ZDRAVOTNICKÁ ZÁCHRANNÁ SLUŽBA LIBERECKÉHO KRAJE, P.O. Zpráva o činnosti organizace za rok 2011

Transkript

1 ZDRAVOTNICKÁ ZÁCHRANNÁ SLUŽBA LIBERECKÉHO KRAJE, P.O. Zpráva o činnosti organizace za rok 2011

2 Charakteristika organizace Zdravotnická záchranná služba Libereckého kraje je příspěvkovou organizací zřízenou Libereckým krajem usnesením zastupitelstva č. 311/03/ZK ze dne Hlavní náplní činnosti organizace je v souladu s vyhláškou č. 434/19992 Sb., o zdravotnické záchranné službě a zřizovací listinou poskytování přednemocniční neodkladné péče a jako základní složka Integrovaného záchranného systému musí být také připravena na řešení mimořádných událostí a katastrof. Organizace zejména zajišťuje: Koordinaci činností všech subjektů, podílejících se na zajištění přednemocniční neodkladné péče ve spádové oblasti, vč. zajištění vlastních speciálně vycvičených záchranářů pro práce ve výškách a nad volnou hloubkou nejen s využitím vrtulníku. Koordinaci činností s ostatními složkami IZS při likvidaci hromadných neštěstí a katastrof. Koordinaci svých činností s činností praktických lékařů pro dospělé, praktických lékařů pro děti a dorost a ambulantních specialistů ve vymezené spádové oblasti Libereckého kraje. Účast při zdravotnickém zabezpečení sportovních a kulturních akcích na základě smluvních vztahů. Vzdělávání v oblasti poskytování PNP. Další činnosti dle pokynů zřizovatele. Činnost organizace je zajišťována 31 výjezdovými skupinami včetně letecké záchranné služby. Posádky jsou tvořeny Doktor - řidič+ lékař, Paramedic řidič+ záchranář, RLP-řidič+záchranář+lékař Výjezdové skupiny jsou rozmístěny celkem na 14 stanovištích a v tomto složení: Územní odbor Liberec Liberec město Liberec letiště Hrádek nad Nisou Frýdlant v Čechách Český Dub 1x Doktor, 3x RZP, 1x RZP s provozem do 19 hod. 1x Doktor, 1x LZZS denní provoz limitovaný západem slunce 1x RZP 1x RZP, 1x RZP do 19 hod., 1x Doktor 1x RZP Územní odbor Turnov Turnov Semily Jilemnice Rokytnice n J. 2x RZP, 1x Doktor 1x RZP, 1x Doktor 1x RZP, 1x Doktor 1x RZP Územní odbor Jablonec nad Nisou Jablonec nad Nisou Tanvald 2x RZP, 1x Doktor 1x RZP, 1x Doktor

3 Územní odbor Česká Lípa Česká Lípa Jablonné v Podještědí Doksy 2 x RZP, 1x Doktor 1x RZP, 1x Doktor 1x RZP, 1 x RLP

4 Vyhodnocení finančního hospodaření Analýza tvorby výnosů, zhodnocení vývoje ve srovnání s předchozím rokem a k předpokládaným parametrům Ve výnosové části došlo ke zvýšení příjmů z prodeje služeb o 11 %. To bylo způsobeno vyšším počtem výjezdů a také zlepšením vykazování výjezdů a spotřeby léků a zdravotního materiálu na zdravotní pojišťovnu. Další nárůst ve výnosech je zejména v položce aktivace materiálu, kdy organizace vrátila na sklad letní pneumatiky, které budou použity opět další rok v létě, vzhledem k jejich nízkému opotřebení. Provozní dotace od zřizovatele je vyšší oproti roku 2010 o 12 %. Navýšení provozní dotace bylo podmíněno navýšením platů lékařů v souladu se změnou nařízení vlády č. 564/2006 Sb. Organizace také na konci roku čerpala rezervní fond ve výši tis. Kč a fond odměn ve výši tis. Kč k dorovnání nesouladu mezi výnosy a náklady roku tabulka výnosů v tis. Kč VÝNOSY CELKEM- účtová třída 6 skutečnost k SR 2011 skutečnost k Trend 11/10 v % Skutečnost/ SR 11 v % Tržby za vlastní výkony a zboží ,37% 106,62% 601 tržby za vlastní výrobky 602 tržby z prodeje služeb ,37% 106,62% 604 tržby za prodané zboží Změna stavu vnitroorganizačních zásob ,00% 0,00% 611 změna stavu zásob nedokončené výroby 612 změna stavu zásob polotovarů 613 změna stavu zásob výrobků 614 změna stavu zvířat Aktivace ,74% 0,00% 621 aktivace materiálu a zboží ,74% 0,00% 622 aktivace vnitroorganizačních služeb 623 aktivace dlouhodobého nehmotného majetku 624 aktivace dlouhodobého hmotného majetku Ostatní výnosy ,75% 67,87% 641 smluvní pokuty a úroky z prodlení ,00% 99,67% 642 ostatní pokuty a penále 643 platby za odepsané pohledávky ,67% 0,00% 644 úroky 645 kursové zisky 648 zúčtování fondů ,16% 54,00% 649 jiné ostatní výnosy ,92% 139,40% Tržby z prodeje majetku, rezervy a opravné položky ,00% 96,47% Finanční výnosy ,38% 616,00% 662 úroky ,66% 124,00% 663 kurzové zisky ,72% 1108,00% 664 výnosy z přecenění reálnou hodnotou 669 ostatní finanční výnosy Příspěvky a dotace na provoz ,15% 95,50% 671 výnosy z nároků na prostředky SR ,79% 2433,33% 672 výnosy z nároků na prostředky ÚSC ,27% 95,14%

5 Rozbor čerpání rozhodujících položek nákladů, zhodnocení vývoje ve srovnání s předchozím rokem a k předpokládaným parametrům V roce 2011 došlo k nárůstu zejména mzdových nákladů. Změnou nařízení vlády č. 564/2006 Sb., byly upraveny tarify pro lékaře, což způsobilo navýšení tarifních platů lékařů průměrně o 8 tis. Kč. Tím se zvýšily také náhrady a průměry pro veškeré příplatky. Zvýšení mzdových nákladů je tak 15 % oproti roku Naopak ke snížení nákladů došlo u spotřeby materiálu a u oprav majetku, a to průměrně o 10 až 12 %. Snížení těchto nákladů je přitom generováno při zvýšení počtu výjezdů oproti roku 2010, a to znamená ještě vyšší úsporu. tabulka nákladů v tis. Kč NÁKLADY CELKEM - účtová třída 5 skutečnost k SR 2011 skutečnost k Trend 11/10 v % Skutečnost/ SR 11 v % Spotřebované nákupy ,72% 91,97% 501 spotřeba materiálu ,37% 99,84% 502 spotřeba energie (teplo, voda, plyn, el.energie) ,44% 41,77% 503 spotřeba ostatních neskladovatelných dodávek 504 prodané zboží Služby ,38% 103,26% 511 opravy a udržování ,61% 107,97% 512 cestovné ,79% 82,00% 513 náklady na reprezentaci ,33% 40,00% 518 ostatní služby ,36% 101,21% Osobní náklady ,39% 100,02% 521 mzdové náklady ,61% 100,02% 524 zákonné sociální pojištění (zdravotní,sociální) ,81% 98,17% 525 ostatní sociální pojištění ,00% 0,00% 527 zákonné sociální náklady vč.přídělu do FKSP ,87% 118,00% 528 ostatní sociální náklady ,91% 98,29% Daně a poplatky ,67% 81,84% 531 daň silniční ,09% 80,00% 532 daň z nemovitostí ,00% 0,00% 538 ostatní daně a poplatky ,62% 81,84% Ostatní náklady ,91% 71,52% 541 smluvní pokuty a úroky z prodlení ostatní pokuty a penále ,00% 0,00% 543 odpis pohledávky 544 úroky 545 kursové rozdíly manka a škody ,87% 0,00 % 549 jiné ostatní náklady ,60% 70,73% Odpisy,prodaný majetek,rezervy a opravné položky ,82% 102,78% 551 odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku ,78% 100,25% 552 zůstatková cena prodaného dlouhod. nehmot. a hmot. majetku 553 prodané cenné papíry a podíly 556 tvorba zákonných rezerv ,00% 0,00 % 557 náklady z odepsaných pohledávek ,10% 0,00 % 559 tvorba zákonných opravných položek

6 Finanční náklady ,54% 69,33% Daň z příjmů ,00% 0,00% 591 daň z příjmů ,00% 0,00% 595 dodatečné odvody daně z příjmů Plnění soustavy ukazatelů k rozpočtu organizace v Kč Závazné ukazatele schválené skutečnost k Neinvestiční příspěvek na odpisy dlouhodobého majetku kraje nestanoveno Neinvestiční příspěvek na provoz organizace Investiční dotace z rozpočtu kraje Podíl mimotarifních složek platu Použití prostředků rezervního fondu Použití prostředků invest.fondu na opravy a údržbu nemovitého 6 majetku kraje Použití prostředků fondu odměn o Limit výdajů na pohoštění Počet zaměstnanců organizace nestanoveno 281,8 10 Výsledek hospodaření organizace nestanoveno ,15 Zhodnocení čerpání účelových příspěvků a dotací z veřejných rozpočtů a jejich vypořádání V roce 2011 organizace obdržela provozní dotaci od zřizovatele ve výši ,-Kč. Provozní dotace kryla náklady nehrazené pojišťovnou, to je cca 74% celkových nákladů, zejména mzdové náklady. Dále byla organizaci zřizovatelem poskytnuta investiční dotace na spolufinancování projektu Přeshraniční spolupráce ZZS v Euroregionu Nisa ve výši ,-Kč, investiční dotace ve výši ,-Kč na pořízení zdravotnických přístrojů, investiční dotace ve výši ,-Kč na pořízení sanitních vozidel, investiční dotace ve výši ,-Kč na pořízení software a hardware a investiční dotace ve výši ,-Kč na projektovou dokumentaci na rekonstrukci budovy Klášterní. Z těchto dotací byly v roce 2011 vyčerpány pouze dotace na projektovou dokumentaci budovy Klášterní a dotace na spolufinancování projektu. Ostatní investiční akce se přesouvají do roku 2012 a v tomto roce budou také vyúčtovány. Dále byly organizaci poskytnuty dotace jak provozní tak investiční v rámci probíhajícího projektu Přeshraniční spolupráce ZZS v Euroregionu Nisa v celkové částce ,- Kč ze státního rozpočtu (podíl 5%) a z Evropské unie (podíl 85 %). v Kč Ukazatel ÚZ */ Poskytnuto k Vráceno v průběhu roku 2011 zpět na účet poskytovatele Částka Datum vrácení Použito k Vratka dotace a návratné finanční výpomoci při finančním vypořádání a b / Neinvestiční příspěvky od zřizovatele celkem ,00 0, , ,00 v tom: - příspěvek na provoz ,00 0, , ,00 - příspěvek na odpisy 0,00 0,00 0,00

7 - ostatní účelové příspěvky celkem v tom: dotace z krizového odboru na krytí nákladů za povodně ,00 0, ,00 0,00 2/ Příspěvky na investice od zřizovatele celkem ,00 0, , ,05 v tom: - jednotlivé tituly Dotace zřizovatele na nákup zdravotnických přístrojů- OLP/3531/ ,00 0,00 0,00 0,00 Dotace zřizovatele na nákup sanitních vozidel OLP/3532/ ,00 0,00 0,00 0,00 Dotace zřizovatele na PD Klášterní-Neli servis OLP/3530/ ,00 0, ,00 0,00 Dotace zřizovatele na nákup software a hardware OLP/3533/ ,00 0,00 0,00 0,00 Dotace na spolufinancování projektu ČR -Polsko OLP/2049/ ,00 0, , ,05 A./ celkem 1/+2/ ,00 0, , ,05 3/ Příspěvky /dotace od jiných poskytovatelů-ost.neinv. celkem**) ,60 0, ,60 0,00 Přeshraniční spolupráce ČR-Polsko-spolufinancování ze SR (1 a 2 etapa) ,98 0, ,98 0,00 Přeshraniční spolupráce ČR-Polsko-spolufinancování ze EU (1 a 2 etapa) ,62 0, ,62 0,00 4/ Příspěvky /dotace od jiných poskytovatelů-ost.inv.. celkem**) ,03 0, ,03 0,00 Přeshraniční spolupráce ČR-Polsko-spolufinancování ze SR (1 a 2 etapa) ,00 0, ,00 0,00 Přeshraniční spolupráce ČR-Polsko-spolufinancování ze EU (1 a 2 etapa) ,03 0, ,03 0,00 B./ celkem 3/+4/ ,63 0, ,63 0,00 5/ Dotace ISPROFIN investiční celkem 0,00 0,00 0,00 0,00 - dle jednotlivých titulů 6/ Dotace ISPROFIN neinvestiční celkem 0,00 0,00 0,00 - dle jednotlivých titulů C/ celkem 5/+6/ 0,00 0,00 0,00 0,00 D/ CELKEM A/+B/+C/ ,63 0, , ,05 Vyhodnocení doplňkové činnosti a ostatních mimorozpočtových zdrojů Celkové náklady na zajištění doplňkové činnosti v roce 2011 činily ,54 Kč. Výnosy za rok 2011 z této činnosti pak činily ,31 Kč. Hospodářský výsledek z doplňkové činnosti byl ,77 Kč. Doplňková činnost je tvořena zajištěním sportovních akcí např. akcí Bohemia Rallye 2011 a pořádáním vzdělávacích kurzů zdravotnickými pracovníky ZZS LK, p.o. např. kurz DRN.

8 Vyhodnocení dodržování majetkových práv a povinností Při nakládání s majetkem ve správě i s majetkem vlastním byly dodrženy veškeré právní předpisy. Organizace v roce 2011 nabývala nový majetek pouze do vlastnictví zřizovatele v souladu se zákonem č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů. Inventarizace skladů Výsledky inventarizace a vypořádání případných inventarizačních rozdílů Sklad OOPP-fyzickou inventarizací zjištěn přebytek ve výši 4 831,-Kč a manko ve výši 3 324,-Kč (způsobeno záměnou skladových položek při výdeji nebo vrácení pomůcek). Sklad drogerie a kancelářských potřeb- fyzickou inventarizací zjištěn přebytek ve výši 275,-Kč a manko ve výši 238,36,-Kč (způsobeno předáváním skladu během roku nové pracovnici a následného předání zpět při jejím rozvázání pracovního poměru). Sklad SZM- fyzickou inventarizací zjištěn přebytek ve výši ,06,-Kč a manko ve výši ,20 Kč (způsobeno změnou dodavatelů během roku a zároveň při tom změnou počtu kusů v balení a jejich mylnému výdeji). Sklad PHM nebyl zjištěn rozdíl. Sklad autodopravy- fyzickou inventurou nebyl zjištěn rozdíl. Rozdíl je však ve skladové a účetní evidenci ve výši ,-Kč, která byla způsobena proúčtováním jednotlivých dílů z nabourané sanity do účetnictví měsíce prosinec již po uzavření evidence skladů. Stav bude dorovnán v měsíci únor 2012, kdy jednotlivé díly budou vzaty evidenčně na sklad. Veškeré rozdíly zjištěné na základě inventarizace skladů 2011 byly proúčtovány do závěrky k Inventarizace majetku Fyzickou inventarizací byly zjištěny tyto skutečnosti: U dlouhodobého majetku nebyl zjištěn rozdíl a stav majetkové evidence je shodný s účetní evidencí. U dlouhodobého nehmotného majetku bylo zjištěno manko ve výši ,10 Kč. Manko bylo způsobeno nedohledáním softwaru, který chyběl již při inventarizaci v roce 2010, ale byl ponechán v majetku k dohledání. Část nehmotného majetku se podařilo dohledat, majetek ve výši ,10 Kč již ne. Nedohledaný majetek již neměl zůstatkovou hodnotu. Manko bylo proúčtováno do závěrky k U dlouhodobého drobného hmotného majetku byl zjištěn přebytek ve výši ,- Kč, který tvořily zejména PC stanice. Dále byl zjištěn rozdíl mezi majetkovou a účetní evidencí drobného majetku ve výši ,59 Kč, který byl způsoben pořizováním dokladů v majetkové evidenci v kartovém režimu a ne dokladovém. Změny se tak neprojevily v dávce do účetní evidence, proto vznikl rozdíl. Tento rozdíl byl srovnán a proúčtován až v prvním čtvrtletí roku 2012 po zásahu programátora. U drobného dlouhodobého nehmotného majetku bylo fyzickou inventarizací zjištěno manko ve výši ,73 Kč. Manko je tvořeno opět softwarem v pořizovací hodnotě pod ,-Kč, který nebyl již

9 nalezen v inventarizaci roku 2010, ale byl v majetku ponechán k dohledání. Manko je majetkem, který nebyl ani v roce 2011 dohledán. Manko bylo proúčtováno do závěrky k U podrozvahové evidence nebyl fyzickou inventarizací zjištěn rozdíl. Přehled o stavech peněžních fondů organizace a finančních prostředků na běžných účtech stav k rozpočet 2011 skutečnost 2011 INVESTIČNÍ FOND účet 416 Stav investičního fondu k Příděl z rezervního fondu organizace Příděl z odpisů dlouhodobého majetku Investiční dotace ze státních fondů Investiční dotace Ostatní investiční zdroje ZDROJE FONDU CELKEM Opravy a údržba neinvestiční povahy Rekonstrukce a modernizace 792 Pořízení dlouhodobého majetku Ostatní použití Odvod do rozpočtu kraje 26 POUŽITÍ FONDU CELKEM % v tis.kč finanční krytí fondů v tis. Kč Zůstatek investičního fondu % REZERVNÍ FOND účet 414 Stav rezervního fondu k Příděl z hospodářského výsledku Ostatní zdroje fondu 55 ZDROJE FONDU CELKEM Použití fondu do investičního fondu Použití fondu na provozní náklady Ostatní použití fondu 123 POUŽITÍ FONDU CELKEM Zůstatek rezervního fondu % 341 FOND ODMĚN účet 411 Stav fondu odměn k Příděl z hospodářského výsledku Ostatní zdroje fondu ZDROJE FONDU CELKEM Použití fondu na mzdové náklady POUŽITÍ FONDU CELKEM

10 Zůstatek fondu odměn % 12 CELKEM ÚČET FOND KULTURNÍCH A SOCIÁLNÍCH POTŘEB účet 412 Stav FKSP k Příděl do FKSP Ostatní zdroje ZDROJE FONDU CELKEM POUŽITÍ FONDU CELKEM Zůstatek FKSP % 659 (kryto účtem FKSP) Stav pohledávek a závazků po lhůtě splatnosti Stav pohledávek po lhůtě splatnosti: ,- Kč. Stav závazků po lhůtě splatnosti: ,08,- Kč. Výsledky vnitřní a vnější kontrolní činnosti s důrazem na finanční postihy organizace V roce 2011 byly ve Zdravotnické záchranné službě Libereckého kraje, p.o. (dále jen organizace ) provedeny tyto kontroly: Veřejná správa Kontrola Všeobecné zdravotní pojišťovny ČR provedena Předmětem této kontroly bylo vyúčtování pojistného na veřejné zdravotní pojištění za období Kontrolou byla zjištěna pozdní úhrada pojistného a bylo vyměřeno organizaci penále ve výši 7 607,-Kč, zároveň byl však zjištěn přeplatek na pojištění ve výši 2 615,-Kč. Tyto dvě částky byly proti sobě započteny a výsledné penále tak činilo 4 992,-Kč. Tato částka byla organizací uhrazena dne Kontrola Okresní správy sociálního zabezpečení Liberec Dne byl poštou organizaci doručen ze strany OSSZ výkaz nedoplatků, ze kterého vyplynul nedoplatek na pojištění ve výši 101,-Kč. Nedoplatek byl organizací uhrazen ve stejný den, tj Kontrola Finančního úřadu v Liberci provedena dne Předmětem kontroly byla daň z příjmů fyzických osob ze závislé činnosti a z funkčních požitků a daně vybírané srážkou za zdaňovací období roku 2009 a roční zúčtování záloh ze závislé činnosti za rok Kontrolou nebyly zjištěny nedostatky či závady ve vyúčtování. Kontrola hospodaření externím auditorem na základě uzavřené smlouvy V roce 2011 byla v organizaci prováděna čtvrtletně kontrola hospodaření a účtování externím auditorem VGD (na základě uzavřené smlouvy). Jednotlivé zprávy popisují stav účetnictví, způsob účtování a vyúčtování dotací. Auditor kromě účetních oprav v průběhu roku organizaci doporučil doplnění směrnic a jejich aktualizaci a zejména srovnání účetního stavu majetku se stavem majetku v majetkové evidenci a jeho

11 rozdělení na svěřený majetek a vlastní majetek. Dále auditor upozornil na nesprávný způsob vykazování okruhu FKSP. Vytknuté věci byly organizací narovnány do konce účetní závěrky za rok Vnitřní kontrola V organizaci byly v rámci vnitřní kontroly provedeny referátem PNP (přednemocniční neodkladná péče) kontroly vykazování a vyplňování zdravotní dokumentace na celkem 10 výjezdových stanovištích. Výsledkem kontroly bylo bodové ohodnocení úrovně vyplňování zdravotnické dokumentace a případné návrhy na zlepšení. Výsledek kontrol byl předán řediteli organizace. Další vnitřní kontrolou, která byla v organizaci provedena, je kontrola spotřeby PHM za rok 2011, 2010, Výsledek této kontroly zatím nebyl zpracován. Zpracování se předpokládá v březnu roku 2012, kdy výsledná zpráva bude předložena řediteli organizace. Rozdělení zlepšeného hospodářského výsledku Hospodářský výsledek v roce 2011 činil ,15 Kč. Na základě rozhodnutí zřizovatele byl HV přerozdělen do rezervního fondu. (Přerozdělení schváleno radou kraje v březnu 2012, proúčtováno v dubnu 2012) Hospodářský výsledek v Kč - z hlavní činnosti ,62 - z jiné činnosti ,77 Celkem k před zdaněním ,15 Předpokládané zdanění celkem 0 Celkem po zdanění (zisk +, ztráta -) ,15 v Kč Ukazatel Stav k Stav k Přerozdělení zlepšeného HV roku 2011 Stav po přídělu (sl. 2 + sl. 3) Rezervní fond Fond reprodukce majetku Fond odměn Fond kulturních a sociálních potřeb Celkem

12 Mzdový vývoj V roce 2011 došlo k velkému nárůstu mezd u lékařů, kterým byl na základě změny nařízení vlády č. 564/2006 Sb., zvýšen tarifní plat průměrně o 8 000,-Kč a tím se zvýšil také průměr pro veškeré ostatní příplatky. Průměrné mzdy dle kategorií zaměstnanců v Kč leden prosinec rozdíl rok 2010 rok 2011 v Kč v % Lékaři % SZP % NZP % THP % Ostatní % Stav zaměstnanosti V počtu zaměstnanců došlo k nárůstu lékařů, kteří přešli z dohod o činnosti na pevné částečné úvazky. Naopak se mírně snížil počet záchranářů na pevný úvazek.

13 Přepočtený průměrný stav zaměstnanců dle kategorií leden prosinec rozdíl rok 2010 rok 2011 osob/úvazek v % Lékaři 28,23 38,19 9,96 135% SZP 101,89 98,82-3,07 97% NZP 119,28 119,66 0,38 100% THP 24,93 27,93 3,00 112% Dělníci % v tis. Kč skutečnost 2010 skutečnost 2011 limit prostředků na platy neurčeno neurčeno limit prostředků na OON neurčeno neurčeno Přepočtený počet zaměstnanců 285,23 281,8 Fyzický počet zaměstnanců Průměrný plat 39, V Liberci dne zpracoval: Ing. Lahodová Kateřina schválil: Bc. Stanislav Mackovík