Rezortní interní protikorupční program Ministerstva financí

Transkript

1 Ministerstvo financí Letenská 15, Praha 1 Čj.: MF-11000/2016/ PID: MFCR6XEAQG Rezortní interní protikorupční program Ministerstva financí Aktualizace k 31. březnu

2 Obsah Úvod... 3 Cíle... 3 Pojem korupce Vytváření a posilování protikorupčního klimatu Propagace protikorupčního postoje představenými / vedoucími pracovníky Etický kodex Vzdělávání zaměstnanců Systém pro oznámení podezření na korupci Ochrana oznamovatelů Transparentnost Zveřejňování informací o veřejných prostředcích Zveřejňování informací o systému rozhodování Řízení korupčních rizik a monitoring kontrol Hodnocení korupčních rizik Monitoring kontrolních mechanizmů odhalujících korupci Prošetřování rizikových oblastí Postup při podezření na korupci Postupy při prošetřování podezření na korupci Následná opatření Vyhodnocování interního protikorupčního programu Sběr dat a vyhodnocení účinnosti protikorupčního programu jednotlivými organizačními celky Zprávy o rezortním interním protikorupčním programu Aktualizace interního protikorupčního programu Strana 2 (Celkem 17)

3 Úvod Rezortní interní protikorupční program Ministerstva financí (dále jen RIPP ) je vypracován v souladu s usnesením Vlády České republiky č. 752 ze dne 2. října 2013 ve znění usnesení vlády ze dne 13 listopadu 2013 č. 851, kterým byl mj. schválen Rámcový rezortní interní protikorupční program. Zodpovědnost za RIPP je na základě Rámcového rezortního protikorupčního programu stanovena primárně na úrovni ministra 1. Při vypracování RIPP byly využity poznatky z odborných útvarů Ministerstva financí (dále jen MF ) a informace z Rámcového rezortního protikorupčního programu. Osnova RIPP MF obsahuje pět základních částí: 1. Vytváření a posilování protikorupčního klimatu 2. Transparentnost 3. Řízení korupčních rizik a monitoring kontrol 4. Postupy při podezření na korupci 5. Vyhodnocování rezortního interního protikorupčního programu Podřízené organizace a státní podniky v rezortu MF vytvoří/aktualizují své interní protikorupční programy v souladu s přijatým RIPP MF. Cíle Obecný cíl RIPP představuje prostřednictvím průběžně přijímaných opatření vnášet do kontrolního a řídicího systému takové prvky, které již svým charakterem v maximální možné míře brání vzniku možného korupčního prostředí. Hlavním cílem RIPP je stanovit riziková místa, funkce a činnosti v rezortu MF a vymezit oblasti činností, při kterých by mohlo docházet k výskytu korupce. V souvislosti se zjištěnými korupčními riziky pak definovat zásadní systémové postupy a opatření k jejich minimalizaci. Mezi dílčí cíle RIPP patří: - snižování motivace zaměstnanců ke korupci a zvyšování pravděpodobnosti jejího odhalení (= vytváření a posilování protikorupčního klimatu ), 1 Zodpovědností může být pověřen též jiný zaměstnanec, musí to nicméně být osoba minimálně na úrovni náměstka, aby byla zachována manažerská odpovědnost vedení na úrovni zaručující adekvátní plnění úkolu. Strana 3 (Celkem 17)

4 - odrazování od korupčního jednání prostřednictvím zvyšování pravděpodobnosti odhalení (= transparentnost ), - nastavení účinných kontrolních mechanismů a zajištění efektivního odhalování korupčního jednání (= řízení korupčních rizik a monitoring kontrol ), - minimalizování ztrát způsobených korupčním jednáním a zabránění opakování obdobného korupčního scénáře (= postupy při podezření na korupci ), - zdokonalování protikorupčního programu a umožnění koordinace protikorupčních aktivit napříč rezorty (= vyhodnocování interního protikorupčního programu ) Pojem korupce Korupce (latinsky corrumpere = kazit, oslabit, znetvořit, podplatit) je zneužití pravomocí za účelem získání nezaslouženého osobního prospěchu. Korupce je slib, nabídka nebo poskytnutí úplatku nebo jiné neoprávněné výhody s cílem ovlivnit něčí jednání nebo rozhodnutí. Korupcí je také žádost o úplatek a přijetí úplatku. Úplatek může mít majetkovou i nemajetkovou povahu, tj. úplatkem není jen poskytnutí peněz, ale i např. věcí, služeb resp. protislužeb, výhodných informací, atd. Korupce negativně ovlivňuje morálku společnosti, zpomaluje rozvoj a brání volné soutěži. Vzhledem ekonomickému a sociálnímu dopadu korupce, včetně přímého negativního vlivu na výši zahraničních investic, patří protikorupční politika mezi priority Vlády České republiky. Postih korupčního jednání upravuje zejména zákon č. 40/2009 Sb., trestní zákoník, ve znění pozdějších předpisů. 2 2 Trestní zákoník upravuje korupční jednání v ustanoveních 331 Přijetí úplatku, 332 Podplacení a 333 Nepřímé úplatkářství. Dále 334 Společné ustanovení pak vymezuje pojmy úplatek, úřední osoba a obstarávání věci obecného zájmu. Kromě úplatkářství je v právním řádu zakotveno několik dalších skutkových podstat trestných činů, které definují korupční jednání. Jde především o vybrané trestné činy úředních osob podle části druhé hlavy X. dílu 2 trestního zákoníku dle ustanovení 329 Zneužití pravomoci úřední osoby a 330 Maření úkolu úřední osoby z nedbalosti. K trestným činům, které mají znaky korupčního jednání, lze řadit také trestné činy podle ustanovení 180 Neoprávněné nakládání s osobními údaji, 255 Zneužití informace a postavení v obchodním styku, 256 Sjednání výhody při zadání veřejné zakázky, při veřejné soutěži a veřejné dražbě, 257 Pletichy při zadání veřejné zakázky a při veřejné soutěži, 258 Pletichy při veřejné dražbě. Strana 4 (Celkem 17)

5 Vymezení některých dalších pojmů Pro účely RIPP se rozumí - státním zaměstnancem fyzická osoba dle 6 zákona č. 234/2014 Sb., o státní službě (dále jen zákon o státní službě ) - představeným státní zaměstnanec dle 9 zákona o státní službě, - zaměstnancem fyzická osoba dle 6 zákona č. 262/2006 Sb., zákoník práce, ve znění pozdějších předpisů (dále jen zákoník práce ) - vedoucím zaměstnancem zaměstnanec dle 11 zákoníku práce, - oznamovatelem státní zaměstnanec / zaměstnanec, nebo jiná osoba, která oznámí podezření na korupční jednání. - prošetřovatelem pozice zřízená na základě 205 písm. d) zákona o státní službě a dále nařízení vlády č. 145/2015 Sb., o opatřeních souvisejících s oznamováním podezření ze spáchání protiprávního jednání ve služebním úřadu (dále jen nařízení vlády č. 145/2015 Sb. ), - vnitřní předpis je definován podle 11 zákona o státní službě, dle 305 a 306 zákoníku práce, a dle Směrnice č. 2/2005 ministra financí, o vnitřních předpisech Ministerstva financí, ze dne 6. října 2005 č.j. 303/87 886/2005 (úplné znění, jak vyplývá z pozdějších změn provedených dodatkem č. 1 č.j. 903/ /2006, č. 2 č. j. 30/ /2010 a č. 3 č.j. 30/ /2011). Strana 5 (Celkem 17)

6 Interní protikorupční program Ministerstva financí 1. Vytváření a posilování protikorupčního klimatu Cílem je snižovat motivaci státních zaměstnanců / zaměstnanců ke korupci a zvyšovat pravděpodobnost jejího odhalení Propagace protikorupčního postoje představenými / vedoucími pracovníky Jednou z hlavních povinností představených / vedoucích zaměstnanců MF je prosazování protikorupčních postojů a zajišťování dodržování Etického kodexu. Při své řídicí práci prosazují protikorupční opatření a seznamují podřízené státní zaměstnance / zaměstnance s konkrétními příklady korupčního jednání. Upozorňují na možná korupční rizika a na způsoby jejich předcházení. Protikorupční opatření - úkoly: věnovat prostor problematice boje s korupcí na poradách všech úrovní řízení a na seminářích a aktivně prosazovat protikorupční postoje, Odpovědnost: všichni představení / vedoucí zaměstnanci v případě podezření na korupční jednání na pracovišti informovat v obecné rovině na pracovních poradách všech úrovní řízení a na seminářích o tomto korupčním případu a o přijatých opatřeních, Odpovědnost: všichni představení / vedoucí zaměstnanci důsledně provádět řídicí kontrolu a vytvářet tak podmínky minimalizující možné korupční jednání, Odpovědnost: všichni představení / vedoucí zaměstnanci klást důraz na důležitost prošetřování podezření na korupci a na vyvození adekvátních kázeňských / disciplinárních a jiných opatření v případě prokázání prošetřovaných skutečností. Odpovědnost: všichni představení / vedoucí zaměstnanci Strana 6 (Celkem 17)

7 1.2. Etický kodex Na základě usnesení vlády č. 331 ze dne 9. května 2012 o Etickém kodexu úředníků a zaměstnanců veřejné správy vydalo MF Etický kodex zaměstnanců ČR Ministerstva financí (dále jen Etický kodex ), který je zveřejněn na internetových stránkách MF Cílem Etického kodexu je vymezit pravidla chování státních zaměstnanců / zaměstnanců MF ve vztahu k veřejnosti a spolupracovníkům. Zásadní porušování Etického kodexu je posuzováno jako porušení služebního zákona a zákoníku práce, resp. vnitřních předpisů se všemi důsledky z toho vyplývajícími. Protikorupční opatření - úkoly: poskytovat v rámci vstupního školení pro nové státní zaměstnance / zaměstnance informace a vysvětlení ve vztahu k zásadám Etického kodexu, Odpovědnost: ředitel odboru 30 Personální pravidelně připomínat obsah Etického kodexu (např. na poradách útvaru) všem státním zaměstnancům / zaměstnancům a průběžně kontrolovat dodržování Etického kodexu, Odpovědnost: všichni představení / vedoucí zaměstnanci zabezpečit dostupnost Etického kodexu na intranetových a internetových stránkách MF. Odpovědnost: ředitel odboru 30 Personální 1.3 Vzdělávání zaměstnanců Součástí adaptačního procesu nového státního zaměstnance / zaměstnance MF je Vstupní vzdělávání úvodní, kde je zařazen blok Zaměstnanecká etika. V rámci adaptačního procesu dostávají noví státní zaměstnanci / zaměstnanci k prostudování podklady z kurzu Institutu pro veřejnou správu (dále jen IVS ) Etika a protikorupční opatření a výukový film ukazující nejčastější korupční situace/příležitosti ve státní správě a možnosti jejich řešení. Kromě toho mají státní zaměstnanci / zaměstnanci MF možnost zúčastnit se interního tréninku Komunikace, obrana proti manipulaci a korupci, jehož cílem je zážitkovou formou hlouběji proniknout do problematiky, pochopit ji v širších souvislostech a připravit účastníky akce na případné setkání s manipulačním a korupčním jednáním a efektivně předcházet možným problémům a konfliktům v profesním i běžném životě. Tématem je rozpoznání manipulace a korupce, a to i v kontextu konkrétních pracovišť zúčastněných státních zaměstnanců / zaměstnanců, seznámení s právním rámcem korupce a s pojmy whistleblowing a lobbing. Strana 7 (Celkem 17)

8 Odpovědnost: ředitel odboru 30 Personální 1.4. Systém pro oznámení podezření na korupci Efektivně nastavený systém pro oznámení podezření na korupci poskytuje státním zaměstnancům / zaměstnancům odpovídající prostor a důvěryhodné prostředky k oznamování podezření na korupci. a) Státní zaměstnanec / zaměstnanec oznamující podezření na korupční jednání ve služebním úřadu může oznámení učinit následujícími způsoby: - na adresu elektronické pošty pro příjem oznámení v elektronické podobě, tj. prosetrovatel@mfcr.cz, - vložit text oznámení do příslušné schránky pro příjem písemných oznámení zřízené ve služebním úřadu. K tomuto účelu byla zřízena schránka umístěná v budově B MF na adrese Letenská 15, Praha 1 3, - zaslat text v listinné podobě k rukám prošetřovatele na adresu MF Letenská 15, Praha 1, - osobním jednáním se státním zaměstnancem ve funkci prošetřovatele na oddělení 4801 Kárná řízení. O průběhu prošetřování a jeho výsledcích prošetřovatel vyhotoví písemnou zprávu, kterou zašle jednak oznamovateli, pokud je mu znám a dále státnímu tajemníkovi. Státní tajemník následně učiní potřebná opatření k nápravě. Prošetřovatel překládá do 1. března následujícího kalendářního roku písemnou zprávu o činnosti prošetřovatele za uplynulý kalendářní rok prostřednictvím státního tajemníka Ministerstvu vnitra. b) Oznamovatel podezření na korupční jednání, který není státním zaměstnancem MF ani zaměstnancem MF dle zákoníku práce má možnost využít: - protikorupční telefonní linku protikorupční ovou adresu korupce@mfcr.cz a petice.stiznosti@mfcr.cz, - schránku pro příjem podnětů poukazujících na korupční jednání umístěné ve vstupní hale budovy MF, která je přístupná veřejnosti bez omezení, - osobní jednání se státním zaměstnancem oddělení 6902 Analýza nesrovnalostí (dále jen oddělení 6902 ) O způsobu vyřízení oznámení podezření na korupční jednání vyrozumí státní zaměstnanec oddělení 6902 oznamovatele, pokud je mu znám. 3 Konkrétně v přízemí budovy B mezi knihovnou a skladem kancelářských potřeb. Strana 8 (Celkem 17)

9 Odbor 69 - Analýza a hlášení nesrovnalostí předkládá ministrovi financí prostřednictvím Porady vedení ministerstva Roční souhrnnou informaci o přijatých oznámeních o podezření na korupční jednání v souladu se Směrnicí č. 7/2005 ministra financí Postup při vyřizování stížností, petic a podnětů na MF. Protikorupční opatření - úkoly: průběžně aktualizovat kontakty pro oznamování korupce a zajistit jejich zveřejňování na internetových a intranetových stránkách MF Odpovědnost: ředitel odboru 48 - Kancelář státního tajemníka a ředitel odboru 69 Analýza a hlášení nesrovnalostí pravidelně vyhodnocovat informace získané z kontaktů pro oznamování korupce, Odpovědnost: ředitel odboru 48 - Kancelář státního tajemníka a ředitel odboru 69 Analýza a hlášení nesrovnalostí ve spolupráci s ostatními útvary MF pro oznamování korupčního jednání vytvářet u státních zaměstnanců / zaměstnanců povědomí o existenci možností oznámit podezření na korupční jednání uvedených v bodu 1.4., písm. a) a b), Odpovědnost: všichni představení / vedoucí zaměstnanci veškerá podaná oznámení posoudit a případně prověřit a v případě podezření z trestného činu oznámit případ orgánům činným v trestním řízení, Odpovědnost: ředitel odboru 48 - Kancelář státního tajemníka a ředitel odboru 69 Analýza a hlášení nesrovnalostí ve spolupráci s ostatními útvary MF 1.5. Ochrana oznamovatelů Ochrana oznamovatelů je systém eliminace (vyloučení) jakéhokoliv jednání, které lze považovat za hrozbu, diskriminaci nebo represi za podání oznámení o podezření na korupční jednání. Strana 9 (Celkem 17)

10 Ochranné postupy zahrnují také ochranu oznamovatelů, kteří oznámili podezření na korupční jednání, ale toto podezření nebylo následným posouzením potvrzeno. a) Ochrana oznamovatele, je-li státním zaměstnancem MF: Prošetřovatel postupuje při prošetření tak, aby nedošlo k prozrazení totožnosti oznamovatele, pokud o to oznamovatel v podaném oznámení požádá nebo pokud by uvedená identita oznamovatele mohla ovlivnit výsledek prošetření. Pokud je totožnost oznamovatele prošetřovateli známá, vyrozumí jej o zahájení prošetřování. Oznamovateli, jehož identita je prošetřovateli známá, zašle prošetřovatel rovněž zprávu o průběhu a výsledcích prošetření dle 7 nařízení č. 145/2015 Sb. b) Ochrana oznamovatele, není-li státním zaměstnancem MF: Státní zaměstnanec oddělení 6902 je povinen utajit totožnost oznamovatele z řad zaměstnanců dle zákoníku práce nebo z řad veřejnosti, pokud tento o utajení požádá v podaném oznámení. Obdobně postupuje státní zaměstnanec oddělení 6902 také v případě, kdy by uvedená identita oznamovatele mohla ovlivnit výsledek vyřízení oznámení podezření na korupční jednání. V takovém případě musí státní zaměstnanec oddělení 6902 zajistit, aby nedošlo k prozrazení totožnosti oznamovatele. Státní zaměstnanec oddělení 6902 vyrozumí oznamovatele, jehož identita je mu známá, o způsobu vyřízení oznámení o podezření na korupční jednání. Protikorupční opatření - úkoly: každý státní zaměstnanec / zaměstnanec, který oznámil podezření na korupční jednání, má právo na poskytnutí právní a psychologické pomoci. Odpovědnost: ředitel odboru 30 - Personální státní zaměstnanec / zaměstnanec nesmí být diskriminován za to, že podal oznámení o podezření na korupční jednání. Nesmí být vůči němu v této souvislosti činěny přímé ani nepřímé represe, bez ohledu na skutečnost, jestli oznámení podal prošetřovateli nebo orgánům činným v trestním řízení, Odpovědnost: ředitel odboru 48 - Kancelář státního tajemníka a ředitel odboru 69 Analýza a hlášení nesrovnalostí ve spolupráci s příslušnými představenými / vedoucími zaměstnanci oznamovateli je zaručena anonymita pro jeho ochranu a pro zaručení nestrannosti při prověřování nebo prošetřování, aby nemohl být ovlivněn jejich výsledek. Strana 10 (Celkem 17)

11 Odpovědnost: ředitel odboru 48 - Kancelář státního tajemníka a ředitel odboru 69 Analýza a hlášení nesrovnalostí 2. Transparentnost Cílem je odrazovat od korupčního jednání prostřednictvím zvyšování pravděpodobnosti odhalení Zveřejňování informací o veřejných prostředcích V souladu s platnou legislativou a vnitřními přepisy / služebními předpisy MF (zejména směrnice č. 7/2006, Organizační zásady přípravy, zpracování a zveřejnění dat na internetových a intranetových stránkách MF a směrnice č. 6/2014, Publikace a katalogizace otevřených dat MF.) jsou zveřejňovány informace o hospodaření s veřejnými prostředky na webových portálech MF. Jedná se o portál (informace o MF), portál (rozpočtové a účetní informace z Integrovaného informačního systému Státní pokladna) a portál (mj. seznam všech faktur, které MF proplácí, provázaných na rozpočet, dále též seznam smluv a všech smluvních partnerů MF, vše v.xls formátu). Protikorupční opatření - úkoly: zveřejňovat informace o státním rozpočtu a státním závěrečném účtu České republiky, rozpočtu a závěrečném účtu kapitoly 312 Ministerstvo financí a o rozpočtech a závěrečných účtech kapitol, u kterých je Ministerstvo financí správcem kapitoly (396 Státní dluh, 397 Operace státních finančních aktiv, 398 Všeobecná pokladní správa) na internetových stránkách MF ( a na informačním portále MF Monitor státní pokladny ( Odpovědnost: příslušní ředitelé odborů za případné spolupráce s oddělením 1002 Vnější vztahy a komunikace zveřejňovat veškeré dokumenty a údaje rozhodné pro poskytování dotací a návratných finančních výpomocí, zejména žádosti o ně a rozhodnutí o jejich poskytnutí ( Odpovědnost: příslušní ředitelé odborů za případné spolupráce s oddělením 1002 Vnější vztahy a komunikace zveřejňovat informace z oblasti nakládání s majetkem a veřejných zakázek Informace z oblasti nakládání s majetkem jsou zveřejňovány na portále Strana 11 (Celkem 17)

12 Organizační informace a kompetence jsou součástí informací o organizační struktuře ( Informace o majetku státu, veřejných zakázkách, arbitrážích a dalších tématech jsou v sekci Hospodaření ( Smlouvy uzavřené na základě veřejných zakázek jsou zveřejňovány i na profilu zadavatele, Odpovědnost: příslušní ředitelé odborů za případné spolupráce s oddělením 1002 Vnější vztahy a komunikace zveřejňovat informace o poradních orgánech poskytujících právní a ostatní služby. V souladu s usnesením vlády č. 39 ze dne 16. ledna Strategie vlády v boji s korupcí na období let 2013 a 2014 a č ze dne 15. prosince 2014 o Vládní koncepci boje s korupcí na léta 2015 až 2017 a o Akčním plánu boje s korupcí na rok 2015 je na webových stránkách MF dvakrát ročně zveřejňován Seznam poradních orgánů, poradců, advokátů a advokátních kanceláří, poskytujících MF právní a ostatní služby - Odpovědnost: ředitel odboru 69 Analýza a hlášení nesrovnalostí ve spolupráci s oddělením 1002 Vnější vztahy a komunikace Termín: 1. pololetí do 15. srpna; 2. pololetí do 15. února kalendářního roku 2.2. Zveřejňování informací o systému rozhodování Informace o systému rozhodování MF pro veřejnost jsou součástí povinně zveřejňovaných informací podle zákona č. 106/1999 Sb., o svobodném přístupu k informacím, ve znění pozdějších předpisů (dále jen zákon o svobodném přístupu k informacím) a jsou zveřejňovány na Zveřejněna a pravidelně aktualizována je organizační struktura MF v hierarchické podobě včetně představených / vedoucích zaměstnanců a popisu kompetencí jednotlivých organizačních útvarů MF, a to v českém ( i anglickém jazyce ( Protikorupční opatření - úkoly: Odpovědnost: příslušní ředitelé odborů ve spolupráci s oddělením 1002 Vnější vztahy a komunikace zveřejňovat na internetových stránkách MF informace v souladu s obecně závaznými právními předpisy, zejména se zákonem o svobodném přístupu k informacím, Strana 12 (Celkem 17)

13 správním řádem aj., a v souladu s vnitřními předpisy MF, zejména směrnice č. 7/2006, Organizační zásady přípravy, zpracování a zveřejnění dat na internetových a intranetových stránkách MF a směrnice č. 6/2014, Publikace a katalogizace otevřených dat MF. Odpovědnost: příslušní představení / vedoucí zaměstnanci ve spolupráci s oddělením 1002 Vnější vztahy a komunikace 3. Řízení korupčních rizik a monitoring kontrol Cílem je nastavit účinné kontrolní mechanismy a zajistit efektivní odhalování korupčního jednání Hodnocení korupčních rizik Hodnocení korupčních rizik je součástí procesu řízení rizik, které spolu se správou rizik je podmínkou pro fungování přiměřeného a účinného vnitřního kontrolního systému k ujištění o souladu uskutečňovaných operací s právními předpisy, o jejich hospodárnosti, efektivnosti a účelnosti a o včasných reakcích na rizika a požadavky k odstranění zjištěných nedostatků. Hodnocení korupčních rizik spočívá v jejich identifikaci, popisu a ohodnocení podle pravděpodobnosti jejich výskytu a významnosti vlivu (dopadu) rizika včetně doplnění kontrolních opatření, přijatých příslušnými organizačními útvary ke zmírnění či odstranění jednotlivých identifikovaných rizik. Protikorupční opatření - úkoly: provést identifikaci a analýzu významných rizik tak, aby byly pokryty všechny činnosti a procesy jednotlivých útvarů ve všech útvarech MF, Odpovědnost: ředitel odboru 56 - Interní audit ve spolupráci s příslušnými představenými / vedoucími zaměstnanci Termín: 30. prosince ohodnotit rizika pravděpodobností výskytu a významností vlivu a stanovit stupně významnosti rizik, Odpovědnost: ředitel odboru 56 Interní audit ve spolupráci s příslušnými představenými / vedoucími zaměstnanci Termín: 30. prosince Strana 13 (Celkem 17)

14 sestavit mapu korupčních rizik, Odpovědnost: ředitel odboru 56 - Interní audit ve spolupráci s příslušnými představenými / vedoucími zaměstnanci Termín: 30. prosince přijmout odpovídající opatření odpovědnými státními zaměstnanci / zaměstnanci v rámci jejich vymezených pravomocí, aby významná resp. neakceptovatelná rizika byla eliminována nebo byla snížena pravděpodobnost jejich výskytu nebo nežádoucí dopad či byla maximálně omezena, nebo aby bylo využito přesunutí rizika. Odpovědnost: ředitel odboru 56 - Interní audit ve spolupráci s příslušnými představenými / vedoucími zaměstnanci 3.2. Monitoring kontrolních mechanizmů odhalujících korupci Je nezbytně nutné pravidelně testovat mechanismy používané k identifikaci a odhalování korupčních rizik z hlediska toho, jak jsou účinné pro zabránění či odhalení korupčního jednání a přijímat opatření posilující tyto mechanismy. Protikorupční opatření - úkoly: průběžně provádět auditní akce za účelem odhalení možného korupčního jednání v návaznosti na identifikovaná a vyhodnocená korupční rizika. Odpovědnost: příslušní představení / vedoucí zaměstnanci, ředitel odboru 56 Interní audit monitorovat a posilovat mechanismy, které napomohou odhalení možného korupčního jednání, zejména provádět důslednou vnitřní kontrolní činnost se zaměřením na rizikové faktory možného korupčního jednání. Odpovědnost: příslušní představení / vedoucí zaměstnanci, ředitel odboru 56 Interní audit 3.3. Prošetřování rizikových oblastí Rizikové oblasti činnosti MF, kde by mohlo dojít ke korupčnímu jednání, jsou podrobeny pravidelným a průběžným kontrolám a prověřování tzv. vnitřní kontrolní činností (tj. řídicí kontrola prováděná představenými / vedoucími zaměstnanci, vnitřní kontrola prováděná odborným útvarem nebo zaměstnanci zařazenými mimo kontrolovaný útvar nebo orgán, Strana 14 (Celkem 17)

15 čímž je zajištěna nezávislost a objektivita). Nezávislé a objektivní přezkoumávání je prováděno odborem Interní audit. Prošetřování se provádí s cílem identifikovat a vyhodnotit skutečnosti nasvědčující výskytu korupčního jednání. Protikorupční opatření úkoly: představení / vedoucí zaměstnanci útvarů, u nichž je na základě mapy korupčních rizik identifikováno riziko korupce, zabezpečí průběžnou kontrolu příslušných oblastí. O účinnosti kontrolní činnosti za uplynulé období podají představení / vedoucí zaměstnanci písemnou informaci odboru 56 - Interní audit. Odpovědnost: příslušní představení / vedoucí zaměstnanci Termín: 30. června účinnost kontrolní činnosti dle bodu je prověřována odborem 56 Interní audit v rámci běžné auditní činnosti. Odpovědnost: ředitel odboru 56 Interní audit 4. Postup při podezření na korupci Cílem je minimalizovat ztráty způsobené korupčním jednáním a zabránit opakování obdobného korupčního scénáře. Bezodkladná reakce na podezření na korupční jednání zvyšuje pravděpodobnost jeho úspěšného prověření. Důkladná analýza příčin vzniku korupčního jednání je pak zásadní pro posílení preventivních mechanismů, které sníží riziko opakovaného výskytu korupce. Náležitosti oznámení při podezření na korupci jsou zejména identifikace osob podezřelých ze spáchání nepřípustného jednání a všech zúčastněných osob, případně osob profitujících z nepřípustného jednání, podrobný a souvislý popis nepřípustného jednání včetně časového sledu, konkrétní důkazy o nepřístupném jednání nebo jiné konkrétní poznatky podporující podezření ze spáchání nepřípustného jednání Postupy při prošetřování podezření na korupci Oznámení o podezření na korupční jednání podaná státními zaměstnanci MF / zaměstnanci přijímá a prošetřuje státní zaměstnanec ve funkci prošetřovatele. Základní postupy související s podáním a posouzením oznámení upravuje nařízení vlády č. 145/2015 Sb. Strana 15 (Celkem 17)

16 4.2. Následná opatření Na základě prokázaného korupčního jednání jsou k jeho eliminaci přijímána opatření zaměřená zejména na oblast úpravy vnitřních předpisů, vyvození disciplinárních sankcí a řešení vzniklých škod. 4 Je také stanovena osobní a funkční odpovědnost státních zaměstnanců / zaměstnanců MF, včetně vyvození osobních postihů. Odpovědnost: představení / vedoucí zaměstnanci 5. Vyhodnocování interního protikorupčního programu Cílem je zjistit, zda jsou plněny úkoly stanovené interním protikorupčním programem (dále také IPP ), zdokonalovat interní protikorupční program a umožnit koordinaci protikorupčních aktivit napříč rezorty 5.1. Sběr dat a vyhodnocení účinnosti protikorupčního programu jednotlivými organizačními celky Státní zaměstnanci oddělení 6902 provedou sběr dat a pravidelné každoroční vyhodnocení protikorupčního programu. Vyhodnocení účinnosti protikorupčního programu bude zaměřeno na plnění všech jeho částí, zda jsou protikorupční opatření odpovědnými státními zaměstnanci / zaměstnanci plněna a zda jsou případně přijata nápravná opatření. Dále bude provedeno hodnocení účinnosti celého protikorupčního programu. Odpovědnost: ředitel odboru 69 Analýza a hlášení nesrovnalostí ve spolupráci s příslušnými představenými / vedoucími zaměstnanci Termín: každoročně k 31. prosinci 5.2. Zpráva o rezortním interním protikorupčním programu Každoroční agregace informací z vyhodnocení zaslaných jednotlivými útvary a následné zpracování zprávy o plnění protikorupčního programu a přijatých nápravných opatření bude předloženo ministru financí k informaci a ke schválení. Obsahem zprávy budou informace o stavu implementace protikorupčních nástrojů a plán jejich nápravných opatření, systém a rozsah školení, mapa / katalog korupčních rizik, počet identifikovaných podezření na korupci, výsledky jejich prověření a výsledek hodnocení účinnosti celého protikorupčního programu. Odpovědnost: ředitel odboru 69 Analýza a hlášení nesrovnalostí Termín: každoročně k 28. únoru 4 Zákon č. 262/2006 Sb., Zákoník práce Strana 16 (Celkem 17)

17 5.3. Aktualizace interního protikorupčního programu Protikorupční program je aktualizován na základě zprávy o plnění protikorupčního programu (viz bod 5.2.) a v souladu s aktuálním rámcovým rezortním interním protikorupčním programem. Odpovědnost: ředitel odboru 69 Analýza a hlášení nesrovnalostí ve spolupráci se všemi představenými / vedoucími zaměstnanci Termín: aktualizace do 28. února kalendářního roku v případě potřeby; zveřejnění na webových stránkách MF do 31. března V Praze dne 31. března 2016 Ing. Andrej Babiš 1. místopředseda vlády a ministr financí Strana 17 (Celkem 17)