Městská část Praha Čakovice nám. 25. března 121/1, Praha 9

Transkript

1 Příloha č. 1 Důvodová zpráva k závěrečnému účtu za rok 2010 Městská část Praha Čakovice nám. 25. března 121/1, Praha 9 Důvodová zpráva k závěrečnému účtu za rok 2010 Městská část Praha Čakovice v roce 2010 hospodařila s přebytkem ,79 Kč viz příloha č. 2 Plnění rozpočtu příjmů a výdajů v plném členění podle rozpočtové skladby, příloha č. 3 Komentář k plnění rozpočtu za rok Vedlejší hospodářská činnost vykázala hospodářský výsledek po odečtu daní z příjmu ve výši ,70 Kč viz příloha č. 4 VHČ bilance-rozvaha a výkaz zisku a ztráty a příloha č. 5 Přiznání k dani z příjmu VHČ za rok Přezkoumání hospodaření za rok 2010 provedli auditoři z MHMP ve dnech: První dílčí přezkoumání od do , druhé dílčí přezkoumání od do a závěrečné přezkoumání od do Závěr auditu zní: Na základě výsledků přezkoumání hospodaření městské části za rok 2010, ve smyslu zákona č. 420/2004 Sb. (zejména ustanovení 2 a 3) lze konstatovat, že byly zjištěny méně závažné chyby a nedostatky. Závěr zprávy je uveden viz příloha č. 6 Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření. Finanční vypořádání za rok 2010 bylo projednáno s MHMP dne viz příloha č. 7 Záznam o finančním vypořádání hospodaření za rok 2010 Městské části Praha Čakovice ze dne Příspěvkové organizace MČ Praha Čakovice, tj. MŠ Čakovice I, MŠ Čakovice II, MŠ Čakovice III a ZŠ Dr. E. Beneše, hospodařily se ziskem, který si rozdělily do fondu odměn a fondu rezervního dle přiložené tabulky viz příloha č. 8 Tvorba a použití fondů za rok 2010 u příspěvkových organizací. Městská část má zřízen zaměstnancký fond, který je tvořen 3 % z objemu mezd bez OON (ostatní osobní náklady). Z fondu se připlácí 20,- Kč/den zaměstnancům v podobě stravného, dále z tohoto fondu vyplácí jubilea a odměny při odchodu do důchodu a v neposlední řadě příspěvky na dovolenou. Zaměstnanecký fond vykazuje k zůstatek ve výši ,18 Kč Dalším fondem Městské části je fond rezerv a rozvoje. K byl vykázán zůstatek tohoto fondu ve výši ,93 Kč. Inventarizace majetku a závazků k proběhla ve dnech Závěrečný účet byl dne 9. května 2011 projednán finančním výborem zastupitelstva MČ. Finanční výbor doporučuje schválení závěrečného účtu bez výhrad.

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18 Příloha č. 3 Komentář k plnění rozpočtu za rok 2010 Městská část Praha Čakovice nám. 25. března 121/1, Praha 9 Komentář k plnění rozpočtu za rok 2010 Příjmy rozpočtu dosáhly za rok 2010 výše 82,09 % schváleného rozpočtu, tj. celkem ,06 Kč. Výdaje rozpočtu byly za rok 2010 čerpány ve výši 69,56 % schváleného rozpočtu, tj. celkem ,27 Kč. Na základě výše uvedených údajů činí přebytek hospodaření za rok 2010 celkem ,79 Kč. Název Schválený Rozpočet po Výsledek od rozpočet změnách počátku roku % RU Třída 1 daňové příjmy , , ,44 81,36 Třída 2 nedaňové příjmy , , ,60 255,14 Třída 3 kapitálové příjmy , , ,00 39,33 Třída 4 přijaté transfery , , ,02 83,61 CELKEM , , ,06 82, Třída 1 - daňové příjmy UR ,50 tis. Kč, skutečnost ,63 tis. Kč, 81,36 % plnění nižší o 2 487,87 tis. Kč, o 18,74 % z důvodu nižšího příjmu daně z nemovitosti a místních poplatků Třída 2 - nedaňové příjmy UR 350,5 tis. Kč, skutečnost 894,26 tis. Kč, 255,14 % plnění vyšší o 543,76 tis. Kč, o 155,14 % pojistné náhrady Třída 3 - kapitálové příjmy UR tis. Kč, skutečnost 1 573,1 tis. Kč, 39,33 % nižší o 2 426,90 tis. Kč, o 60,67% smluvně ošetřené dary budou z větší části uhrazeny v roce Třída 4 - přijaté dotace UR ,8 tis. Kč, skutečnost ,89 tis. Kč, 83,61 % plnění nižší o ,91 tis. Kč, o 16,39 % - chybí část převodu posílení z VHČ posun investiční akce nástavby bytových domů a tím i příjmy za prodej těchto bytů na rok Níže je uveden výčet vybraných paragrafů odvětvového třídění rozpočtové skladby, u kterých došlo k překročení částek podle schváleného rozpočtu po změnách Paragraf 3113 Základní školy (105,59 %) zvýšené výdaje o 451 tis. Kč při realizaci výměny oken na školní jídelně a družině a rekonstrukci kotelen 1

19 Příloha č. 3 Komentář k plnění rozpočtu za rok Paragraf 5311 Bezpečnost a veřejný pořádek (103,71 %) zvýšené výdaje o 41 tis. Kč úpravy bytu pro potřeby Městské policie 2.3. Paragraf 6112 Zastupitelstva obcí (106,21 %) zvýšené výdaje o 130 tis. Kč vyplacené odchodné pro uvolněné zastupitele minulého volebního období Níže je uveden výčet vybraných paragrafů odvětvového třídění rozpočtové skladby, u kterých došlo k nevyčerpání částek podle schváleného rozpočtu po změnách Paragraf 3612 Bytové hospodářství (25,99 %) snížené výdaje o tis. Kč posunutí realizace nástaveb bytových domů na rok Paragraf 3722 Sběr a svoz komunálních odpadů (34,43 %) snížené výdaje o tis. Kč během roku výběr jiné skládky na svoz odpadu zrušení smlouvy s ASA 3.3. Paragraf 3745 Péče o vzhled obcí a veřejnou zeleň (79,13 %) snížené výdaje o tis. Kč nevyčerpaná dotace na úpravu vnitrobloku v Miškovicích, dokončení proběhne v roce Paragraf 6171 Činnost místní správy (77,41 %) snížené výdaje o tis. Kč největší úspory na položkách nákup ostatních služeb, projekty a investiční činnost, konzultační a poradenská činnost, mzdy zaměstnanců, služby telekomunikací a radiokomunikací a nákup materiálu Městská část Praha Čakovice hospodařila v roce 2010 s přebytkem ,79 Kč. Třída 8 Schválený rozpočet Rozpočet po změnách Výsledek od počátku roku Změna stavu krátkodobých prostředků na bankovních účtech , , ,79 V Praze dne zpracoval Marcela Kopičková vedoucí finančního odboru schválil Ing. Michal Motyčka radní MČ Praha Čakovice 2

20 PŘÍLOHA č. 4 Licence: MP32 ROZVAHA - BILANCE územní samosprávné celky, svazky obcí, regionální rady regionu soudržnosti (v Kč) Období: 12 / 2010 IČO: Název: Městská část Praha - Čakovice VHČ Období Číslo Syntetický Běžné položky Název položky účet Brutto Korekce Netto Minulé AKTIVA CELKEM , , , ,82 A. Stálá aktiva I. Dlouhodobý nehmotný majetek 1. Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje 2. Software 3. Ocenitelná práva 4. Povolenky na emise a preferenční limity 5. Drobný dlouhodobý nehmotný majetek 6. Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek 7. Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek 8. Uspořádací účet technického zhodnocení dlouhodobého nehmotného majetku 9. Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek II. Dlouhodobý hmotný majetek 1. Pozemky 2. Kulturní předměty 3. Stavby 4. Samostatné movité věci a soubory movitých věcí 5. Pěstitelské celky trvalých porostů 6. Drobný dlouhodobý hmotný majetek 7. Ostatní dlouhodobý hmotný majetek 8. Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek 9. Uspořádací účet technického zhodnocení dlouhodobého hmotného majetku 10. Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek III. Dlouhodobý finanční majetek 1. Majetkové účasti v osobách s rozhodujícím vlivem

21 PŘÍLOHA č Majetkové účasti v osobách s podstatným vlivem 3. Dluhové cenné papíry držené do splatnosti 4. Půjčky osobám ve skupině 5. Jiné dlouhodobé půjčky 6. Termínované vklady dlouhodobé 7. Ostatní dlouhodobý finanční majetek 8. Pořizovaný dlouhodobý finanční majetek 9. Poskytnuté zálohy na dlouhodobý finanční majetek IV. Dlouhodobé pohledávky 1. Poskytnuté návratné finanční výpomoci dlouhodobé 2. Dlouhodobé pohledávky z postoupených úvěrů 3. Dlouhodobé poskytnuté zálohy 4. Dlouhodobé pohledávky z ručení 5. Dlouhodobé pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí 6. Ostatní dlouhodobé pohledávky B. Oběžná aktiva , , , ,82 I. Zásoby , , ,50 1. Pořízení materiálu 2. Materiál na skladě , , ,50 3. Materiál na cestě 4. Nedokončená výroba 5. Polotovary vlastní výroby 6. Výrobky 7. Pořízení zboží 8. Zboží na skladě 9. Zboží na cestě 10. Ostatní zásoby II. Krátkodobé pohledávky , , , ,64 1. Odběratelé 2. Směnky k inkasu 3. Pohledávky za eskontované cenné papíry 4. Krátkodobé poskytnuté zálohy , , , , , , ,64 5. Jiné pohledávky z hlavní činnosti 6. Poskytnuté návratné finanční výpomoci krátkodobé 7. Krátkodobé pohledávky z postoupených úvěrů 10. Pohledávky za zaměstnanci 11. Zúčtování s institucemi sociálního zapezpečení a zdravot. pojištění 12. Daň z příjmů 13. Jiné přímé daně

22 PŘÍLOHA č Daň z přidané hodnoty 15. Jiné daně a poplatky 16. Pohledávky za státním rozpočtem 17. Pohledávky za rozpočtem územních samosprávných celků 18. Pohledávky za účastníky sdružení 19. Krátkodobé pohledávky z ručení 20. Pevné termínové operace a opce 21. Pohledávky z finančního zajištění 22. Pohledávky z vydaných dluhopisů 23. Krátkodobé pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí 24. Poskytnuté zálohy na dotace 25. Náklady příštích období 26. Příjmy příštích období 27. Dohadné účty aktivní 28. Ostatní krátkodobé pohledávky , , , , ,00 484,51 IV. Krátkodobý finanční majetek , , ,68 1. Majetkové cenné papíry k obchodování 2. Dluhové cenné papíry k obchodování 3. Jiné cenné papíry 4. Termínované vklady krátkodobé 5. Jiné běžné účty 9. Běžný účet 11. Základní běžný účet územních samosprávných celků 12. Běžné účty fondů územních samosprávných celků 15. Ceniny 16. Peníze na cestě 17. Pokladna , , ,68 Číslo Syntetický Období položky Název položky účet Běžné Minulé PASIVA CELKEM , ,82 C. Vlastní kapitál , ,26 I. Jmění účetní jednotky a upravující položky , ,19 1. Jmění účetní jednotky , ,19 3. Dotace na pořízení dlouhodobého majetku 5. Kurzové rozdíly 6. Oceňovací rozdíly při změně metody ,60-7. Jiné oceňovací rozdíly 8. Opravy chyb minulých období

23 PŘÍLOHA č. 4 II. Fondy účetní jednotky 6. Ostatní fondy 419 III. Výsledek hospodaření , ,07 1. Výsledek hospodaření běžného účetního období ,08 2. Výsledek hospodaření ve schvalovacím řízení 3. Nerozdělený zisk, neuhrazená ztráta minulých let , , ,64- D. Cizí zdroje , ,56 I. Výdajové účty rozpočtového hospodaření 1. Zvláštní výdajový účet 223 II. Rezervy 1. Rezervy 441 III. Dlouhodobé závazky 1. Dlouhodobé úvěry 2. Přijaté návratné finanční výpomoci dlouhodobé 3. Vydané dluhopisy 4. Závazky z pronájmu 5. Dlouhodobé přijaté zálohy 6. Dlouhodobé závazky z ručení 7. Dlouhodobé směnky k úhradě 8. Dlouhodobé závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí 9. Ostatní dlouhodobé závazky IV. Krátkodobé závazky , ,56 1. Krátkodobé úvěry 2. Eskontované krátkodobé dluhopisy (směnky) 3. Vydané krátkodobé dluhopisy 4. Jiné krátkodobé půjčky 5. Dodavatelé , ,45 6. Směnky k úhradě 8. Krátkodobé přijaté zálohy , ,00 9. Závazky z dělené správy a kaucí 10. Přijaté návratné finanční výpomoci krátkodobé 11. Přijaté zálohy daní 14. Zaměstnanci 15. Jiné závazky vůči zaměstnancům 16. Zúčtování s institucemi SZ a ZP 17. Daň z příjmů 18. Jiné přímé daně 19. Daň z přidané hodnoty 20. Jiné daně a poplatky , , ,00

24 PŘÍLOHA č Závazky ke státnímu rozpočtu 22. Závazky k rozpočtům územních samosprávných celků , , Závazky k účastníkům sdružení 24. Krátkodobé závazky z ručení 25. Pevné termínové operace a opce 27. Závazky z finančního zajištění 28. Závazky z upsaných nesplacených cenných papírů a podílů 29. Krátkodobé závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí 30. Přijaté zálohy na dotace 31. Výdaje příštích období 32. Výnosy příštích období , , Dohadné účty pasivní , , Ostatní krátkodobé závazky 378 * Konec sestavy * , , h42m50s Zpracováno systémem UCR GORDIC spol. s r. o. strana 1 / 1

25 PŘÍLOHA č. 4 Licence: MP32 XCRGUVXA / VXA ( / ) 1 VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY územní samosprávné celky, svazky obcí, regionální rady regionu soudržnosti (v Kč) Období: 12 / 2010 IČO: Název: Městská část Praha - Čakovice VHČ Číslo Syntetický Běžné období položky Název položky účet Hlavní činnost 1 Minulé období Hospodářská činnost Hlavní činnost Hospodářská činnost A. Náklady celkem ,53 I. Náklady z činnosti ,03 1. Spotřeba materiálu ,04 2. Spotřeba energie 3. Spotřeba jiných neskladovatelných dodávek 4. Prodané zboží 5. Opravy a udržování , ,19 6. Cestovné 7. Náklady na reprezentaci ,00 8. Ostatní služby ,32 9. Mzdové náklady , Zákonné sociální pojištění 12. Jiné sociální pojištění 13. Zákonné sociální náklady 14. Jiné sociální náklady 15. Daň silniční 16. Daň z nemovitostí ,00 10, Jiné daně a poplatky , Smluvní pokuty a úroky z prodlení 20. Jiné pokuty a penále 21. Dary , Prodaný materiál 23. Manka a škody

26 PŘÍLOHA č Tvorba fondů 25. Odpisy dlouhodobého majetku 26. Zůstatková cena prodaného dlouhodobého nehmotného majetku 27. Zůstatková cena prodaného dlouhodobého hmotného majetku 28. Prodané pozemky 29. Tvorba a zúčtování rezerv 30. Tvorba a zúčtování opravných položek 31. Náklady z odepsaných pohledávek 32. Ostatní náklady z činnosti , ,15 II. Finanční náklady ,50 1. Prodané cenné papíry a podíly 2. Úroky 3. Kurzové ztráty 4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou 5. Ostatní finanční náklady ,50 III. Náklady na nespochybnitelné nároky na prostředky státního rozpočtu, rozpočtů ÚSC a SF 2. Náklady na nároky na prostředky rozpočtů územních samosprávných celků 4. Náklady na ostatní nároky B. Výnosy celkem ,61 I. Výnosy z činnosti ,15 1. Výnosy z prodeje vlastních výrobků 2. Výnosy z prodeje služeb ,96 3. Výnosy z pronájmu 4. Výnosy z prodaného zboží 5. Výnosy ze správních poplatků 6. Výnosy z místních poplatků 8. Jiné výnosy z vlastních výkonů 9. Změna stavu nedokončené výroby 10. Změna stavu polotovarů 11. Změna stavu výrobků 12. Změna stavu ostatních zásob 13. Aktivace materiálu a zboží 14. Aktivace vnitroorganizačních služeb

27 PŘÍLOHA č Aktivace dlouhodobého nehmotného majetku 16. Aktivace dlouhodobého hmotného majetku 17. Smluvní pokuty a úroky z prodlení 18. Jiné pokuty a penále 19. Výnosy z odepsaných pohledávek 20. Výnosy z prodeje materiálu 21. Výnosy z prodeje dlouhodobého nehmotného majetku 22. Výnosy z prodeje dlouhodobého hmotného majetku kromě pozemků 23. Výnosy z prodeje pozemků 24. Čerpání fondů 25. Ostatní výnosy z činnosti , , , ,86- II. Finanční výnosy ,46 1. Výnosy z prodeje cenných papírů a podílů 2. Úroky 3. Kurzové zisky 4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou 5. Výnosy z dlouhodobého finančního majetku 6. Ostatní finanční výnosy ,46 III. Výnosy z daní a poplatků 1. Výnosy z daně z příjmů fyzických osob 2. Výnosy z daně z příjmů právnických osob 3. Výnosy ze sociálního pojištění 4. Výnosy z daně z přidané hodnoty 5. Výnosy ze spotřebních daní 6. Výnosy z majetkových daní 7. Výnosy z energetických daní 9. Výnosy z ostatních daní a poplatků IV. Výnosy z nespochybnitelných nároků na prostředky státního rozpočtu, rozpočtů ÚSC a SF 1. Výnosy z nároků na prostředky státního rozpočtu 2. Výnosy z nároků na prostředky rozpočtů územních samosprávných celků 3. Výnosy z nároků na prostředky státních fondů 4. Výnosy z ostatních nároků

28 PŘÍLOHA č. 4 VI. Výsledek hospodaření 1. Výsledek hospodaření před zdaněním ,08 2. Daň z příjmů 3. Dodatečné odvody daně z příjmů Výsledek hospodaření po zdanění ,08 * Konec sestavy * h36m52s Zpracováno systémem UCR GORDIC spol. s r. o. strana 1 / 1

29

30

31

32

33

34

35

36

37

38

39

40

41

42 Příloha č. 8 Tabulka PO rozdělení hospodářského výsledku roku 2010 PO nedočerpaná dotace rozdělení FO rozdělení FR ZŠ , ,16 MŠ Čakovice I 48614, ,99 MŠ Čakovice II , ,26 MŠ Čakovice III , ,65 celkem , ,06