VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ ZÁPADOČESKÉ UNIVERZITY V PLZNI ZA ROK 2011

Transkript

1 VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ ZÁPADOČESKÉ UNIVERZITY V PLZNI ZA ROK 2011 Plzeň - duben 2012

2 VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ ZÁPADOČESKÉ UNIVERZITY V PLZNI ZA ROK 2011 Plzeň - duben

3 Výroční zpráva o hospodaření ZČU 2011 Zpracování: Ekonomický odbor ZČU Tisk: Tiskárna Král, Plzeň Duben 2012 ISBN Vydala: Západočeská univerzita v Plzni 2

4 Úvod Roční účetní závěrka Rozvaha Výkaz zisku a ztráty Přehled o peněžních tocích Analýza výnosů a nákladů Vysoká škola Koleje a menzy Vývoj a konečný stav fondů veřejné vysoké školy Stav a pohyb majetku a závazků Závěr Tabulka č.1 - Rozvaha Tabulka č.2 - Výkaz zisku a ztráty Tabulka č.3 - Hospodářský výsledek Tabulka č.4 - Přehled o peněžních tocích (výkaz cash flow) Tabulka č.5 - Veřejné zdroje financování Tabulka č.5a - Financování vzdělávací a vědecké, výzkumné, vývojové a inovační, umělecké a další tvůrčí činnosti Tabulka č.5b - Financování výzkumu a vývoje Tabulka č.5c - Financování programů reprodukce majetku Tabulka č.5d - Financování strukturálních fondů Tabulka č.6 - Přehled vybraných výnosů Tabulka č.7 - Příjmy z poplatků a úhrad za další činnosti poskytované VVŠ Tabulka č.8 - Pracovníci a mzdové prostředky Tabulka č.8a - Pracovníci a mzdové prostředky (dle zdroje financování mzdy a OON) Tabulka č.8b - Pracovníci a mzdové prostředky (bez OON) Tabulka č.9 - Stipendia Tabulka č.10 - Neinvestiční náklady a výnosy Koleje a menzy Tabulka č.10a - Oblast stravování Tabulka č.10b - Oblast ubytování Tabulka č.11 - Fondy Tabulka č.11a - Rezervní fond Tabulka č.11b - Fond reprodukce majetku Tabulka č.11c - Stipendijní fond

5 Tabulka č.11d - Fond odměn Tabulka č.11e - Fond účelově určených prostředků Tabulka č.11f - Fond sociální Tabulka č.11g - Fond provozních prostředků

6 Úvod Vedení Západočeské univerzity v Plzni zpracovalo Výroční zprávu o hospodaření v souladu s pokyny Ministerstva školství, mládeže a tělovýchovy. Výroční zpráva byla projednána Správní radou ZČU dne 16. dubna Správní rada doporučila schválení výroční zprávy. Následně byla výroční zpráva projednána a schválena Akademickým senátem ZČU dne 30. dubna Rok 2011 byl dalším rokem, ve kterém klesal příspěvek na hlavní činnost, v důsledku poklesu demografické křivky a úsporných opatření MŠMT a nasazení nové metodiky rozpočtování hlavního příspěvku. Tento pokles byl na ZČU, v souladu s Dlouhodobým záměrem, plně kompenzován zvýšeným úsilím zejména v oblastech: Zvyšování efektivity vnitřních procesů, kdy nárůst vnějších cen, zejména energií, byl sanován úsporami v oblasti servisních činností. K tomuto procesu napomohla i účast ZČU v projektu Efektivní instituce - EFIN Získávání zdrojů v oblasti výzkumu a vývoje, ať již formou grantů, či projektů, nebo zvýšeným objemem smluvního výzkumu. Rok 2011 byl současně rokem faktického zahájení několika významných projektů Operačního programu Výzkum a vývoj pro inovace. ZČU v roce 2011 realizovala šest projektů tohoto programu, přičemž jako jediná z českých univerzit získala exkluzivní projekt Evropské centrum excelence. Hospodaření je pravidelně diskutováno na všech řídících úrovních ZČU, včetně Akademického senátu a Správní rady. Klíčovou roli v provozním řízení mají poradní grémia kvestora ZČU Kolegium kvestora a Komise pro správu investičního majetku, tato tělesa jsou složena z děkanů či tajemníků fakult a součástí a mají tak zásadní význam při monitoringu hospodaření a strategickém řízení ve finančních otázkách ZČU. Kvalita finančního řízení je výrazně podpořena centralizací veškerých finančních operací, jak strukturálně, tak i v rámci IT nástrojů univerzity. Úkol definovaný AS ZČU ukončit rok 2011 s kladným hospodářským výsledkem byl splněn. Na druhou stranu, existují součásti ZČU, u kterých lze očekávat významné problémy zejména v letech , při dalším poklesu financování veřejných vysokých škol. 5

7 2 Roční účetní závěrka 2.1 Rozvaha Viz tab. 1 V rozvaze k jsou aktiva a pasiva v porovnání s předcházejícím obdobím: Položka Stav (tis. Kč) Stav (tis. Kč) Podíl z celku (%) Aktiva - stálá , ,52 1, ,55 - oběžná , ,06 1, ,45 Aktiva celkem , ,58 1, ,00 Pasiva - vlastní zdroje , ,77 1, ,66 - cizí zdroje , ,86 1, ,34 Pasiva celkem , ,59 1, ,00 Skladba aktiv je následující: Položka Stav (tis. Kč) Stav (tis. Kč) Podíl z celku (%) Pořizovaná hodnota DNM , ,90 1,0436 Oprávky k DNM , ,75 1,0932 Zůstatková cena DNM , ,15 0,7619 0,46 Pořizovací hodnota DHM , ,46 1,0796 Oprávky k DHM , ,09 1,0531 Zůstatková cena DHM , ,37 1, ,07 Dlouhodobý finanční majetek 600,00 600,00 1,0000 0,02 Celkem stálá aktiva , ,52 1, ,55 Zásoby 9 944, ,06 1,0575 0,36 Pohledávky , ,52 1,4442 1,77 Krátkodobý finanční majetek , ,09 1, ,53 Přechodné účty aktivní , ,39 1,1062 0,79 Celkem oběžná aktiva ,33 1, ,06 1, ,45 Položka aktiv vykázala proti předchozímu období nárůst o 27,20 %. Nejvyšší podíl z aktiv představuje hodnota budov, hal a staveb s pořizovací hodnotou 6

8 ,87 tis. Kč, přičemž oprávky ke stavbám ve výši ,34 tis. Kč činí 30,27 % pořizovací hodnoty. Samostatné movité věci a soubory movitých věcí se zůstatkovou hodnotou ,78 tis. Kč tvoří 6,89 % aktiv. U oběžných aktiv je stav pohledávek za odběrateli způsoben velkým množstvím faktur z konce prosince se splatností v lednu Tyto faktury byly již ke dni zpracování Výroční zprávy o hospodaření uhrazeny. Skladba pasiv je tato: Položka Stav (tis. Kč) Stav (tis. Kč) Podíl z celku (%) Majetkové fondy , ,34 1, ,15 Finanční fondy , ,35 1, ,16 Hospodářský výsledek , ,92 0,9834 0,65 Celkem vlastní zdroje , ,77 1, ,66 Krátkodobé závazky , ,65 1, ,45 Bankovní výpomoci a půjčky 0,00 0,00 0,0000 0,00 Přechodné účty pasivní , ,17 1,6369 5,89 Celkem cizí zdroje , ,82 1, ,34 Ve finančních fondech je tvorba Fondu provozních prostředků ve výši ,69 tis. Kč, Fondu sociálního ve výši 2 162,23 tis. Kč, Fondu účelově určených prostředků ve výši 5 501,52 tis. Kč, Stipendijního fondu ve výši ,15 tis. Kč a Fondu reprodukce investičního majetku ve výši ,60 tis. Kč. V oblasti cizích zdrojů došlo k navýšení o ,11 tis. Kč. K nárůstu došlo u položky přijaté zálohy investiční o ,20 tis.kč. Zde jsou proúčtovány zůstatky VaVpI NTIS, RICE, RIPO, RTI, CENTEM, CTPVV a převod INV prostředků OPVK. Hlavní položky krátkodobých závazků představovaly tento trend: Položka Stav (tis. Kč) Stav (tis. Kč) Rozdíl (tis. Kč) (%) (%) Závazky z obchodního styku , , ,95 228,45 Závazky k zaměstnancům , , ,57 102,53 Závazky ze sociál. zabezp , ,91 14,89 100,05 Daňové závazky , , ,60 118,08 7

9 Závazky k zaměstnancům (mzdové nároky) a závazky ze sociálního zabezpečení byly uhrazeny v prvním čtvrtletí roku 2012 a vyplývají ze zúčtování a výplaty mezd za prosinec Výkaz zisku a ztráty Viz tab. 2 Tabulka 2 "Výkaz zisku a ztráty" zachycuje celkový stav hospodaření ZČU v Plzni v roce V rámci hlavní činnosti byl vykázán po zdanění zisk 20,42 tis. Kč a v rámci doplňkové činnosti zisk 300,48 tis. Kč. Výsledky za ZČU celkem: Druh činnosti Výnosy Náklady Hospodářský výsledek před zdaněním tis. Kč Hospodářský výsledek po zdanění Hlavní činnost , , ,42 20,42 Doplňková činnost , ,15 300,48 300,48 Celkem , , ,90 320,90 8

10 2.3 Přehled o peněžních tocích Stav peněžních prostředků na účtech ZČU v Plzni se v průběhu roku 2011 zvýšil o 84,30 %, v absolutní hodnotě o ,90 tis. Kč. Nejvýznamnější položky snižující stav peněžních prostředků: Zvýšení stavu dlouhodobého nehmotného majetku o 5 049,32 tis. Kč. Nárůst proti předcházejícímu období činí 4,37 %, přičemž nejvýznamnější položku tvoří nárůst software o 5 592,25 tis. Kč. Zvýšení stavu dlouhodobého hmotného majetku o ,20 tis. Kč, což představuje nárůst o 7,97 % proti stavu na počátku roku Významné položky: Pozemky: nárůst o ,15 tis. Kč, což činí nárůst o 44,79 % proti stavu na počátku roku Nedokončené hmotné investice (Výzkumná centra VaVpI): nárůst o ,87 tis. Kč, tj. 544,65 % proti stavu na počátku roku SZNN: nárůst o ,06 tis. Kč, tj. nárůst o 9,75% proti stavu na počátku roku Nejvýznamnější položky zvyšující stav peněžních prostředků: Oprávky k software - zvýšení proti stavu na počátku období o 9 895,27 tis. Kč, což činí zvýšení o 11,37 %. Oprávky ke stavbám - zvýšení proti stavu na počátku období o ,74 tis. Kč, což činí zvýšení o 11,38 %. Oprávky k movitým věcem a souboru movitých věcí - zvýšení proti stavu na počátku období o ,28 tis. Kč, což činí zvýšení o 3,52 %. 9

11 3 Analýza výnosů a nákladů Viz tab. 5, 5a, 5b, 5c, 5d 3.1. Vysoká škola Západočeská univerzita v Plzni hospodařila v roce 2011 s větším objemem peněz než v roce Výnosy v hlavní činnosti vzrostly o , 71 tis. Kč. Náklady vzrostly o ,51 tis. Kč. Výsledek hospodaření po zdanění byl v roce ,90 tis. Kč Příspěvek a dotace z veřejných zdrojů a) neinvestiční příspěvek a dotace z kapitoly MŠMT v členění ukazatelů A-U Mimo výše uvedené neinvestiční prostředky obdržela Západočeská univerzita v Plzni v roce 2011 z kapitoly 333 (odboru 5) prostředky na Centrum výměny mládeže ve výši tis. Kč, na Projekt od malička prostředky ve výši 240 tis. Kč, na Česko-německé setkání žáků částku 67 tis. Kč, na 7.Česko-německé setkání mládeže 75 tis. Kč, na dofinancování SVES 2 č.257 doc. Egra 22,66 tis. Kč a na Zeměpisnou olympiádu 90 tis. Kč. 10

12 b) dále ZČU v Plzni obdržela neinvestiční dotaci na výzkum a vývoj dle jednotlivých programů v členění: 1) Institucionální prostředky VaV ,65 tis.kč z toho: výzkumné záměry ,00 tis.kč podpora výuk. organizací podle jimi dosažených výsledků ,00 tis.kč mezinárodní spolupráce ,65 tis.kč z toho: rámcové programy ,00 tis.kč mobilita výzk. pracovníků ,65 tis.kč 2) Účelové prostředky VaV ,00 tis.kč z toho: programy aplikovaného výzkumu, experimentálního vývoje a inovace ,00 tis.kč z toho: Národní program výzkumu II ,00 tis.kč specifický vysokoškolský výzkum ,00 tis.kč c) Kapitálová dotace mimo programové financování ,00 tis.kč z toho: FRVŠ ,00 tis.kč rozvojové programy ,00 tis.kč d) Kapitálová dotace na VaV ,00 tis.kč z toho: institucionální podpora VaV na výzkumné záměry ,00 tis.kč e) Kapitálová část příspěvku 195,00 tis.kč Vlastní výnosy v hlavní a doplňkové činnosti Vlastní výnosy ukazují tab.6 a tab.7 Hlavní činnost Doplňková činnost Celkem ,61 tis.kč ,63 tis.kč ,24 tis.kč Proti roku 2010 zaznamenaly vlastní výnosy ZČU v Plzni nárůst o ,69 tis. Kč. Největší podíl z vlastních příjmů tvořily tyto položky: tis.kč % kolejné ,29 12,14 tržby z prodeje služeb (mimo kolejného) ,42 19,18 tržby za vlastní výrobky ,70 4,42 poplatky spojené se studiem ( 58 zák.111/1998 Sb.) 9 614,50 2,24 tržby za další činnosti poskytované VŠ ,60 4,93 pronájmy prostor ,00 2,48 dary 4 402,00 1,03 11

13 Poplatky spojené se studiem viz. tab.7 Zdrojem stipendijního fondu jsou poplatky za nadstandardní dobu studia ve výši ,42 tis. Kč a poplatky za studium v dalších programech ve výši 1 000,57 tis. Kč. Ve výnosech jsou zaúčtované poplatky za úkony spojené s přijímacím řízením ( 58 odst.1) ve výši 9 325,74 tis. Kč a poplatky za studium v cizím jazyce ( 58 odst.5) ve výši 288,76 tis. Kč Náklady Strukturu nákladů hlavní činnosti ukazuje následující přehled: Náklady v oblasti hlavní činnosti vzrostly v roce 2011 o ,77 Kč, tj. o 4,84 % ve srovnání s rokem Nárůst zaznamenaly především tyto nákladové položky: osobní náklady, spotřeba materiálu, cestovné, náklady na reprezentaci, ostatní daně a poplatky, jiné ostatní náklady a poskytnuté příspěvky. 12

14 Strukturu nákladů doplňkové činnosti ukazuje následující přehled: Náklady v oblasti doplňkové činnosti v roce 2011 klesly o ,07 Kč. 3.2 Koleje a menzy Viz tab. 10a, 10b Stravování Stravování studentů zajišťují dvě vysokoškolské menzy a tři bufety jeden umístěný v prostorách Fakulty strojní, Univerzitní 22, druhý v budově Fakulty pedagogické, Klatovská 51 a třetí v budově VŠ koleje Bolevecká 30. Vysokoškolská menza na Borech, Univerzitní 12, má plánovanou denní kapacitu výroby jídel a počet míst u stolu 350. V roce 2011 bylo vydáno v menze hlavních teplých a studených jídel. Z celkového počtu hlavních teplých jídel bylo pro strávníky v r vydáno teplých večeří. Další teplá jídla byla odvezena a prodána v Bufetu Klatovská a Univerzitní. V Bufetu Klatovská bylo včetně dotované pizzy vydáno teplých jídel a v Bufetu Univerzitní jídel. V menze je zaveden bezobjednávkový systém s možností výběru z průměrného počtu osmi teplých jídel, jedné večeře a několika druhů minutek. Večeře si strávníci (na rozdíl od hlavních jídel) objednávají. Strávníci v nabídce naleznou i vegetariánská jídla a jídla připravená z BIO potravin. 13

15 Vysokoškolská menza Kolárova 19 má plánovanou denní kapacitu výroby jídel a 341 míst u stolu. V roce 2011 bylo v této menze podáno hlavních teplých a studených jídel. Další teplá jídla byla odvezena a prodána v Bufetu Bolevecká. Včetně dotované pizzy bylo v Bufetu Bolevecká vydáno teplých jídel. V menze je zaveden bezobjednávkový systém jídel s možností výběru z průměrného počtu sedmi hlavních jídel. Bufet Univerzitní 22 je pro studenty, zaměstnance i veřejnost otevřen již pět let. V jeho nabídce jsou jídla rychlého občerstvení (pizza, gyros, hamburgery, klobásy, kuřecí stehna, bagety, saláty, studené nápoje, pečivo, cukrovinky, zákusky a další pravidelně doplňovaný sortiment). V budově Pedagogické fakulty ZČU Klatovská 51 je otevřen bufet pro studenty, zaměstnance i veřejnost se stejným sortimentem. Pro strávníky obou bufetů je zajištěn výdej dvou druhů teplých jídel a polévky, které jsou dováženy z menzy Univerzitní 12. Výběr ze dvou druhů teplých jídel a polévky je zajištěn i v bufetu, umístěném ve vestibulu VŠK Bolevecká Otevřením tohoto bufetu se výrazně zvýšila kvalita poskytovaných služeb pro ubytované studenty, kteří možnost stravování hojně využívají. Pro strávníky jsou v menzách Univerzitní i Kollárova v provozu samoobslužné bufety s doplňkovým prodejem (např. bagety, saláty, vegetariánské saláty, jednoporcovky, studené a teplé nápoje, pečivo, cukrovinky, zákusky). Stravování studentů Ekonomické fakulty v Chebu je i nadále zajišťováno prostřednictvím středoškolského stravovacího zařízení při ISŠ zemědělské - manažerské v Chebu. Studenti ZČU mají možnost odebírat z tohoto zařízení obědy i teplé večeře. Stravování pro část studentů Fakulty zdravotnických studií zajišťuje Bolevecká ZŠ. SKM poskytla v roce 2011 na stravování v těchto dvou zařízeních příspěvek ve výši ,80 Kč. Na stravování studentů ve školícím a ubytovacím zařízení v Nečtinech byl vyplacen příspěvek z prostředků SKM v celkové výši ,00 Kč (rozhodnutí ZČU). Mimo stravování studentů a zaměstnanců poskytuje SKM stravování i pro externí osoby, organizuje rauty a další doplňkovou činnost. Kalkulace ceny jídla je v souladu s platným ceníkem prací a služeb ZČU v roce MŠMT přispívá na stravování studentů částkou 19,40 Kč na jedno hlavní teplé jídlo. Ubytování Celková kapacita lůžek ve vysokoškolských kolejích SKM činila pro akademický rok 2011/2012 celkem lůžek včetně koleje Cheb. 14

16 Seznam vysokoškolských kolejí lůžková kapacita Vysokoškolské koleje Počet lůžek B1 Máchova 14-16, Plzeň 378 B2 Máchova 20, Plzeň 489 B3 Baarova 36, Plzeň 480 A1,2,3 Borská 53, Plzeň 579 L1,2 Bolevecká 30-32, Plzeň 714 V Dyleňská 24, Cheb 204 K1 Klatovská 200, Plzeň 155 Celkem Počty ubytovaných studentů - r B1 B2 B3 K1 L1-2 A1,2,3 V CELKEM leden únor březen duben květen červen červenec srpen září říjen listopad prosinec CELKEM Opět, jako každoročně, probíhala obnova zařízení v některých vysokoškolských kolejích, např. nákup nových lůžkovin, matrací, ledniček, nábytku do pokojů studentů apod. a obnovení interiérových nátěrů. Na koleji Baarova 36 došlo k částečné výměně oken a přestavbě několika studoven na jednolůžkové pokoje, na koleji Bolevecká 32 se vyměnily výtahy. V Chebu prošel rekonstrukcí směšovací uzel topení a byl napojen dálkovým přenosem na dispečink v Plzni. Veškeré ubytovací kapacity byly koeficientem přerozděleny jednotlivým fakultám a Radou rektora a rektorem ZČU schváleny. Průměrná obsazenost kolejí byla v letním semestru (únor až květen) 89 %, v zimním semestru (září až prosinec) 96 %. Průměrná cena za ubytování na VŠ koleji pro studenty ZČU činí 2 235,22 Kč (včetně DPH). K tomu, že koleje nejsou naplněny ze 100% kapacity, dochází zejména odstoupením studentů od studia, případně předčasným ukončením studia a dále také nevyužitím rezervovaných kapacit pro zahraniční studenty. 15

17 4 Vývoj a konečný stav fondů veřejné vysoké školy Viz tab. 11, 11.a, 11.b, 11.c, 11.d, 11.f, 11.g Stav Stipendijního fondu se zvýšil na ,86 tis. Kč. Do Fondu účelově určených prostředků jsme převedli částku 5 501,52 tis. Kč a do Fondu provozních prostředků jsme převedli částku ,69 tis. Kč. Jeho stav k byl ,05 tis. Kč. Fond sociální byl naplněn v roce 2011 částkou 2 162,23 tis. Kč a jeho čerpání bylo 2 033,41 tis. Kč (poukázky Flexi Pass pro zaměstnance). Do Fondu reprodukce jsme převedli ,60 tis.kč a jeho stav k byl ,58 tis. Kč. 16

18 5 Stav a pohyb majetku a závazků Dlouhodobý nehmotný majetek Stav k celkem Přírůstek Úbytek Stav k celkem ,58 tis. Kč ,80 tis. Kč 9233,48 tis. Kč ,90 tis. Kč Skladba dlouhodobého nehmotného majetku (v tis. Kč): Položka Stav k Přírůstek Úbytek Stav k Nehmotné výsledky VaV 0,00 282,50 0,00 282,50 Software , , , ,95 Ocenitelná práva 504,63 0,00 0,00 504,63 Drobný dlouhodobý nehm. majetek ,33 0,00 825, ,90 Pořízení dlouhodobého nehm. majetku 1 277, , , ,92 Z dlouhodobého nehmotného majetku zaujímá rozhodující podíl software ve výši ,95 tis. Kč (89,75 % z dlouhodobého nehmotného majetku) a drobný dlouhodobý nehmotný majetek v hodnotě ,90 tis. Kč (8,54 %). Dlouhodobý hmotný majetek Stav k celkem Přírůstek Úbytek Stav k celkem ,26 tis. Kč ,13 tis. Kč ,13 tis. Kč ,46 tis. Kč Skladba dlouhodobého hmotného majetku (v tis. Kč): Položka Stav k Přírůstek Úbytek Stav k Stavby , , , ,87 Samost. movité věci a soubor mov. věcí , , , ,87 Drobný dlouhodobý hmotný majetek ,37 0, , ,66 Ostatní dlouhodobý hmotný majetek 346,77 0,00 0,00 346,77 Pozemky , , , ,87 Umělecká díla a předměty 5 471,24 102,00 0, ,24 Pořízení dlouhodobého hm. majetku , , , ,14 Poskytnuté zálohy na dlouh. hm. majetek 0, , ,48 194,04 17

19 Z dlouhodobého hmotného majetku zaujímá rozhodující podíl hodnota budov, hal a staveb, a to ,87 tis. Kč (56,89 % z dlouhodobého hmotného majetku), dále následují samostatné movité věci v hodnotě ,87 tis. Kč (30,52 %) a pořízení dlouhodobého hmotného majetku ve výši ,14tis. Kč (4,82 %). Největší nárůst byl u pořízení dlouhodobého hmotného majetku ( ,87 tis. Kč) a u samostatných movitých věcí ( ,06 tis. Kč). U samostatných movitých věcí je nárůst způsoben zejména v důsledku pořízení výpočetní techniky, vědeckých a laboratorních přístrojů a zařízení. Dlouhodobý finanční majetek Stav k celkem Stav k celkem 600,00 tis. Kč 600,00 tis. Kč Krátkodobý finanční majetek Stav k celkem Přírůstek Úbytek Stav k celkem ,69 tis. Kč ,39 tis. Kč ,99 tis. Kč ,09 tis. Kč Skladba krátkodobého finančního majetku (v tis. Kč): Položka Stav k Přírůstek Úbytek Stav k Pokladna 1 793, , , ,63 Ceniny 414, , ,74 530,34 Bankovní účty , , , ,12 Celková výše krátkodobého finančního majetku se navýšila o ,40 tis. Kč, přičemž u bankovních účtů došlo k nárůstu o ,70 tis. Kč a u cenin o 115,50 tis. Kč. U pokladny došlo k poklesu o 327,80 tis. Kč. Zásoby Stav k celkem Přírůstek Úbytek Stav k celkem 9 944,71 tis. Kč ,96 tis. Kč ,61 tis. Kč ,06 tis. Kč 18

20 Skladba zásob (v tis. Kč): Položka Stav k Přírůstek Úbytek Stav k Materiál 2 773, , , ,67 Nedokončená výroba 2 500, , , ,08 Výrobky 3 332, , , ,27 Zboží 1 337, , , ,04 Celková výše zásob se navýšila o 572,35 tis. Kč, přičemž u materiálu došlo k nárůstu o 606,09 tis. Kč. Naopak u nedokončené výroby došlo k poklesu o 337,75 tis. Kč. Pohledávky Stav k celkem Přírůstek Úbytek Stav k celkem ,82 tis. Kč ,41 tis. Kč ,71 tis. Kč ,52 tis. Kč Skladba pohledávek (v tis. Kč): Položka Stav k Přírůstek Úbytek Stav k Pohledávky z obchodního styku , , , ,77 Daně a poplatky 0, ,96 7, ,15 Pohledávky za zaměstnanci 244, , ,59 262,68 Pohledávky za účastníky sdružení 1,00 0,00 0,00 1,00 Jiné pohledávky 337, , ,94 290,79 Dohadné účty aktivní , , , ,13 Celková výše pohledávek se navýšila o ,71 tis. Kč, přičemž k nárůstu došlo zejména u položky dohadné účty aktivní ( ,73 tis. Kč). Naopak u pohledávek z obchodního styku došlo k poklesu o 669,87 tis. Kč. Nejvyšší pohledávky ZČU jsou vůči firmám Volkswagen Aktiengesellschaft ( ,- Kč), ASC Squash, s.r.o. ( ,10,- Kč) a RWE GasNet, s.r.o. ( ,- Kč). Západočeská univerzita v Plzni pravidelně zasílá dlužníkům upomínky a v některých případech vymáhá zaplacení pohledávky soudní cestou. 19

21 Závazky Stav k celkem Přírůstek Úbytek Stav k celkem ,53 tis. Kč ,53 tis. Kč ,13 tis. Kč ,93 tis. Kč Skladba závazků (v tis. Kč): Položka Stav k Přírůstek Úbytek Stav k Závazky z obchodního styku , , , ,38 Závazky vůči zaměstnancům , , , ,20 Závazky k inst. soc. zabezp. a zdr. poj , , , ,91 Daně a závazky , , , ,04 Závazky ve vztahu ke státnímu rozpočtu 375, , , ,64 Závazky k účastníkům sdružení 1,00 0,00 0,00 1,00 Jiné závazky , , , ,47 Dlouhodobé závazky 224,80 0,00 52,00 172,80 Dohadné účty pasivní 8 803, , , ,48 Celková výše závazků se oproti minulému období navýšila o ,40 tis. Kč, přičemž k navýšení došlo zejména u položky závazky z obchodního styku ( ,95 tis. Kč). Naopak k poklesu došlo zejména u jiných závazků ( ,92 tis. Kč). Bankovní výpomoci a půjčky Stav k celkem Přírůstek Úbytek Stav k celkem 0,00 tis. Kč 0,00 tis. Kč 0,00 tis. Kč 0,00 tis. Kč 20

22 Inventarizace majetku Dle Rozhodnutí rektora č. 36R/2011 ze dne 31. srpna 2011 ve věci inventarizace majetku a závazků k byly provedeny tyto inventarizace: Inventarizace pozemků, budov a staveb Inventarizace hmotného majetku Inventarizace nehmotného majetku Inventarizace materiálu na skladech Inventarizace skript a informací o studiu na skladě včetně skladu NAVA Inventarizace skladu extra lehkého topného oleje (ELTO) Inventarizace potravin a zboží na skladech Inventarizace peněžní hotovosti, cenin a majetkových cenných papírů 1. Inventarizace pozemků, budov a staveb Inventarizace pozemků, budov a staveb byla provedena k Při inventarizaci nebyly zjištěny žádné rozdíly. 2. Inventarizace hmotného majetku Inventarizace hmotného majetku byla provedena k V důsledku provedení fyzické inventury hmotného majetku na všech pracovištích ZČU byly zjištěny následující rozdíly: Typ majetku Přebytky Manka (v Kč) Drobný hmotný majetek (DH03) 0, ,80 Potenciální tech.zhodnocení k hmotnému majetku (PTZ) 0, ,80 Manka vzniklá u DH03 a PTZ byla předána k projednání náhradové komisi. 3. Inventarizace nehmotného majetku Inventarizace nehmotného majetku byla provedena k Při inventarizaci nebyly zjištěny rozdíly mezi skutečností a účetní evidencí. 4. Inventarizace materiálu na skladech Inventarizace materiálu na skladech proběhla k Při inventarizaci nebyly zjištěny rozdíly mezi skutečností a účetní evidencí. 5. Inventarizace skript a informací o studiu na skladě včetně skladu NAVA Inventarizace proběhla k Při inventarizaci nebyly zjištěny rozdíly mezi skutečností a účetní evidencí. 21

23 6. Inventarizace skladu ELTO Inventarizace skladu ELTO byla provedena k Při inventarizaci nebyly zjištěny rozdíly mezi skutečností a účetní evidencí. 7. Inventarizace potravin a zboží ve skladech Inventarizace potravin a zboží ve skladech byla provedena k Při inventarizaci byly zjištěny následující rozdíly mezi skutečností a účetní evidencí: Pracoviště (Bufet Bolevecká) manko zboží 114,80 Kč manko potravin 103,21 Kč Manka obou pracovišť byla dána k úhradě zaměstnancům SKM a byla v účetním systému Magion zaúčtována jako pohledávka za zaměstnancem. Proto účetní stav nevykazuje k rozdíly. Na ostatních pracovištích nebyly zjištěny rozdíly mezi skutečností a účetní evidencí. 8. Inventarizace peněžní hotovosti, cenin a majetkových cenných papírů Inventarizace byla provedena k na všech pokladních místech. Při inventarizaci nebyly zjištěny rozdíly mezi skutečností a účetní evidencí. Závěr Výroční zpráva o hospodaření byla zpracována v souladu s pokyny MŠMT. Vykazuje věrný obraz hospodaření Západočeské univerzity v Plzni. Výsledky hospodaření univerzity i jejích součástí jsou na drtivé většině fakult dobrým základem pro vývoj hospodaření roku

24 Tabulka č.1 - Rozvaha 23

25 24

26 25

27 Tabulka č.2 - Výkaz zisku a ztráty 26

28 Tabulka č.3 - Hospodářský výsledek 27

29 Tabulka č.4 - Přehled o peněžních tocích (výkaz cash flow) 28

30 29

31 Tabulka č.5 - Veřejné zdroje financování 30

32 Tabulka č.5a - Financování vzdělávací a vědecké, výzkumné, vývojové a inovační, umělecké a další tvůrčí činnosti 31

33 Tabulka č.5b - Financování výzkumu a vývoje 32

34 Tabulka č.5c - Financování programů reprodukce majetku 33

35 Tabulka č.5d - Financování strukturálních fondů 34

36 Tabulka č.6 - Přehled vybraných výnosů Tabulka č.7 - Příjmy z poplatků a úhrad za další činnosti poskytované VVŠ 35

37 Tabulka č.8 - Pracovníci a mzdové prostředky Tabulka č.8a - Pracovníci a mzdové prostředky (dle zdroje financování mzdy a OON) Tabulka č.8b - Pracovníci a mzdové prostředky (bez OON) 36

38 Tabulka č.9 - Stipendia 37

39 Tabulka č.10 - Neinvestiční náklady a výnosy Koleje a menzy Tabulka č.10a - Oblast stravování Tabulka č.10b - Oblast ubytování 38

40 Tabulka č.11 - Fondy 39

41 Tabulka č.11a - Rezervní fond Tabulka č.11b - Fond reprodukce majetku 40

42 Tabulka č.11c - Stipendijní fond Tabulka č.11d - Fond odměn Tabulka č.11e - Fond účelově určených prostředků 41

43 Tabulka č.11f - Fond sociální Tabulka č.11g - Fond provozních prostředků 42

44 Výroční zpráva o hospodaření ZČU 2011 Zpracování: Ekonomický odbor ZČU Tisk: Tiskárna Král, Plzeň Duben 2012 ISBN Vydala: Západočeská univerzita v Plzni