VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ ZA ROK OLOMOUC květen 2016

Transkript

1 VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ ZA ROK 2015 OLOMOUC květen 2016

2 O B S A H 1. Úvod 2 2. Roční účetní závěrka Rozvaha Výkaz zisku a ztráty 8 a. Výkaz zisku a ztráty sumář 8 b. Výkaz zisku a ztráty škola 12 c. Výkaz zisku a ztráty KaM 15 Hospodářský výsledek za rok 2015 dle součástí Přehled o peněžních tocích Výrok auditora Analýza výnosů a nákladů Vysoká škola Příspěvek a dotace z veřejných zdrojů 24 a. Oblast vzdělávací a vědecké, výzkumné, vývojové a inovační, umělecké a další tvůrčí činnosti 25 b. Oblast výzkumu a vývoje 27 c. Programové financování 28 d. Strukturální fondy Vlastní výnosy v hlavní a doplňkové činnosti Náklady Koleje a menzy Vývoj a konečný stav fondů Stav a pohyb majetku a závazků Závěr 49 1

3 1. ÚVOD Univerzita Palackého v Olomouci (dále jen UP) předkládá v souladu s 21 odst. 3 zákona č. 111/1998 Sb., o vysokých školách, ve znění pozdějších předpisů a podle jednotné osnovy MŠMT, Výroční zprávu o hospodaření za rok 2015 zpracovanou na základě účetnictví vysoké školy a dalších vybraných údajů. UP je veřejnou vysokou školou vzniklou dle zákona č. 111/1998 Sb., o vysokých školách, a patří do skupiny účetních jednotek, u kterých hlavním předmětem činnosti není podnikání. Z tohoto důvodu UP používá účetní metody platné pro výše zmíněný typ organizací, a to účetní metody dané vyhláškou č. 504/2002 Sb., ve znění pozdějších předpisů, kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví. Účetním obdobím na UP je kalendářní rok. Majetek a závazky UP jsou oceňovány na bázi historických cen. Účetní doklady jsou vedeny v elektronické podobě, většina typů účetních dokladů (přijaté faktury, vystavené faktury, interní účetní doklady) je vedena i v písemné podobě. V roce 2015 obdržela UP v souladu s platnými Pravidly pro poskytování příspěvků a dotací veřejným vysokým školám Ministerstvem školství, mládeže a tělovýchovy (dále jen MŠMT ) veřejné prostředky formou příspěvku ze státního rozpočtu a dotace ze státního rozpočtu rozčleněné podle stanovených ukazatelů, dotace na institucionální podporu výzkumu a vývoje (dlouhodobý koncepční rozvoj instituce, specifický výzkum), účelové prostředky na konkrétní projekty výzkumu a vývoje, dále neinvestiční dotaci na ubytování a stravování studentů, příspěvek na sociální a ubytovací stipendia. V oblasti investiční činnosti přijala UP systémové a individuální dotace na financování schválených projektů a záměrů rozvoje vysoké školy i vědeckých projektů, výzkumných a vývojových úkolů (institucionální rozvojový plán, národní program udržitelnosti). Z dalších zdrojů financování činnosti v roce 2015 využila UP dotace z jiných kapitol státního rozpočtu ČR (Ministerstvo zdravotnictví ČR, Ministerstvo průmyslu a obchodu ČR, Grantová agentura ČR, Technologická agentura ČR a další), rozpočtů statutárních měst a obcí, územních samosprávních celků (Olomoucký kraj, Magistrát města Olomouce), ze zahraničí (SOCRATES), výnosy z vlastního majetku, z poplatků za přijímací řízení, prostředky vlastních fondů a doplňkové činnosti, dary a finanční příspěvky fyzických i právnických osob, příjmy za ubytování a stravování aj. UP získala finanční prostředky ze Strukturálních fondů EU, zejména z Operačního programu Vzdělávání pro konkurenceschopnost (dále jen OP VK), z Operačního programu Věda a výzkum pro inovace (dále jen OP VaVpI) a z Operačního programu Podnikání a inovace (dále jen OP PI). 2

4 2. ROČNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA 2.1 ROZVAHA UP používá účetní metody dané vyhláškou č. 504/2002 Sb., ve znění pozdějších předpisů, kterou se provádějí některá ustanovení zákona č.563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, a která je platná pro účetní jednotky, u nichž hlavním předmětem činnosti není podnikání. Tabulka 1 Rozvaha (bilance) Příloha č.1 k vyhlášce č. 504/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů Rozvaha (bilance) (1) Jednotlivé položky se vykazují v tis. Kč ( 4, odst.3) účet / součet (2) řádek (3) stav k 1.1. (4) stav k (4) AKTIVA sl. 1 sl. 2 A. Dlouhodobý majetek celkem ř I. Dlouhodobý nehmotný majetek celkem ř.3 až Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje Software Ocenitelná práva Drobný dlouhodobý nehmotný majetek Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek II. Dlouhodobý hmotný majetek celkem ř.11 až Pozemky Umělecká díla, předměty a sbírky Stavby Samostatné movité věci a soubory movitých věcí Pěstitelské celky trvalých porostů Základní stádo a tažná zvířata Drobný dlouhodobý hmotný majetek Ostatní dlouhodobý hmotný majetek Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek III. Dlouhodobý finanční majetek celkem ř.22 až Podíly v ovládaných a řízených osobách

5 2.Podíly v osobách pod podstatným vlivem Dluhové cenné papíry držené do splatnosti Půjčky organizačním složkám Ostatní dlouhodobé půjčky Ostatní dlouhodobý finanční majetek Pořizovaný dlouhodobý finanční majetek IV. Oprávky k dlouhodobému majetku celkem ř.30 až Oprávky k nehmotným výsledkům výzkumu a vývoje Oprávky k softwaru Oprávky k ocenitelným právům Oprávky k drobnému dlouhodobému nehmotnému majetku Oprávky k ostatnímu dlouhodobému nehmotnému majetku Oprávky ke stavbám Oprávky k samostatným movitým věcem a souborům movitých věcí Oprávky k pěstitelským celkům trvalých porostů Oprávky k základnímu stádu a tažným zvířatům Oprávky k drobnému dlouhodobému hmotnému majetku Oprávky k ostatnímu dlouhodobému hmotnému majetku B. Krátkodobý majetek celkem ř I. Zásoby celkem ř.43 až Materiál na skladě Materiál na cestě Nedokončená výroba Polotovary vlastní výroby Výrobky Zvířata Zboží na skladě a v prodejnách Zboží na cestě Poskytnuté zálohy na zásoby z II. Pohledávky celkem ř.53 až Odběratelé Směnky k inkasu Pohledávky za eskontované cenné papíry Poskytnuté provozní zálohy z Ostatní pohledávky Pohledávky za zaměstnanci Pohledávky za institucemi sociálního zabezpečení a veřejného zdrav. pojištění Daň z příjmů

6 9.Ostatní přímé daně Daň z přidané hodnoty Ostatní daně a poplatky Nároky na dotace a ostatní zúčtování se státním rozpočtem Nároky na dotace a ostatní zúčtování s rozpočtem orgánů územních samospr. celků Pohledávky za účastníky sdružení Pohledávky z pevných termínovaných operací a opcí Pohledávky z vydaných dluhopisů Jiné pohledávky Dohadné účty aktivní Opravná položka k pohledávkám III. Krátkodobý finanční majetek celkem ř.73 až Pokladna Ceniny Účty v bankách Majetkové cenné papíry k obchodování Dluhové cenné papíry k obchodování Ostatní cenné papíry Pořizovaný krátkodobý finanční majetek Peníze na cestě IV. Jiná aktiva celkem ř.82 až Náklady příštích období Příjmy příštích období Kursové rozdíly aktivní Aktiva celkem ř PASIVA sl. 3 sl. 4 A. Vlastní zdroje celkem ř I. Jmění celkem ř.88 až Vlastní jmění Fondy Oceňovací rozdíly z přecenění finančního majetku a závazků II. Výsledek hospodaření celkem ř.92 až Účet výsledku hospodaření Výsledek hospodaření ve schvalovacím řízení Nerozdělený zisk, neuhrazená ztráta minulých let B. Cizí zdroje celkem ř I. Rezervy celkem ř Rezervy

7 II. Dlouhodobé závazky celkem ř.99 až Dlouhodobé bankovní úvěry Vydané dluhopisy Závazky z pronájmu Přijaté dlouhodobé zálohy Dlouhodobé směnky k úhradě Dohadné účty pasivní z Ostatní dlouhodobé závazky III. Krátkodobé závazky celkem ř.107 až Dodavatelé Směnky k úhradě Přijaté zálohy Ostatní závazky Zaměstnanci Ostatní závazky vůči zaměstnancům Závazky k institucím sociálního zabezpečení a veřejného zdravotního pojištění Daň z příjmu Ostatní přímé daně Daň z přidané hodnoty Ostatní daně a poplatky Závazky ze vztahu ke státnímu rozpočtu Závazky ze vztahu k rozpočtu orgánů územních samosprávných celků Závazky z upsaných nesplacených cenných papírů a podílů Závazky k účastníkům sdružení Závazky z pevných termínovaných operací a opcí Jiné závazky Krátkodobé bankovní úvěry Eskontní úvěry Vydané krátkodobé dluhopisy Vlastní dluhopisy Dohadné účty pasivní z Ostatní krátkodobé finanční výpomoci IV. Jiná pasiva celkem ř.131 až Výdaje příštích období Výnosy příštích období Kursové rozdíly pasivní Pasiva celkem ř

8 Komentář k položkám rozvahy: Při porovnání počátečních stavů rozvahových účtů se stavy konečnými k je zaznamenán nárůst dlouhodobého majetku celkem z tis. Kč na tis. Kč, tj. o 3,97 %. Hodnota dlouhodobého nehmotného majetku vzrostla za účetní období z tis. Kč na tis. Kč, tj. o 1,02 % a u dlouhodobého hmotného majetku z tis. Kč na tis. Kč, tj. o 7,45 %. Hodnota nedokončeného dlouhodobého hmotného majetku činila k tis. Kč a k částku tis. Kč. U položky Krátkodobý majetek celkem došlo ke snížení o tis. Kč na celkovou částku tis. Kč. Proti předcházejícímu účetnímu období se snížil stav krátkodobého majetku o 40,64 %. Ke snížení o tis. Kč došlo u položky Dohadné účty aktivní. Důvodem snížení je vypořádání dohadných položek aktivních při ukončení projektů OP VaVpI a OP VK. Položka Účty v bankách se snížila o tis. Kč. I v tomto případě je důvodem snížení stavu na bankovních účtech dočerpání poskytnutých prostředků na projekty operačních programů OP VK a OP VaVpI z důvodu ukončení projektů. Aktiva celkem se za sledované účetní období snížila z částky tis. Kč k na částku tis. Kč k , tj. o tis. Kč (o 14,22 %) proti předcházejícímu účetnímu období. Na straně pasiv vzrostly vlastní zdroje celkem ze tis. Kč na tis. Kč, tj. o 3,27 %. Na tomto zvýšení se podílel jednak nárůst vlastního jmění o tis. Kč, dále nárůst zůstatků fondů o tis. Kč. Ke snížení došlo u hospodářského výsledku, a to o tis. Kč. Cizí zdroje celkem se snížily z částky tis. Kč na částku tis. Kč, tj. o tis. Kč v důsledku snížení krátkodobých závazků z částky tis. Kč na tis. Kč. Ke snížení došlo zejména u položky Přijaté zálohy, kde snížení činilo tis. Kč, a to z titulu vypořádání přijatých záloh u projektů z OP VK a OP VaVpI. Položka Ostatní závazky vůči zaměstnancům se snížila o tis. Kč, Dlouhodobé bankovní úvěry klesly o tis. Kč, naopak položka Dodavatelé se zvýšila o tis. Kč a činila k tis. Kč. 7

9 2.2 VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY UP používá účetní metody dané vyhláškou č. 504/2002 Sb. v platném znění, kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, a která je platná pro účetní jednotky, u kterých hlavním předmětem činnosti není podnikání. Tabulka 2 Výkaz zisku a ztráty UP celkem Příloha č.2 k vyhlášce č. 504/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů Výkaz zisku a ztráty (1) Jednotlivé položky se vykazují v tis. Kč ( 4, odst.3) účet / součet (2) řádek (3) hlavní činnost (4) doplňková (hospodářská) činnost (4) A. Náklady sl. 1 sl.2 I. Spotřebované nákupy celkem ř.2 až Spotřeba materiálu Spotřeba energie Spotřeba ostatních neskladovatelných dodávek Prodané zboží II. Služby celkem ř.7 až Opravy a udržování Cestovné Náklady na reprezentaci Ostatní služby III. Osobní náklady celkem ř.12 až Mzdové náklady Zákonné sociální pojištění Ostatní sociální pojištění Zákonné sociální náklady Ostatní sociální náklady IV. Daně a poplatky celkem ř.18 až Daň silniční Daň z nemovitosti Ostatní daně a poplatky

10 V. Ostatní náklady celkem ř.22 až Smluvní pokuty a úroky z prodlení Ostatní pokuty a penále Odpis nedobytné pohledávky Úroky Kursové ztráty Dary Manka a škody Jiné ostatní náklady VI. Odpisy, prodaný majetek, tvorba rezerv a opravných položek celkem ř.31 až Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku Zůstat. cena prodaného dlouh. nehmotného a hmotného majetku Prodané cenné papíry a podíly Prodaný materiál Tvorba rezerv Tvorba opravných položek VII. Poskytnuté příspěvky celkem ř.38 a Poskytnuté příspěvky zúčtované mezi organizačními složkami Poskytnuté členské příspěvky VIII. Daň z příjmů celkem ř Dodatečné odvody daně z příjmů Náklady celkem ř B. Výnosy I. Tržby za vlastní výkony a za zboží celkem ř.44 až Tržby za vlastní výrobky Tržby z prodeje služeb Tržby za prodané zboží II. Změny stavu vnitroorganizačních zásob celkem ř.48 až Změna stavu zásob nedokončené výroby Změna stavu zásob polotovarů Změna stavu zásob výrobků Změna stavu zvířat III. Aktivace celkem ř.53 až Aktivace materiálu a zboží Aktivace vnitroorganizačních služeb

11 10.Aktivace dlouhodobého nehmotného majetku Aktivace dlouhodobého hmotného majetku IV. Ostatní výnosy celkem ř.58 až Smluvní pokuty a úroky z prodlení Ostatní pokuty a penále Platby za odepsané pohledávky Úroky Kursové zisky Zúčtování fondů Jiné ostatní výnosy V. Tržby z prodeje majetku, zúčtování rezerv a opravných položek celkem ř.66 až Tržby z prodeje dlouhod. nehmotného a hmotného majetku Tržby z prodeje cenných papírů a podílů Tržby z prodeje materiálu Výnosy z krátkodobého finančního majetku Zúčtování rezerv Výnosy z dlouhodobého finančního majetku Zúčtování opravných položek VI. Přijaté příspěvky celkem ř.74 až Přijaté příspěvky zúčtované mezi organizačními složkami Přijaté příspěvky (dary) Přijaté členské příspěvky VII. Provozní dotace celkem ř Provozní dotace Výnosy celkem ř C. Výsledek hospodaření před zdaněním ř Daň z příjmů D. Výsledek hospodaření po zdanění ř hlavní + doplňková (hospodářská) činnost Výsledek hospodaření před zdaněním ř.80/1+80/ Výsledek hospodaření po zdanění ř.82/1+82/

12 Komentář k položkám výkazu zisku a ztráty za UP celkem Za účetní období 2015 byl dosažen zisk po zdanění ve výši tis. Kč, z toho: v hlavní činnosti bylo dosaženo zisku ve výši tis. Kč v doplňkové činnosti bylo dosaženo zisku ve výši tis. Kč. Výnosy celkem za běžné účetní období činí tis. Kč (z toho výnosy z hlavní činnosti tis. Kč, z doplňkové činnosti tis. Kč). Náklady v celkovém objemu dosáhly částky ve výši tis. Kč (z toho náklady z hlavní činnosti tis. Kč, z doplňkové činnosti tis. Kč). NÁKLADY Nejvýznamnější nákladovou položkou v hlavní činnosti jsou osobní náklady, které zahrnují mzdové náklady, náklady na sociální a zdravotní pojištění, zákonné a ostatní sociální náklady. Tyto náklady činí celkem tis. Kč, což je 48,85 % z celkových nákladů hlavní činnosti, oproti roku 2014 se snížily o tis. Kč. Další výraznou nákladovou položkou v hlavní činnosti jsou náklady na spotřebované nákupy (materiál, energie a prodané zboží), které představovaly částku tis. Kč (tj. 10,15 % celkových nákladů v této činnosti). Náklady na služby činily Kč (9,53 % celkových nákladů v této činnosti) a ostatní náklady celkem (náklady na stipendia, prostředky převedené spoluřešitelům, tvorba Stipendijního fondu a Fondu provozních prostředků) činily tis. Kč (19,10 % celkových nákladů v této činnosti). Objem odpisů v hlavní činnosti ve výši tis. Kč se podílí 12,28 % na celkových nákladech této činnosti. Z celkového objemu odpisů tvoří odpisy z majetku pořízeného z dotací a kapitálového příspěvku částku tis. Kč. V doplňkové činnosti představují osobní náklady částku Kč (32,65 % celkových nákladů v doplňkové činnosti). Výraznou nákladovou položkou v doplňkové činnosti jsou mimo oblast osobních nákladů zejména náklady na služby ve výši tis. Kč, což představuje 24,68 % objemu nákladů v této činnosti. Další významnou položkou jsou náklady na prodané zboží ve výši tis. Kč, které činí 11,74 % celkových nákladů v této činnosti. Náklady na spotřebu materiálu celkem ve výši tis. Kč představují 13,82 % objemu nákladů v této činnosti. 11

13 VÝNOSY Nejvýznamnější výnosovou položkou v hlavní činnosti jsou provozní dotace ve výši tis. Kč, které představují 73,84 % celkových výnosů této činnosti. Další položkou jsou tržby za vlastní výkony a za zboží v objemu tis. Kč, což představuje 8,51 % celkových výnosů a ostatní výnosy celkem v objemu tis. Kč (poplatky od zahraničních samoplátců, úhrady od pojišťoven, zúčtování odpisů investičního majetku pořízeného z dotací, zúčtování fondů, příjmy od spoluřešitelů), což představuje 17,13 % z celkových výnosů této činnosti. U doplňkové činnosti tvoří nejvýznamnější položku tržby za vlastní výrobky, tržby za vlastní výkony a za zboží, a to v celkové výši tis. Kč, což činí 94,30 % výnosů doplňkové činnosti. Tabulka 2 a Výkaz zisku a ztráty Škola Příloha č.2 k vyhlášce č. 504/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů Výkaz zisku a ztráty (1) Jednotlivé položky se vykazují v tis. Kč ( 4, odst.3) účet / součet (2) řádek (3) hlavní činnost (4) doplňková (hospodářská) činnost (4) A. Náklady sl. 1 sl.2 I. Spotřebované nákupy celkem ř.2 až Spotřeba materiálu Spotřeba energie Spotřeba ostatních neskladovatelných dodávek Prodané zboží II. Služby celkem ř.7 až Opravy a udržování Cestovné Náklady na reprezentaci Ostatní služby III. Osobní náklady celkem ř.12 až Mzdové náklady Zákonné sociální pojištění Ostatní sociální pojištění Zákonné sociální náklady Ostatní sociální náklady

14 IV. Daně a poplatky celkem ř.18 až Daň silniční Daň z nemovitosti Ostatní daně a poplatky V. Ostatní náklady celkem ř.22 až Smluvní pokuty a úroky z prodlení Ostatní pokuty a penále Odpis nedobytné pohledávky Úroky Kursové ztráty Dary Manka a škody Jiné ostatní náklady VI. Odpisy, prodaný majetek, tvorba rezerv a opravných položek celkem ř.31 až Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku Zůstatková cena prodaného dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku Prodané cenné papíry a podíly Prodaný materiál Tvorba rezerv Tvorba opravných položek VII. Poskytnuté příspěvky celkem ř.38 a Poskytnuté příspěvky zúčtované mezi organizačními složkami Poskytnuté členské příspěvky VIII. Daň z příjmů celkem ř Dodatečné odvody daně z příjmů Náklady celkem ř B. Výnosy I. Tržby za vlastní výkony a za zboží celkem ř.44 až Tržby za vlastní výrobky Tržby z prodeje služeb Tržby za prodané zboží II. Změny stavu vnitroorganizačních zásob celkem ř.48 až Změna stavu zásob nedokončené výroby Změna stavu zásob polotovarů Změna stavu zásob výrobků

15 7.Změna stavu zvířat III. Aktivace celkem ř.53 až Aktivace materiálu a zboží Aktivace vnitroorganizačních služeb Aktivace dlouhodobého nehmotného majetku Aktivace dlouhodobého hmotného majetku IV. Ostatní výnosy celkem ř.58 až Smluvní pokuty a úroky z prodlení Ostatní pokuty a penále Platby za odepsané pohledávky Úroky Kursové zisky Zúčtování fondů Jiné ostatní výnosy V. Tržby z prodeje majetku, zúčtování rezerv a opravných položek celkem ř.66 až Tržby z prodeje dlouh. nehmotného a hmotného majetku Tržby z prodeje cenných papírů a podílů Tržby z prodeje materiálu Výnosy z krátkodobého finančního majetku Zúčtování rezerv Výnosy z dlouhodobého finančního majetku Zúčtování opravných položek VI. Přijaté příspěvky celkem ř.74 až Přijaté příspěvky zúčtované mezi organizačními složkami Přijaté příspěvky (dary) Přijaté členské příspěvky VII. Provozní dotace celkem ř Provozní dotace Výnosy celkem ř C. Výsledek hospodaření před zdaněním ř Daň z příjmů D. Výsledek hospodaření po zdanění ř hlavní + doplňková (hospodářská) činnost Výsledek hospodaření před zdaněním ř.80/1+80/ Výsledek hospodaření po zdanění ř.82/1+82/

16 Tabulka č. 2.b Výkaz zisku a ztráty Koleje a menzy Příloha č.2 k vyhlášce č. 504/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů Výkaz zisku a ztráty (1) Jednotlivé položky se vykazují v tis. Kč ( 4, odst.3) účet / součet (2) řádek (3) hlavní činnost (4) doplňková (hospodářská) činnost (4) A. Náklady sl. 1 sl.2 I. Spotřebované nákupy celkem ř.2 až Spotřeba materiálu Spotřeba energie Spotřeba ostatních neskladovatelných dodávek Prodané zboží II. Služby celkem ř.7 až Opravy a udržování Cestovné Náklady na reprezentaci Ostatní služby III. Osobní náklady celkem ř.12 až Mzdové náklady Zákonné sociální pojištění Ostatní sociální pojištění Zákonné sociální náklady Ostatní sociální náklady IV. Daně a poplatky celkem ř.18 až Daň silniční Daň z nemovitosti Ostatní daně a poplatky V. Ostatní náklady celkem ř.22 až Smluvní pokuty a úroky z prodlení Ostatní pokuty a penále Odpis nedobytné pohledávky Úroky

17 21.Kursové ztráty Dary Manka a škody Jiné ostatní náklady VI. Odpisy, prodaný majetek, tvorba rezerv a opravných položek celkem ř.31 až Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku Zůstat. cena prodaného dlouh. nehmotného a hmotného majetku Prodané cenné papíry a podíly Prodaný materiál Tvorba rezerv Tvorba opravných položek VII. Poskytnuté příspěvky celkem ř.38 a Poskytnuté příspěvky zúčtované mezi organizačními složkami Poskytnuté členské příspěvky VIII. Daň z příjmů celkem ř Dodatečné odvody daně z příjmů Náklady celkem ř B. Výnosy I. Tržby za vlastní výkony a za zboží celkem ř.44 až Tržby za vlastní výrobky Tržby z prodeje služeb Tržby za prodané zboží II. Změny stavu vnitroorganizačních zásob celkem ř.48 až Změna stavu zásob nedokončené výroby Změna stavu zásob polotovarů Změna stavu zásob výrobků Změna stavu zvířat III. Aktivace celkem ř.53 až Aktivace materiálu a zboží Aktivace vnitroorganizačních služeb Aktivace dlouhodobého nehmotného majetku Aktivace dlouhodobého hmotného majetku IV. Ostatní výnosy celkem ř.58 až Smluvní pokuty a úroky z prodlení Ostatní pokuty a penále

18 14.Platby za odepsané pohledávky Úroky Kursové zisky Zúčtování fondů Jiné ostatní výnosy V. Tržby z prodeje majetku, zúčtování rezerv a opravných položek celkem ř.66 až Tržby z prodeje dlouh. nehmotného a hmotného majetku Tržby z prodeje cenných papírů a podílů Tržby z prodeje materiálu Výnosy z krátkodobého finančního majetku Zúčtování rezerv Výnosy z dlouhodobého finančního majetku Zúčtování opravných položek VI. Přijaté příspěvky celkem ř.74 až Přijaté příspěvky zúčtované mezi organizačními složkami Přijaté příspěvky (dary) Přijaté členské příspěvky VII. Provozní dotace celkem ř Provozní dotace Výnosy celkem ř C. Výsledek hospodaření před zdaněním ř Daň z příjmů D. Výsledek hospodaření po zdanění ř hlavní + doplňková (hospodářská) činnost Výsledek hospodaření před zdaněním ř.80/1+80/ Výsledek hospodaření po zdanění ř.82/1+82/

19 HOSPODÁŘSKÝ VÝSLEDEK Tabulka 3 Hospodářský výsledek za rok 2015 v tis. Kč Součásti VVŠ (1) HV z hlavní činnosti HV z doplňkové činnosti HV celkem Fakulta zdravotnických věd Lékařská fakulta Filozofická fakulta Přírodovědecká fakulta Pedagogická fakulta Fakulta tělesné kultury Cyrilometodějská teologická fakulta Právnická fakulta Správa kolejí a menz Rektorát Knihovna Vydavatelství Centrum výpočetní techniky Zbrojnice Vědeckotechnický park Akademik sport centrum Projektový servis Centrum podpory studentů se specifickými potřebami Centrální prostředky C e l k e m UP hospodaří jako jedna účetní jednotka a pro vnitřní potřebu rozpočtování, sledování a vyhodnocování nákladů a výnosů se člení na 19 součástí, z toho 8 fakult. Hospodářský výsledek za rok 2014 ve výši tis. Kč byl na základě schválení AS UP rozdělený do Fondu provozních prostředků ( tis. Kč), Fondu rozvoje investičního majetku (9 586 tis. Kč) a Fondu odměn (994 tis. Kč). Hospodářský výsledek za rok 2015 ve výši tis. Kč bude přerozdělen na základě výsledku jednání AS UP a po schválení výroční zprávy o hospodaření za rok 2015 MŠMT. 18

20 2.3 Přehled o peněžních tocích Tabulka 4 Přehled o peněžních tocích (výkaz cash flow) v tis. Kč Tabulka 4 Přehled o peněžních tocích (výkaz cash flow) (tis. Kč) Struktura celkového CASH FLOW č.ř. Minulé období Běžné období Rozdíl Vliv na CF Hospodářský výsledek běžného roku , , ,65 Odpisy dlouhodobého majetku 002 0,00 0,00 0, ,09 Rezervy řízené předpisy 003 0,00 0,00 0,00 0,00 Přechodné účty pasivní , , , ,89 Výdaje příštích období ,00 9,53-122,47-122,47 Výnosy příštích období , , , ,76 Kursové rozdíly pasivní ,36 509,10-216,26-216,26 Dohadné účty pasivní , , , ,92 Přechodné účty aktivní , , , ,97 Náklady příštích období , , , ,69 Příjmy příštích období 011 1,80 0,00-1,80 1,80 Kursové rozdíly aktivní ,81 666,44 223,63-223,63 Dohadné účty aktivní , , , ,11 Pohledávky celkem , , , ,12 Z obchodního styku , , , ,08 K účastníkům sdružení 016 0,00 0,00 0,00 0,00 Za institucemi sociálního zabez. a zdravotního pojištění 017 0,00 0,00 0,00 0,00 Daň z příjmu 018 0, , , ,57 Ostatní přímé daně 019 0,00 0,00 0,00 0,00 Daň z přidané hodnoty 020 0,00 0,00 0,00 0,00 Ostatní daně a poplatky 021 2,84 2,91 0,07-0,07 Ze vztahu ke státnímu rozpočtu 022 0,00 0,00 0,00 0,00 Ze vztahu k rozpočtu orgánů ÚSC 023 0,00 0,00 0,00 0,00 Za zaměstnanci , ,45-398,91 398,91 Z emitovaných dluhopisů a jiné pohledávky , ,94-9,29 9,92 Opravná položka k pohledávkám ,19-454,67-8,48 8,48 Ceniny , ,94-550,46 550,46 Majetkové cenné papíry 028 0,00 0,00 0,00 0,00 Dlužné cenné papíry a vlastní dluhopisy 029 0,00 0,00 0,00 0,00 19

21 Ostatní cenné papíry a pořízení krátkodob. finan. majetku 030 0,00 0,00 0,00 0,00 Zásoby celkem , , , ,23 Materiál na skladě a na cestě , ,53-50,37 50,37 Nedokončená výroba a polotovary vlastní výroby 033 0,00 0,00 0,00 0,00 Výrobky , ,12 645,85-645,85 Zvířata 035 0,00 0,00 0,00 0,00 Zboží na skladě a na cestě , ,89 828,75 828,75 Poskytnuté zálohy na zásoby 037 0,00 0,00 0,00 0,00 Krátkodobé závazky , , , ,35 Dodavatelé , , , ,37 Směnky k úhradě 040 0,00 0,00 0,00 0,00 Přijaté zálohy , , , ,85 Ostatní závazky , ,25-46,80-46,00 Zaměstnanci , , , ,99 Ostatní závazky vůči zaměstnancům , , , ,79 K institucím sociálního zabezp. a zdravotního pojištění , , , ,33 Daň z příjmu , , ,83 Ostatní přímé daně , , , ,25 Daň z přidané hodnoty , , , ,08 Ostatní daně a poplatky 049 0,00 0 0,00 0,00 Ze vztahu ke státnímu rozpočtu , ,79 439,74 439,74 Ze vztahu k rozpočtu ÚSC 051 0,00 0,00 0,00 0,00 K účastníkům sdružení 052 0,00 0,00 0,00 0,00 Jiné závazky 053 0,00 60,30 60,30 60,30 Krátkodobé bankovní úvěry 054 0,00 0,00 0,00 0,00 Přijaté finanční výpomoci 055 0,00 0,00 0,00 0,00 Cash flow provozní , , , ,82 Nehmotný dlouhodobý majetek , , , ,58 Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje 058 0,00 0,00 0,00 0,00 Software , , , ,61 Předměty ocenitelných práv , ,45 166,95-166,95 Drobný dlouhodobý nehmotný majetek , , , ,12 Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek 062 0,00 0,00 0,00 0,00 Nedokončené nehmotné investice , ,47 866,14-866,14 Poskytnuté zálohy na nehmotný dlouhodobý majetek 064 0,00 0,00 0,00 0,00 Oprávky celkem , , , ,36 K nehmotným výsledkům výzkumné činnosti 066 0,00 0,00 0,00 0,00 20

22 K softwaru , , , ,27 K předmětům ocenitelných práv , , , ,21 K drobnému nehmotnému dlouhodobému majetku , , , ,12 K ostatnímu nehmotnému dlouhodobému majetku 070 0,00 0,00 0,00 0,00 Hmotný dlouhodobý majetek , , , ,92 Pozemky , ,07 858,46-858,46 Umělecká díla a sbírky , ,40 40,00-40,00 Stavby , , , ,56 Samostatné movité věci a soubory movité věcí , , , ,23 Pěstitelské celky trvalých porostů 076 0,00 0,00 0,00 0,00 Základní stádo a tažná zvířata 077 0,00 0,00 0,00 0,00 Drobný hmotný dlouhodobý majetek , , , ,50 Ostatní hmotný dlouhodobý majetek 079 0,00 0,00 0,00 0,00 Nedokončené hmotné investice , , , ,65 Poskytnuté zálohy na hmotný dlouhodobý majetek , ,54-59,18 59,18 Oprávky celkem , , , ,34 Ke stavbám , , , ,77 K movitým věcem a souborům movitých věcí , , , ,07 K pěstitelským celkům trvalých porostů 085 0,00 0,00 0,00 0,00 K základnímu stádu a tažným zvířatům 086 0,00 0,00 0,00 0,00 K drobnému hmotnému dlouhodobému majetku , , , ,50 K ostatnímu hmotnému dlouhodobému majetku 088 0,00 0,00 0,00 0,00 Korekce vyloučením odpisů 089 0,00 0,00 0, ,09 Dlouhodobý finanční majetek , ,35 0,00 0,00 Podíl. cenné papíry a vklady - rozhodný vliv 091 0,00 0,00 0,00 0,00 Podíl. cenné papíry a vklady - podstatný vliv 092 0,00 0,00 0,00 0,00 Ostatní dlouhodobé cenné papíry a vklady 093 0,00 0,00 0,00 0,00 Půjčky podnikům ve skupině 094 0,00 0,00 0,00 0,00 Ostatní dlouhodobý finanční majetek , ,35 0,00 Cash flow z investiční činnosti , , , ,89 Dlouhodobé závazky celkem 097 0,00 0,00 0,00 0,00 Emitované dluhopisy 098 0,00 0,00 0,00 0,00 Závazky z pronájmu 099 0,00 0,00 0,00 0,00 Dlouhodobě přijaté zálohy 100 0,00 0,00 0,00 0,00 Dlouhodobě směnky k úhradě 101 0,00 0,00 0,00 0,00 Ostatní dlouhodobé závazky 102 0,00 0,00 0,00 0,00 Dlouhodobé bankovní úvěry , , , ,00 21

23 Vlastní jmění , , , ,94 Fondy , , , ,83 Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků 106 0,00 0,00 0,00 0,00 Nerozdělený zisk, neuhrazená ztráta minulých let 107 0,00 0,00 0,00 0,00 Hospodářský výsledek ve schvalovacím řízení , , , ,62 Korekce snížením disponibilního zisku běžného roku 109 0, , , ,65 Cash flow z finanční činnosti , , , ,50 Cash flow celkové , , , ,57 Stav peněžních prostředků , , , ,59 Tok peněžních prostředků UP vyjadřuje pohyb příjmů a výdajů v průběhu roku 2015 souvisejících s financováním provozní a investiční činnosti a finančními operacemi UP. Celkové finanční prostředky k činily tis. Kč. V průběhu roku 2015 se snížily o tis. Kč na tis. Kč k Celkové cash flow UP bylo pozitivně ovlivněno provozní a finanční činností se souhrnným vlivem tis. Kč. Naopak vliv investiční činnosti je negativní, a to ve výši tis. Kč. 2.4 VÝROK AUDITORA Účetní závěrka UP v Olomouci za rok 2015 nebyla ověřena auditorem. 22

24 3. ANALÝZA VÝNOSŮ A NÁKLADŮ 3.1 VYSOKÁ ŠKOLA PŘÍSPĚVEK A DOTACE Z VEŘEJNÝCH ZDROJŮ V tabulce 5 jsou sumarizovány veškeré přijaté a použité veřejné zdroje UP v Olomouci v roce 2015 v členění na prostředky z MŠMT, z ostatních kapitol SR, z územních rozpočtů a finanční prostředky ze zahraničí. Největší objem běžných i kapitálových finančních prostředků získala UP z kapitoly MŠMT. 23

25 Tabulka 5 Veřejné zdroje financování VVŠ: prostředky poskytnuté a prostředky použité (1) Název údaje Prostředky z veřejných zdrojů (dotace a příspěvky) národní i zahraniční (ř.2+ř.27) v tom: 1. prostředky plynoucí přes (z) veřejné rozpočty ČR (ř.3+ř.13+ř.20) 24 tis. Kč I. Běžné prostředky II. Kapitálové prostředky III. Celkem č.ř. poskytnuto (2) použito poskytnuto použito poskytnuto použito v tom: získané přes kapitolu MŠMT (ř.4+ř.7) v tom: dotace na programy strukturálních fondů (3) (ř.5+ř.6) v tom: dotace spojené se vzdělávací činností dotace na VaV dotace ostatní (ř.8+ř.12) v tom: dotace spojené se vzdělávací činností (ř.9+ř.10+ř.11) příspěvek dotace spojené s programy reprodukce majetku ostatní dotace dotace na VaV získané přes ostatní kapitoly státního rozpočtu (ř.14+ř.17) v tom: dotace na operační programy EU (ř.15+ř.16) v tom: dotace spojené se vzdělávací činností dotace na VaV dotace ostatní (ř.18+ř.19) v tom: dotace spojené se vzdělávací činností dotace na VaV získané přes územní rozpočty (ř.21+ř.24) v tom: dotace na operační programy EU (ř.22+ř.23) v tom: dotace spojené se vzdělávací činností dotace na VaV dotace ostatní (ř.25+ř.26) v tom: dotace spojené se vzdělávací činností dotace na VaV v tom: 2. veřejné prostředky ze zahraničí (získané přímo VVŠ) (ř.28+ř.29) dotace spojené se vzdělávací činností dotace na VaV SOUHRN 1 (4) (ř.31+ř.36) v tom: dotace spojené se vzdělávací činností (ř.32+ř.33+ř.34+ř.35) v tom: získané přes kapitolu MŠMT (ř.5+ř.8) získané přes ostatní kapitoly státního rozpočtu (ř.15+ř.18) získané přes územní rozpočty (ř.22+ř.25) veřejné prostředky ze zahraničí (získané přímo VVŠ) (ř.28) dotace na VaV (ř.37+ř.38+ř.39+ř.40) v tom: získané přes kapitolu MŠMT (ř.6+ř.12) získané přes ostatní kapitoly státního rozpočtu (ř.16+ř.19) získané přes územní rozpočty (ř.23+ř.26) veřejné prostředky ze zahraničí (získané přímo VVŠ) (ř.29) SOUHRN 2 (ř.42+ř.46) v tom: dotace spojené se vzdělávací činností (ř.43+ř.44+ř.45) v tom: dotace na programy strukturálních fondů (ř.5+ř.15+ř.22) dotace ostatní (ř.8+ř.18+ř.25) veřejné prostředky ze zahraničí (získané přímo VVŠ) (ř.28) dotace na VaV (ř.47+ř.48+ř.49) v tom: dotace na programy strukturálních fondů (ř.6+ř.16+ř.23) dotace ostatní (ř.12+ř.19+ř.26) veřejné prostředky ze zahraničí (získané přímo VVŠ) (ř.29)

26 Tabulka 5.a Financování vzdělávací a vědecké, výzkumné, vývojové a inovační, umělecké a další tvůrčí činnosti č.ř. (bez prostředků poskytovaných na programové financování, na operační programy a VaV) Druh podpory (dotační položky a ukazatele) (1) Prostředky z veřejných zdrojů běžné Prostředky z veřejných zdrojů kapitálové Prostředky z veřejných zdrojů celkem Převody do fondů (4) Vratka nevyčerpaných prostředků poskytnuté (2) použité (3) poskytnuté použité poskytnuté použité FRIM FPP FÚUP a b c d e=a+c f=b+d g h i j=e-f k l= f+k 1 MŠMT Příspěvek A+K Studijní programy a s nimi spojená tvůrčí činnost (6) C Stipendia pro studenty doktorských studijních programů D Zahraniční studenti a mezinárodní spolupráce F Fond vzdělávací politiky I Rozvojové programy M Mimořádné aktivity S Sociální stipendia U Ubytovací stipendia Zahraniční studenti a mezinárodní spolupráce přes DZS Dotace D Zahraniční studenti a mezinárodní spolupráce F Fond vzdělávací politiky G Fond rozvoje vysokých škol I Rozvojové programy J Dotace na ubytování a stravování M Mimořádné aktivity Dotace z ostatních odborů MŠMT Zahraniční studenti a mezinárodní spolupráce přes DZS Ostatní kapitoly státního rozpočtu Ministerstvo zdravotnictví Ministerstvo kultury Česká rozvojová agentura Územní rozpočty Olomoucký kraj Statutární město Olomouc Město Šumperk Jihonmoravský kraj Prostředky ze zahraničí (získané přímo VVŠ) Studentské granty Erasmus Erasmus GULL / UC LIMBURG VZW Comenius Voices / SAXION UNIVERSITY,NETHERLANDS Ambasáda USA / USA Ambasáda RP-Nanotem, People,Legato HFSP-Human Frontier Science Programme ESFR-Europian Synchrotron Radiation Facili,Francie Internal Visegrad Fund, Slovensko Institute of Technology, Irsko Un. Gloucestershire, Velká Británie Program cezhraničnej spol. SR KRTEK V SÍTI Nebraska Jean Monet C e l k e m Ostatní použité neveřej. zdroje (5) (tis. Kč) Použité zdroje celkem 25

27 Příspěvek MŠMT podle ukazatele A (počet studentů ve studijních programech) a K (kvalita a výkon) na rok 2015 činil celkem tis. Kč. Kapitálový příspěvek činil tis. Kč a byl zcela vyčerpán. V rámci dotace obdržela UP neinvestiční finanční prostředky ve výši tis. Kč, vyčerpala tis. Kč a vrátila MŠMT finanční prostředky ve výši 233 tis. Kč. Celkový objem přidělené kapitálové dotace z MŠMT činil tis. Kč a byl zcela vyčerpán. Z ostatních kapitol státního rozpočtu získala UP celkem běžné finanční prostředky ve výši tis. Kč, z toho vrátila poskytovateli 144 tis. Kč. Z územních rozpočtů bylo převedeno na UP celkem tis. Kč běžných prostředků, z toho bylo 150 tis. Kč převedeno do Fondu účelově určených prostředků. Běžné prostředky získané ze zahraničí ve výši tis. Kč byly převedeny na projekty uvedené v tabulce 5.a. 26

28 Tabulka 5.b Financování výzkumu a vývoje (bez prostředků poskytovaných na operační programy EU) (tis. Kč) Ostatní Prostředky z veřejných zdrojů Prostředky z veřejných Prostředky z veřejných Vratka Použité z toho z toho z toho použité běžné zdrojů kapitálové zdrojů celkem nevyčerp. zdroje č.ř. Druh podpory/název programu (1) zdroje zahr. zajištěno převody do neveřejné prostředků celkem poskytnuté (2) použité (3) poskytnuté použité poskytnuté použité v % (4) spoluřešit. (5) FÚUP (6) zdroje (7) a b c d e=a+c f=b+d f* f** g h=e-f i j=f+i 1 MŠMT Institucionální podpora (IP) IP na uskutečňování výzkumných záměrů IP na dlouh. koncepční rozvoj výzk. organizací IP na mezinárodní spolupráci ČR ve VaV a 7. rámcový program Účelová podpora Základní výzkum Aplikovaný výzkum Kontakt INGO COST EUPRO II NPU LO LO LO Specifický vysokoškolský výzkum Velké infrastruktury EATRIS - CZ Ostatní kapitoly státního rozpočtu Ministerstvo zemědělství Ministerstvo zdravotnictví Ministerstvo vnitra Ministerstvo průmyslu a obchodu GAČR projekty GAČR TAČR projekty TAČR Územní rozpočty Prostředky ze zahraničí (získané přímo VVŠ) Rothschildova nadace,2014/velikonoční rituál OeAD/Moravská německá literatura Nederlandse Taalunie/Kulturní dědictví Karla V Dar Rothshildova nadace Staatoberkasse Bayern/Učit se německy od spodu WORLD HEALTH ORGANIZATION (spoluřešitelé) Internal Visegrad Fund, Slovensko (spoluřešitelé) C e l k e m