Elektronická evidence tržeb v IS Vision32

Transkript

1 Elektrnická evidence tržeb v IS Visin32 11/2016 Ing. František Frýbrt; ffrybrt@visin.cz;

2 Zdrje infrmací Legislativa (pklepáním na zvýrazněné dkazy přejdete na příslušné weby) zákn č. 112/2016 Sb., - zákn evidenci tržeb zákn č. 113/2016 Sb., - zákn, kt.se mění zákny s suvislsti s přijetím zák.112/2016 vyhláška č. 269/2016 Sb., - vyhláška způsbu tvrby pdpisvéh a bezpečnstníh kódu pplatníka Krky veducí k evidenci tržeb Přihlášení k EET a statní. WWW finanční správy: WWW asciace malých a středních pdniků a živnstníků Metdický pkyn k aplikaci zákna evidenci tržeb Technická specifikace (jaká data se desílají) Pdrbný ppis plžek datvé zprávy Řešení situací při evidenci tržeb Jak t funguje Dkumenty Infrmační známení

3 EET - Visin32 12/2016 C je EET (elektrnická evidence tržeb) Jedná se evidenci přijatých peněz v pdnikání - tedy sbu evidující tržby je pplatník daně z příjmů (FO i PO) Evidvanu tržbu je platba: splňuje frmální náležitsti, tzn. je uskutečněna v htvsti, platební kartu neb jiným bdbným způsbem ( 5 ZET), a která zárveň zakládá rzhdný příjem ( 6 ZET). Obě pdmínky musí být splněny sučasně. Frmální náležitsti ( 5 ZET) v htvsti, platební kartu, šekem, směnku, v jiných frmách, (např. dárkvé karty, pukázky na zbží a služby - kam patří též stravenky, dále i platby prstřednictvím žetnů apd., včetně bitcinů), zapčtením kauce neb bdbné jistty slžené ze způsbů pdle předchzích bdů. V případě, kdy se jedná čistě platby převdem z účtu na účet neb v případě inkasa, nejsu frmální znaky evidvané tržby naplněny, a tudíž takvé platby nejsu evidvanými tržbami.

4 k 4 dst. 2 Metdický pkyn k aplikaci zákna evidenci tržeb verze 1.0 Evidvanu tržbu je také platba splňující frmální náležitsti pr ET a je: a) určena k následnému čerpání neb zúčtvání, které zakládají rzhdný příjem, b) následným čerpáním neb zúčtváním platby, která zakládá rzhdný příjem. Různé frmy elektrnických peněženek, čipvých karet, kupónů, vucherů a jiných bdbných instrumentů, v rámci kterých dchází nejdříve k jejich nabití a následně k čerpání kreditu, který byl takt nabit. Záměrem je, aby evidenci tržeb pdléhaly bě tyt transakce. Duplicitní hlášení téže tržby pkud bě transakce jsu htvě neb jiným bdbným způsbem. Kdy se nejedná 4 dst.2: V případě platby za knkrétní zbží či služby, na které je zákazníkvi předána pukázka, pukaz, vucher neb bdbný instrument, na základě kteréh následně dchází puze k debrání zbží či služby. Obdbně není uplatnění takvéh instrumentu následným čerpáním. Sleva, bez hledu na t, v jaké frmě je zákazníkům pskytnuta (např. ve frmě pukázky na knkrétní částku neb prcentní slevy pr stálé zákazníky, sezónní slevy ), není evidvanu tržbu. Evidvanu tržbu je puze platba splňující frmální a materiální znaky p uplatnění slevy. k 5 - frmální náležitsti platbám splňující EET Kauce (peněžitá jistta kt. se vrací) pdléhá jen když se zapčte. Zálha a dplatek (bě hdnceny jak zdanitelné plnění, EET nepčítá vůbec se zálhu bez zdanění) nejsu v desílaných údajích tržbě nijak prvázány. Vratné zálhy (baly, hrníčky, sklenice, baly-láhve a přepravky) není pvinnst, může být tržba mínusvá, nemusí dpvídat rzpis DPH. Platební brána - Paypal, PayU, PaySec, Ggle Checkut, Click2Pay eviduje kd přijímá platbu, ne prvzvatel platební služby

5 Metdický pkyn k aplikaci zákna evidenci tržeb verze 1.0 Frmální znaky nejsu splněny a EET se netýká: Převdy z účtu na účet. Ani v případě, kdy platbu htvstní zprstředkuje např. pšta a částku pšle pdnikateli na účet. Zápčty phledávek. Vklad na účet pdnikatele. CashBack. Zaevidvání částek k vyúčtvání (např. závdní jídelny pr cizí strávníky, CCS, ) nepdléhá, ale vyúčtvání těcht částek pkud budu htvstní, pak pdléhá EET. Kauce (peněžitá jistta kt. se vrací) pdléhá jen když se zapčte. Sprpitné pdléhá pkud jde d příjmu pdnikatele, pkud d mezd, pak nepdléhá. Zálha a dplatek hdnceny jak zdanitelné plnění, EET nepčítá vůbec se zálhu bez zdanění bě transakce nejsu v desílaných údajích tržbě nijak prvázány. Faktury: Není rzhdné, zda byla vystavena a jaký je způsb úhrady uveden, ale jak jsu hrazeny. Částečná úhrada v htvsti či prstředky nahrazující peníze pdléhá EET dle předmětu fakturace, údaje DPH - které se k evidvané tržbě vztahují. Pkud různé sazby, pak ZD a DPH pměrem, neb pplatník sám stanví.

6 Strn a prava ( 7 zák. ET) Metdický pkyn k aplikaci zákna evidenci tržeb verze 1.0 Strn je evidvaná tržba mínusem. Platba a strn není nijak ve datvé zprávě prvázán. Strn v případě vrácení, dstupení d smluvy, mylem vystavené účtenky, částečné strn, Účtenky vystavené předem. Pvinnst evidvat tržbu nejpzději při uskutečnění evidvané tržby bez vlivu předání prtiplnění, neb i dříve, pkud platba neprběhne, prvede se strn. Tržby vylučené - 12 zákna EET Z pracvně právníh či bdbnéh pměru. Pkud pplatník zaeviduje platbu, která není evidvanu tržbu, nebude uvedené ze strany rgánů příslušných k prvěřvání plnění pvinnstí pdle ZET zpchybňván.

7 Fáze zapjvání d EET zdrj

8

9

10 K 1. fázi d zdrj Metdický pkyn Knzumace v prstrách prvzvny. Pkud knzumace neprbíhá v prvzvně (s sebu), pak t není v rámci NACE 56 stravvací služba, ale ddání zbží, pdléhá až Pkud jde stravvací zařízení kde jsu služby jak stly, židle apd., pak buďt bude pdnikatel registrvat vše, neb rzdělí tržby s tím, že s sebu registrvat nebude. Prblémy u všech pdniků se závdním stravváním, kantýnami kde jsu stly, židle a pdává se jídl (stravvací služba) přitm je t pdnik, který hlavní tržby má z jiné-třeba výrbní činnsti. Ptm je nutné hdntit zda jde minritní činnsti. Pkud an, pak kritéria: minritní činnst není vyknávána v samstatné prvzvně, tvří max. 49% z celkvých tržeb a sučasně nepřevyšuje částku 175 tis. Kč za předchzí rk. Pkud je prvzven více, pak se limity pčítají dděleně. Pr úplnst je třeba uvést, že ambici řešit prblematiku minritní činnsti v suladu s tímt výkladem měl předkladatel ZET již v legislativním prcesu, přičemž dtčená legislativní úprava byla však v rámci prjednávání v Pslanecké sněmvně vypuštěna

11 Jak začít ve Visin32 Krky veducí k evidenci tržeb Vlžení certifikátu Nastavení parametrů

12 Jak začít ve Visin32 Správa zasílaných dat určit dpvědnéh uživatele v číselník uživatelů nastavit restrikci Nastavit čísl prvzvny které jste uvedli při registraci k EET a identifikaci pkladních zařízení. Technické řešení Pklepáním na tent dkaz přejdete d nápvědy Visin: Technické řešení

13 Funkční blasti EET ve Visin32 Běžná účetní pkladna. V běžné pkladní knize může být jedna neb více číselných řad pr evidvané platby (EET). Každá číselná řada má svje registrační údaje. Pkud je číselná řada značená pr vystavvání uskutečněnéh plnění, lze přím vystavit daňvý dklad a tím i integrvanu účtenku s příslušnými registračními kódy. Pkud je číselná řada značená pr vystavvání běžných účetních dkladů příjmvých, lze takt hradit d pkladny již vystavené daňvé dklady, či přijímat jiné platby (zálhy, kauce apd.). Jedna číselná řada může zahrnvat ba případy. Klepnutím na tent dkaz přejdete d nápvědy Visin: Běžné pkladní dklady; Prdejky. Pkladní kniha. Funkce pkladny pr neúčetní, kde je mžné zachytit jak platbu již vystavených daňvých dkladů, tak i zjedndušené registrvané platby pr EET. Tat agenda nebsahuje všechny případy pr EET, jedná se jen zjedndušený příjem a výdej peněz s tím, že psléze účetní musí dklady zaúčtvat. Klepnutím na tent dkaz přejdete d nápvědy Visin: Pkladní kniha Prdejní pkladna. Prdejní pkladna je funkce, která umžňuje prdávat zbží v prdejnách, je vázaná na sklad, lze pužívat čárvé kódy, na knci směny se vystavuje výdej ze skladu a další spjené transakce. Každá účtenka prchází EET. Klepnutím na tent dkaz přejdete d nápvědy Visin: Prdejní pkladna

14 Nastavení začíná vždy v číselné řadě Účetní kniha pkladny: Určit číselnu řadu: Určit druhy dkladů: Prmyslet jedntlivé případy při registrvání tržeb, zejména jde úplaty předem, následná čerpání kreditů, vratné zálhy, kauce apd. Prmyslet, které tržby budu pdléhat EET a které ne.

15 Jedntlivé případy Běžná platba za zbží neb službu - párvání vystavené faktury, tlačítk uhradit d pkladny, vystavení prdejky. Zálha a její zdanění Zálha zaplacená htvě jak běžná tržba s DPH. GFŘ nepředpkládá nezdaněné zálhy. Vratná zálha kartička či permanentka neb vratné baly - láhve, přepravky apd. Částka určena k následnému čerpání neb zúčtvání ( 4 dst.2 zák.112/2016) Částka se uvádí v případě nabití (zakupení) různých elektrnických peněženek karet, kupónů, vucherů a jiných pdbných instrumentů, které jsu určeny k následnému čerpání neb zúčtvání. ( 4 dst.2, písm.a) zák.112/2016) následné čerpání tét částky ( 4 dst.2, písm.b) zák.112/2016) nepdléhá EET(Kauce, Sprpitné neb NACE které teprve bude pdléhat, neb příjem peněz plynucí z pracvně právníh pměru apd.)

16 Běžná platba za zbží neb službu Prstřednictvím párvání saldknta uhradit d pkladny plně neb částečně dříve vystavenu fakturu. Běžný účetní dklad vyplnit záhlaví, pužít funkci pr párvání saldknta. Dialg párvání saldknta má nvě zatržítk Pdléhá EET. Úhrada může být plná neb i částečná. Tisk pkladníh dkladu Nezaregistrvaný upzrní tisk neumžní prvést Nutn dklad registrvat v EET. Frmulář registrace zbrazí se při stisku tlačítka EET zaregistrvat. Infrmaci je mžné následně vyvlat tlačítkem na účetním dkladu

17 Běžná platba za zbží neb službu Při vystavení faktury pužít tlačítk uhradit d pkladny. Prvést nastavení v číselné řadě kde se vystavují faktury. Vystavit fakturu běžným způsbem, p vystavení faktury pužít tlačítk uhradit d pkladny. Pkladní dklad zaregistrvat v EET. Prvést tisk dkladu. Vystavvat prdejky přím v knize pkladny. Číselná řada je nastavena přím d pkladny, lze vystavit výdejku a následně tisknut prdejku na které budu údaje účtenky s registrací v EET. Skladvé plžky a jejich značení. Označení v číselníku balů Označení v číselníku služeb Prdejka se registruje pdbně jak běžný dklad. Registrují se jen plžky značené k registraci.

18 Běžná platba za zbží neb službu Ruční vlžení účetníh zápisu d účetníh dkladu Běžný účetní dklad vyplnit záhlaví. Každý záznam účetníh deníku bsahuje mžnst zatrhnut, že záznam patří registrvat v EET. Nutnst zajistit, aby záznamy byly pdvjné! T je mžné zajistit funkcí nastavené v číselné řadě dkladů účtvat suvzt.zápis Plžky účetníh deníku které jsu značeny k registraci musí být za účetní dklad bratvě vyrvnané: MD-DAL=0 Při nevyrvnansti stran prgram dklad nemůže registrvat v EET.

19 Úplata předem a její zdanění Dklad na přijatu úplatu bude vždy vystavený následně: Rzumnější je vystavit dklad na přijatu úplatu ihned nvu funkčnstí Visin32, takt se bude v EET vykazvat ZD a DPH, které teprve následně bude zaknihván. Dklad na přijatu úplatu vystavvat ihned s přijetím registrvané tržby. Je-li parametr zaškrtnutý, vystavení dkladu na přijatu úplatu bude bez nutných dtazů. Je-li zadaná účetní kniha a číselná řada, nebude se prgram dtazvat a vystaví se dklad na přijatu úplatu d předdefinvané řady. Tiskne se i na pkl.dkladu.

20 Při párvání zálhvé faktury je dklad na přijatu úplatu je vytvřen p stisku tlačítka Registrvat EET. Je i nuzvě tištěný na pkladním dkladu. Pkud je t tuzemsk d 10 tis., pak asi dstačující. Pkud nad 10 tis. plátci DPH, pak dpručujeme tisknut k účtence i dklad na přijatu úplatu. Ostatní případy účtvání na účtech přijatých zálh Určen k násl. čerpání. Pkud budete mít i případy plateb určených k následnému čerpání neb zúčtvání (nabití elektrnické peněženky, čipů) ( 4 dst.2 zák.112/2016) a následně jejich čerpání (zúčtvání) ( 4 dst.2, písm.b) zák.112/2016), pak lze pstupvat v běžné knize při nabití takt: Buďt nebude zatržena v číselné řadě autmatická tvrba dkladů na přijatu úplatu a prgram se při registraci dtáže, neb přím na plžce účtvané na účet přijatých zálh určíte: Následně při registraci EET:

21 Čerpání částek určených k následnému čerpání či zúčtvání ( 4 dst.2, písm.b) zák.112/2016) Lze prvést buďt běžným dkladem, neb přím z prdejky. Funkce párvání zálh, pkud byl účetní předpis určen k násl.čerpání, pak pužití je zatržen autmaticky. Vykázání následnéh čerpání:

22 Zálhvé platby svbzené d DPH (nevystavuje se dklad na přijatu úplatu) Je umžněn přím na účetní plžce stanvit, že je plžka svbzena d DPH, rzumějte svbzen a statní jak je ppis plžky v EET

23 Tisk účtenky (pkladníh dkladu neb prdejky) Údaje pvinně uváděné na účtence údaje které se psílají k registraci EET: 20 zákna 112/2016 Sb.: Fiskální identifikační kód (pkud není zjedndušený režim a EET funguje). Nemá-li pvinnst uvádět FIK, pak je pvinen uvést svůj pdpisvý kód. DIČ pplatníka. Označení prvzvny. Označení pkladníh zařízení. Přadvé čísl účtenky. Datum a čas přijetí tržby neb vystavení účtenky, pkud je vystavena dříve. Celkvu částku tržby. Bezpečnstní kód pplatníka. Údaj režimu běžný neb zjedndušený.

24 Tisk účtenky (pkladníh dkladu neb prdejky) Údaje tištěné na pkladním dkladu neb prdejce: Pkud djde k nezaregistrvání účtenky ihned (výpadky na straně správce neb uživatele), tiskne se namíst Fiskálníh identifikačníh kódu Pdpisvá kód pplatníka: Účtenka bude registrvaná ddatečně, pdpisvý kód pplatníka je pměrně dluhý kód, namíst data registrace se tiskne datum vytvření zprávy. Při náhledu pkladníh dkladu (neb prdejky) který má být registrvaný se prgram dtáže, zda účtenku zaregistrvat. Při pkusu tisk (i z náhledu) pkladníh dkladu (neb prdejky) tisk není pvlený.

25 Pkladní kniha (pkladna ve které je nutné každý dklad následně zúčtvat) Pkladní kniha řeší: Úhrady phledávek = úhrady phledávek z bchdníh styku (vydané faktury), vybírají se ze saldknta. Přijetí zálhy = platba předem za služby neb zbží (např. zálha na pravy, na materiál, zbží, které je nutné bjednat u subddavatele apd.) Částka určená k dalšímu čerpání = prdej vucherů, dárkvých pukazů, stravenek, nabití čipu, čipvé karty neb elektrnické peněženky Dklady pkladní knihy musí účetní následně zaúčtvat. Pkud se jedná ručně vlžené částky s nějakým rzpisem pr účely DPH, pak musí být vytvřený správný dklad Může t činit ptíže u zdanění zálh.

26 Pkladní kniha (pkladna ve které je nutné každý dklad následně zúčtvat) Pkladní kniha: Určit číselnu řadu: V části Pkladní kniha značit příjem Nastavení EET

27 Pkladní kniha (pkladna ve které je nutné každý dklad následně zúčtvat) Dpručujeme nastavit číselník varianty účtvání. Nastavení v číselníku pdčíselník řad: Zvlené hdnty Pdléhá EET a Typ dkladu EET pak budu při výběru tét varianty přednastaveny na pkladním dkladu. Účet vyrvnání je nepvinný údaj nesuvisející s EET, ale usnadňuje pzdější účtvání pkladníh dkladu. Krmě variant s EET je vhdné také definvat variantu bez EET (nezatržen Pdléhá EET. Výsledkem je pak mnžina čtyř variant pr příjmvé dklady:

28 Pkladní kniha (pkladna ve které je nutné každý dklad následně zúčtvat) Zalžení směny: Vyberte pkladní knihu. Vytvřte nvu směnu. Přidat dklad Pr EET Příjem Pkračujeme dplněním účelu a údajů, které jsu pvinné ještě před zadáním částky (firma, pbčka, sba). Pkud není zadána firma, nabídne vlžení vlastní firmy.

29 Pkladní kniha (pkladna ve které je nutné každý dklad následně zúčtvat) Při výběru sby jsu kntakty setříděny abecedně v kategriích: kntakty zvlené firmy, aktivní zaměstnanci, neaktivní zaměstnanci, statní kntakty. Pkračuje se vlbu měny a přijímané částky - měna se nastaví pdle měny účtu pkladny, pkud není stanvená, před-nastaví se dmácí měna, kteru lze přepsat v případě, že nastavení knta pkladny dvluje vedení cizích měn. Údaj Částka celkem udává částku včetně zakruhlení a je nastavván autmaticky. Zakruhlení se prvádí puze pr měnu CZK. g.v tut chvíli je mžné dstranit zatržítk Pdléhá EET (pak nebude registrace tržby prvedena) neb vybrat Typ dkladu EET dle mžnstí z bdu 1. (pvinný údaj)

30 Pkladní kniha (pkladna ve které je nutné každý dklad následně zúčtvat) Prgram reaguje na různé mžnsti typu dkladu EET takt: Zálha - uvlní se ple DPH a nastaví se na hdntu Základní. Sučasně se prvede rzpčítání zadané částky na základ a DPH shra. Sazbu je mžné ručně změnit a rvněž prstřednictvím funkce F3 DPH pdrbně je mžné ručně upravit hdnty (např. když je více sazeb). Částka k dalšímu čerpání nic se neděje, dklad je mžné ulžit. Úhrada phledávek vynuluje se částka a djde k přepnutí na zálžku Phledávky.

31 Pkladní kniha (pkladna ve které je nutné každý dklad následně zúčtvat) Vlžení phledávky. Při ukládání dkladu je uživatel infrmván vytvření záznamu EET. Takvý dklad není mžné měnit ani dstranit. Pkud se následně zjistí, že byl dklad nesprávně zadán, je nutné pužít funkci Strna. Funkce je k dispzici v aktuálně tevřené směně. Pté je mžné přídit dklad znvu správně. Přízení dkladu d řady s variantami účtvání zbrazí navíc mžnst definvaných variant.

32 Prdejní pkladna Nastavení v číselné řadě je stejné jak u běžných dkladů. Nastavení skladvé plžky: Nastavení číselníku balů

33 Nastavení číselníku služeb: Prdejní pkladna Návd k prdejním pkladnám becně. prdejni_ pkladna.htm Pskytnutí slevy na pkladně. pskytnuti_ slevy.htm Nvě i pskytnutí slevy částku prjeví se přím v celkvé tržbě za dklad, tzn. že djde k pnížení celkvé částky a d EET narzdíl d platby pukázku. Přijetí daňvé zálhy na pkladně a její vyúčtvání. prijeti_ zalhy.htm

34 Na pkladně lze platit htvě, kartu neb kmbinvaně. Všechny případy se týkají EET. Prdejní pkladna U platby htvě a kartu je situace jasná částka za plžky, které pdléhají EET, se autmaticky zaeviduje v EET. U kmbinvané platby lze najednu pužít více způsbů platby htvě v CZK, htvě v jiné měně (EUR, USD,...), kartu, pmcí šeků/pukázek...

35 Bnusvé systémy: Prdejní pkladna Nvé parametry skladvé plžky: u plžky nelze uplatnit cenvý systém, ani speciální slevy za nákup plžky se nenačítají bdy na bnusvu kartu