Výroční zpráva o hospodaření za rok 2014

Transkript

1 Výroční zpráva o hospodaření za rok 2014 květen 2015

2 Obsah: 1. Úvod Roční účetní závěrka Rozvaha: Výkazy zisku a ztráty: Přehled o peněžních tocích Výrok auditora Analýza výnosů a nákladů Vysoká škola Příspěvek a dotace z veřejných zdrojů a. Oblast vzdělávací a vědecké, výzkumné, vývojové a inovační, umělecké a další tvůrčí činnosti b. Oblast výzkumu a vývoje c. Programové financování d. Strukturální fondy Vlastní výnosy v hlavní a doplňkové činnosti Náklady KaM, VzaLS Vývoj a konečný stav fondů veřejné vysoké školy Stav a pohyb majetku a závazků Závěrečná část Vnitřní legislativa Interní audity Finanční kontroly Závěr Stránka 2 z 41

3 1. Úvod Technická univerzita v Liberci má díky úspornému hospodaření v minulých letech vytvořeny finanční rezervy v provozních prostředcích z veřejných i neveřejných zdrojů. Případné výkyvy financování vzhledem k demografickému vývoji by ji tak neměly ohrozit. Vývoj těchto rezerv je patrný z vývoje fondů univerzity. Rozpočet běžných prostředků v hlavní činnosti se v roce 2014 proti předchozímu roku téměř nezměnil, a to ani přes pokles prostředků poskytnutých z veřejných zdrojů. Meziroční nárůst účetních výnosů o více než 140 mil. Kč je způsoben nárůstem proúčtovaných odpisů majetku pořízeného z dotací a zaúčtováním smluvní pokuty dodavateli stavby budovy L. V doplňkové činnosti byly výnosy zvýšeny o více než 18 mil. Kč. Hospodářský výsledek z hlavní činnosti po odečtení smluvní pokuty, která zůstane na účtu nerozděleného zisku spolu s hospodářským výsledkem z doplňkové činnosti, budou po zdanění převedeny do rezervního fondu pro posílení neveřejných zdrojů. Přestože hospodaření univerzity jako celku je vyrovnané, jednotlivé součásti vyrovnaný rozpočet nemají. Provozní ztráty jsou vyrovnány rezervou z předchozích let. Vzhledem k již dlouhodobějšímu poklesu příspěvku na vzdělávací činnost mají s vyrovnaným rozpočtem problém především součásti, které zajišťují převážně vzdělávací činnost. V roce 2014 již univerzita plně uplatňovala metodu určování doplňkových (nepřímých) nákladů vůči všem činnostem, které provádí. Stále však existují zdroje financování, které jejich uplatnění neumožňují v plné výši. Tím tak zatěžují ostatní zdroje, které pak hradí větší část nepřímých nákladů. Nevyjasněný a různý přístup poskytovatelů k nepřímým nákladům tak komplikuje vnitřní vztahy univerzity. V roce 2014 byl dokončen nový výzkumně výukový objekt v hlavním areálu univerzity a tím tak byla fakticky dokončena koncentrace většiny činností univerzity do hlavního areálu. Rekonstrukce stávajících objektů pokračovala zahájením rekonstrukce objektu P, který po rekonstrukci bude sloužit pro základní výuku fakulty přírodovědně humanitní a pedagogické. Byla zahájena příprava na kompletní rekonstrukci dalšího stávajícího objektu, a to objektu C. V personální oblasti došlo v roce 2014 k poklesu počtu akademických pracovníků o necelé 1 %. Počet neakademických pracovníků se zvýšil o necelá 2 %. Současně došlo k nepatrnému nárůstu celkového objemu vyplacených mezd a tím i ke zvýšení průměrné mzdy o necelé 1 %. Personální oblast je podrobněji zpracována ve výroční zprávě o činnosti. Významnou skutečností projevující se ve finanční oblasti i ve vlastní činnosti je pokračující pokles počtu studentů, který byl v minulosti očekáván. V důsledku toho bude v dalších letech nutné výraznější zaměření na další činnosti, především rozvoj výzkumu a vývoje a spolupráce s průmyslem a tím získané nové zdroje financování. Při nakládání s poskytnutými veřejnými prostředky univerzita vždy dbala na takové postupy, aby nedošlo k narušení ani hrozbě narušení hospodářské soutěže. Stránka 3 z 41

4 2. Roční účetní závěrka 2.1 Rozvaha: Tabulka 1 - Rozvaha (bilance) Tabulka 1 Rozvaha (bilance) Rozvaha (bilance) (1) Příloha č. 1 k vyhlášce č. 504/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů Jednotlivé položky se vykazují v tis. Kč ( 4, odst. 3) účet / řádek stav k stav k 31. součet (2) (3) (4) 12. (4) AKTIVA sl. 1 sl. 2 A. Dlouhodobý majetek celkem ř I. Dlouhodobý nehmotný majetek celkem ř. 3 až Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje Software Ocenitelná práva Drobný dlouhodobý nehmotný majetek Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek II. Dlouhodobý hmotný majetek celkem ř. 11 až Pozemky Umělecká díla, předměty a sbírky Stavby Samostatné movité věci a soubory movitých věcí Pěstitelské celky trvalých porostů Základní stádo a tažná zvířata Drobný dlouhodobý hmotný majetek Ostatní dlouhodobý hmotný majetek Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek III. Dlouhodobý finanční majetek celkem ř. 22 až Podíly v ovládaných a řízených osobách Podíly v osobách pod podstatným vlivem Dluhové cenné papíry držené do splatnosti Půjčky organizačním složkám Ostatní dlouhodobé půjčky Ostatní dlouhodobý finanční majetek Pořizovaný dlouhodobý finanční majetek IV. Oprávky k dlouhodobému majetku celkem ř. 30 až Oprávky k nehmotným výsledkům výzkumu a vývoje Oprávky k softwaru Oprávky k ocenitelným právům Oprávky k drobnému dlouhodobému nehm. majetku Oprávky k ostatnímu dlouhodobému nehm. majetku Oprávky ke stavbám Oprávky k samost. movitým věcem a soub. movit. věcí Oprávky k pěstitelským celkům trvalých porostů Oprávky k základnímu stádu a tažným zvířatům Oprávky k drobnému dlouhodobému hmotnému majetku Oprávky k ostatnímu dlouhodobému hmotnému majetku Stránka 4 z 41

5 B. Krátkodobý majetek celkem ř I. Zásoby celkem ř. 43 až Materiál na skladě Materiál na cestě Nedokončená výroba Polotovary vlastní výroby Výrobky Zvířata Zboží na skladě a v prodejnách Zboží na cestě Poskytnuté zálohy na zásoby z II. Pohledávky celkem ř. 53 až Odběratelé Směnky k inkasu Pohledávky za eskontované cenné papíry Poskytnuté provozní zálohy z Ostatní pohledávky Pohledávky za zaměstnanci Pohledávky za institucemi sociálního zabezpečení a veřejného zdrav. pojištění 8. Daň z příjmů Ostatní přímé daně Daň z přidané hodnoty Ostatní daně a poplatky Nároky na dotace a ostatní zúčtování se st. rozpočtem Nároky na dotace a ostatní zúčtování s rozpočtem orgánů územních samospr. celků 14. Pohledávky za účastníky sdružení Pohledávky z pevných termínovaných operací a opcí Pohledávky z vydaných dluhopisů Jiné pohledávky Dohadné účty aktivní Opravná položka k pohledávkám III. Krátkodobý finanční majetek celkem ř. 73 až Pokladna Ceniny Účty v bankách Majetkové cenné papíry k obchodování Dluhové cenné papíry k obchodování Ostatní cenné papíry Pořizovaný krátkodobý finanční majetek Peníze na cestě IV. Jiná aktiva celkem ř. 82 až Náklady příštích období Příjmy příštích období Kursové rozdíly aktivní Aktiva celkem ř Stránka 5 z 41

6 PASIVA sl. 3 sl. 4 A. Vlastní zdroje celkem ř I. Jmění celkem ř. 88 až Vlastní jmění Fondy Oceňovací rozdíly z přecenění finančního majetku a závazků II. Výsledek hospodaření celkem ř. 92 až Účet výsledku hospodaření Výsledek hospodaření ve schvalovacím řízení Nerozdělený zisk, neuhrazená ztráta minulých let B. Cizí zdroje celkem ř I. Rezervy celkem ř Rezervy II. Dlouhodobé závazky celkem ř. 99 až Dlouhodobé bankovní úvěry Vydané dluhopisy Závazky z pronájmu Přijaté dlouhodobé zálohy Dlouhodobé směnky k úhradě Dohadné účty pasivní z Ostatní dlouhodobé závazky III. Krátkodobé závazky celkem ř. 107 až Dodavatelé Směnky k úhradě Přijaté zálohy Ostatní závazky Zaměstnanci Ostatní závazky vůči zaměstnancům Závazky k institucím sociálního zabezpečení a veřejného zdravotního pojištění 8. Daň z příjmu Ostatní přímé daně Daň z přidané hodnoty Ostatní daně a poplatky Závazky ze vztahu ke státnímu rozpočtu Závazky ze vztahu k rozpočtu orgánů územních samosprávných celků 14. Závazky z upsaných nesplacených cenných papírů a podílů Závazky k účastníkům sdružení Závazky z pevných termínovaných operací a opcí Jiné závazky Krátkodobé bankovní úvěry Eskontní úvěry Vydané krátkodobé dluhopisy Vlastní dluhopisy Dohadné účty pasivní z Stránka 6 z 41

7 23. Ostatní krátkodobé finanční výpomoci IV. Jiná pasiva celkem ř. 131 až Výdaje příštích období Výnosy příštích období Kursové rozdíly pasivní Pasiva celkem ř Stránka 7 z 41

8 2.2 Výkazy zisku a ztráty: Tabulka 2 - Výkaz zisku a ztráty SUMÁŘ Výkaz zisku a ztráty (1) Příloha č. 2 k vyhlášce č. 504/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů Jednotlivé položky se vykazují v tis. Kč ( 4, odst. 3) Stránka 8 z 41 účet / součet (2) řádek (3) hlavní činnost (4) doplňková (hosp. ) činnost (4) A. Náklady sl. 1 sl. 2 I. Spotřebované nákupy celkem ř. 2 až Spotřeba materiálu Spotřeba energie Spotřeba ostatních neskladovatelných dodávek Prodané zboží II. Služby celkem ř. 7 až Opravy a udržování Cestovné Náklady na reprezentaci Ostatní služby III. Osobní náklady celkem ř. 12 až Mzdové náklady Zákonné sociální pojištění Ostatní sociální pojištění Zákonné sociální náklady Ostatní sociální náklady IV. Daně a poplatky celkem ř. 18 až Daň silniční Daň z nemovitosti Ostatní daně a poplatky V. Ostatní náklady celkem ř. 22 až Smluvní pokuty a úroky z prodlení Ostatní pokuty a penále Odpis nedobytné pohledávky Úroky Kursové ztráty Dary Manka a škody Jiné ostatní náklady VI. Odpisy, prodaný majetek, tvorba rezerv a opravných položek ř. 31 až celkem 25. Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku Zůstat. cena prodaného dlouh. nehmotného a hmotného majetku Prodané cenné papíry a podíly Prodaný materiál Tvorba rezerv Tvorba opravných položek VII. Poskytnuté příspěvky celkem ř. 38 a Poskytnuté příspěvky zúčtované mezi organizačními složkami Poskytnuté členské příspěvky VIII. Daň z příjmů celkem ř Dodatečné odvody daně z příjmů Náklady celkem ř

9 Jednotlivé položky se vykazují v tis. Kč ( 4, odst. 3) účet / součet (2) řádek (3) hlavní činnost (4) doplňková (hosp. ) činnost (4) B. Výnosy I. Tržby za vlastní výkony a za zboží celkem ř. 44 až Tržby za vlastní výrobky Tržby z prodeje služeb Tržby za prodané zboží II. Změny stavu vnitroorganizačních zásob celkem ř. 48 až Změna stavu zásob nedokončené výroby Změna stavu zásob polotovarů Změna stavu zásob výrobků Změna stavu zvířat III. Aktivace celkem ř. 53 až Aktivace materiálu a zboží Aktivace vnitroorganizačních služeb Aktivace dlouhodobého nehmotného majetku Aktivace dlouhodobého hmotného majetku IV. Ostatní výnosy celkem ř. 58 až Smluvní pokuty a úroky z prodlení Ostatní pokuty a penále Platby za odepsané pohledávky Úroky Kursové zisky Zúčtování fondů Jiné ostatní výnosy V. Tržby z prodeje majetku, zúčtování rezerv a opravných položek ř. 66 až celkem 19. Tržby z prodeje dlouh. nehmotného a hmotného majetku Tržby z prodeje cenných papírů a podílů Tržby z prodeje materiálu Výnosy z krátkodobého finančního majetku Zúčtování rezerv Výnosy z dlouhodobého finančního majetku Zúčtování opravných položek VI. Přijaté příspěvky celkem ř. 74 až Přijaté příspěvky zúčtované mezi organizačními složkami Přijaté příspěvky (dary) Přijaté členské příspěvky VII. Provozní dotace celkem ř Provozní dotace Výnosy celkem ř C. Výsledek hospodaření před zdaněním ř Daň z příjmů D. Výsledek hospodaření po zdanění ř hlavní + doplňková (hospodářská) činnost Výsledek hospodaření před zdaněním ř. 80/1+80/ Výsledek hospodaření po zdanění ř. 82/1+82/ Stránka 9 z 41

10 Tabulka 2a - Výkaz zisku a ztráty ŠKOLA Výkaz zisku a ztráty (1) Příloha č. 2 k vyhlášce č. 504/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů Jednotlivé položky se vykazují v tis. Kč ( 4, odst. 3) Stránka 10 z 41 účet / součet (2) řádek (3) hlavní činnost (4) doplňková (hosp.) činn. (4) A. Náklady sl. 1 sl. 2 I. Spotřebované nákupy celkem ř. 2 až Spotřeba materiálu Spotřeba energie Spotřeba ostatních neskladovatelných dodávek Prodané zboží II. Služby celkem ř. 7 až Opravy a udržování Cestovné Náklady na reprezentaci Ostatní služby III. Osobní náklady celkem ř. 12 až Mzdové náklady Zákonné sociální pojištění Ostatní sociální pojištění Zákonné sociální náklady Ostatní sociální náklady IV. Daně a poplatky celkem ř. 18 až Daň silniční Daň z nemovitosti Ostatní daně a poplatky V. Ostatní náklady celkem ř. 22 až Smluvní pokuty a úroky z prodlení Ostatní pokuty a penále Odpis nedobytné pohledávky Úroky Kursové ztráty Dary Manka a škody Jiné ostatní náklady VI. Odpisy, prodaný majetek, tvorba rezerv a opravných položek ř. 31 až celkem 25. Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku Zůstat. cena prodaného dlouh. nehmotného a hmotného majetku Prodané cenné papíry a podíly Prodaný materiál Tvorba rezerv Tvorba opravných položek VII. Poskytnuté příspěvky celkem ř. 38 a Poskytnuté příspěvky zúčtované mezi organizačními složkami Poskytnuté členské příspěvky VIII. Daň z příjmů celkem ř Dodatečné odvody daně z příjmů Náklady celkem ř

11 Jednotlivé položky se vykazují v tis. Kč ( 4, odst. 3) účet / součet (2) řádek (3) hlavní činnost (4) doplňková (hosp.) činn. (4) B. Výnosy I. Tržby za vlastní výkony a za zboží celkem ř. 44 až Tržby za vlastní výrobky Tržby z prodeje služeb Tržby za prodané zboží II. Změny stavu vnitroorganizačních zásob celkem ř. 48 až Změna stavu zásob nedokončené výroby Změna stavu zásob polotovarů Změna stavu zásob výrobků Změna stavu zvířat III. Aktivace celkem ř. 53 až Aktivace materiálu a zboží Aktivace vnitroorganizačních služeb Aktivace dlouhodobého nehmotného majetku Aktivace dlouhodobého hmotného majetku IV. Ostatní výnosy celkem ř. 58 až Smluvní pokuty a úroky z prodlení Ostatní pokuty a penále Platby za odepsané pohledávky Úroky Kursové zisky Zúčtování fondů Jiné ostatní výnosy V. Tržby z prodeje majetku, zúčtování rezerv a opravných položek ř. 66 až celkem 19. Tržby z prodeje dlouh. nehmotného a hmotného majetku Tržby z prodeje cenných papírů a podílů Tržby z prodeje materiálu Výnosy z krátkodobého finančního majetku Zúčtování rezerv Výnosy z dlouhodobého finančního majetku Zúčtování opravných položek VI. Přijaté příspěvky celkem ř. 74 až Přijaté příspěvky zúčtované mezi organizačními složkami Přijaté příspěvky (dary) Přijaté členské příspěvky VII. Provozní dotace celkem ř Provozní dotace Výnosy celkem ř C. Výsledek hospodaření před zdaněním ř Daň z příjmů D. Výsledek hospodaření po zdanění ř hlavní + doplňková (hospodářská) činnost Výsledek hospodaření před zdaněním ř. 80/1+80/2 Výsledek hospodaření po zdanění ř. 82/1+82/ Stránka 11 z 41

12 Tabulka 2b - Koleje a menzy Výkaz zisku a ztráty (1) Příloha č. 2 k vyhlášce č. 504/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů Jednotlivé položky se vykazují v tis. Kč ( 4, odst. 3) účet / součet (2) Stránka 12 z 41 řádek (3) hlavní činnost (4) doplňková (hosp.) činn. (4) A. Náklady sl. 1 sl. 2 I. Spotřebované nákupy celkem ř. 2 až Spotřeba materiálu Spotřeba energie Spotřeba ostatních neskladovatelných dodávek Prodané zboží II. Služby celkem ř. 7 až Opravy a udržování Cestovné Náklady na reprezentaci Ostatní služby III. Osobní náklady celkem ř. 12 až Mzdové náklady Zákonné sociální pojištění Ostatní sociální pojištění Zákonné sociální náklady Ostatní sociální náklady IV. Daně a poplatky celkem ř. 18 až Daň silniční Daň z nemovitosti Ostatní daně a poplatky V. Ostatní náklady celkem ř. 22 až Smluvní pokuty a úroky z prodlení Ostatní pokuty a penále Odpis nedobytné pohledávky Úroky Kursové ztráty Dary Manka a škody Jiné ostatní náklady VI. Odpisy, prodaný majetek, tvorba rezerv a opravných položek ř. 31 až celkem 25. Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku Zůstat. cena prodaného dlouh. nehmotného a hmotného majetku Prodané cenné papíry a podíly Prodaný materiál Tvorba rezerv Tvorba opravných položek VII. Poskytnuté příspěvky celkem ř. 38 a Poskytnuté příspěvky zúčtované mezi organizačními složkami Poskytnuté členské příspěvky VIII. Daň z příjmů celkem ř Dodatečné odvody daně z příjmů Náklady celkem ř

13 Jednotlivé položky se vykazují v tis. Kč ( 4, odst. 3) účet / součet (2) řádek (3) hlavní činnost (4) doplňková (hosp.) činn. (4) B. Výnosy I. Tržby za vlastní výkony a za zboží celkem ř. 44 až Tržby za vlastní výrobky Tržby z prodeje služeb Tržby za prodané zboží II. Změny stavu vnitroorganizačních zásob celkem ř. 48 až Změna stavu zásob nedokončené výroby Změna stavu zásob polotovarů Změna stavu zásob výrobků Změna stavu zvířat III. Aktivace celkem ř. 53 až Aktivace materiálu a zboží Aktivace vnitroorganizačních služeb Aktivace dlouhodobého nehmotného majetku Aktivace dlouhodobého hmotného majetku IV. Ostatní výnosy celkem ř. 58 až Smluvní pokuty a úroky z prodlení Ostatní pokuty a penále Platby za odepsané pohledávky Úroky Kursové zisky Zúčtování fondů Jiné ostatní výnosy V. Tržby z prodeje majetku, zúčtování rezerv a opravných položek ř. 66 až celkem 19. Tržby z prodeje dlouh. nehmotného a hmotného majetku Tržby z prodeje cenných papírů a podílů Tržby z prodeje materiálu Výnosy z krátkodobého finančního majetku Zúčtování rezerv Výnosy z dlouhodobého finančního majetku Zúčtování opravných položek VI. Přijaté příspěvky celkem ř. 74 až Přijaté příspěvky zúčtované mezi organizačními složkami Přijaté příspěvky (dary) Přijaté členské příspěvky VII. Provozní dotace celkem ř Provozní dotace Výnosy celkem ř C. Výsledek hospodaření před zdaněním ř Daň z příjmů D. Výsledek hospodaření po zdanění ř hlavní + doplňková (hospodářská) činnost Výsledek hospodaření před zdaněním ř. 80/1+80/2 Výsledek hospodaření po zdanění ř. 82/1+82/ Stránka 13 z 41

14 Tabulka 3 - Hospodářský výsledek za rok 2014 (v tis. Kč) Součásti VVŠ (1) HV z hlavní činnosti HV z doplňkové činnosti HV celkem Fakulta strojní Fakulta ekonomická Fakulta textilní Fakulta přírodovědně-humanitní a pedagogická Fakulta umění a architektury Fakulta mechatroniky, informatiky a meziobor. studií Ústav pro nanomateriály Ústav zdravotnických studií Koleje a menzy - celkem Ostatní součásti vysoké školy (výše neuvedené) - celkem C e l k e m Hlavní činnost (komentář) Na celkové výši výnosů v částce 1, tis. Kč se podílejí příspěvky a dotace ze státního rozpočtu a ostatních veřejných zdrojů částkou tis. Kč a vlastní příjmy částkou tis. Kč, což v obou případech představuje navýšení oproti roku 2013, veřejných zdrojů o tis. Kč, vlastních příjmů o tis. Kč. Toto je však ovlivněno vystavenou penalizační fakturou firmě Metrostav ve výši tis. Kč a nárůstem proúčtovaných odpisů majetku pořízeného z dotace o tis. Kč. Neinvestiční náklady bez převodů do fondů byly oproti roku 2013 vyšší o tis. Kč a jejich celková výše 1, tis. Kč byla opět plně pokryta celkovými výnosy. Tím bylo v hlavní činnosti dosaženo zlepšeného hospodářského výsledku ve výši tis. Kč, avšak výše HV je ovlivněna skutečností, že ke smluvním pokutám a úrokům z prodlení nelze tvořit zákonné opravné položky. I když největší objem neinvestičních nákladů tvoří osobní náklady ve výši tis. Kč, což představuje 53,87 %, došlo zde oproti roku 2013 k úspoře o tis. Kč. K navýšení, především díky řešeným projektům, došlo u spotřeby materiálu ve výši tis. Kč, což je navýšení o více než 16,65 %. Částečně to bylo kompenzováno nižšími náklady na energie ve výši tis. Kč, což je o necelých 8 % méně. V souvislosti s řešením projektů OP VaVpI došlo k navýšení odpisů DNHM na tis. Kč, což je o 15,19 % více, když odpisy majetku pořízeného z dotací se zvýšily o téměř 22 %. K nárůstu došlo i u stipendií, a to na částku tis. Kč, což je zvýšení o 7 %. Největší část vlastních příjmů tvoří odpisy DNHM z dotace ve výši tis. Kč, které ale nejsou skutečnými příjmy. Dále pak smluvní pokuty a úroky z prodlení ve výši tis. Kč, které ale jsou předmětem soudních sporů. Další položky, jako kolejné ve výši tis. Kč, mimorozpočtové granty ve výši tis. Kč, stravování studentů a zaměstnanců ve výši tis. Kč a poplatky a úhrady spojené se studiem ve výši tis. Kč, zůstaly v podstatě beze změny. Stránka 14 z 41

15 Doplňková činnost (komentář) Doplňková činnost při celkovém objemu výnosů ve výši tis. Kč, což je proti roku 2013 zvýšení o 27,69 %, skončila v roce 2014 kladným hospodářským výsledkem v celkové výši tis. Kč, což představuje navýšení oproti roku 2013 o tis. Kč, tedy o 12,56 %. Na celkovém výsledku má největší podíl Ústav pro nanomateriály, pokročilé technologie a inovace ve výši tis. Kč a Fakulta strojní ve výši tis. Kč. Také koleje a menzy oproti roku 2013 dosáhly zlepšeného HV ve výši 20 tis. Kč i přesto, že celkový objem jejich výnosů ve výši tis. Kč byl oproti roku 2013 nižší o tis. Kč, přičemž výnosy z ubytování činily tis. Kč a výnosy za stravovací služby tis. Kč. Z celkového počtu 299 zakázek jich bylo nově uzavřeno 251 a jako již každoročně, největší objem tvořily zakázky v oblasti výzkumu a vývoje pro tuzemské i zahraniční odběratele ve výši tis. Kč, fyzikální a chemické analýzy různých materiálů a ostatní služby ve výši tis. Kč. Stránka 15 z 41

16 Stránka 16 z Přehled o peněžních tocích Tabulka 4 - Přehled peněžních toků (výkaz Cash Flow) (v tis. Kč) Struktura celkového CASH FLOW č. ř. Minulé období Běžné období Rozdíl Vliv na CF Hospodářský výsledek běžného roku Odpisy dlouhodobého majetku Rezervy řízené předpisy Přechodné účty pasivní Výdaje příštích období Výnosy příštích období Kursové rozdíly pasivní Dohadné účty pasivní Přechodné účty aktivní Náklady příštích období Příjmy příštích období Kursové rozdíly aktivní Dohadné účty aktivní Pohledávky celkem Z obchodního styku K účastníkům sdružení Za institucemi soc. zabezp. a zdravot. pojištění Daň z příjmu Ostatní přímé daně Daň z přidané hodnoty Ostatní daně a poplatky Ze vztahu ke státnímu rozpočtu Ze vztahu k rozpočtu orgánů ÚSC Za zaměstnanci Z emitovaných dluhopisů a jiné pohledávky Opravná položka k pohledávkám Ceniny Majetkové cenné papíry Dlužné cenné pap. a vlastní dluhopisy Ostatní cenné papíry a pořízení krátkodob. finan majetku Zásoby celkem Materiál na skladě a na cestě Nedokončená výroba a polotovary vlastní výroby Výrobky Zvířata Zboží na skladě a na cestě Poskytnuté zálohy na zásoby Krátkodobé závazky Dodavatelé Směnky k úhradě Přijaté zálohy Ostatní závazky Zaměstnanci Ostatní závazky vůči zaměstnancům K institucím soc. zabezp. a zdravot. Pojištění Daň z příjmu Ostatní přímé daně Daň z přidané hodnoty Ostatní daně a poplatky Ze vztahu ke státnímu rozpočtu Ze vztahu k rozpočtu ÚSC K účastníkům sdružení

17 Struktura celkového CASH FLOW č. ř. Minulé období Běžné období Rozdíl Vliv na CF Jiné závazky Krátkodobé bankovní úvěry Přijaté finanční výpomoci Cash flow provozní Nehmotný dlouhodobý majetek Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje Software Předměty ocenitelných práv Drobný dlouhodobý nehmotný majetek Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek Nedokončené nehmotné investice Poskytnuté zálohy na nehmot. dlouhod. majetek Oprávky celkem K nehmotným výsledkům výzkumné činnosti K softwaru K předmětům ocenitelných práv K drobnému nehmot. dlouhodobému majetku K ostatnímu nehmot. dlouhodobému majetku Hmotný dlouhodobý majetek Pozemky Umělecká díla a sbírky Stavby Samostatné movité věci a soubory movité věcí Pěstitelské celky trvalých porostů Základní stádo a tažná zvířata Drobný hmotný dlouhodobý majetek Ostatní hmotný dlouhodobý majetek Nedokončené hmotné investice Poskytnuté zálohy na hmotný dlouhodobý majetek Oprávky celkem Ke stavbám K movitým věcem a souborům movitých věcí K pěstitelským celkům trvalých porostů K základnímu stádu a tažným zvířatům K drobnému hmotnému dlouhodobému majetku K ostatnímu hmotnému dlouhodobému majetku Korekce vyloučením odpisů Dlouhodobý finanční majetek Podíl. cenné papíry a vklady rozhodný vliv Podíl. cenné papíry a vklady podstatný vliv Ostatní dlouhodobé cenné papíry a vklady Půjčky podnikům ve skupině Ostatní dlouhodobý finanční majetek Cash flow z investiční činnosti Dlouhodobé závazky celkem Emitované dluhopisy Závazky z pronájmu Dlouhodobě přijaté zálohy Dlouhodobě směnky k úhradě Ostatní dlouhodobé závazky Dlouhodobé bankovní úvěry Vlastní jmění Fondy Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků Stránka 17 z 41

18 Struktura celkového CASH FLOW č. ř. Minulé období Běžné období Rozdíl Vliv na CF Nerozděl. zisk, neuhraz. ztráta minulých let Hospodářský výsledek ve schvalovacím řízení Korekce snížením disponibilního zisku běžného roku Cash flow z finanční činnosti Cash flow celkové Stav peněžních prostředků Výrok auditora Účetnictví roku 2014 nebylo auditováno. Stránka 18 z 41

19 3. Analýza výnosů a nákladů 3.1 Vysoká škola Příspěvek a dotace z veřejných zdrojů Tabulka 5 - Veřejné zdroje financování VVŠ v roce 2014: prostředky poskytnuté a prostředky použité (v tis. Kč) Název údaje Prostředky z veřejných zdrojů (dotace a příspěvky) národní i zahraniční (ř.2+ř.27) v tom: 1. prostředky plynoucí přes (z) veřejné rozpočty ČR (ř.3+ř.13+ř.20) I. Běžné prostředky II. Kapitálové prostředky III. Celkem č.ř. poskytnuto (2) použito poskytnuto použito poskytnuto použito v tom: získané přes kapitolu MŠMT (ř.4+ř.7) v tom: dotace na programy strukturálních fondů (3) (ř.5+ř.6) v tom: dotace spojené se vzdělávací činností dotace na VaV dotace ostatní (ř.8+ř.12) v tom: dotace spojené se vzdělávací činností (ř.9+ř.10+ř.11) příspěvek dotace spojené s programy reprodukce majetku ostatní dotace dotace na VaV získané přes ostatní kapitoly státního rozpočtu (ř.14+ř.17) v tom: dotace na operační programy EU (ř.15+ř.16) v tom: dotace spojené se vzdělávací činností dotace na VaV dotace ostatní (ř.18+ř.19) v tom: dotace spojené se vzdělávací činností dotace na VaV získané přes územní rozpočty (ř.21+ř.24) v tom: dotace na operační programy EU (ř.22+ř.23) v tom: dotace spojené se vzdělávací činností dotace na VaV dotace ostatní (ř.25+ř.26) v tom: dotace spojené se vzdělávací činností dotace na VaV v tom: 2. veřejné prostředky ze zahraničí (získané přímo VVŠ) (ř.28+ř.29) dotace spojené se vzdělávací činností dotace na VaV Stránka 19 z 41

20 SOUHRN 1 (4) (ř.31+ř.36) v tom: dotace spojené se vzdělávací činností (ř.32+ř.33+ř.34+ř.35) v tom: získané přes kapitolu MŠMT (ř.5+ř.8) získané přes ostatní kapitoly státního rozpočtu (ř.15+ř.18) získané přes územní rozpočty (ř.22+ř.25) veřejné prostředky ze zahraničí (získané přímo VVŠ) (ř.28) dotace na VaV (ř.37+ř.38+ř.39+ř.40) v tom: získané přes kapitolu MŠMT (ř.6+ř.12) získané přes ostatní kapitoly státního rozpočtu (ř.16+ř.19) získané přes územní rozpočty (ř.23+ř.26) veřejné prostředky ze zahraničí (získané přímo VVŠ) (ř.29) SOUHRN 2 (ř.42+ř.46) v tom: dotace spojené se vzdělávací činností (ř.43+ř.44+ř.45) v tom: dotace na programy strukturálních fondů (ř.5+ř.15+ř.22) dotace ostatní (ř.8+ř.18+ř.25) veřejné prostředky ze zahraničí (získané přímo VVŠ) (ř.28) dotace na VaV (ř.47+ř.48+ř.49) v tom: dotace na programy strukturálních fondů (ř.6+ř.16+ř.23) dotace ostatní (ř.12+ř.19+ř.26) veřejné prostředky ze zahraničí (získané přímo VVŠ) (ř.29) Stránka 20 z 41

21 a. Oblast vzdělávací a vědecké, výzkumné, vývojové a inovační, umělecké a další tvůrčí činnosti Tabulka 5a - Financování vzdělávací a vědecké, výzkumné, vývojové a inovační, umělecké a další tvůrčí činnosti v roce 2014 (v tis. Kč) č.ř. Druh podpory (dotační položky a ukazatele) (1) Ostatní Prostředky z veřejných zdrojů Prostředky z veřejných zdrojů Prostředky z veřejných zdrojů Vratka Převody do fondů (4) použité Použité zdroje běžné kapitálové celkem nevyčerpaných neveřej. zdroje celkem prostředků poskytnuté (2) použité (3) poskytnuté použité poskytnuté použité FRIM FPP FÚUP (5) a b c d e=a+c f=b+d g h i j=e-f k l= f+k 1 MŠMT Příspěvek A+B Studijní programy a s nimi spojená tvůrčí činnost (6) C Stipendia pro studenty doktorských studijních programů D Zahraniční studenti a mezinárodní spolupráce F Fond vzdělávací politiky M Mimořádné aktivity S Sociální stipendia U Ubytovací stipendia I Rozvojové programy Dotace D Zahraniční studenti a mezinárodní spolupráce F Fond vzdělávací politiky G Fond rozvoje vysokých škol I Rozvojové programy J Dotace na ubytování a stravování M Mimořádné aktivity další dle specifikace VVŠ Ostatní kapitoly státního rozpočtu Ministerstvo kultury Územní rozpočty součtový řádek pro poskytovatele Úřad práce, Krajský úřad. Město Liberec Prostředky ze zahraničí (získané přímo VVŠ) součtový řádek pro poskytovatele Erasmus, Mundus, Tempus. Leonardo, Sokrates C e l k e m Stránka 21 z 41

22 b. Oblast výzkumu a vývoje Tabulka 5b - Financování výzkumu a vývoje v roce 2014 (v tis. Kč) č.ř. Druh podpory/název programu (1) Prostředky z veřejných zdrojů běžné Prostředky z veřejných zdrojů kapitálové Prostředky z veřejných zdrojů celkem z toho zdroje zahr. v % (4) z toho zajištěno spoluřešit. (5) poskytnuté (2) použité (3) poskytnuté použité poskytnuté použité zdroje (7) a b c d e=a+c f=b+d f* f** g h=e-f i j=f+i 1 MŠMT Institucionální podpora (IP) IP na uskutečňování výzkumných záměrů IP na dlouh. koncepční rozvoj výzk. organizací IP na mezinárodní spolupráci ČR ve VaV specifikovat dle programu Účelová podpora Základní výzkum specifikovat dle programu Aplikovaný výzkum Eupro, Kontakt II, COST NPV specifikovat dle programu Specifický vysokoškolský výzkum Velké infrastruktury specifikovat dle programu Ostatní kapitoly státního rozpočtu součtový řádek pro poskytovatele (8) MK, MPO, MV GAČR specifikace VŠ TAČR specifikace VŠ Územní rozpočty 26 součtový řádek pro poskytovatele Prostředky ze zahraničí (získané přímo VVŠ) součtový řádek pro poskytovatele rámcový program C e l k e m z toho převody do FÚUP (6) Vratka nevyčerp. prostředků Ostatní použité neveřejné Použité zdroje celkem Stránka 22 z 41

23 c. Programové financování Tabulka 5c - Financování programů reprodukce majetku v roce 2014 (v tis. Kč) Identifikační číslo EDS (ISPROFIN) Prostředky z veřejných zdrojů běžné (1) Prostředky z veřejných zdrojů kapitálové Prostředky z veřejných zdrojů celkem Vratka nevyčerpaných prostředků Vlastní použité (3) Ostatní použité neveřejné zdroje celkem (4) č.ř. Název akce poskytnuté (2) použité poskytnuté (2) použité poskytnuté použité a b c d e=a+c f=b+d g=e-f h i j=f+h+i 1 133D TUL.Oprava a stav.úprava obj.p C e l k e m (5) Použité zdroje celkem Stránka 23 z 41

24 d. Strukturální fondy Tabulka 5. d - Financování programů strukturálních fondů v roce 2014 (v tis. Kč) č.ř. Operační program/prioritní osa/oblast podpory (1) VaV (2) Prostředky z veřejných zdrojů běžné Prostředky z veřejných zdrojů kapitálové Prostředky z veřejných zdrojů celkem poskytnuté (3) použité (4) poskytnuté použité poskytnuté použité z toho zdroje EU v % (5) z toho zajištěno spoluřešit. (6) Nevyčerp. z poskyt. veřejných prostředků v roce (7) a b c d e=a+c f=b+d f* f** g=e-f h i j= f+i 1 MŠMT OP VK -Vzdělávání pro konkurenceschopnost PO 2 - Terciární vzdělávání, výzkum a vývoj Vysokoškolské vzdělávání Lidské zdroje ve VaV Partnerství a sítě další dle specifikace VŠ OP VaVpI - Výzkum a vývoj pro inovace PO 1 - Evropská centra excelence Evropská centra excelence PO 2 - Regionální VaV centra Regionální VaV centra PO 3 - Komercializace a popularizace VaV Komercializace výsledků výzkumných organizací PO 4 Infrastruktura pro výuku na VŠ spojenou s výzkumem Výzkumný,vývojový komplex pro pokročilé texnologie Ostatní kapitoly státního rozpočtu MPSV MPO - OPPI DZS - Norské fondy Územní rozpočty Krajský úřad Liberec zvyšování kvalifikace další vzděl.prac. škol podpora nabídky práce Cíl C e l k e m Vratka nevyčerp. prostředků (8) Ostatní použ. neveřejné zdroje celkem (9) Použité zdroje celkem Stránka 24 z 41

25 3.1.2 Vlastní výnosy v hlavní a doplňkové činnosti Tabulka 6 - Přehled vybraných výnosů za rok 2014 č.ř. Vybrané činnosti Výnosy za rok (1) Hlavní činnost Doplňková činnost Celkem A Transfer znalostí (1) A.1 Příjmy z licenčních smluv (2) A.2 Příjmy ze smluvního výzkumu (3) v tom A.3 Placené vzdělávací kurzy pro zaměstnance subjektů aplikační sféry (4) A.4 Konzultace a poradenství (5) B Tržby za vlastní služby (6) C Pronájem C.1 budovy, stavby, haly C.2 pozemky v tom C.3 prostory (7) C.4 ostatní D Tržby z prodeje majetku D.1 budovy, stavby, haly 0 D.2 v tom pozemky 0 D.3 ostatní E Dary F Dědictví Stránka 25 z 41

26 Tabulka 7 - Příjmy z poplatků a úhrad za další činnosti poskytované veřejnou vysokou školou č.ř. Položka Stipendijní fond - Průměrná částka na 1 Výnosy (1) Počet studentů (2) tvorba (1) studenta (3) a b c d 1 Poplatky stanovené dle 58 zákona 111/1998 Sb ,52 2 poplatky za úkony spojené s příjímacím řízením ( 58 odst. 1) ,53 3 poplatky za nadstandardní dobu studia ( 58 odst. 3) ,19 4 poplatky za studium v dalším stud. programu ( 58 odst. 4) ,81 5 poplatky za studium v cizím jazyce ( 58 odst. 5) Úhrada za další činnosti poskytované vysokou školou (4) (5) ,43 7 úplata za poskytování programů CŽV ( 60) mimo U3V ,50 8 úplata za poskytování U3V ,52 9 duplikáty, zápisy,promoce Celkem ,28 Stránka 26 z 41

27 3.1.3 Náklady Tab. 8. a - Pracovníci a mzdové prostředky za rok 2014 (dle zdroje financování mzdy a OON) (v tis. Kč) Zdroj financování 4 Ukazatel VaV z ostatních zdrojů (bez operačních Kapitola MŠMT Operační programy EU VaV z národních progr.) ostatní bez VaV VaV VaV ze zahraničí MŠMT OP VK MŠMT OP VaVpI zdrojů (2) poskytovatelé Fondy Doplňková činnost Ostatní zdroje CELKEM mzdy OON mzdy OON mzdy OON mzdy OON mzdy OON mzdy OON mzdy OON mzdy OON mzdy OON mzdy OON mzdy (7) OON 1 vysok akademičtí pracovníci á vědečtí pracovníci škola ostatní KaM VZaLS CELKEM Tab. 8. b - Pracovníci a mzdové prostředky za rok 2014 (bez OON) (v tis Kč. ) kapitola MŠMT ostatní zdroje rozpočtu VŠ CELKEM č.ř. Ukazatel Počet pracovníků (3) Mzdy Průměrná měsíční mzda Počet pracovníků Mzdy Průměrná Průměrná Počet měsíční mzda pracovníků Mzdy měsíční mzda 3=sl.2/12/s 6=sl.5/12 9=sl.8/ l.1 /sl.4 /sl.7 1 profesoři , , ,627 2 docenti ,01 47, , ,246 3 akademičtí odborní asisten , , ,689 pracovníci 4 Vysoká asistenti , , ,709 (4) 5 škola lektoři 0 0 0, , ,000 6 CELKEM , , ,834 7 vědečtí pracovníci (5) , , ,427 8 ostatní (6) , , ,373 9 KaM , , , VZaLS 0 0 0, , , CELKEM , , ,677 Stránka 27 z 41