Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obec Simonovice, le: za rok 2011

Transkript

1 Kra's. úřad Libereckého kraje \\\Liberec~ý ~ kraj odbor kontroly Č.j: LK-0208/11IHir Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření v v obec Simonovice, le: za rok 2011 Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: a na základě zákona Č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí. Místo provedení přezkoumání: Obecní úřad Šimonovice Přezkoumání vykonal kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Vladimír Hiršal Pověření k přezkoumání hospodaření ve smyslu 5 zákona o přezkoumávání hospodaření vydal Mgr. René Havlík, ředitel Krajského úřadu Libereckého kraje. Pří přezkoumání byli přítomní: Ing, Leona Vránová - starostka Alexandra Olaszová - účetní Krajský úřad Libereckého kraje U Jezu 64212a' Liberec 2 tel.: fax: vladimir.hirsal@kraj-lbc.cz' ' DIČ: CZ Datová schránka: c5kbvkw

2 Předmět přezkoumání: Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v 2 odst. 1 a 2 zákona Sb.. Dle 6 odst. 3 písmo b) zákona je přezkoumání hospodaření prováděno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání. Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu. A. Přezkoumané písemnosti Při přezkoumání hospodaření obce Šimonovice byly přezkoumány následující písemnosti: Návrh rozpočtu Zveřejnění návrhu rozpočtu na úřední desce a internetu bylo zabezpečeno v souladu s ustanovením 11 zákona č Sb. - rozpočtová pravidla v platném znění od Rozpočtová opatření Obec provedla v průběhu roku tato rozpočtová opatření: č. 1 schváleno zastupitelstvem obce usnesením Č. 11 dne , Příjmy ,00 Kč Výdaje ,00 Kč Financování O Kč č. 2 schváleno zastupitelstvem obce usnesením č. 11 dne , Příjmy 3 829,00 Kč Výdaje 3 829,00 Kč Financování O Kč č. 3 schváleno zastupitelstvem obce usnesením č. 16 dne , Příjmy ,00 Kč Výdaje ,00Kč Financování O Kč č. 4 schváleno zastupitelstvem obce usnesením Č. 16 dne , Příjmy ,00 Kč Výdaje ,00 Kč Financování O Kč č. 5 schváleno zastupitelstvem obce usnesením Č. dne Příjmy ,00 Kč Výdaje ,00 Kč Financování O Kč č. 6 schváleno zastupitelstvem obce usnesením Č. 17 dne Příjmy ,00 Kč Výdaje ,00 Kč Financování O Kč č. 7 schváleno zastupitelstvem obce usnesením č. 18 dne Příjmy ,00 Kč Výdaje ,00 Kč Financování O Kč č. 8 schváleno zastupitelstvem obce usnesením č. 18 dne Příjmy ,00 Kč Výdaje ,00 Kč Financování O Kč Upravený rozpočet Příjmy ,00 Kč Výdaje ,00 Kč Financování ,00 Kč Skutečnost ,53 Kč ,04 Kč ,51 Kč 2/9

3 Rozpočet po úpravách byl dodržen. Nedostatky v promítání schválených rozpočtových opatření do výkazu Fin 2-12 nebyly zjištěny. Rozpočtový výhled Vypracován na období 2012 až 2013 v následujících objemech: Rok Příjmy Výdaje Financování tis. Kč tis. Kč 500 tis. Kč tis. Kč tis. Kč 2500 tis. Kč Schválený rozpočet Projednán a schválen usnesením zastupitelstva obce č. 2 dne jako rozpočet schodkový. Schodek bude hrazen z přebytku hospodaření minulých let. Schválený rozpočet na rok 2011 Příjmy celkem ,00 Kč Výdaje celkem ,00 Kč Financování ,00 Kč Závěrečný účet Schválen vyjádřením zastupitelstva obce k hospodaření za rok 2010 "bez výhrad" usnesením č. 11 dne Zpráva o kontrole hospodaření byla součástí závěrečného účtu. Zveřejnění návrhu závěrečného účtu na úřední desce a internetu bylo zabezpečeno v souladu s ustanovením 17 zákona č. 250/2000 Sb. v platném znění od Pravidla rozpočtového provizoria Nebyla uplatněna vzhledem ke včasnému schválení rozpočtu. Odměňování členů zastupitelstva Stanovené měsíční odměny uvolněné starostky a odměny neuvolněných zastupitelů schválené zastupitelstvem obce dne a byly od vypláceny v souladu s Nařízením vlády č. 37/2003 Sb. ve znění změny č. 375/2010 Sb.. Účetní doklad Dílčí kontrolou dokladů č až 2122, vztahujících se k bankovním výpisům z běžného účtu č /0100 za období od do a kontrolou zaúčtování faktur přijatých č až za obdohí od do nebyly zjištěny nedostatky v účtování a uplatňování rozpočtové skladby. Závěrečnou kontrolou dokladů vztahujících se k výše uvedeným bankovním výpisům za období od do nebyly rovněž zjištěny nedostatky v účtování a uplatňování rozpočtové skladby. Doklady obsahovaly náležitosti uvedené v zákonu č. 563/1991 Sb.. Rozvaha Kontrola rozvahy k datu byla zaměřena na kontrolu účtů O18 a 028. Stavy netto na účtech vykazují nulovou hodnotu v souladu s metodikou účetnictví pro rok /9

4 Porovnáním vyse stálých aktiv za období roku 2010 a 2011 bylo zjištěno, že došlo k výrazným změnám v majetkové kategorii na účtu nedokončený dlouhodobý hmotný majetek. Účet vykazoval k datu výši ,62 Kč. Výše je ovlivněna zejména výstavbou kanalizace v ulici Minkovická a ul. Rozdvojená ve výši tis. Kč, výstavbou komunikace ve výši 840 tis. Kč, výstavbou veřejného osvětlení ve výši 753 tis. Kč a výstavbou chodníků ve výši 318 tis. Kč. K financování byly použity vlastní zdroje a prostředky z dotací. Úvěr nebyl v roce 2011 k financování použit. Obec v souladu s ČÚS 708 zajistila přechod k provádění odepisování dlouhodobého majetku od K datu bylo provedeno dooprávkování majetku, majetek byl zaznamenán na karty, začleněn do odpisových skupin a stanovena doba jeho odepisování. Dopočtené oprávky byly zaúčtovány na stranu MD účtu 406, podíl dotací na účet 403. Namátkovou kontrolou karet majetku nebyly zjištěny nedostatky. K odepisování majetku má obec vypracovánu vnitřní směrnici "Odpisový plán." Směrnicí byl stanoven rovnoměrný způsob odepisování majetku. Výkaz zisku a ztráty K datu činily náklady celkovou výši ,90 Kč, výnosy ,65 Kč a hospodářský výsledek po zdanění zisk ve výši ,75 Kč. Vykázaný hospodářský výsledek je shodný s údajem uvedeným ve výkazu rozvaha na účtu 493. Bankovní výpis Zůstatky bankovních výpisů k datu : Běžný účet č / ,01 Kč Běžný účet č / ,87 Kč Běžný účet č // ,1 O Kč Celkem ,98 Kč Celkový stav souhlasí s účtem 231 rozvahy. Dohoda o hmotné odpovědnosti Hmotná odpovědnost k provádění pokladních operací byla uzavřena dne Pokladní doklad Dílčí kontrolou pokladní knihy, pokladních příjmových a výdajových dokladů č. 75 až 220 za období od do a závěrečnou prověrkou pokladních dokladů č. 575 až 653 za období od do nebyly zjištěny nedostatky vúčtování a uplatňování rozpočtové skladby. Doklady obsahovaly náležitosti uvedené v zákonu č. 563/1991 Sb.. K datu vykazovala obec na účtu rozvahy nulový zůstatek. Faktura V roce 2011 obec vystavila celkem 44 faktur. Z celkového počtu 277 faktur přijatých bylo namátkově kontrolováno zaúčtování faktur od č. 211 až 250 za období od do Knihy došlých a vystavených faktur jsou řádně vedeny. Nedostatky nebyly zjištěny. 4/9

5 Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu Namátkovou kontrolou zatřídění položek a paragrafů dle rozpočtové skladby nebyly zjištěny nedostatky. Zastupitelstvem schválené rozpočtové změny jsou do výkazu Fin 2-12 řádně promítnuty. Inventurní soupis majetku a závazků Inventarizace majetku byla provedena na základě usnesení zastupitelstva obce č. 16 ze dne a vydaného "Příkazu starostky" ze dne , kterými byla jmenována inventarizační komise. Kontrole byl předložen plán inventur obsahující okamžik zahájení fyzické a dokladové inventarizace dne a ukončení dnem , dále obsahoval termíny zahájení činnosti komisí a datum, ke kterému bude inventarizace provedena. Obsahem plánu byly i seznamy inventurních soupisů, které budou sestavovány. Fyzické a účetní stavy majetku uvedené v inventurních soupisech souhlasí se stavy na účtech uvedených v účetnictví, ve výkazu rozvaha a podrozvahové evidenci k datu Inventurní soupisy obsahovaly podpis osoby odpovědné, tj. starostky obce a podpisy osob odpovědných za provedení inventarizace. Podpisové vzory byly předloženy. Vlastnictví cenných papírů bylo doloženo potvrzením emitenta k datu Nemovitý majetek byl podložen aktuálním výpisem z katastru nemovitostí. Namátkově kontrolované protokoly o vyřazeném majetku obsahovaly datum, způsob likvidace podpisy starostky a likvidační komise. Likvidace majetku byla proúčtována do Inventarizační zpráva byla vypracována dne Obsahovala IČO, popis majetku, výši inventarizačních rozdílů, datum zahájení a ukončení inventury a podpisové záznamy odpovědných osob. Inventarizační rozdíly nebyly zjištěny. Zveřejněné záměry o nakládání s majetkem Namátkovou kontrolou bylo zjištěno, že obec na základě souhlasu a usnesení zastupitelstva č. 4 ze dne projednala pronájem pozemku pp.č. 141/9 a 337/4 v k.ú.minkovice. Záměr pronájmu majetku obce byl oznámen a vyvěšen na úřední desce a internetu v zákonem stanoveném termínu 15 dnů, tak, jak je uvedeno v 39 odst. 1 zákona č. 128/2000 Sb. od Usnesením č. 6. ze dne zastupitelstvo schválilo uzavření nájemní smlouvy na dobu neurčitou. Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím Na základě uzavřené smlouvy č. OLP11764/2011 ze dne o poskytnutí účelové dotace z rozpočtu LK - Grantový fond, Program G 99 na financování akce "Výstavba veřejného osvětlení " byly obci poskytnuty prostředky v celkové výši ,00 Kč. Náklady vynaložené na výstavbu osvětlení činily celkovou výši ,00 Kč. Dotace byla použita v souladu s uzavřenou smlouvou. Termín stanovený pro předložení konečného vyúčtování do byl dodržen. Nedostatky nebyly zjištěny. V souladu s uzavřenou smlouvou č. OLP/2124/2011 ze dne o poskytnutí účelové dotace z prostředků LK byly obci zaslány fmanční prostředky v celkové výši ,00 Kč, což je 70% z celkových nákladů na financování akce "Rekonstrukce 5/9

6 komunikace - ul. Rozdvojená". Celkově vynaložené náklady činily výši ,70 Kč. Prostředky byly použity v souladu s uzavřenou smlouvou. Stanovený podíl vlastních nákladů obce byl dodržen. Smlouvou stanovený termín předložení závěrečného vyúčtování byl dodržen. Na základě smlouvy Č. OLP/2240/2010 ze dne ve znění dodatku Č. 1 ze dne o poskytnutí účelové dotace z rozpočtu LK uzavřené na celkovou výši ,00 Kč byly poskytnuty finanční prostředky v celkové výši ,00 Kč, tj. 90% z celkové výše na financování akce "Výstavba splaškové kanalizace v ul. Rozdvojená". Smlouvou stanovený termín předložení vyúčtování do byl dodatkem č.1 změněn na Celkové náklady v době kontroly činily výši ,00 Kč. Stanovený podíl vlastních nákladů dosáhl výše ,00 Kč byl dodržen. Prostředky byly použity v souladu s uzavřenou smlouvou. Zbývající část dotace obec obdrží po kolaudačním souhlasu v roce Dle smlouvy Č. OLP , uzavřené dne na poskytnutí účelové dotace z rozpočtu LK - Grantový fond - Program G 99, byly obci zaslány prostředky v celkové výši ,00 Kč na fmancování akce "Výstavba víceúčelového sportovního hřiště", Celkové náklady činily výši ,00 Kč. Prostředky dotace byly použity v souladu s uzavřenou smlouvou. Termín předložení závěrečného vyúčtování byl dodržen. Nedostatky nebyly zjištěny. Smlouvy nájemní Namátkově byla kontrolována nájemní smlouva uzavřená dne za účelem provozování prodejny potravin v prostorách obecního úřadu. Nedostatky nebyly zjištěny. Smluvně podchycená pohledávka je řádně hrazena. Dokumentace k veřejným zakázkám Namátkově bylo prověřováno výběrové řízení provedené na podlimitní zakázku týkající se akce "Rekonstrukce komunikace, výstavba splaškové a dešťové kanalizace v ul. Rozdvojená." Výzva k podání nabídky byla uveřejněna dne Výběrová komise doporučila zastupitelstvu ze 6 hodnocených nabídek uzavření smlouvy o dílo s firmou SaD v.o.s., Jablonec nad Nisou s nabídko vou cenou ,00 Kč bez DPH. Nedostatky nebyly zjištěny. Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení Předloženy zápisy a usnesení za období 12/2010 až Nedostatky nebyly zjištěny. Vnitřní předpis a směrnice Namátkově byly kontrolovány vnitřní směrnice.jnventarizace majetku" a "Odpisový plán." Nedostatky nebyly zjištěny. Peněžní fondy obce (FRB, sociální, apod.) - pravidla tvorby a použití Obec v roce 2011 netvořila žádné peněžní fondy. Finanční a kontrolní výbor Zápisy z činnosti fmančního a kontrolního výboru byly doloženy. Činnost výborů je projednávána v zastupitelstvu obce. 6/9

7 B. Výsledek přezkoumání Při přezkoumání hospodaření obce Šimonovice Nebyly zjištěny chyby a nedostatky. C. Závěr I. Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných a) při přezkoumání hospodaření územního celku za předchozí roky Dle zprávy o provedeném auditu obce č. 669/2011, vypracované auditorskou firmou O-Consult, s.r.o.liberec, nebyly v hospodaření obce za rok 2010 zjištěny nedostatky. b) při dílčím přezkoumání Nebyly zjištěny chyby a nedostatky. II. Při přezkoumáním hospodaření obce Šimonovice za rok 2011 Nebyly zjištěny chyby a nedostatky ( 10 odst. 3 písmo a) zákona č. 420/2004 sb.) III. Při přezkoumáním hospodaření obce Šimonovice za rok 2011 Nebyla zjištěna rizika dle 10 odst. 4 písmo a) zákona č. 420/2004 Sb. IV. Poměrové ukazatele zjištěné při přezkoumání hospodaření: a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku 3,43 % b) podíl závazků na rozpočtu územního celku 8,21 % c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku 0% Šimonovice, dne Za Krajský úřad Libereckého kraje Vladimír Hiršal kontrolor pověřený přezkoumáním 7/9

8 Starostka obce Šimonovice paní Ing. Leona Vránová prohlašuje, že podle 6 odst. 2 písmo e) zákona o přezkoumávání hospodaření poskytla pravdivé a úplné informace o předmětu přezkoumání a o okolnostech vztahujících se k němu a převzala dle 6 odst. 3 písmo k) návrh zprávy o výsledku přezkoumání. Ing. Leona Vránová starostka obce razítko datum a podpis starostky obce Rozdělovník : Stejnopis Počet výtisků Předáno Převzal 1 1 Šimonovice Ing. Leona Vránová 2 1 Liberecký kraj Vladimír Hiršal Poučení Tato zpráva o výsledku hospodaření je návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření, přičemž konečným zněním zprávy se stává okamžikem marného uplynutí lhůty, stanovené v 6 odst. 3 písmo I) zákona 420/2004 Sb. Územní celek může do 30 pracovních dnů od předání návrhu zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření podat písemné stanovisko k návrhu zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření v souladu s 6 odst. 3 písmo I) zákona o přezkoumávání hospodaření. Stanovisko zašle územní celek na adresu Krajského úřadu Libereckého kraje, odboru kontroly, k rukám kontrolora pověřeného řízením přezkoumání. Ing. Leona Vránová starostka obce razítko datum a podpis starostky obce Územní celek je povinen podle 13 odst. 1 písmo b) zákona o přezkoumávání hospodaření do 15 dnů po projednání zprávy spolu se závěrečným účtem v orgánech územního celku podat písemnou informaci o přijetí opatření k nápravě chyb a nedostatků, uvedených ve zprávě, 8/9

9 včetně uvedení lhůty, ve které podá písemnou zprávu o plnění přijatých opatření ( 13 odst. 2 zákona o přezkoumávání hospodaření). Ve lhůtě uvedené územním celkem v písemné informaci zaslané krajskému úřadu je územní celek povinen podle 13 odst. 2 zákona o přezkoumávání hospodaření zaslat písemnou zprávu o plnění přijatých opatření. Obě výše uvedené písemnosti zašle územní celek na adresu Krajského úřadu Libereckého kraje, odboru kontroly, k rukám kontrolora pověřeného řízením přezkoumání. Za nesplnění těchto povinností lze uložit územnímu celku dle ustanovení 14 písmo f), g), a h) zákona č. 420/2004 Sb., pořádkové pokuty až do výše Kč v jednom případě. 9/9

10 \\\Liberec~ý ~ kraj Obec Šimonovice Ing. Leona Vránová starostka Šimonovice Liberec 25 Oú ŠIMONOVICE~~&~ DDšlO ONE ~~ ~~~~ fj 4'7~~~ vášdopis ZNAČKY/ZE DNE NAŠE ZNAČKA LK-0208/J 1IHir vyřizujellinka Hiršall606 vladimir.hirsal@kraj-ibc.cz LIBEREC 9. května 2012 Zaslání zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření Vážená paní starostko, v příloze Vám zasílám ve dvou vyhotoveních zprávu o výsledku přezkoumání hospodaření obce Šimonovice, za rok Tato zpráva o výsledku hospodaření je návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření, přičemž konečným zněním zprávy se stává okamžikem marného uplynutí lhůty, stanovené v 6 odst. 3 písmo 1) zákona č. 420/2004 Sb. Po seznámení se s jejím obsahem a podepsáním zašlete jeden výtisk zprávy zpět na níže uvedenou adresu. Pokud budete využívat svého práva uplatnit stanovisko k návrhu zprávy podle 7 odst. 1f) zákona č. 420/2004 Sb. si Vás dovoluji požádat o doplnění titulní strany zprávy výrazným textem "NÁVRH" a zaslání zpět jednoho potvrzeného výtisku tohoto "NÁVRHU" v nejkratším termínu. Další postup je stanoven v 6 odst. 2 bod 1)až n) téhož zákona. Upozorňuji Vás na povinnost dle 6 odst. 3j zákona č. 420/2004 Sb. přijmout opatření k nápravě v případě zjištěných chyb a nedostatků. Potvrzený stejnopis zápisu č. 2 zašlete kontrolorovi, pověřenému přezkoumáním hospodaření. S pozdravem Vladimír Hiršal kontrolor pověřený přezkoumání Krljs~ý úřld libert.k6ho kraje - : Přílohy: 2 x zápis O výsledku přezkoumání hospodaření za Krajský úřad Libereckého kraje U Jezu 64212a Liberec 2 - tel.: fax: DlČ: CZ7089 I 508 Datová schránka: c5kbvkw