KRAJSKÝ ÚŘAD KARLOVARSKÉHO KRAJE ODBOR FINANČNÍ

Transkript

1 KRAJSKÝ ÚŘAD KARLOVARSKÉHO KRAJE ODBOR FINANČNÍ Se sídlem: Karlovy Vary, Závodní 353/88, Karlovy Vary Dvory, Česká republika Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Citice Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: (dílčí přezkoumání) (konečné přezkoumání) IČO: za rok 2015 na základě písemné žádosti obce v souladu s ustanovením 42 odst. 1 zákona č. 128/2000 Sb., o obcích (obecní zřízení), ve znění pozdějších předpisů, a v souladu se zákonem č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí, ve znění pozdějších předpisů (dále jen zákon č. 420/2004 Sb. ). Zahájeno bylo dne doručením oznámení o zahájení přezkoumání hospodaření v souladu s 5 odst. 2 písmene b) zákona č. 255/2012 Sb., o kontrole (kontrolní řád), (dále jen zákon č. 255/2012 Sb. ). Místo uskutečněného přezkoumání: Obecní úřad Citice Citice Citice Přezkoumání bylo provedeno na základě oprávnění vyplývajícího z pověření k přezkoumání ve smyslu 5 zákona č. 420/2004 Sb. a 4 zákona č. 255/2012 Sb. vydaného ředitelem Krajského úřadu Karlovarského kraje pod číslem 2015/108/P dne ve znění pozdějších dodatků. Zástupci územního celku: - Josef Sháněl - starosta obce - Martina Baborovská - účetní obce Přezkoumání vykonali: - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Ing. Josef Švéda - kontrolor: Dagmar Boušová DiS. Mgr. Jitka Brodská Bc. Alena Imrichová Bc. Lenka Najvarová 1

2 Předmětem přezkoumání byly údaje uvedené v 2 odst. 1 a 2 zákona č. 420/2004 Sb. Přezkoumání hospodaření je vykonáno výběrovým způsobem. Předmět dílčího přezkoumání byl ověřován dle 3 zákona č. 420/2004 Sb. z hlediska: a) dodržování povinností uložených zákonem č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších předpisů, a dalšími právními předpisy upravujícími finanční hospodaření územních celků, b) souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem, c) dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínek jejich použití, d) věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích. Podle ustanovení 2 odst. 3 zákona č. 420/2004 Sb. nebyly předmětem přezkoumání údaje, na které se vztahuje povinnost mlčenlivosti podle daňového řádu. Poslední kontrolní úkon včetně vrácení vyžádaných podkladů byl učiněn dne A. Přezkoumané písemnosti I. Při přezkoumání hospodaření obce Citice byly přezkoumány následující písemnosti: Návrh rozpočtu Pravidla rozpočtového provizoria Rozpočtová opatření Rozpočtový výhled Schválený rozpočet Stanovení závazných ukazatelů zřízeným organizacím Návrh rozpočtu obce pro rok 2015 byl zveřejněn na úřední desce obecního úřadu a způsobem umožňujícím dálkový přístup v době od do Pravidla rozpočtového provizoria na rok 2015 schválena zastupitelstvem obce dne usnesením č. 87/2014. Za kontrolované období bylo účetní jednotkou provedeno 5 rozpočtových opatření: - rozpočtové opatření č. 1 schválené zastupitelstvem obce dne usnesením č. 33/2015, - rozpočtové opatření č. 2 schválené zastupitelstvem obce dne usnesením č. 45/2015, - rozpočtové opatření č. 3 schválené zastupitelstvem obce dne usnesením č. 54/2015, - rozpočtové opatření č. 4 schválené zastupitelstvem obce dne usnesením č. 66/2015, - rozpočtové opatření č. 5 schválené zastupitelstvem obce dne usnesením č. 68/2015. Rozpočtový výhled na období let schválen zastupitelstvem obce dne usnesením č. 65/2012. Rozpočtový výhled na období let schválený zastupitelstvem obce dne usnesením č. 59/2014. Pro rok 2015 byl zastupitelstvem obce schválen rozpočet přebytkový. Příjmy ve výši ,- Kč a výdaje ve výši ,- Kč. Přebytek ve výši ,- Kč bude využit pro potřeby obce. Rozpočet obce na rok 2015 schválen usnesením zastupitelstva č. 12/2015 ze dne Finanční vztah zřízené příspěvkové organizace Mateřská škola Citice byl zastupitelstvem obce stanoven usnesením č. 4/2015 ze dne formou neinvestičního příspěvku ve výši ,- Kč, schválen rovněž příspěvek do investičního fondu ve výši odpisů ,- Kč a nařízen odvod z investičního 2

3 Závěrečný účet Bankovní výpis Evidence majetku Evidence pohledávek Evidence poplatků fondu ve výši odpisů. Usnesením č. 5/2015 ze dne schválen odpisový plán. Usnesením zastupitelstva obce č. 40/2015 ze dne schválena účetní závěrka Mateřské školy Citice za rok 2014 spolu s přerozdělením kladného hospodářského výsledku za rok 2014 ve výši ,51 Kč do rezervního fondu. Závěrečný účet obce Citice za rok 2014 včetně zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření projednalo zastupitelstvo obce dne Závěrečný účet byl schválen zastupitelstvem obce usnesením č. 38/2015 bez výhrad. Návrh závěrečného účtu byl zveřejněn na úřední desce obecního úřadu a způsobem umožňujícím dálkový přístup v termínu od do Současně se závěrečným účtem obce Citice byla usnesením č. 38/2015 schválena účetní závěrka obce sestavená k a usnesením č. 40/2015 účetní závěrka zřízené příspěvkové organizace. Syntetický účet Základní běžný účet územních samosprávných celků v účetnictví obce obsahuje prostředky rozpočtového hospodářství. Zůstatek finančních prostředků syntetického účtu k ve výši ,19 Kč odpovídá stavu prostředků dle výpisů z účtů vedených u Komerční banky, a.s. ( ,77 Kč) a České národní banky ( ,42 Kč). Účet Jiné běžné účty se zůstatkem finančních prostředků k uvedenému datu ve výši ,33 Kč obsahuje finanční prostředky osoby, kterou má obec v opatrovnictví. Zůstatek finančních prostředků syntetického účtu Základní běžný účet územních samosprávných celků k ve výši ,78 Kč odpovídá stavu prostředků dle výpisů z účtů vedených u Komerční banky, a.s. ( ,16 Kč) a České národní banky ( ,62 Kč) ke stejnému datu. Syntetický účet Jiné běžné účty obsahuje finanční prostředky osoby, kterou má obec v opatrovnictví. Zůstatek finančních prostředků syntetického účtu Jiné běžné účty k ve výši ,33 Kč souhlasí se stavem finančních prostředků dle výpisu z účtu vedeného u Komerční banky, a.s. ke stejnému datu. Evidence majetku je vedena elektronicky v programu FENIX a na evidenčních kartách majetku. Evidence pohledávek je vedena ručně v excelovských tabulkách. K bylo evidováno 32 neuhrazených pohledávek za místním poplatkem ze psa v celkové výši ,- Kč a 19 neuhrazených pohledávek za odpady v celkové výši ,- Kč. Evidence poplatků je vedena ručně v excelových tabulkách pro poplatky ze psa dle obecně závazné vyhlášky č. 1/2014 a pro komunální odpady dle obecně závazné vyhlášky č. 1/2015. Výběrovým způsobem byla zkontrolována upozornění pro 3

4 Evidence závazků fyzické osoby týkající se pohledávky za poplatek ze psa a komunální odpady. V případě neuhrazení poplatků na základě upozornění jsou jména fyzických osob s výší nedoplatků na poplatcích postoupena právníkovi k vymáhání. Evidence závazků je vedena elektronicky v programu FENIX a v knize došlých faktur. Faktura Ke kontrole byly předloženy došlé faktury za měsíc září 2015 od pořadového č. 207 do č. 216 a za měsíc prosinec 2015 od pořadového č. 311 do č. 328 ve vazbě na bankovní výpis z účtu vedeného u Komerční banky, a.s. Inventurní soupis majetku a závazků Kniha došlých faktur Kniha odeslaných faktur Odměňování členů zastupitelstva Inventarizace majetku a závazků k provedena na základě plánu inventur ze dne a směrnice č. 3/2011 o inventarizaci majetku a závazků účinné od Jmenovaná jedna tříčlenná inventarizační komise, proškolení členů komise se konalo dne Termín provedení inventur stanoven od do Inventarizační zpráva ze dne Byl zjištěn inventarizační rozdíl - přebytek u účtu Stavby (komunikace) ve výši ,- Kč, inventarizační rozdíl byl proúčtován účetním dokladem č ze dne do účetního období roku Kontrola inventarizace účtů Drobný dlouhodobý nehmotný majetek, Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek, Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek, Základní běžný účet územních samosprávných celků, Jiné běžné účty, Pokladna, Ceniny, Krátkodobé poskytnuté zálohy, Zaměstnanci, Sociální zabezpečení, Zdravotní pojištění, Krátkodobé poskytnuté zálohy na transfery, Náklady příštích období a Ostatní dlouhodobé závazky. V kontrolovaném období od do bylo do knihy došlých faktur zapsáno celkem 216 dodavatelských faktur. Nebyly evidovány žádné neuhrazené faktury ve splatnosti k V kontrolovaném období od do bylo do knihy došlých faktur zapsáno celkem 347 dodavatelských faktur. K bylo evidováno 19 neuhrazených faktur ve lhůtě splatnosti v celkové finanční výši ,- Kč, zaúčtované na syntetickém účtu Dodavatelé. V kontrolovaném období od do bylo v knize odeslaných faktur zapsáno celkem 19 odběratelských faktur. Evidována byla 1 neuhrazená faktura po splatnosti ve výši ,- Kč zaúčtována na syntetickém účtu Odběratelé. V kontrolovaném období od do bylo v knize odeslaných faktur zapsáno celkem 25 odběratelských faktur. K byla evidována 1 neuhrazená faktura ve lhůtě splatnosti ve finanční výši 5.009,- Kč, zaúčtovaná na analytickém účtu Odběratelé. Na ustavujícím zasedání zastupitelstva obce byla dne usnesením č. 82/2014 schválena výše odměn neuvolněným 4

5 členům zastupitelstva obce (dle usnesení č. 84/ při souběhu funkcí se jednotlivé odměny nesčítají) s účinností vyplácení ode dne přijetí usnesení (tj. od ). Pro kontrolované období roku 2015 nebyla výše vyplacených odměn upravována. Kontrola mzdových listů neuvolněného starosty, neuvolněného místostarosty, předsedy kontrolního a finančního výboru, předsedů komisí a ostatních neuvolněných členů zastupitelstva obce (odměňování za měsíce duben a září 2015). Pokladní doklad Za kontrolované období bylo v pokladní knize vystaveno celkem 632 příjmových pokladních dokladů a 339 výdajových pokladních dokladů ve dvou samostatných číselných řadách. Výběrovým způsobem byly prověřeny pokladní doklady za měsíc září 2015, a to příjmové pokladní doklady od č. 484 do č. 502 a výdajové pokladní doklady od č. 227 do č. 238, a za měsíc prosinec 2015, a to příjmové pokladní doklady od č. 600 do č. 632 a výdajové pokladní doklady od č. 313 do č Pokladní kniha (deník) Ke kontrole byla předložena pokladní kniha účetní jednotky, která je vedena elektronicky. Zůstatek finančních prostředků pokladní knihy k ve výši ,- Kč souhlasí se stavem syntetického účtu Pokladna rozvahy k témuž datu a položkou Poskytnuté zálohy vlastní pokladně ke stejnému datu ve výkazu Fin 2-12 M. Předložena pokladní kniha sestavená k , nulový zůstatek finančních prostředků pokladní knihy souhlasí se stavem syntetického účtu Pokladna a položkou Poskytnuté zálohy vlastní pokladně ve výkazu Fin 2-12 M ke stejnému datu. Denní pokladní limit stanovený ve výši ,- Kč nebyl za kontrolované období překročen. Rozvaha Výkaz rozvahy sestavený účetní jednotkou k a k Účetní doklad Výběrovým způsobem byly zkontrolovány účetní doklady za měsíc září 2015 od č. dokladu do č. dokladu ve vazbě na bankovní výpis č. 141 ze dne z bankovního účtu č vedeného u Komerční banky, a.s., a za měsíc prosinec 2015 od č. dokladu do č. dokladu ve vazbě na bankovní výpis od č. 189 ze dne do č. 196 ze dne z bankovního účtu č vedeného u Komerční banky, a.s. Účtový rozvrh Účtový rozvrh účetní jednotky platný pro rok Upomínka k pohledávce a závazku Výběrovým způsobem byly zkontrolovány upomínky vystavené dvěma fyzickým osobám v dubnu 2015, bytem v Citicích, týkající se neuhrazené pohledávky: - za poplatek za komunální odpad ve výši 1.144,- Kč a ze psa ve výši 100,- Kč. Fyzická osoba uhradila dlužné poplatky dne hotově do pokladny obce (příjmový pokladní doklad č. 431), - za poplatek za komunální odpad ve výši 1.978,- Kč. Fyzická osoba uhradila dlužný poplatek dne hotově do 5

6 Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu Výkaz zisku a ztráty Výkaz zisku a ztráty zřízených příspěvkových organizací Darovací smlouvy Dohody o pracovní činnosti Dohody o provedení práce pokladny obecního úřadu (příjmový pokladní doklad č. 391). Kontrolou výkazu Fin 2-12 M, který se týká čerpání rozpočtu, bylo k zjištěno, že v příjmové části byly vytvořeny příjmy po konsolidaci ve výši ,66 Kč (tj. plnění k rozpočtu schválenému na 84,3 %) a ve výdajové části bylo čerpání výdajů po konsolidaci ve výši ,20 Kč (tj. plnění k rozpočtu schválenému na 71,8 %). Kontrolou výkazu Fin 2-12 M k bylo zjištěno, že v příjmové části byly vytvořeny příjmy po konsolidaci ve výši ,- Kč (tj. plnění k rozpočtu schválenému na 114,3 %) a ve výdajové části bylo čerpání výdajů po konsolidaci ve výši ,95 Kč (tj. plnění k rozpočtu schválenému na 106,5 %). Výsledkem rozpočtového hospodaření obce za rok 2015 byl přebytek ve výši ,05 Kč. Výkaz zisku a ztráty účetní jednotky k vykazuje výsledek hospodaření běžného účetního období. Výsledkem hospodaření za hlavní činnost byl zisk ve výši ,66 Kč. Výkaz zisku a ztráty účetní jednotky k vykazuje výsledek hospodaření běžného účetního období. Výsledkem hospodaření za hlavní činnost byl zisk ve výši ,13 Kč. Celkový výsledek hospodaření souhlasí se stavem účtu "Výsledek hospodaření běžného účetního období" ve výkaze rozvahy ke stejnému datu. Výkaz zisku a ztráty zřízené příspěvkové organizace Mateřské školy Citice sestavený k Výsledkem hospodaření běžného účetního období za rok 2015 za hlavní činnost je zisk ve výši ,- Kč, který souhlasí na syntetický účet Výsledek hospodaření běžného účetního období vykázaný ve výkaze rozvahy. Výkaz zisku a ztráty zřízené příspěvkové organizace Mateřské školy Citice sestavený k Výsledkem hospodaření účetního období roku 2015 je zisk v hlavní činnosti ve výši ,87 Kč a doplňkové činnosti ve výši ,28 Kč, tj. zlepšený hospodářský výsledek v celkovém objemu ,15 Kč, který souhlasí na syntetický účet Výsledek hospodaření běžného účetního období vykázaný ve výkaze rozvahy. Za kontrolované období obec neuzavřela žádnou darovací smlouvu. Za kontrolované období obec neuzavřela žádnou dohodu o pracovní činnosti. Za kontrolované období obec uzavřela celkem 8 dohod o provedení práce. Jednalo se např. o úklid prostor na obecním úřadě v případě nepřítomnosti uklízečky, správce dětského hřiště u panelových domů v Citicích a v Hlavně, úklid pěšiny k zastávce ČD Hlavno, údržba sportovního areálu, zajištění hudební produkce na akci "Citický jarmark" atd. Ke kontrole byla předložena dohoda o provedení práce ze dne 6

7 Smlouvy a další materiály k poskytnutým účelovým dotacím Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím Smlouvy nájemní na zajištění hudební produkce na akci "Citický jarmark" a dohoda o provedení práce ze dne na malování na obličej na akcích "Den dětí" a "Citický jarmark". Obec Citice nemá vyhlášen Program pro poskytování dotací a návratných finančních výpomocí dle 10c zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších předpisů. Smlouva o poskytnutí finančního příspěvku: - ze dne ve výši ,- Kč mezi obcí a firmou Marina Kuchko, se sídlem Hlavno, IČO , na zajištění akcí v rámci "Hlavenské hospůdky". Lhůta pro vyúčtování příspěvku stanovena do Příspěvek byl poskytnut hotově dne , výdajový pokladní doklad č. 72. Poskytnutí příspěvku bylo schváleno zastupitelstvem obce dne usnesením č. 115/2014. Vyúčtování příspěvku bylo na obec předloženo dne a obsahovalo soupis účetních dokladů vč. jejich kopií v celkovém finančním objemu ve výši ,50 Kč, - ze dne ve výši ,- Kč mezi obcí a AC Hlavno, se sídlem Hlavno, na provoz klubu malé kopané. Žádost o příspěvek byla předložena na obec dne Lhůta pro vyúčtování příspěvku stanovena do Příspěvek byl poskytnut hotově dne , výdajový pokladní doklad č. 70. Poskytnutí příspěvku bylo schváleno zastupitelstvem obce dne usnesením č. 114/2014. Vyúčtování příspěvku bylo na obec předloženo dne a obsahovalo soupis účetních dokladů vč. jejich kopií v celkovém finančním objemu ve výši ,- Kč, - ze dne ve výši ,- Kč mezi obcí a Pivnicí u Hřbitova, se sídlem Citice, IČO , na hudební produkce pro kulturní akce v roce 2015 (např. "Stavění májky" atd). Žádost o příspěvek byla předložena na obec dne Lhůta pro vyúčtování příspěvku stanovena do Příspěvek byl poskytnut hotově dne , výdajový pokladní doklad č. 64. Poskytnutí příspěvku bylo schváleno zastupitelstvem obce dne usnesením č. 110/2014. Vyúčtování příspěvku bylo na obec předloženo dne a obsahovalo soupis účetních dokladů včetně jejich kopií v celkovém finančním objemu ve výši ,- Kč. Do pokladny obce byl Pivnicí u Hřbitova vrácen nevyčerpaný příspěvek ve výši 1.700,- Kč dne , příjmový pokladní doklad č Za kontrolované období obdržela obec neinvestiční účelovou dotaci z rozpočtu Karlovarského kraje, poskytnutou na základě veřejnoprávní smlouvy evid. č. KK 01631/ uzavřené dne ve výši ,- Kč, určenou na realizaci akce "Oprava střechy bytového domu č.p. 177". Vyúčtování dotace doručeno poskytovateli dne , skutečné náklady činily ,- Kč. Pro kontrolované období obec uzavřela nájemní smlouvy: 7

8 Smlouvy o dílo Smlouva uzavřená s fyzickou osobou dne , předmětem nájmu je část pozemkové parcely č. 342/1 o rozloze 80 m2 v k. ú. Citice za účelem zřízení zahrady za dohodnutou cenu ve výši 160,- Kč ročně. Nájem sjednán na dobu určitou od do , záměr pronájmu zveřejněn na úřední desce obecního úřadu od do , zastupitelstvem obce pronájem schválen dne usnesením číslo 98/2014. Úhrada nájmu provedena dne pokladním dokladem č. 125/2015. Smlouva uzavřená s fyzickou osobou dne , předmětem nájmu je část pozemkové parcely č. 42/8 o rozloze 231 m2 v k. ú. Citice za účelem zřízení zahrady za dohodnutou cenu ve výši 462,- Kč ročně. Nájem sjednán na dobu určitou od do , záměr pronájmu zveřejněn na úřední desce obecního úřadu od do , zastupitelstvem obce pronájem schválen dne usnesením číslo 95/2014. Úhrada nájmu provedena dne pokladním dokladem č. 173/2015. Ke kontrole byla vybraná: - Smlouva o dílo č. 4/2015 ze dne uzavřená se zhotovitelem firmou Petr Petričák, se sídlem Hlavno 57, Citice, IČO , na provedení zakázky "Oprava střechy bytového domu Citice č. p. 177". Na základě předložené cenové nabídky byla sjednána cena díla ve výši ,- Kč. Poskytnuta záloha ve výši ,- Kč. Na základě poptávkového řízení schválena na opravu střechy dodavatelská firma Petr Petričák usnesením č. 42/2015 ze dne Doložen účetní doklad č na částku ,- Kč a účetní doklad č na částku ,- Kč. Dohodnutá cena byla dodržena. - Smlouva o dílo č. 1/2015 ze dne uzavřená se zhotovitelem firmou Petr Petričák, se sídlem Hlavno 57, Citice, IČO , na provedení zakázky "Oprava - stavební práce společných prostor Citice 109". Na základě doporučení stavební komise schválena na opravu společných prostor dodavatelská firma Petr Petričák. Na základě předložené cenové nabídky byla sjednána cena díla ve výši ,- Kč. Poskytnuta záloha ve výši ,- Kč. Doložen účetní doklad č na částku ,- Kč ze dne a účetní doklad č ze dne na částku ,- Kč. Dohodnutá cena byla dodržena. - Smlouva o dílo č. 2/2015 ze dne uzavřená se zhotovitelem firmou Petr Petričák, se sídlem Hlavno 57, Citice, IČO , na provedení zakázky "Výměna oken Hlavno 47". Na základě předložené cenové nabídky byla sjednána cena díla ve výši ,- Kč. Poskytnuty dvě zálohy v celkové výši ,- Kč. Doložen účetní doklad č na částku ,- Kč ze dne , účetní doklad č na částku ,- Kč ze dne a účetní doklad č na částku ,- Kč ze dne Dohodnutá cena byla 8

9 Smlouvy o převodu majetku (koupě, prodej, směna, převod) Smlouvy o věcných břemenech Dokumentace k veřejným zakázkám Vnitřní předpis a směrnice Výsledky kontrol zřízených organizací Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení dodržena. Ke kontrole byla předložena: - Kupní smlouva uzavřená dne se dvěma fyzickými osobami na prodej pozemkové parcely č. 356/14 o výměře 257 m2 v k.ú. Citice za dohodnutou kupní cenu ve výši ,- Kč. Záměr prodeje zveřejněn v termínu od do , prodej schválen usnesením zastupitelstva obce č. 58/2915 ze dne Kupní cena uhrazena dne na bankovní účet obce č u Komerční banky, a.s., účetní doklad č Kupní smlouva uzavřená dne se dvěma fyzickými osobami na prodej pozemkové parcely č. 356/13 o výměře 466 m2 v k.ú. Citice za dohodnutou kupní cenu ve výši ,- Kč. Záměr prodeje zveřejněn v termínu od do , prodej schválen usnesením zastupitelstva obce č. 13/2015 ze dne Kupní cena uhrazena dne na bankovní účet obce č u Komerční banky, a.s., účetní doklad č Smlouva o bezúplatném převodu privatizovaného majetku uzavřená mezi obcí Citice (nabyvatel) a ČR - Státním pozemkovým úřadem, se sídlem Praha 3, Husinecká 1024/11a, IČO (převádějící), dne Předmětem převodu jsou pozemky p.č. 168/10, 214/7, 214/8, 238/1, 249/1, 249/3, 249/4, 255/2, 264/2 v k.ú. Hlavno v hodnotě ,- Kč. Převod majetku schválilo zastupitelstvo obce dne usnesením č. 33/2011. Za kontrolované období nebyla obcí uzavřena žádná smlouva o věcném břemenu. V kontrolovaném období nebyla realizována žádná veřejný zakázka malého rozsahu. Obec má k zajištění realizace zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, a zákona č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole ve veřejné správě, a dalších zákonů celkem 9 vnitřních organizačních směrnic obce. Za kontrolované období nebyla obcí schválena ani novelizována žádná nová vnitřní norma. Protokol č. 1/2015 o výsledku veřejnosprávní kontroly ze dne provedené v Mateřské škole Citice, příspěvková organizace. Předmětem kontroly bylo vedení účetnictví, hospodaření s fondy a kontrola bankovních operací. Kontrolou nebyly zjištěny nedostatky. Za kontrolované období se zastupitelstvo obce sešlo ve dnech , , , , a Na svých zasedáních se mimo jiné zastupitelstvo obce zabývalo například bezúplatným převodem komunikací od Pozemkového fondu ČR, vypracováním statického posudku na dům č. p. 99, odsouhlasením zateplovacích prací, schválením účetní závěrky obce a příspěvkové organizace Mateřská škola Citice za rok 2014, přerozdělením výsledku hospodaření za rok 2014 příspěvkové organizaci, rozpočtovými opatřeními, žádostmi o pronájem a prodej pozemků, 9

10 Činnost kontrolního a finančního výboru schválením dodavatele stavebních prací, pravidly rozpočtového provizoria na rok 2016, žádostmi o prodloužení nájemní smlouvy, smlouvou o zřízení věcného břemene, žádostmi o poskytnutí individuální dotace apod. Zastupitelstvo pracuje v počtu 11 členů. Činnost kontrolního výboru doložena zápisem z jednání ze dne Činnost finančního výboru doložena zápisy z jednání ze dne , , , a Oba výbory pracují v počtu tří členů. II. Zástupce obce Citice prohlašuje, že v kontrolovaném období územní celek: netvořil peněžní fondy, neprovozoval podnikatelskou činnost, neuzavřel smlouvu o sdružených prostředcích, nehospodařil a nenakládal s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv, nenakládal a nehospodařil s majetkem státu, nezadal a neuskutečnil veřejné zakázky malého rozsahu ( 12 odst. 3 zákona č. 137/2006 Sb., o veřejných zakázkách, ve znění pozdějších předpisů), neručil za závazky fyzických a právnických osob, neuzavřel zástavní smlouvu týkající se movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob, nezřídil věcné břemeno k majetku územního celku, neuzavřel smlouvu o přijetí nebo poskytnutí úvěru nebo zápůjčky, smlouvu o poskytnutí návratné finanční výpomoci, smlouvu o převzetí dluhu nebo ručitelského závazku, smlouvu o přistoupení k závazku a smlouvu o společnosti, nekoupil a ani neprodal cenné papíry, obligace, neuskutečnil majetkové vklady. B. Zjištění z konečného přezkoumání hospodaření Při přezkoumání hospodaření obce Citice za rok 2015: nebyly zjištěny chyby a nedostatky. 10

11 C. Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných a) při přezkoumání hospodaření územního celku za předcházející rok nebyly zjištěny chyby a nedostatky. b) při prvním dílčím přezkoumání za rok 2015 nebyly zjištěny chyby a nedostatky. D. Závěr I. Při přezkoumání hospodaření obce Citice za rok 2015: nebyly zjištěny chyby a nedostatky ( 10 odst. 3 písm. a) zákona č. 420/2004 Sb.). II. Upozornění na případná rizika dovozená na základě zjištěných chyb a nedostatků ( 10 odst. 4 písm. a) zákona č. 420/2004 Sb.) Při přezkoumání hospodaření obce Citice za daný rok se neuvádí žádná rizika. III. Podíl pohledávek a závazků na rozpočtu územního celku a podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku k ( 10 odst. 4 písm. b) zákona č. 420/2004 Sb.) a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku 4,07 % b) podíl závazků na rozpočtu územního celku 4,51 % c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku 0 % Citice dne Za Krajský úřad Karlovarského kraje

12 Ing. Josef Švéda kontrolor pověřený řízením přezkoumání Mgr. Jitka Brodská kontrolor Bc. Alena Imrichová kontrolor Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření se vyhotovuje ve dvou stejnopisech, přičemž se jeden stejnopis předává zástupci územního celku a druhý stejnopis se zakládá do příslušného spisu Krajského úřadu Karlovarského kraje. Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obsahuje výsledky dílčích přezkoumání. Územní celek bere na vědomí, že provedené přezkoumání hospodaření ho nezbavuje odpovědnosti za správnost vykázaných výsledků. S obsahem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obce Citice o počtu 13 stran byl seznámen a jeho stejnopis obdržel. Josef Sháněl, starosta obce Dne: Rozdělovník: Stejnopis Počet výtisků Předáno Převzal 1 1 Citice Josef Sháněl 2 1 Karlovarský kraj Ing. Josef Švéda 12