P Ř Í L O H A Územní samosprávné celky, svazky obcí, regionální rady regionů soudržnosti. A.1. Informace podle 7 odst.3 zákona

Transkript

1 P Ř Í L O H A Územní samosprávné celky, svazky obcí, regionální rady regionů soudržnosti Obec Jestřebí, Jestřebí, Obec, IČ: sestaven k : za období: 12/2011 v Kč, s přesností na dvě desetinná místa A.1. Informace podle 7 odst.3 zákona Nejsou informace o tom, že by byla porušena zásada nepřetržitého trvání účetní jednotky A.2. Informace podle 7 odst.4 zákona Od roku 2011 došlo k zásadní změně v oblasti účtování transferů, za transfery se považují veškeré dotace, granty, příspěvky i finanční dary. Poskytnuté transfery se účtují do nákladů (572), přijaté transfery do výnosů (672), investiční přijaté transfery se účtují na účet 403. Investiční transfer na pořízení DM od zřizovatele poskytovaný PO bude účtován na účet 401. Účet Pohledávky za ústředními rozpočty (ministerstva, státní fondy) Účet Pohledávky za územními rozpočty (kraje, obce, DSO...) Účet Závazky k ústředním rozpočtům (ministerstva, státní fondy) Účet Závazky k územním rozpočtům (kraje, obce DSO...) Jak účty , tak i účty záloh z transferů 373 a 374 se použijí i pro dlouhodobé pohledávky a závazky. Průtokové transfery nejsou pro účetní jednotku výnosy a náklady, nezobrazí se ve VH. Přijaté transfery k vypořádání v běžném období poskytnuté následně (ex post) se účtují na podrozvahové účty MD 942/D Přijaté víceleté transfery k vypořádání v následujícím období poskytnuté následně (ex post) se účtují na podrozvahové účty MD 943/D Přijaté transfery k vypořádání v běžném období poskytnuté zálohově se účtují na podrozvahové účty MD 942/D Přijaté víceleté transfery k vypořádání v následujícím období poskytnuté zálohově se účtují na podrozvahové účty MD 943/D Poskytnuté transfery k vypořádání v běžném období poskytnuté zálohově se účtují na podrozvahové účty MD 999/D 973. Poskytnuté víceleté transfery k vypořádání v následujícím období poskytnuté zálohově se účtují na podrozvahové účty MD /D 974. Poskytnuté transfery k vypořádání v běžném období poskytnuté následně (ex post) se účtují na podrozvahové účty MD /D 973. Poskytnuté víceleté transfery k vypořádání v následujícím období poskytnuté následně (ex post) se účtují na podrozvahové účty MD /D 974.

2 A.3. Informace podle 7 odst.5 zákona Účetní jednotka uplatnila reálnou hodnotu u majetku k prodeji ( 27odst.7 zák.), jedná se o prodané pozemky p.č. 1348/6 a 1348/7, k.ú, Pobučí, kupní cena=reálná hodnota 4.620,- Kč, účetní cena 6.600,-. Zaúčtování: 407/ rozdíl mezi reál.hodnotou a úč.hodnotou(reál.je nižší) 311/ předpis - kupní cena podle smlouvy / vyřazení majetku v kupní ceně /407 - odúčt. rozdílu Odpisování majetku: účetní jednotka v roce 2011 provedla dooprávkování dlouhodobého majetku. Zaúčtování: SU /079 SU /081 s použitím příslušných AU ( / ) SU /082 Rozpuštění transferu: /401. Tvorba a použití rezerv: účetní jednotka o tvorbě a použití rezerv neúčtovala. Účetní jednotka metodu kurzových rozdílů neúčtovala. Časové rozlišení: účetní jednotka k okamžiku sestavení účetní závěrky časově rozlišovala účetním zápisem 5xx/389 poskytnuté zálohy na energie. Účetní jednotka na účtu dlouhodobá podmíněná aktiva účtuje věcná břemena. Způsob zaokrouhlování účetních výkazů: nákladové a výnosové účty jsou uvedeny na 2 desetinná místa Kč. Z těchto zaokrouhlených položek se sestaví výkaz Zisku a ztráty. Výsledek, tj. součet výsledku hospodaření hlavní i hospodářské činnosti se přenese do Rozvahy, kde jsou také ostatní jednotlivé položky nejprve zaokrouhleny a poté sečteny do součtových řádků. U výkazu Rozvaha je případný rozdíl mezi aktivy a pasivy umístěn k účtům 377 nebo 378. Účetní jednotka účtovala dohadnou položku - dotace na VPP od ÚP - zaúčtování: 388 /

3 A.4.Informace podle 7 odst.5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů P O L O Ž K A Syntetický O B D O B Í Číslo Název účet BĚŽNÉ MINULÉ P.I. Majetek účetní jednotky Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek Drobný dlouhodobý hmotný majetek Ostatní majetek P.II. Odepsané pohledávky a závazky Odepsané pohledávky Odepsané závazky P.III. Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou Krátk.podm.pohl.z důvodu úpl.užívání majetku jinou osobou Dlouh.podm.pohled.z důvodu úpl.užívání majetku jin.osobou Kr.podm.pohl.z důvodu užív.maj.j.osobou na zákl.sml.o výp Dl.podm.pohl.z důvodu užív.maj.j.osobou na zákl.sml.o výp Krátk.podm.pohl.z důvodu užívání majetku j.osobou z j.dův Dlouh.podm.pohl.z důvodu užívání majetku j.osobou z j.dův P.IV. Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva Krátk.podmín.pohledávky ze smluv o prodeji dlouh.majetku Dlouh.podmín.pohledávky ze smluv o prodeji dlouh.majetku Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv Krátkodobé podmín. pohledávky ze vztahu k prostředkům EU Dlouhodobé podmín. pohledávky ze vztahu k prostředkům EU Krátkodobé podmín. pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům Dlouhodobé podmín. pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům Krátkodobé podmín.úhrady pohledávek z přijatých zajištění Dlouhodobé podmín.úhrady pohledávek z přijatých zajištění Kr.podmín.pohledávky ze soud.sporů,správ.řízení a j.říz Dl.podmín.pohledávky ze soud.sporů,správ.řízení a j.říz Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva P.V. Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv Krátk.podm.záv.z důvodu úpl.užívání ciz.maj.na zákl.j.dův Dl.podm.záv.z důvodu úpl.užívání ciz.maj.na zákl.j.důvodu Kr.podm.záv.z důvodu užívání ciz.maj.na zákl.sml.o výpůj Dl.podm.záv.z důvodu užívání ciz.maj.na zákl.sml.o výpůj Kr.podm.záv.z důvodu užívání ciz.maj.nebo j.převz.z j.d Dl.podm.záv.z důvodu užívání ciz.maj.nebo j.převz.z j.d P.VI. Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva Krátk.podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouh.majetku Dlouh.podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouh.majetku Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv Krátkodobé podmíněné závazky ze vztahu k prostředkům EU Dlouhodobé podmíněné závazky ze vztahu k prostředkům EU Kr.podm.záv.vypl.z.práv.př.a dal.čin.moci zák.,výk.,soud Dl.podm.záv.vypl.z.práv.př.a dal.čin.moci zák.,výk.,soud Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištění Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištění Kr.podmín.závazky ze soud.sporů,správ.řízení a jin.řízení Dl.podmín.závazky ze soud.sporů,správ.řízení a jin.řízení Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva P.VII. Vyrovnávací účty Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům Okamžik sestavení: Podpisový záznam:

4 A.5.Informace podle 18 odst.1 písm.c) zákona P O L O Ž K A Stav k Stav k Název Číslo Spl.závazky pojistného na soc.zabezp.a přísp.na st.politiku.zaměst Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů

5 A.6. Informace podle 19 odst.5 písm.a) zákona Úťetní jednotka pužívá účet 406 k zaúčtování dooprávkování k Ke konci účetní uzávěrky neexistovaly takové podmínky či situace, v jejichž důsledku by došlo k výrazné změně pohledu na finanční situaci účetní jednotky. A.7. Informace podle 19 odst.5 písm.b) zákona Nejisté skutečnosti, které by mohly ovlivnit pohled na finanční situaci v daném období neexistovaly A.8. Informace podle 66 odst.6 U účetní jednotky daná situace nenastala. A.9. Informace podle 66 odst.8 ÚSC není příspěvkovou organizací (neřeší krytí investičního fondu), a proto se tato informace netýká naší účetní jednotky.

6 A.10.Informace podle 4 odst.8 písm.d) zákona P O L O Ž K A Stav k Stav k Název Účet Číslo Dotace celkem na dlouhodobý majetek ze státního rozpočtu AÚ v tom: systémové dotace na dlouhodobý majetek z toho na: výzkum a vývoj vzdělávání pracovníků informatiku individuální dotace na jmenovité akce Přijaté prostředky ze zahraničí na dlouhodobý majetek AÚ Přij.dotace celkem na dl.maj.z rozpočtu územ.samospráv.celků AÚ Přijaté příspěvky a dotace ze státního rozpočtu AÚ z toho: přijaté příspěvky na provoz od zřizovatele AÚ z toho na: výzkum a vývoj vzdělávání pracovníků informatiku př.dot.na neinv.nákl.souv.s fin.progr.ev.visprofin AÚ př.prostředky na výzkum a vývoj od posk.j.než zřiz.aú Př.prostředky na výzkum a vývoj z rozpočtu úz.samospr.celků AÚ Přij.prostředky na výzkum a vývoj od příjemců účel.podpory AÚ ÚS Přijaté prostředky na provoz ze zahraničí AÚ Př.přísp.a dot.celkem na provoz z rozpočtu úz.samospr.celků AÚ Přij. příspěvky a dotace na provoz z rozpočtu státních fondů AÚ Přij. dotace celkem na dlouhodobý majetek z rozpočtu státních fondů Poskyt. návratné finanční výpomoci mezi rozpočty-kraj.úřadu SÚ Poskytnuté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - obcí SÚ Přij.návratné finanční výpomoci mezi rozpočty-ze st.rozpočtu SÚ Přij.návratné finanční výpomoci mezi rozpočty-od kraj.úřadu SÚ Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty-od obce SÚ Přij.návratné finanční výpomoci mezi rozpočty-od stát.fondů SÚ Přij.návrat. finanční výpomoci mezi rozpočty-od ost.veř.rozp.sú Posk.přechodné výpomoci přísp.organizacím-org.složkou státu SÚ Poskyt. přechodné výpomoci přísp.organizacím-krajským úřadem SÚ Poskytnuté přechodné výpomoci přísp.organizacím-obcí SÚ Krátkodobé bankovní úvěry tuzemské SÚ Krátkodobé bankovní úvěry zahraniční SÚ Vydané krátkodobé dluhopisy v tuzemsku SÚ Vydané krátkodobé dluhopisy v zahraničí SÚ Ostatní krátkodobé závazky (finanční výpomoci) tuzemské SÚ Ostatní krátkodobé závazky (finanční výpomoci) zahraniční SÚ Směnky k úhradě tuzemské SÚ Směnky k úhradě zahraniční SÚ Dlouhodobé bankovní úvěry tuzemské SÚ Dlouhodobé bankovní úvěry zahraniční SÚ Vydané dluhopisy tuzemské SÚ Vydané dluhopisy zahraniční SÚ Dlouhodobé směnky k úhradě tuzemské SÚ Dlouhodobé směnky k úhradě zahraniční SÚ Ostatní dlouhodobé závazky tuzemské SÚ Ostatní dlouhodobé závazky zahraniční SÚ Nakoupené dluhopisy a směnky k inkasu celkem AÚ 063,253 a z toho: krátk.dluhopisy a směnky úz. samospr.celků AÚ 253 a komunální dluhopisy územních samosprávných celků AÚ ostat.dluhopisy a směnky veř. rozpočtů AÚ 063,253 a Okamžik sestavení: Podpisový záznam: III. Organizační složky státu vykazují stavy údajů podpoložek č.22,23,29 přílohy účetní závěrky. Ministerstva jako organizační složky státu vykazují též stavy údajů podpoložek č.48 až 51 přílohy účetní závěrky. Územní samosprávné celky vykazují stavy údajů podpoložek č.22 až 51 přílohy účetní závěrky. Příspěvkové organizace vykazují údaje podpoložek č.1 až 19,32 a 33, 36 a 37,40 a 41 přílohy účetní závěrky. Stav položky č.20 vykazují příspěvkové organizace. Stav podpoložky č.21 vykazují územní samosprávné celky, příspěvkové organizace, státní fondy a organizační složky státu. IV. Účetní jednotka uvede informace o stavu položek ve dvou sloupcích, v prvním sloupci k 1.lednu, ve druhém sloupci k okamžiku sestavení mezitimní účetní závěrky nebo k rozvahovému dni.

7

8 B. Položka Syntetický Stav k Stav k Číslo Název účet B.1. Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva B.2. Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněž.prostředků B.3. Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem B.4. Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem

9 C. P O L O Ž K A Stav k Stav k Číslo Název C.1 Krát.podm.pohledávky ze vztahu k rozp.prostředkům-nenávr C.2 Dlouh.podm.pohledávky ze vztahu k rozp.prostředkům-nenávr C.3 Krát.podm.pohledávky ze vztahu k rozp.prostředkům-návrat C.4 Dlouh.podm.pohledávky ze vztahu k rozp.prostředkům-návrat C.5 Podmíněné závazky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům C.6 Rozpočtované prostředky

10 D.1. Informace o individuálním referenčním množství mléka D.2. Informace o individuální produkční kvótě D.3. Informace o individuálním limitu prémiových práv D.4. Informace o jiných obdobných kvótách a limitech D.5. Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku D.6. Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem Hodnota :

11 D.7. Výše ocenění lesních porostů Hodnota : D.8. Ocenění lesních porostů jiným způsobem

12

13 E.1. Doplňující informace k položkám rozvahy K položce : Účetní jednotka používá účet: 377 k účtování o ostatních krátkodobých pohledávkách, 374 k účtování o přijatých zálohách na transfery, 378 k účtování o ostatních krátkodobých závazcích. Účetní jednotka eviduje na účtu 401 jmění účetní jednotky.

14 E.2. Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty K položce : Účet na tomto účtu byl účtován předpis dopravní obslužnosti - přeúčtováno na účet 518, zák.poj.,rozdíl reál.hodnoty při prodeji majetku-pozemku Účet na tomto účtu se účtují ostatní nedaňové příjmy jinde neuvedené, Účet na tomto účtu jsou účtovány neinvestiční náklady na žáky - pro město Zábřeh, obec Ruda nad Moravou, provozní příspěvek vlastní PO, příspěvek Mikroregionu Zábřežsko, přestupkové řízení (město Zábřeh) a nákup knižních fondů, vypořádání transferů a poplatek OSA Účet na tomto účtu je zaúčtován předpis neinvestičního transferu v rámci souhrnného dotačního vztahu, předpis dotace ÚP, fin.dar LD Háj, předpis dotace na SLDB, fin.dar Římskokatolické farnosti Zvole na opravu kaple v Jestřebí a fin.dary firmy ZJP s.r.o. Zábřeh na akce pro děti, dotace na hospodaření v lesích.

15 E.3. Doplňující informace k položkám přehledu o pěněžních tocích K položce :

16 E.4. Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu K položce :

17 F.G. Ostatní fondy P O L O Ž K A Stav k Číslo Název G.I. Počáteční stav fondu G.II. Tvorba fondu Přebytky hospodaření z minulých let Příjmy běž. roku, které nejsou určeny k využití v běž.roce Převody prostředků z rozpočtu během roku do úč.peněž.fondů 0.00 G.III. Čerpání fondu G.IV. Konečný stav fondu

18 G. Stavby P O L O Ž K A B É Ž N É O B D O B Í OBDOBÍ Číslo Název BRUTTO KOREKCE NETTO MINULÉ G. Stavby G.1. Bytové domy a bytové jednotky G.2. Budovy pro služby obyvatelstvu G.3. Jiné nebytové domy a nebytové jednotky G.4. Komunikace a veřejné osvětlení G.5. Jiné inženýrské sítě G.6. Ostatní stavby H. Pozemky P O L O Ž K A B É Ž N É O B D O B Í OBDOBÍ Číslo Název BRUTTO KOREKCE NETTO MINULÉ H. Pozemky H.1. Stavební pozemky H.2. Lesní pozemky H.3. Zahrady, pastviny, louky, rybníky H.4. Zastavěná plocha H.5. Ostatní pozemky

19 PROTOKOL O ZPRACOVÁNÍ ze dne: v 12:23 hod. KEO 7.92 / U062p výkaz : P Ř Í L O H A za období : ke dni : Do výkazu byly zahrnuty organizace: Obec Jestřebí Kontrola mezivýkazových vazeb Porovnáno s výkazem ROZVAHA ze dne: ,12:22:02hod. Mezivýkazové vazby nejsou porušeny.