Obec Staré Heřminovy N Á V R H Z Á V Ě R E Č N É H O Ú Č T U O B C E S T A R É H E Ř M I N O V Y. za rok 2014

Transkript

1 Kraj Moravskoslezský Okres Bruntál Obec Staré Heřminovy N Á V R H Z Á V Ě R E Č N É H O Ú Č T U O B C E S T A R É H E Ř M I N O V Y za rok 2014 Závěrečný účet obce Staré Heřminovy byl schválen zastupitelstvem obce dne... Přílohy : Výkaz FIN 2-12 M za období 12/2014 Rozvaha k Výkaz zisků a ztrát k Příloha k zpráva o přezkoumání hospodaření obce za rok 2014 zpráva o výsledku finančních kontrol za rok 2014 účetní závěrka Mateřské školy Staré Heřminovy, příspěvkové organizace Ve Starých Heřminovech dne Daniela Skotnicová starostka obce Staré Heřminovy Vypracovala : Bronislava Miechová Vyvěšeno : Sejmuto : Návrh Závěrečného účtu Obce Staré Heřminovy v plném rozsahu včetně příloh je k nahlédnutí na Obecním úřadě Staré Heřminovy v kanceláři účetní obce a zveřejněn způsobem umožňujícím dálkový přístup na adrese

2 Závěrečný účet obce Staré Heřminovy za rok ) Údaje o plnění příjmů a výdajů za rok 2014 Schválený rozpočet Rozpočtová opatření Upravený rozpočet Plnění k % plnění k upravenému rozpočtu Třída 1 Daňové příjmy , , , ,25 100,00 Třída 2 Nedaňové příjmy , , , ,33 100,00 Třída 3 Kapitálové příjmy 0, , , ,00 100,00 Třída 4 Přijaté dotace , , , ,00 100,00 Příjmy celkem , , , ,58 100,00 Třída 5 Běžné výdaje , , , ,09 100,00 Třída 6 Kapitálové výdaje , , , ,50 100,00 Výdaje celkem , , , ,59 100,00 Saldo: Příjmy - výdaje , , , ,99 100,00 Třída 8 - financování , , , ,50 99, , , , ,49 100,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Financování celkem , , , ,99 100,01 Přebytek (+), ztráta (-) Údaje o plnění rozpočtu příjmů, výdajů a o dalších finančních operacích v plném členění podle rozpočtové skladby je obsažen ve výkazu FIN 2-12M, který je přílohou závěrečného účtu. Příjmy Daňové příjmy v roce 2014 došlo k průměrnému nárůstu daňových příjmů o 18,07%, oproti schválenému rozpočtu a to u daně z přidané hodnoty o 23,88%, daně z příjmů fyzických osob ze závislé činnosti o 27,73% a daně z příjmu právnických osob o 19.9%, a daně z příjmů fyz.osob z kapitál.výnosů o 38,18%. Pokles o 17,62% je zaznamenán u daně z nemovitosti a o 30,94% u daně z příjmu fyz.osob ze sam.výdělečné činnosti. U místních poplatků ze psů došlo k navýšení příjmů o 31,67 % a za likvidaci odpadu došlo k navýšení o 2,87%, dle schváleného rozpočtu. Ke konci roku 2014 došlo k nárůstu dlužných pohledávek za likvidaci odpadů o 5,85%, a však podařilo se snížit dluh let minulých o 14,72 % (což činí ,00 Kč). U poplatků ze psů došlo k snížení dluhu o 2 050,- Kč. Nedaňové příjmy v lesním hospodářství došlo, z důvodu kůrovcové těžby, k navýšení příjmů o částku ,00 Kč. Dále byly vyšší příjmy u pronájmu KD o 7 800,00 Kč, což je o 52,07 % více oproti schválenému rozpočtu. Také za třídění odpadů byly příjmy o 107,59 % vyšší oproti schválenému rozpočtu. Naopak ke snížení oproti schválenému rozpočtu došlo u pronájmu pozemku o 98,65 %, u přijmu z pronájmu služeb (byty) o 26,31 %, a u přijmu z úroků o 80,14 %. Ostatní nedaňové příjmy byly naplňovány dle schváleného rozpočtu s mírnými úpravami.

3 Kapitálové příjmy v roce 2014 byl ZO schválen prodej pozemkové parcely. K realizaci prodeje u pozemkové parcely č. 1539/1 došlo v roce 2014, byla uhrazena kupní cena ve výši ,- Kč a podání návrhu na vklad do KN bude z důvodu chybně podaného prvního návrhu, předmětem roku V roce 2014 jsme obdrželi doplatek dotace ve výši ,00 Kč od SZIF, který byl použit na splacení úvěru u ČS a.s. Přijaté transfery v roce 2014 obec obdržela : neinvestiční přijaté transfery ze SR v rámci souhrnného dotačního vztahu ve výši ,- Kč, účelové neinvestiční transfery na výdaje spojené s přípravou voleb do zastupitelstev obcí ,- Kč, UZ v roce 2015 bude z této částky vráceno 5 291,- Kč účelové neinvestiční transfery na výdaje spojené s přípravou voleb do Evropského parlamentu ve výši ,- Kč, UZ 98348, v roce 2015 bude z této částky vráceno 9 157,- Kč neinvestiční dotaci z prostředků EU ve výši ,55 Kč, na úhradu mzdových nákladů vytvořených míst na VPP, UZ neinvestiční dotaci z národních zdrojů ve výši ,45 Kč, na úhradu mzdových nákladů vytvořených míst na VPP, UZ investiční transfer na úhradu nákladů spojených s realizací projektu Sportovně-společenské centrum obce Staré Heřminovy, prostřednictvím POV SZIF Opava ve výši ,- Kč, UZ 89513,89514 investiční transfer na úhradu nákladů spojených s realizací projektu Rekonstrukce hřbitovní zdi, vstupu a památníku obětem 1.sv.války, prostřednictvím POV SZIF Opava ve výši ,- Kč, UZ 89515,89516 Přijaté dary v roce 2014 obec obdržela finanční dar od místní organizace SDH ve výši ,- Kč a od místních občanů ve výši 1 500,- Kč na kulturní akce v obci.. Výdaje Běžné výdaje : V paragrafu lesní hospodářství došlo ke snížení výdajů o částku ,- Kč z důvodu neuskutečnění rekultivace části obecního lesa. Tato částka byla použita na dofinancování Územního plánu. V paragrafu Pozemní komunikace došlo k výrazným úsporám ,- Kč z důvodu dvou po sobě jdoucích mírných zim. V paragrafu zájmová činnost v kultuře byly navýšeny náklady na provoz kulturního domu o ,- Kč. V roce 2014 bylo nakoupeno výčepní zařízení, chladnička a nůžkový stan. Došlo k úspoře pevných paliv ve výši 4 850,- Kč V paragrafu ostatní záležitosti kultury byl rozpočet překročen o 7 000,- Kč. Po projednání ZO a kulturní komisi byly ke zvýšení atraktivnosti objednány atrakce pro děti ( kolotoče, koně) kulturní programy a hudební vystoupení na DD, adventní koncert V paragrafu ochrana památek byla úspora ,- Kč z důvodu nerealizování opravy márnice. V paragrafu nebytového hospodářství bylo provedeno rozpočtové opatření ve výši ,- Kč. Ve schváleném rozpočtu bylo počítáno pouze s výměnou oken ve výši ,-Kč. Náklady celkem na realizaci výměny oken na budově Obecního úřadu a MŠ byly ve výši ,50 Kč a výměna topení (rozvody včetně radiátorů) ve výši ,- Kč. V paragrafu územní plánování došlo k navýšení schváleného rozpočtu o ,- Kč na přípravu podkladů, průzkum, rozbor a zpracování zadání Územního plánu. V paragrafu ostatní záležitosti bydlení došlo k úspoře díky nerealizování potřebných oprav. Z hlediska bezpečnosti bude nutné posoudit celkový stav budovy a opravy řešit komplexně. V paragrafu sběr a svoz ostatních odpadů došlo k snížení nákladů o částku ,- Kč a u zneškodňování tříděného odpadu došlo k úspoře o částku 7 045,-Kč. V paragrafu péče o vzhled obcí z důvodu dlouhé vegetační sezony došlo ke zvýšené spotřebě PHM pro provoz techniky(sekačka, traktor, křovinořez). Na zvýšení materiálové položky se podílela

4 zvýšená poruchovost techniky obecního úřadu. Ostatní osobní výdaje- k navýšení došlo z důvodu změny účtování dohod o provedení práce ( z paragrafu 6171 na paragraf 3745) V paragrafu Požární ochrana dobrovolná část k navýšení došlo z důvodu zakoupení sportovního vybavení, které jsou v příjmové části kryté fin.darem SDH a spoluúčastí obce na pokrytí nákladů spojených s organizací tří Pohárových soutěží V paragrafu Zastupitelé došlo k navýšení mzdových prostředků o ,- Kč, z toho ,- tvořila vyplacená odměna při skončení funkčního období, ostatní náklady tvořily odvody na sociální a zdravotní pojištění (22 000,- Kč) a odměny zastupitelům. V paragrafu místní správa došlo k celkové úspoře ,- Kč z důvodu změny účtování osobních výdajů u dohod o PP (přeúčtování na paragraf Péče o vzhled obcí) ve výši ,- Kč a nevyčerpání schváleného rozpočtu na platy zaměstnanců v PP a tím i sníženým odvodům na sociální a zdravotní pojištění celkem o Kč. Rovněž byla překročena spotřeba pevných paliv o 6 000,- Kč, Další drobné úpravy proběhly v rámci paragrafu přesunem mezi jednotlivými položkami. Kapitálové výdaje v roce 2014 byly obcí realizovány z rozpočtu obce tyto tři investiční projekty : 1. Návrh nového Územního plánu ,- Kč 2. Výměna oken sdružené budovy obecního úřadu a mateřské školy ve Starých Heřminovech ,50 Kč 3. Oprava topení Staré Heřminovy 129, obecní úřad. mateřská škola ,- Kč 4. Oprava fasády na části budovy KD ,- Kč Všechny projekty byly zcela realizovány z rozpočtu obce Staré Heřminovy v roce Schválení nového územního plánu bude předmětem roku Financování k byla ČS a.s. zaplacena jednorázová splátka úvěru ve výši ,- Kč. Zbývající část úvěru ,11 Kč bude splácena měsíčně částkou ,- Kč až do roku ) Hospodářská činnost obce Obec Staré Heřminovy nevykonávala žádnou hospodářskou činnost. Všechny účetní operace byly vykonávány a účtovány v rámci hlavní činnosti. 3) Stavy na bankovních účtech Stav k Stav k Základní běžný účet u ČS a.s , ,77 Podúčet k ZBÚ u ČS a.s. 12,94 12,94 Běžný účet FRB u ČS a.s , ,52 ČNB Ostrava a.s , ,71 4) Stav účelových fondů a finančních aktiv Fond rozvoje a bydlení stav k ,52 Kč Příjmy fondu tvoří splátky dlužných částek z půjček občanům. Závazek se Státním fondem rozvoje bydlení se sídlem v Olomouci byl již v roce 2012 vyrovnán. 5) Majetek obce Výsledek inventarizace majetku obce k

5 Majetkové účty: Účet DDNM , Oprávky k , Budovy , Stavby , Oprávky ke stavbám ( 021) , Samost.movité věci a soubory movit.věcí , Oprávky k samost.mov.věcem a souborům , DDHM , Oprávky k , Pozemky , Nedokončený DNM , Nedokončený DHM , Materiál ,00 Účet Odběratelé , Krátkodobé poskytnuté zálohy , Jiné pohledávky z hlavní činnosti , Dodavatelé , Zaměstnanci 500, Jiné přímé daně , Pohledávky ke státnímu rozpočtu 0, Krátkodobé přijaté zálohy na transfery , Výnosy příštích období , Dohadné účty aktivní , Dohadné účty pasivní , Dlouhodobé úvěry , Ostatní dlouhodobé pohledávky ,00

6 Konečný stav na účtech k : Podrozvahové účty: Pokladna 0, Peníze na cestě 0, účet ČS a.s / , účet veř.sbírka / , Účet-ČNB č.ú / , FRB , DHM a OE MŠ Staré Heřminovy , OE obec , Lesní porost , Odepsané pohledávky ,00 Rozpis veškerého majetku Obce Staré Heřminovy je uveden ve výkazu Rozvaha k který je přílohou závěrečného účtu. 6) Vyúčtování finančních vztahů ke státnímu rozpočtu a ostatním veřejným rozpočtům veřejné úrovně Poskytovatel ÚZ Účel Položka Rozpočet Čerpání % MF-VPS Výkon státní správy , ,00 100,00 SZIF Opava 89513, 89514, 89515, Investiční přijaté transfery ze státních fondů , ,00 100,00 MPSV KÚ MSK Aktivní politika zaměstnanosti ESF OPLZZ Neinvestiční transfer na výdaje spojené se společnými volbami do Senátu a zastupitelstev krajů , ,00 100, , ,00 100,00 7) Hospodaření Mateřské školy Staré Heřminovy, příspěvkové organizace Rezervní fond Fond kulturních a sociálních potřeb Odvod zřizovateli Výsledek hospodaření celkem MŠ Staré Heřminovy , ,52 0, ,36 Stálá aktiva Oběžná aktiva Vlastní kapitál Cizí zdroje MŠ Staré Heřminovy , , , ,00 Náklady Výnosy Hospodářský výsledek HV min. období MŠ Staré Heřminovy , , ,46 Roční účetní závěrka příspěvkové organizace včetně všech zákonem předepsaných výkazů je založena na obecním úřadě. 8) Hospodaření organizací založených obcí

7 Obec Staré Heřminovy nemá založeny žádné organizace. 9) Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Staré Heřminovy za rok 2014 Přezkoumání hospodaření provedl p. Ing. Martin Hajduk - kontrolor pověřený řízením a p. Bc. Jana Breuerová kontrolor, oba pracovníci odboru kontroly Krajského úřadu Moravskoslezského kraje v Ostravě. Přezkoumání hospodaření obce Staré Heřminovy bylo provedeno v rozsahu stanoveném zákonem č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí, ve znění pozdějších předpisů. A. Výsledek přezkoumání hospodaření Při přezkoumání hospodaření územního celku za rok 2014 nebyly zjištěny chyby a nedostatky.: B. Přijetí a plnění opatření k nápravě zjištěných chyb a nedostatků Vzhledem k tomu, že při přezkoumání hospodaření za rok 2013 nebyly zjištěny chyby a nedostatky, nebyl územní celek povinen přijmout opatření k nápravě. C. Závěr zprávy : C.1. Při přezkoumání hospodaření územního celku dle 2 a 3 zákona č. 420/2004 Sb. za rok 2014, - nebyly dle 10 odst. 3 písm. b) zjištěny chyby a nedostatky. C.2. Identifikace rizik vyplývajících ze zjištění uvedených ve zprávě - při přezkoumání hospodaření za rok 2014 nebyla zjištěna rizika, která by mohla mít negativní dopad na hospodaření územního celku v budoucnosti. C.3. Podíly pohledávek, závazků a zastaveného majetku - podíl pohledávek na rozpočtu územního celku činil 3,36 % (celková hodnota dlouhodobých pohledávek činila ,-- Kč) - podíl závazků na rozpočtu územního celku činil 6,34 % (celková hodnota dlouhodobých závazků činila ,11 Kč) - podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku činil 0,00 %. Plné znění zprávy o provedeném přezkoumání hospodaření obce za rok 2014 je přílohou k závěrečnému účtu obce Staré Heřminovy. Ve Starých Heřminovech dne Zpracovala : Bronislava Miechová Schválila : Daniela Skotnicová Finančním výborem obce projednáno dne : Zastupitelstvem obce projednáno dne : Závěrečný účet obce Staré Heřminovy za rok 2014 zveřejněn : Vyvěšeno : Sejmuto :