanovisko ve lhůtě do 15 dnů ode dne převzetí zprávy o výsledku přezkoumání, a to kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání. Tento návrh se stává konečným zněním zprávy okamžikem marného uplynutí lhůty stanovené v 6 odst. 1 písm. d) zákona č. 420/2004 Sb., o možnosti podání písemného stanoviska k dotčeným zjištěním. Kontrolor pověřený řízením přezkoumání může v odůvodněném případě stanovit lhůtu delší. - je vyhotovena ve dvou stejnopisech, přičemž se jeden stejnopis předává zástupci kontrolovaného subjektu a druhý stejnopis se zakládá do příslušného spisu. - nedílnou součástí zprávy je seznam přezkoumávaných písemností uvedených v příloze. - s obsahem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obce Myslkovice o počtu 9 stran včetně přílohy byl seznámen dne a její stejnopis převzal dne starosta obce Jiří Vrhel. Starosta prohlašuje, že v kontrolovaném období obec: - nehospodařila s majetkem státu, - neručila svým majetkem za závazky fyzických a právnických osob, - nezastavila movitý a nemovitý majetek, - neuzavřela směnnou, darovací, nájemní smlouvu a smlouvu o výpůjčce týkající se nemovitého majetku, - neuzavřela smlouvu o přijetí nebo poskytnutí úvěru nebo půjčky, smlouvu o převzetí dluhu nebo ručitelského závazku, smlouvu o přistoupení k závazku a smlouvu o sdružení, - nekoupila ani neprodala cenné papíry, obligace, - neuskutečnila majetkové vklady, - uskutečnila pouze veřejné zakázky malého rozsahu ( 12 odst. 6 zák. č. 137/2006 Sb.). Poučení: Územní celek je ve smyslu ustanovení 13 odst. 1 písm. b) zákona č. 420/2004 Sb., povinen přijmout opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených v této zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření a podat o tom písemnou informaci přezkoumávajícímu orgánu, a to nejpozději do 15 dnů po projednání této zprávy spolu se závěrečným účtem v orgánech územního celku. Územní celek je dále ve smyslu ustanovení 13 odst. 2 zákona č. 420/2004 Sb., povinen v informacích podle ustanovení 13 odst. 1 písm. b) téhož zákona uvést lhůtu, ve které podá příslušnému přezkoumávajícímu orgánu písemnou zprávu o plnění přijatých opatření a v této lhůtě příslušnému přezkoumávajícímu orgánu uvedenou zprávu zaslat. Stránka 5

6 Nesplněním těchto povinností se územní celek dopustí správního deliktu podle ustanovení 14 odst. 1 písm. b) a c) zákona č. 420/2004 Sb. a za to se uloží územnímu celku podle ustanovení 14 odst. 2 zákona č. 420/2004 Sb. pokuta do výše Kč. Jiří Vrhel. starosta obce. podpis Stránka 6

7 Příloha ke zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření za rok Při přezkoumání hospodaření byly přezkoumány písemnosti: Návrh rozpočtu na rok 2015 zveřejněn od do dle zákona Rozpočtová opatření č. 1 schváleno v ZO dne č. 2,3 schválena starostou obce, v ZO na vědomí dne č. 4 schváleno v ZO dne Rozpočtový výhled na období 2015 až 2018 Schválený rozpočet na rok 2015 schválen v ZO dne jako přebytkový, příjmy ve výši Kč, výdaje Kč, přebytek Kč, na paragrafy Závěrečný účet za rok 2014 projednán v ZO dne , schválen se souhlasem s celoročním hospodařením "s výhradou", přijetí opatření materiál zveřejněn od do Faktura Faktura přijatá č ze dne , dodavatel STAVSPORT Praha, výstavba multifunkčního hřiště v Myslkovicích, částka Kč vč. DPH účetní doklad č ze dne předpis fa výpis z účtu KB a.s. č. 154 ze dne , částka Kč - úhrada, účetní doklad č. 154 Faktura Faktura přijatá č ze dne , dodavatel Servis-technika-Služby a.s., dodávka traktorového návěsu, kompostérů (43 ks), kontejnerů (3ks), částka Kč vč. DPH účetní doklad č ze dne předpis fa, zařazení na příslušné majetkové účty, podrozvahu výpis z účtu ČNB č. 14 ze dne , částka Kč - úhrada, účetní doklad č. 114 Hlavní kniha Hlavní kniha Inventurní soupis majetku a závazků Příkaz starosty k provedení inventarizace v roce 2015 ze dne , podpisové vzory Soupis účtů k inventarizaci k Inventarizační zpráva obce Myslkovice k ze dne Inventurní soupisy účtů k Odměňování členů zastupitelstva za období 09/2015 Pokladní doklad VPD č ze dne , částka Kč, semeno trávy, účetní doklad č VPD č ze dne , částka Kč, PHM, účetní doklad č VPD č ze dne , částka Kč, dlažba, účetní doklad č Pokladní kniha (deník) za období září 2015 Příloha rozvahy Příloha rozvahy Rozvaha Rozvaha Účetnictví ostatní Informace o schválení účetní závěrky, schválení v ZO dne , odeslání do CSÚIS dne Stránka 7

8 Účtový rozvrh na rok 2015 Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu Výkaz zisku a ztráty Výkaz zisku a ztráty Smlouvy a další materiály k poskytnutým účelovým dotacím Smlouva o poskytnutí dotace uzavřená dne , příjemce dotace Římskokatolická farnost Janov, dotace ve výši Kč na zhotovení nového zvonového příslušenství ke dvěma zvonům v kostele sv. Jana Nepomuckého v Janově, čerpání do , vyúčtování do Žádost o dotaci v částce Kč ze dne v ZO byla smlouva schválena dne , usnesení č. 4/6/2015 účetní doklad č ze dne předpis závazku výpis z účtu KB a.s. č. 154 ze dne , částka Kč - poskytnutí dotace, účetní doklad č. 154 doklady k vyúčtování dotace Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím Smlouva o poskytnutí účelové dotace v rámci Programu obnovy venkova Jihočeského kraje v roce 2015 č. SDO/OREG/304/15 uzavřená dne neinvestiční dotace na akci "Úprava veřejných prostranství v obci Myslkovice (parc. č a 1311, k.ú. Myslkovice) ve výši Kč (max. 60% z celkových uznatelných nákladů akce), UZ 710, vyúčtování do 30 dnů po ukončení akce, nejpozději do výpis z účtu KB a.s. č. 114 ze dne , částka Kč - příjem dotace, účetní doklad č. 114 Čerpání dotace: Faktura přijatá č ze dne , částka ,82 Kč, účetní doklad č předpis výpis z účtu KB a.s. č. 66 ze dne , částka ,82 - úhrada, účetní doklad č. 68, UZ 710 Faktura přijatá č. 6/15 ze dne , částka Kč, účetní doklad č předpis výpis z účtu KB a.s. č. 135 ze dne , částka úhrada, účetní doklad č. 135 Faktura přijatá č ze dne , částka ,18 Kč, účetní doklad č předpis výpis z účtu KB a.s. č. 78 ze dne , částka ,18 - úhrada, účetní doklad č. 78, UZ 710 Faktura přijatá č ze dne , částka Kč, účetní doklad č předpis výpis z účtu KB a.s. č. 87 ze dne , částka úhrada, účetní doklad č. 87 Faktura přijatá č ze dne , částka Kč, účetní doklad č předpis výpis z účtu KB a.s. č. 55 ze dne , částka úhrada, účetní doklad č. 55 Faktura přijatá č ze dne , částka Kč, účetní doklad č předpis výpis z účtu KB a.s. č. 62 ze dne , částka úhrada, účetní doklad č. 62 Vyúčtování poskytnuté dotace z rozpočtu JčK ze dne Oznámení JčK o vyúčtování zálohy dotace ve výši Kč ke dni účetní doklad č ze dne vyúčtování zálohy dotace ve výši Kč Smlouvy o dílo Smlouva o dílo uzavřená dne se zhotovitelem Stavsport Praha s.r.o., na předmět plnění "Multifunkční hřiště v Myslkovicích", cena díla Kč bez DPH, Kč vč. DPH. - zveřejněna na profilu zadavatele Smlouvy o převodu majetku (koupě, prodej, směna, převod) Kupní smlouva uzavřená dne s fyzickou osobou B. B. jako kupujícím pozemku KN 46/2 o výměře 151 m2 v k.ú. Myslkovice za kupní cenu Kč - prodej schválen v ZO dne , usnesení č. 2/01/2015, vč. schválení kupní ceny Stránka 8

9 - právní účinky zápisu ke dni PPD č ze dne , částka Kč, účetní doklad č ze dne , předpis a úhrada pohledávky - účetní doklad č ze dne vyřazení pozemku z majetku obce v účetní hodnotě Smlouvy o věcných břemenech Smlouva o zřízení služebnosti inženýrské sítě uzavřená dne , firma BETA AGRO Soběslav, a.s. jako "povinná", obec Myslkovice jako "oprávněná", zřízení služebnosti na pozemku parc. č. 1619, k.ú. Myslkovice spočívající v právu oprávněné vlastním nákladem a vhodným a bezpečným způsobem vést přes služební pozemek kanalizační vedení, provozovat ho a udržovat úplatně ve výši Kč, služebnost na 10 let od podpisu smlouvy služebnost schválena v ZO dne faktura došlá č ze dne , dodavatel BETA AGRO Soběslav, a.s., zřízení služebnosti inženýrské sítě, částka Kč bez DPH, Kč vč. DPH účetní doklad č ze dne předpis právní účinky zápisu účetní doklad č ze dne zařazení do majetku na účet 028 výpis z účtu KB a.s. č. 14 ze dne , částka Kč - úhrada za zřízení služebnosti, účetní doklad č Zveřejněné záměry o nakládání s majetkem záměr prodeje pozemku parc. č. 46/2 o výměře 151 m2 v k.ú. Myslkovice zveřejněn od do Dokumentace k veřejným zakázkám veřejná zakázka malého rozsahu na stavební práce na akci "Multifunkční hřiště v Myslkovicích" - ZO ze dne rozhodnutí o zahájení výběrového řízení - Výzva k podání nabídky a k prokázání kvalifikace ze dne , lhůta pro podání nabídek do , zaslání 3 firmám vč. zadávací dokumentace, zveřejnění na stránkách obce - Seznam doručených žádostí o ZD a odeslání ZD - Jmenování členů hodnotící komise ze dne , současně komise pro otevírání obálek - Seznam doručených nabídek, doručeno celkem 7 nabídek - Protokol z I. jednání hodnotící komise - otevírání obálek s nabídkami ze dne Protokol z II. jednání hodnotící komise - posouzení a hodnocení nabídek ze dne , vybraný uchazeč Stavsport Praha s.r.o., nabídková cena Kč bez DPH, doporučení k uzavření smlouvy - ZO ze dne , usnesení č. 3/05/ schválení zhotovitele veřejné zakázky firmu Stavsport Praha s.r.o. s nabídkovou cenou Kč bez DPH - Rozhodnutí zadavatele o výběru nejvhodnější nabídky a o vyloučení uchazeče ze dne zveřejněno na profilu zadavatele Informace o přijatých opatřeních (zák. 420/2004 Sb., 320/2001 Sb., apod.) doručena KÚ JčK dne Vnitřní předpis a směrnice Směrnice k aplikaci reálné hodnoty u majetku určeného k prodeji, platná od Vnitřní směrnice č. 1/2014 pro zadávání veřejných zakázek malého rozsahu obce Myslkovice, účinnost dnem Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení Zápis č. 9/2014 ze dne , usnesení č. 4/09/ schválení rozpočtu na rok 2015 Zápis č. 8/2014 ze dne , usnesení č. 6/07/ schválení kompetence starosty ke schvalování rozpočtových změn Zápis č. 3/2015 ze dne , usnesení č. 4/03/ schválení závěrečného účtu za rok 2014 Zápis č. 3/2015 ze dne , usnesení č. 5/03/ schválení účetní závěrky obce za rok 2014 Zápis č. 3/2015 ze dne , usnesení č. 6/03/ přijetí nápravných opatření Zápis č. 3/2015 ze dne , usnesení č. 8/03/ schválení změny výkonu funkce starosty jako uvolněného, od do Zápis č. 3/2015 ze dne , usnesení č. 9/03/ schválení snížení měsíční odměny místostarosty od Zápis č. 7/2014 ze dne schválení výše odměn neuvolněných zastupitelů Zprávy o plnění přijatých opatření (zák. 420/2004 Sb., 320/2001 Sb., apod.) doručena KÚ JčK dne Stránka 9