Krajský úřad Olomouckého kraje

Transkript

1 Krajský úřad Olomouckého kraje SpZn.: KÚOKl21191/201 0/KŘ-Kl7227 Č.j.: KUOK 5983/2011 Kancelář ředitele Jeremenkova 40a, Olomouc Počet stejnopisů: 2 Počet stran: 8 Přílohy: O Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Mořice za rok 2010, IČ Přezkoumání se uskutečnilo dne na základě žádosti a v souladu se zákonem č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí (dále jen zákon). Místo provedení přezkoumání: Obecní úřad Mořice Přezkoumanéobdobí: Přezkoumání hospodaření vykonali: kontrolor pověřený řízením přezkoumání: kontrolor: Bc. Otakar Štěpánek Bc. Marie Jakubcová Pověření k přezkoumání hospodaření ve smyslu 5 zákona o přezkoumávání hospodaření vydal ředitel Krajského úřadu Olomouckého kraje Bc. Ing. Libor Kolář. Zástupci obce: Jaroslav Knap - starosta Zdeňka Loučková - účetní Tato zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obsahuje i výsledky konečného dílčího přezkoumání. ZÁVĚR Při přezkoumání hospodaření obce Mořice za rok 2010 byly zjištěny nedostatky ( 10 odst. 3 písmo c) zákona): c1) v porušení rozpočtové kázně Schválené rozpočtového opatření dne na jednání zastupitelstva obce, které nebylo veřejné Nebyla splněna povinnost uskutečnit rozpočtové opatření v případě změn ve finančních vztazích k jinému rozpočtu nebo v případě, že hrozilo nebezpečí vzniku rozpočtového schodku.

2 Předmět přezkoumání hospodaření: Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v 2 odst. 1 a 2 zákona. V souladu s 6 odst. 3 písmo b) zákona je přezkoumání hospodaření prováděno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání. Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu. A. Přezkoumané písemnosti Při přezkoumání hospodaření obce Mořice za rok 2010 byly přezkoumány následující písemnosti: Bankovní výpis: Česká spořitelna, a.s. bankovní výpisy - kontrolní vzorek za období prosinec 2010, včetně účetních dokladů Bankovní výpis: - Česká spořitelna, a.s. bankovní výpisy - kontrolní vzorek za období květen -červen 2010, včetně účetních dokladů Bankovní výpis: Česká spořitelna, a.s. úvěrový účet na sochy za období listopad - prosinec 2010,úvěrový účet na obchod za období prosinec 2010 ; úvěrový účet na chodníky za období listopad - prosinec 2010 Bankovní výpis: Česká spořitelna, a.s. úvěrový účet na sochy za období květen - červen 2010,úvěrový účet na obchod za období červen 2010 ; úvěrový účet na chodníky za období květen - červen 2010 Darovací smlouvy: uzavřená s Olomouckým krajem včetně předávacího protokolu ze dne Dohoda o hmotné odpovědnosti: - uzavřená s hospodářkou obce dne , uzavřená s knihovnicí dne Hlavní kniha: za období 7/2010 Hlavní kniha: za období 12/2010 Inventurní soupis majetku a závazků: Plán inventarizace majetku a závazků k ze dne ; Příkaz k provedení inventarizace majetku a závazků k včetně harmonogramu a jmenování HIK za dne ; Zápis o instruktáži /proškolení/ všech členů inventarizačních komisí jmenovaných k provedení inventarizací v roce 2010 ze dne ; Inventurní soupisy podle účtů; Protokoly zařazení DHM do užívání; protokoly o vyřazení; Zápis o provedené inventarizaci majetku a závazků k ze dne Kontrola provedená podle zákona 320/2002 Sb.: u MŠ ze dne Odměňování členů zastupitelstva: za období 1-7/2010 Odměňování členů zastupitelstva: za období 8-12/2010 Pokladní doklad: kontrolní vzorek za období listopad - prosinec 2010 Pokladní doklad: za období leden č Pokladní kniha (deník): - vedena na PC 2

3 Pravidla rozpočtového provizoria: schválená na jednání zastupitelstva obce dne Pravidla rozpočtového provizoria: schválená na jednání zastupitelstva obce dne Příloha rozvahy: sestavená za období 12/2010 Rozpočtová opatření: č. 2 schválené na jednání zastupitelstva dne , č. 3. ze dne , č. 4 na neveřejném zasedání v kanceláři starosty obce dne Rozpočtová opatření: č. 1 schválené na jednání zastupitelstva obce Mořice dne Rozpočtový výhled: - sestavený na období Rozvaha: sestavená k Rozvaha: výkaz sestavený za období 7/2010 Schválený rozpočet: na rok 2010 jako přebytkový dne Návrh rozpočtu na rok 2010 byl zveřejněn na úřední desce a v elektronické podobě způsobem umožňujícím dálkový přístup ve dnech dne na účelovou neinvestiční dotaci ve výši Kč na úhradu výdajů spojených s přípravou a provedením sčítání lidu, domů v roce 2011; vratka v plné výši vrácena na účet Olomouckého kraje dne dne na účelovou neinvestiční dotaci ve výši Kč na odbornou přípravu pro JSDH; Finanční vyúčtování neinvestiční dotace ze dne dne o poskytnutí účelové neinvestiční dotace ve výši Kč na zajištění výdajů vzniklých v souvislosti s konáním voleb do Senátu Parlamentu ČR a do zastupitelstev obcí vyhlášených na 15. a 16. října 2010; vratka ve výši Kč vrácena na účet Olomouckého kraje dne Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím: Rozhodnutí o poskytnutí dotace MMR na akci - Mořice - 2 domácnosti ve výši Kč ze dne ; Rozhodnutí MMR ze dne o poskytnutí dotace z podprogramu "Podpora při zajišťování dočasného náhradního ubytování a dalších souvisejících potřeb v důsledku povodně či jiné živelní pohromy pro rok 2010" ve výši Kč; Příkaz k převodu prostředků na účet příjemce dotace R ve výši Kč ze dne ; Závěrečná zpráva o dosažených parametrech a splněných podmínek v rozhodnutí ze dne dne o poskytnutí účelové neinvestiční dotace ve výši Kč na zajištění výdajů vzniklých v souvislosti s konáním voleb do Poslanecké sněmovny Parlamentu ČR, vyhlášených na 28. a 29. května 2010; Předběžné vyúčtování výdajů na volby do Poslanecké sněmovny Parlamentu ČR ze dne ; Vratka ve výši Kč byla vrácena na účet Olomouckého kraje dne

4 Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím: Rozhodnutí č o poskytnutí fin. prostředků ze Státního fondu životního prostředí České republiky ze dne ; Smlouva Č o poskytnutí podpory ze Státního fondu životního prostředí České republiky uzavřená s obcí Mořice dne na akci" Obnova tradičního obrazu zeleně v obci Mořice, Mořice, kraj Olomoucký" realizovanou v roce 2009 na částku Kč; Závěrečné vyhodnocení akce podporované ze SFŽP ze dne dne na účelovou neinvestiční dotaci ve výši Kč na realizaci programu "Moravský Revival festival Mořice 2010" - 1O ročník festivalu revivalové hudby pro obec Mořice; Závěrečná zpráva ze dne Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím: - Rozhodnutí o poskytnutí dotace R na realizaci akce s názvem Podpora zapojení dětí a mládeže do komunitního života v obci Mořice "Zahrada pěti smyslů Mořice" ze dne Registrační list akce R evid. Č na realizaci akce s názvem "Podpora zapojení dětí a mládeže do komunitního života v obci Mořice "Zahrada pěti smyslů Mořice" ze dne Pokyn k nastavení rozpočtového limitu R ze dne ; Závěrečná zpráva včetně soupisu skutečných vynaložených nákladů na realizaci akce ze dne Smlouvy nájemní: Smlouva o nájmu nebytových prostor v domě Č. p. 151 Mořice uzavřená dne Smlouvy o převodu majetku (koupě, prodej, směna, převod): Kupní smlouva ze dne na prodej pozemku p.č.330/2 - ostatní plocha o výměře 10m2 Smlouvy o převodu majetku (koupě, prodej, směna, převod): Kupní smlouva ze dne na prodej pozemku p.č. 2013/1 orná půda o výměře m2. Smlouvy o převodu majetku (koupě, prodej, směna, převod): Kupní smlouva a smlouva o zřízení věcného břemene ze dne na prodej pozemku p.č. 2038/2 orná půda o výměře 73 m2vlastník pozemku p.č. 2038/2 zřizuje touto smlouvou vlastníkovi pozemků p.č a 2005 v k.ú. Mořice věcné břemeno užívání celého pozemku orná půda p.č. 2038/2, spočívající v průjezdu a průchodu přes pozemek Smlouvy o věcných břemenech: Smlouva o zřízení práva odpovídajícího věcnému břemenu uzavřená s firmou E.ON Distribuce, a.s. ze dne Smlouvy o věcných břemenech: břemene uzavřená dne Smlouva o budoucí smlouvě o zřízení věcného Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu: výkaz sestavený za období 7/2010 Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu: sestavený k Výkaz zisku a ztráty: sestavená za období 7/2010 Výkaz zisku a ztráty: sestavený k Vyúčtování neinvestičních dotací poskytnutých obcí: Tělocvičná jednota SOKOL ve výši Kč - vyúčtování ze dne ; Svaz tělesně postižených ve výši Kč - vyúčtování ze dne ; Český svaz chovatelů ZO Němčice nad Hanou ve výši Kč - vyúčtování ze dne

5 Zápisy finančního výboru: ze dne , , Zápisy finančního výboru: ze dne , , Zápisy kontrolního výboru: ze dne , , Zápisy kontrolního výboru: ze dne Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení: ze dne , , , , Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení: ze dne , , Závěrečný účet: - za rok 2009 schválený zastupitelstvem obce Mořice dne Návrh závěrečného účtu byl zveřejněn na úřední desce a v elektronické podobě způsobem umožňujícím dálkový přístup ve dnech Zpráva o výsledcích interního auditu: u obce ze dne Zřizovací listina organizačních složek a příspěvkových organizací, odpisový plán: Zastupitelstvo obce Mořice schválilo hospodářský výsledek MŠ Mořice za rok 2009 ve výši 1 994,36 Kč a rozhodlo o jeho odvodu do rezervního fondu MŠ. Protokol o výsledku kontroly na základě zákona 320/2001 Sb. v MŠ ze dne Zveřejněné záměry o nakládání s majetkem: záměr prodat pozemek p. Č v k. ú Mořice o výměře m2; zveřejnění v období od Zveřejněné záměry o nakládání s majetkem: na pronájem nebytových prostor Hospůdka U kapličky Mořice za účelem provozování hostinské činnosti; zveřejnění v období od V kontrolovaném období, dle informací poskytnutých zástupci obce, obec Mořice: neuskutečnila finanční operace týkající se peněžních fondů, neuzavřela smlouvu o sdružení a neuskutečnila finanční operace týkající se sdružených prostředků, neuzavřela smlouvu o přijetí nebo poskytnutí úvěru, půjčky, nehospodařila s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv, neuzavřela směnnou smlouvu a smlouvu o výpůjčce týkající se nemovitého majetku, nehospodařila s majetkem státu, neručila svým majetkem za závazky fyzických a právnických osob, neuzavřela smlouvu o převzetí dluhu nebo ručitelského závazku a smlouvu o přistoupení k závazku, nezastavila movitý a nemovitý majetek, nekoupila ani neprodala cenné papíry, obligace, neuskutečnila majetkové vklady, 5

6 uskutečnila pouze veřejné zakázky malého rozsahu ( 12 odst. 3 zákona č. 137/2006 Sb.), nezřídila věcná břemena k majetku územního celku, neměla podnikatelskou činnost. B. Výsledek přezkoumání Při přezkoumání hospodaření obce Mořice za rok 2010 B.2 byly zjištěny chyby a nedostatky ( 10 odst. 3 písmo c) zákona) v členění dle ustanovení 2 odst. 1 a 2 zákona: 2. Zákon č. 420/2004 Sb. 2 odst. 1 písmo a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací, týkajících se rozpočtových prostředků 2.1. Zastupitelstvo obce Mořice na svém veřejném zasedání dne schválilo udělení pravomoci starostovi a místostarostovi obce k provedení rozpočtového opatření k , a to pouze do výše Kč v rámci jedné položky rozpočtu, a to jen na el. energii - pol Vzhledem k tomu, že starosta, místostarosta a hospodářka obce shledali, že pravomoc udělená starostovi ke schválení rozpočtového opatření do Kč je nedostačující, bylo předloženo zastupitelům rozpočtové opatření č,. 4/2010 k ve výši Kč. Toto rozpočtové opatření bylo 7 hlasy na neveřejném zasedání zastupitelstva obce schváleno. Porušeno ustanovení 16 odst. 4 zákona č. 250/200 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších předpisů, kde se stanoví, že rozpočtová opatření se uskutečňují povinně, jde-ii o změny ve finančních vztazích k jinému rozpočtu, o změny závazných ukazatelů vůči jiným osobám nebo jestliže hrozí nebezpečí vzniku rozpočtového schodku. Doloženo: fotokopie zápisu ze zasedání zastupitelstva obce Mořice ze dne a ze dne , fotokopie návrhu rozpočtového opatření č. 4/2010 k C. Plnění opatření k odstranění nedostatků a) při přezkoumání hospodaření územního celku za předcházející rok Při přezkoumání hospodaření obce Mořice za rok 2009 nebyly zjištěny chyby a nedostatky. b) při dílčím přezkoumání 6

7 Při dílčím přezkoumání hospodaření obce Mořice nebyly zjištěny chyby a nedostatky. D. Upozornění na případná rizika ( 10 odst. 4 písmo a) zákonat Na případná rizika neupozorňujeme. E. Podíl pohledávek a závazků na rozpočtu územního celku a podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku k ( 10 odst. 4 písmo b) zákona) a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku b) podíl závazků na rozpočtu územního celku c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku 3,46% 32,91 % 3,99% Mořice, Za Krajský úřad Olomouckého kraje Bc. Marie Jakubcová kontrolor pověřený řízením přezkoumání Bc. Otakar Štěpánek kontrolor 7

8 Poučení Obec je povinna dle 13 odst. 1 písmo b) zákona do 15 dnů po projednání zprávy spolu se závěrečným účtem v orgánech obce podat písemnou informaci o přijetí opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených ve zprávě včetně uvedení lhůty, ve které podá písemnou zprávu o plnění přijatých opatření ( 13 odst. 2 zákona). Ve stanovené lhůtě je obec povinna dle 13 odst. 2 zákona zaslat písemnou zprávu o plnění přijatých opatření. Obě výše uvedené písemnosti zašle obec na adresu Krajského úřadu Olomouckého kraje, oddělení kontroly, s uvedením jména kontrolora pověřeného řízením přezkoumán í. Stejnopis zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obce Mořice obdržel a s jeho obsahem byl seznámen starosta obce dne Jaroslav Knap podpis Rozdělovník: 1 stejnopis pro obec Mořice 1 stejnopis pro Krajský úřad Olomouckého kraje, oddělení kontroly 8