Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Turkovice, IČ: za rok 2010

Transkript

1 PARDUBICKÝ KRAJ Krajský úřad Finanční odbor Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Turkovice, IČ: za rok 2010 Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: na základě zákona Č. 420/2004 Sb., o přezkournávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí. Přezkoumání proběhlo na Obecním úřadě, Turkovice 2 Přezkoumání vykonali: kontrolor pověřený řízením přezkoumání: kontroloři: Bc. Jan Slavík Věra Loužilová Zástupci obce: Zdeněk Vítek - starosta Josef Rudolf - účetní obce Soňa Vášová - místo starostka Komenského náměstí 125, Pardubice, Tel.: , 535, MOOiI:

2 A. Přezkoumané písemnosti Při přezkoumání hospodaření obce Turkovice byly přezkoumány následující písemnosti: Druh písemnosti Popis písemnosti Návrh rozpočtu Od do Pravidla rozpočtového ZO provizoria Rozpočtová opatření ZO 6.5., 1. 7., , Rozpočtový výhled 2010 Schválený rozpočet za Stanovení závazných za ukazatelů zřízeným organizacím Závěrečný účet za Dohoda o hmotné K odpovědnosti Evidence poplatků Evidence pohledávek ze psů a TKO Faktura a Inventurní soupis majetku a Inventurní soupisy k závazků Pokladní doklad Pokladní doklady 10/2010 a Rozvaha K ,31. 3.,30.9., Výkaz pro hodnocení plnění K , rozpočtu Výkaz zisku a ztráty K , , Rozvaha zřízených K , příspěvkových organizací Výkaz zisku a ztráty K , zřízených příspěvkových organizací Dohody o provedení práce 2010 Smlouvy a další materiály k KrU,MFCR přijatým účelovým dotacím Smlouvy o převodu majetku Ze dne (koupě, prodej, směna, převod) Informace o přijatých Ze dne opatřeních (zák Sb., Sb., apod.) Zápisy z jednání za ,9.2., 1. 4., 6.5., 1. 7., , zastupitelstva včetně usnesení Nespecifikován OZV, Zápisy z fmančního a kontrolního výboru Komenského náměstí 125, Pardubice, Tel.: , 535, rv'd:>il:

3 B. Zjištění ze závěrečného přezkoumání Při přezkoumání hospodaření obce Turkovice nebyly zjištěny chyby a nedostatky. C. Závěr I. Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných a) při přezkoumání hospodaření územního celku za předchozí roky byly zjištěny následující méně závažné chyby a nedostatky: Předmět: Zákon Č. 420/2004 Sb. 2 odst. 1 písmo a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžnich operací, týkajících se rozpočtových prostředků Právní předpis: Zákon Č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších předpisů 15 odst. 1 - Nebyla prováděna pravidelná, systematická a úplná kontrola vlastního hospodaření. (napraveno), Kontrolou výkazu FIN 2-12 k bylo zjištěno, že nebyla prováděna kontrola v příjmech a ve výdajích. (splněno dne: ) - V průběhu roku byla prováděna pravidelná kontrola příjmů a výdajů Předmět: Zákon Č. 420/2004 Sb. 2 odst. 2 písmo h) účetnictví vedené územním celkem Právní předpis: Vyhláška č. 505/2002 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona Č. 563/1991 Sb., o účetnictví, pro účetní jednotky, které jsou územními samosprávnými celky, příspěvkovými organizacemi, státními fondy a organizačními složkami státu, ve znění pozdějších předpisů 8 odst. 3 - Územní celek chybně účtovalo samostatných movitých věcech nebo o souborech movitých věcí (účet 022). (napraveno), Kontrolou inventurního soupisu účtu 022 bylo zjištěno, že na tento účet byl chybně zařazen počítač pořízení z dotace MV ČR na CZECH POINT. Vzhledem k tomu, že se jednalo o neinvestiční dotaci je třeba hodnotu tohoto majetku pořízeného z dotace přeúčtovat na účet 028 DDHM. - (splněno dne: ) - Počítač pořízený z neinvestiční dotace na CZECH POINT byl přeúčtován z účtu Samostatné movité věci a soubory movitých věcí na účet Drobný dlouhodobý hmotný majetek. Právní předpis: Vyhláška č. 323/2002 Sb., o rozpočtové skladbě, ve znění pozdějších předpisů 2 odst. 3 - Územní celek nedodržel druhové třídění rozpočtové skladby. (napraveno), V roce 2009 bylo účtováno na položce 1347 Poplatek za provozovaný výherní hrací přístroj (OZV na provozovaný VHP nebyla přeložena ke kontrole), plnění a této položce náleží na položku 1361 Správní poplatky (jedná se o správní poplatek za provozovaný VHP). - (splněno dne: ) - Správní poplatek za provozovaný VHP byl účtování na položku Komenského náměsti Pardubice. Tel.: , 535. MOOiI:

4 Právní předpis: ČÚS , České účetní standardy ( 36 odst. 1 zákona o účetnictví) ČÚS 516 bod 2 - Územní celek neúčtoval o přijatých provozních zálohách či poskytnutých krátkodobých zálohách. (napraveno), Kontrolou inventarizace účtu 314 Poskytnuté provozní zálohy - porovnáním inventurnich soupisů na zálohové faktury, bylo zjištěno v průběhu roku chybné účtování na tomto účtu. - (splněno dne: ) - V průběhu roku bylo správně účtováno na účtě 314 Poskytnuté provozní zálohy. Byly zjištěny následující závažné chyby a nedostatky: Předmět: Zákon Č. 420/2004 Sb. 2 odst. 1 písmo a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací, týkajících se rozpočtových prostředků Právní předpis: Zákon č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších předpisů - (napraveno), Kontrolou vyúčtování účelové dotace na volby do Evropského parlamentu s ÚZ bylo zjištěno,že obec nezaslala vratku ve výši Kč v termínu do na KrÚ PK,čímž došlo k zadržení státních peněžních prostředků.zjištěný nedostatek je nutno řešit s místně příslušným finančním úřadem. - (splněno dne: ) - Dotace byla vypořádána s místně příslušným FÚ. b) při dílčím přezkoumání byly zjištěny následující méně závažné chyby a nedostatky: Předmět: Zákon č. 420/2004 Sb. 2 odst. 2 písmo h) účetnictví vedené územním celkem Právní předpis: Zákon Č. 128/2000 Sb., o obcích, ve znění pozdějších předpisů - (napraveno), Kontrolou účetních dokladů bylo zjištěno, že některé doklady jsou vystavovány na obecní úřad. Dle 2 obec vystupuje v právních vztazích svým jménem a nese odpovědnost z těchto vztahů vyplývající. - Kontrolované doklady ke dni závěrečného přezkoumání byly vystavovány na obec Turkovice. (splněno dne: ) Právní předpis: Zákon Č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů - (napraveno), K datu dílčího přezkoumání nebyl předložen počátečný účet rozvažný a konečný účet rozvažný. - Ke dni závěrečného přezkoumání byl předložen počáteční i konečný účet rozvažný. (splněno dne: ) Komenského náměstí 125, Pardubice, Tel.: ,535, MOOiI:

5 II. Při přezkoumání hospodaření obce Turkovice za rok 2010 Nebyly zjištěny chyby a nedostatky ( 10 odst. 3 písmo b) zákona č. 420/2004 sb.) kromě chyb a nedostatků uvedených v textu této zprávy ad písmo b), odstraněných v průběhu přezkoumání. III. Při přezkoumání hospodaření obce Turkovice za rok 2010 Neuvádí se zjištěná rizika dle 10 odst. 4 písmo a) zákona č. 420/2004 Sb. IV. Při přezkoumání hospodaření obce Turkovice za rok 2010 Byly zjištěny dle 10 odst. 4 písmo b) následující ukazatele: a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku 8,43 % b) podíl závazků na rozpočtu územního celku 2,69 % c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku 0% Komenského náměstí 125, Pardubice, Tel.: , 535, rv1obil:

6 V Turkovicích dne Podpisy kontrolorů: Jméno Podpis...l... Věra Loužilová kontrolor pověřený řízením přezkoumání Bc. Jan Slavík...~. V kontrolovaném období územní celek dle prohlášení statutárního zástupce nehospodařil s majetkem státu, neručil za závazky jiných osob, neuzavřel darovací, nájemní, zástavní smlouvu týkající se nemovitého majetku, smlouvu o zřízení věcného břernene, smlouvu o úvěru, nepořídil ani neprodal akcie, cenné papíry, nebo obligace. S obsahem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obce Turkovice o počtu 7 stran byl seznámen a jeho stejnopis číslo I obdržel Zdeněk V ítek starosta Rozdělovník : Stejnopis Počet výtisků Předáno Převzal 1 1 Turkovice Zdeněk Vítek 2 1 Pardubický kraj Věra Loužilová Komenského náměstí 125, Pardubioo, Tel.: ,535, Md:>il:

7 Poznámka: Územní celek je ve smyslu ustanovení 13 odst. 1 písmo b) zákona č. 420/2004 Sb., povinen přijmout opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených v této zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření a podat o tom písemnou informaci příslušnému přezkournávajícímu orgánu (pardubický kraj), a to nejpozději do 15 dnů po projednání této zprávy spolu se závěrečným účtem v orgánech územního celku. Územní celek je dále ve smyslu ustanovení 13 odst. 2 zákona č. 420/2004 Sb., povinen v informacích podle ustanovení 13 odst. 1 písmo b) téhož zákona uvést lhůtu, ve které podá příslušnému přezkoumávajícímu orgánu písemnou zprávu o plnění přijatých opatření a v této lhůtě příslušnému přezkoumávajícímu orgánu uvedenou zprávu zaslat. Za nesplnění těchto povinností lze uložit územnímu celku dle ustanovení 14 písmo f), g), h) zákona č Sb., po řádkové pokuty až do výše Kč v jednom případě. Komenského náměstí 125, Pardubice, Tel.: , 535, Md:>il: