Nápověda k webové aplikaci Analýza nákladů a přínosů

Transkript

1 REGIONÁLNÍ RADA REGIONU SOUDRŽNOSTI STŘEDNÍ MORAVA Nápověda k webové aplikaci P A R T N E R P R O V Á Š R O Z V O J

2 Obsah: 1. Obecné Investice Provozní výdaje Provozní příjmy Finanční analýza Cash flow v investiční fázi Udržitelnost projektu Kroky od finanční (FA) k ekonomické analýze (EA) Socioekonomické C&B Ekonomická analýza

3 1. Obecné Informace projektu: žadatel: doplňte název žadatele název projektu: doplňte název projektu číslo a název oblasti/dílčí oblasti podpory: vyberte pomocí rolovací lišty číslo a název oblasti/dílčí oblasti podpory, v rámci níž projekt zpracováváte datum zpracování: doplňte datum zpracování této analýzy Upozornění: Po vyplnění všech polí v části východiska a jejich uložení již není možné tyto údaje měnit. Výjimkou je pouze pole Zbytková hodnota v tis. Kč. V případě, že budete chtít později uvedené parametry změnit, je nutné vytvořit nový projekt, a to pomocí tlačítka Změnit parametry projektu". Základní pojmy: diskontní sazba pro finanční analýzu: výše diskontní sazby, která bude použita pro diskontování a výpočet kriteriálních ukazatelů finanční analýzy - je nastavena automaticky administrátorem diskontní sazba pro ekonomickou analýzu: výše diskontní sazby, která bude použita pro diskontování a výpočet kriteriálních ukazatelů ekonomické analýzy - je nastavena automaticky administrátorem rok hodnocení: rok hodnocení bude odpovídat roku zpracování této analýzy referenční období v letech: vyberte ze seznamu délku referenčního období, a to dle přílohy č. 1 Metodického pokynu Osnova studie proveditelnosti a analýzy nákladů a přínosů" pro jednotlivé typy projektů rok zahájení předinvestiční fáze: doplňte rok, v němž byly zahájeny první přípravné práce na projektu (např. projektová dokumentace, studie a analýzy) rok zahájení investiční fáze: doplňte rok, v němž bude/byla zahájena investiční fáze projektu, tedy první aktivity směřující k realizaci projektu (např. vyhlášení výběrového řízení) rok ukončení investiční fáze: doplňte rok, v němž bude ukončena investiční fáze projektu, tedy veškeré aktivity související s realizací projektu (např. předložení závěrečné monitorovací zprávy, audit) rok finančního ukončení: doplňte rok, v němž plánujete, že budou poslední prostředky z dotace proplaceny na Váš účet rok zahájení provozu: doplňte rok, v němž plánujete zahájit provoz projektu zbytková hodnota v tis. Kč: doplňte výši zbytkové hodnoty investice v posledním posuzovaném roce, kterou stanovíte jako rozdíl mezi zbytkovou hodnotu v investiční variantě a zbytkovou hodnotu v nulové variantě Zbytková hodnota investice vyjadřuje hodnotu uvažované investice v posledním roce referenčního období a měla by do ní být po uplynutí zvoleného referenčního období započítána diskontovaná hodnota každého čistého budoucího výnosu - jedná se tedy o hodnotu likvidační. Její výši lze stanovit dvěma způsoby: zohledněním zbytkové tržní hodnoty fixního kapitálu, jako kdyby v posledním roce referenčního období mělo dojít k prodeji; jako zbytkovou hodnotu všech aktiv a pasiv. je žadatel MSP: v případě, že žadatelem o dotaci je subjekt, který splňuje podmínky malého a středního podniku, zaškrtněte příslušné tlačítko, v opačném případě tlačítko nezaškrtávejte 3

4 Podrobnější výklad a zdůvodnění jednotlivých pojmů naleznete v příslušných příručkách a metodických pokynech vydaných řídícím orgánem ROP. 2. Investice Popis variantních řešení projektu: nulová varianta: jedná se o vývoj za předpokladu, že by investice nebyla realizována investiční varianta: jedná se o očekávaný vývoj v případě, že investice bude realizována v uvažovaném rozsahu rozdílová varianta: tato varianta se dopočte automaticky jako rozdíl mezi investiční a nulovou variantou, vyjadřuje tedy hodnoty, které vzniknou navíc díky realizaci zamýšleného projektu Způsobilé výdaje: výdaje v předinvestiční fázi: doplňte výši výdajů vzniklých v předinvestiční fázi v rozdělení do let jejich skutečného vzniku, a to pro nulovou i investiční variantu (jedná se o výdaje vzniklé v období, kdy se projekt připravuje a rozhoduje se o jeho realizaci, např. projektová dokumentace, studie a analýzy, žádost o dotaci) výdaje v investiční fázi: u investiční varianty doplňte výši výdajů v investiční fázi, tedy výdaje související s realizací zamýšleného projektu v rozdělení do let jejich skutečného či plánovaného vzniku. V případě, že v rámci nulové varianty vzniknou v průběhu investiční fáze výdaje, které budete muset vynaložit (např. zabezpečení objektu, zakonzervování, likvidace), uveďte výši těchto výdajů v příslušných letech. Nezpůsobilé výdaje: úroky z úvěru: doplňte výši úroků z úvěru na financování projektu v rozdělení do let, a to po celé období realizace až do finančního ukončení projektu ostatní: doplňte výši ostatních nezpůsobilých výdajů v rozdělení do let jejich plánovaného vzniku Podrobnější popis způsobilých a nezpůsobilých výdajů projektu, a to i ve vztahu k projektům zakládajícím veřejnou podporu, najdete v Metodickém pokynu Způsobilé výdaje. 4

5 3. Provozní výdaje Popis variantních řešení projektu: nulová varianta: jedná se o vývoj za předpokladu, že by investice nebyla realizována investiční varianta: jedná se o očekávaný vývoj v případě, že investice bude realizována v uvažovaném rozsahu rozdílová varianta: tato varianta se dopočte automaticky jako rozdíl mezi investiční a nulovou variantou, vyjadřuje tedy hodnoty, které vzniknou navíc díky realizaci zamýšleného projektu Popis jednotlivých položek výdajů: osobní výdaje: doplňte předpokládanou výši výdajů na zaměstnance v jednotlivých letech provozu, včetně povinných odvodů materiál a suroviny: doplňte předpokládanou výši veškerých vstupů materiálové povahy a surovin v jednotlivých letech provozu energie: doplňte předpokládanou výši výdajů na energie (voda, plyn, elektřina, teplo, pohonné hmoty) v jednotlivých letech provozu nájemné: doplňte předpokládanou výši výdajů za pronájem majetku v jednotlivých letech provozu ostatní služby: jedná se o výdaje na internet, poštu, telefony, pojištění a další služby, které jsou nezbytné pro provoz výstupů projektu a které jsou podrobněji rozepsány a zdůvodněny ve studii proveditelnosti; doplňte předpokládanou výši výdajů na ostatní nakupované služby v jednotlivých letech provozu opravy a udržování: doplňte předpokládanou výši výdajů na opravy a údržbu vybavení, strojů a zařízení pořízených v rámci projektu v jednotlivých letech provozu reinvestice: do této položky budou zařazeny pouze výdaje spojené s výměnou zařízení a vybavení, které bylo pořízeno v rámci projektu a jehož životnost je kratší než délka referenčního období; doplňte tedy předpokládanou výši reinvestic na obnovu tohoto majetku v jednotlivých letech provozu Hodnoty provozních výdajů pro nulovou i investiční variantu uvádějte včetně DPH. 4. Provozní příjmy Popis variantních řešení projektu: nulová varianta: jedná se o vývoj za předpokladu, že by investice nebyla realizována, investiční varianta: jedná se o očekávaný vývoj v případě, že investice bude realizována v uvažovaném rozsahu, rozdílová varianta: tato varianta se dopočte automaticky jako rozdíl mezi investiční a nulovou variantou, vyjadřuje tedy hodnoty, které vzniknou navíc díky realizaci zamýšleného projektu. Popis jednotlivých příjmů: Přidejte potřebné množství jednotlivých položek příjmů s ohledem na rozčlenění dle jejich druhu, a poté doplňte předpokládanou výši příjmů za jednotlivé položky v jednotlivých letech provozu. 5

6 Novou položku přidáte tak, že do volného pole u tabulky nulové varianty doplníte název položky a kliknete na tlačítko uložit. Poté můžete doplňovat výši příjmů za danou položku v jednotlivých letech. Pro přidání další položky postupujte stejným způsobem. Hodnoty provozních příjmů pro nulovou i investiční variantu uvádějte včetně DPH. 5. Finanční analýza Všechny údaje na této záložce se vyplňují automaticky na základě údajů zadaných v předchozích záložkách a automaticky budou vypočteny také ukazatele finanční analýzy. V případě, že investiční či provozní fáze projektu budou zahájeny dříve, než je rok hodnocení investice, budou veškeré výdaje či příjmy z let předcházejících přičteny do hodnoty v roce hodnocení. Hodnoty v roce hodnocení jsou tedy sumou předcházejících výdajů či příjmů v rámci dané položky. 6. Cash flow v investiční fázi Podstatou této záložky je rozpracování celkové výše uvedených výdajů a zdrojů do podrobnějšího členění - čtvrtletí. Rozpracovávány budou hodnoty investiční varianty projektu. U jednotlivých položek tedy budou doplněny hodnoty v jednotlivých čtvrtletích příslušných let investiční fáze projektu, přičemž celkové součty za daný rok musí odpovídat ročním hodnotám uvedených na předchozích záložkách, studii proveditelnosti a projektové žádosti v Benefitu. Popis jednotlivých položek celkových výdajů projektu: způsobilé výdaje: doplňte výši způsobilých výdajů nezpůsobilé výdaje: doplňte výši nezpůsobilých výdajů splátky úvěru: doplňte výši splátek úvěru na financování investiční fáze projektu Popis jednotlivých položek celkových zdrojů projektu: dotace ROP: doplňte výši příjmů ve formě dotace ROP tak, jak předpokládáte jejich proplácení dle sestaveného harmonogramu plateb. vlastní zdroje: doplňte předpokládanou výši vlastních zdrojů, které budete využívat ke krytí způsobilých i nezpůsobilých výdajů v investiční fázi projektu. V okamžiku vydání vlastních zdrojů uvádějte kladnou hodnotu, při obdržení dotace a navrácení části prostředků do vlastních zdrojů žadatele potom přiřaďte záporné znaménko. úvěr na realizaci: doplňte výši úvěru na realizaci projektu tak, jak ho budete postupně čerpat a využívat na krytí výdajů projektu. Pokud budete čerpat úvěr najednou, uveďte celkovou výši do příslušného čtvrtletí roku, v němž plánujete jeho čerpání. 6

7 jiné zdroje: doplňte výši jiných zdrojů, které bude využívat k financování investiční fáze projektu (příspěvky partnerů, dary atd.) Při sestavování harmonogramu plateb a určování okamžiku jejich proplacení postupujte s ohledem na podmínky popsané v Příručce pro žadatele a Příručce pro příjemce. 7. Udržitelnost projektu Podstatou této záložky je posouzení finanční udržitelnosti projektu v období od zahájení přípravných prací (předinvestiční fáze) až do skončení povinné udržitelnosti projektu. Toto posouzení bude vycházet z hodnot uvedených pro investiční variantu projektu. Popis jednotlivých položek celkových příjmů (zdrojů) projektu: provozní příjmy: výše provozních příjmů v jednotlivých letech bude doplněna automaticky na základě údajů uvedených v záložce Provozní příjmy" dotace ROP: výše dotace ROP bude doplněna automaticky na základě údajů uvedených v záložce CF v investiční fázi", kdy hodnoty v letech budou získány jako součet hodnot v jednotlivých čtvrtletích příslušného roku vlastní zdroje na realizaci: výše vlastních zdrojů na realizaci bude doplněna automaticky na základě údajů uvedených v záložce CF v investiční fázi", kdy hodnoty v letech budou získány jako součet hodnot v jednotlivých čtvrtletích příslušného roku úvěr na realizaci: výše úvěru na realizaci bude doplněna automaticky na základě údajů uvedených v záložce CF v investiční fázi", kdy hodnoty v letech budou získány jako součet hodnot v jednotlivých čtvrtletích příslušného roku jiné zdroje: výše jiných zdrojů bude doplněna automaticky na základě údajů uvedených v záložce CF v investiční fázi", kdy hodnoty v letech budou získány jako součet hodnot v jednotlivých čtvrtletích příslušného roku další zdroje na provoz: doplňte výši dalších zdrojů, které budete používat na krytí výdajů vzniklých v jednotlivých letech provozní fáze projektu Popis jednotlivých položek celkových výdajů projektu: celková výše investice: hodnoty celkové výše investice budou doplněny automaticky na základě údajů uvedených v záložce CF v investiční fázi" ve sloupcích způsobilé a nezpůsobilé výdaje, kdy hodnoty v letech budou získány jako součet hodnot v jednotlivých čtvrtletích příslušného roku provozní výdaje: výše provozních výdajů v jednotlivých letech bude doplněna automaticky na základě údajů uvedených v záložce Provozní výdaje" splátky úvěru na realizaci: výše splátek úvěru na realizaci bude doplněna automaticky na základě údajů uvedených v záložce CF v investiční fázi", kdy hodnoty v letech budou získány jako součet hodnot v jednotlivých čtvrtletích příslušného roku splátky dalších úvěrů: doplňte výši splátek dalších úvěrů, které budete používat na krytí výdajů vzniklých v jednotlivých letech provozní fáze projektu ostatní úroky z úvěrů: doplňte výši úroků z dalších úvěrů, které budete používat na krytí výdajů vzniklých v jednotlivých letech provozní fáze projektu daně: doplňte výši daní, které budete hradit v souvislosti s provozem výstupů projektu v jednotlivých letech provozní fáze 7

8 8. Kroky od finanční (FA) k ekonomické analýze (EA) Podstatou této záložky je očištění vstupů použitých pro výpočet ukazatelů finanční analýzy o položky, které je nutné odečíst, aby mohly být správně vypočteny ukazatele ekonomické analýzy. Pro správné vyplnění této záložky je třeba pracovat s hodnotami rozdílové varianty projektu. Podstatou těchto kroků je odečtení daně z přidané hodnoty u plátců DPH a výše odvodů sociálního a zdravotního pojištění hrazeného zaměstnavatelem za své zaměstnance. Očištění provozních příjmů: provozní příjmy ve finanční analýze: hodnoty v jednotlivých letech budou doplněny automaticky ze záložky Finanční analýza" odečet DPH: doplňte výši DPH, která je obsažena v jednotlivých položkách provozních příjmů a kterou vypočtete jako rozdíl mezi DPH z provozních příjmů u investiční a nulové varianty projektu. Očištění celkové výše investice: celková výše investice ve finanční analýze: hodnoty v jednotlivých letech budou doplněny automaticky ze záložky Finanční analýza" odečet DPH: doplňte výši DPH, která je obsažena v jednotlivých položkách celkových výdajů projektu (způsobilých i nezpůsobilých) a kterou vypočtete jako rozdíl mezi DPH z celkových výdajů u investiční a nulové varianty projektu. DPH bude očištěno pouze u plátců DPH. odečet odvodů SP a ZP (ZV i NV): doplňte výši odvodů sociálního a zdravotního pojištění placeného zaměstnavatelem za zaměstnance, které jsou obsaženy v příslušných položkách celkových výdajů projektu (osobní výdaje v rámci způsobilých i nezpůsobilých výdajů) a které vypočtete jako rozdíl mezi odvody u investiční a nulové varianty projektu. Toto se týká pouze nově vytvořených pracovních míst. Očištění provozních výdajů: provozní výdaje ve finanční analýze: hodnoty v jednotlivých letech budou doplněny automaticky ze záložky Finanční analýza" odečet DPH: doplňte výši DPH, která je obsažena v jednotlivých položkách provozních výdajů a kterou vypočtete jako rozdíl mezi DPH z provozních výdajů u investiční a nulové varianty projektu. DPH bude očištěno pouze u plátců DPH. odečet odvodů SP a ZP: doplňte výši odvodů sociálního a zdravotního pojištění placeného zaměstnavatelem za zaměstnance, které jsou obsaženy v příslušných položkách provozních výdajů projektu (osobní výdaje) a které vypočtete jako rozdíl mezi odvody u investiční a nulové varianty projektu 8

9 9. Socioekonomické C&B Podstatou této záložky je kvantifikace hlavních dopadů projektu na zvolené cílové skupiny - socioekonomické náklady a přínosy (C&B) - a jejich převedení na hotovostní toky (vyjádření v peněžních jednotkách). Při přidávání určitého dopadu do analýzy projektu je nutno postupovat následovně: vyberte typ dopadu (zda se jedná o přínos či náklad); vyberte dle názvu konkrétní dopad, a to dle příslušné detailnější úrovně (pokud je to vyžadováno). Kliknete na tlačítko přidat a vybraný dopad se automaticky doplní do odpovídající tabulky, do níž budete kvantifikovat dle uvedených jednotek velikost nákladů či přínosu v jednotlivých letech referenčního období. Zpracovatel může dále identifikovat a ocenit také další přínosy. U každého převodu bude popsán způsob jejich převodu, a to včetně zdrojů, metodik a cen, z nichž při převodu vycházel. Neocenitelné C&B musí být slovně okomentovány, kvantifikovány a uvedeno vyjádření, proč nebyly zahrnuty do výsledného cash-flow. V případě přínosů, které si ocení zpracovatel, může zpracovatel toto ocenění a metodiku jejich cenění konzultovat s pracovníky Úřadu regionální rady. Realizací projektu mohou vzniknout i další náklady či přínosy, které nejsou uvedeny ve vydefinovaném seznamu. V tento okamžik postupujte tak, že vyberete typ dopadu, z názvu vyberete vlastní a do volného pole doplníte název daného přínosu či nákladu. Poté zadejte do sloupců pro jednotlivé roky referenčního období celkovou částku v Kč, vyjadřující peněžní hodnotu daného dopadu. Podrobný výpočet včetně použitých jednotkových cen, metodiku výpočtu a slovní komentář uveďte ve studii proveditelnosti. Upozornění: Pokud u některého dopadu bude nutno vybrat více úrovní, vyberte tento dopad vícekrát a uveďte jeho kvantifikaci pro každou úroveň zvlášť. 10. Ekonomická analýza Všechny údaje na této záložce se vyplňují automaticky na základě údajů zadaných v předchozích záložkách a automaticky budou vypočteny také ukazatele ekonomické analýzy. 9