Výroční zpráva

Transkript

1 Výroční zpráva

2

3 Obsah Úvodní slovo předsedy představenstva... 4 Základní ekonomické ukazatele... 6 Návrh představenstva na vypořádání výsledku hospodaření... 6 Zpráva kontrolní komise... 7 Údaje o kapitálu a kapitálových požadavcích... 8 Účetní závěrka Rozvaha Výkaz zisku a ztráty Přehled o změnách ve vlastním kapitálu Příloha účetní závěrky Zpráva nezávislého auditora Kontaktní údaje

4 Úvodní slovo předsedy představenstva Vážení členové, klienti a obchodní partneři, uplynulý rok 2014, který byl pro Moravský Peněžní Ústav již osmnáctý, byl úspěšný nejen z pohledu dosažených ekonomických výsledků, ale také z pohledu naplňování mise Klientům kvalitní služby. Všech úspěchů, kterých jsme v roce 2014 dosáhli, jsme dosáhli jen díky společné práci s Vámi. Moravský Peněžní Ústav patří mezi největší a kapitálově nejsilnější spořitelní družstva na finančním trhu. K 31. prosinci 2014 přesáhla bilanční suma hodnotu 9,6 mld. Kč a počet členů vzrostl na Rok 2014 nebyl významný pouze stabilním udržitelným růstem členů a bilanční sumy, ale také plněním plánovaného posilování kapitálové pozice, které probíhalo prostřednictvím dalších členských vkladů. Základní kapitál vzrostl o 239 mil. Kč a v průběhu roku přesáhl významný přelomový milník 1 mld. Kč. Navyšování základního kapitálu prostřednictvím dalších členských vkladů potvrzuje zájem klientů o zvyšování svého podílu v Moravském Peněžním Ústavu. K 31. prosinci 2014 činil základní kapitál 1,067 mld. Kč a regulatorní kapitál dosáhl hodnoty 1,133 mld. Kč. Dle dostupných údajů má Moravský Peněžní Ústav nejvyšší hodnotu základního kapitálu mezi družstevními záložnami, a dokonce převyšuje i některé banky. Jedním ze strategických cílů Moravského Peněžního Ústavu je dosahování stabilního dlouhodobého ziskového hospodaření, což potvrzují také pozitivní měsíční výsledky hospodaření v průběhu celého roku 2014 a výsledek hospodaření za celý rok, který před zdaněním dosáhl hodnoty 50,795 mil. Kč. Za pozitivními výsledky hospodaření stojí především nadstandardní servis klientům a úspěšná snaha o vyváženost mezi depozity a úvěry, což vytváří prostor pro pozitivní vývoj čistých úrokových výnosů. V nabídce úvěrových produktů se Moravský Peněžní Ústav zaměřuje především na úvěry pro právnické osoby. Poptávka po firemním financování Moravského Peněžního Ústavu je značná. Díky zajímavým úrokovým sazbám poskytuje Moravský Peněžní Ústav úvěry za srovnatelných podmínek, jako je tomu v bankovním sektoru. Přibližování úrokových sazeb úvěrových produktů úrovni bank zajišťuje dostatek kvalitních úvěrových případů. Za tímto úspěchem stojí mimo jiné optimalizace úvěrových procesů, která probíhá kontinuálně dle vývoje potřeb klientů při respektování a důsledné implementaci náročné obezřetnostní regulace. Moravský Peněžní Ústav v rámci své dlouhodobé strategie poskytuje úvěry převážně zajištěné kvalitní nemovitostní zástavou, čímž se snaží eliminovat případná rizika úvěrových obchodů. Jedná se o nejbezpečnější formu zajištění a tímto konzervativním způsobem má Moravský Peněžní Ústav zajištěno téměř 85 % všech úvěrů, což je na trhu zcela výjimečná hodnota. V průběhu roku 2014 v rámci strategie stabilního a mírného růstu vzrostl objem poskytnutých úvěrů o 700 mil. Kč, což představuje meziroční nárůst o více než 10 %. Meziroční nárůst odpovídající stabilnímu růstu bilanční sumy zaznamenala také depozita, která k dosáhla hodnoty 8,399 mld. Kč. Za úspěšným a pozvolným růstem depozit stojí především několik produktových novinek a akčních nabídek, které uvedl Moravský Peněžní Ústav během roku Na začátku roku přišel Moravský Peněžní Ústav s Jarní akcí ke spořicímu účtu Úrok+, která vzbudila u klientů mimořádný zájem a velmi pozitivní ohlasy. Následně mohli klienti spořit se zcela novým spořicím účtem Výhoda nebo využít nejoblíbenější vkladový účet Bonus+ s úrokovým bonusem za dlouhodobé spoření. Dalším unikátním produktem uplynulého roku, který dosud žádná finanční instituce svým klientům neposkytuje, bylo spoření s mimořádným zvýhodněním formou neomezeného volání a SMS v rámci ČR zdarma. Tuto nabídku Moravský Peněžní Ústav dlouho připravoval a je jedinou finanční institucí, která takovou výhodu ke spoření svým klientům zdarma poskytuje. Spoření s Moravský Peněžním Ústavem patří dlouhodobě mezi nejvýhodnější na trhu, a to nejen díky široké nabídce produktů, ale také díky výše uvedeným výjimečným výhodám, osobnímu přístupu a v neposlední řadě stabilním a výhodným úrokovým sazbám. V období záporných úrokových sazeb, které například aplikuje Evropská centrální banka od září 2014, je stabilita úrokových sazeb a podmínek důležitá nejen pro klienty MPU, ale je také důkazem správné obchodní strategie a vhodného řízení MPU. 4

5 Rok 2014 byl pro Moravský Peněžní Ústav charakteristický naplňováním mise Klientům kvalitní služby. Kvalita byla naplňována nejen rozšiřující se produktovou nabídkou a službami, ale také pravidelným informováním klientů prostřednictvím dopisů a uskutečněním tradičních setkání s klienty. Pravidelná kulturně společenská setkání s klienty jsou dlouhodobě oblíbená a vždy se těší mimořádnému zájmu klientů. V první polovině roku 2014 se uskutečnilo setkání ve Zlíně a v Praze se zpěvačkou Lenkou Filipovou. Za jednoznačně nejúspěšnější setkání s klienty je považování podzimní setkání ve Zlíně s vystoupením Jožky Černého s cimbálovou muzikou Gracia. Moravský Peněžní Ústav v této na trhu zcela ojedinělé formě komunikace s klienty plánuje pokračovat i nadále. Významnou událostí v průběhu roku 2014 bylo rozšíření obchodních míst. V květnu otevřel Moravský Peněžní Ústav obchodní místo v centru Brna a přiblížil se tak dalším klientům, kteří mají zájem o zajímavé podmínky a preferují osobní kontakt s bankéři. Na všech úspěších Moravského Peněžního Ústavu se samozřejmě významně podílí zaměstnanci. Základem spokojených a loajálních zaměstnanců je soustavná péče, vzdělávání, podmínky pro osobní rozvoj a další benefity. Moravský Peněžní Ústav považuje všechny uvedené body za velmi důležité a soustavně se jim věnuje. V činnosti Moravského Peněžního Ústavu je důležité zmínit také společenskou odpovědnost a podporu vzdělávání. Moravský Peněžní Ústav je hlavním partnerem chráněné dílny ERGO Centrum služeb postiženým Zlín o.p.s., kterou dlouhodobě podporuje. Dále je Moravský Peněžní Ústav partnerem dobročinné akce Pomáháme potřebným. V oblasti vzdělávání je Moravský Peněžní Ústav dlouholetým partnerem Univerzity Tomáše Bati ve Zlíně a Vysoké školy ekonomické v Praze. V průběhu roku bylo pro sektor záložen významné téma novelizace zákona o spořitelních a úvěrních družstvech. Tato novela byla v prosinci 2014 schválena. Moravský Peněžní Ústav o změnách informoval své klienty následně po schválení uvedené novely. Některé změny, které Novela přináší, jsou pro Moravský Peněžní Ústav přínosné nebo se jimi bez ohledu na novelu již řídil. Pozitivní změnou pro klienty je možnost vložení dalších členských vkladů do základního kapitálu bez nutnosti předchozího schválení členskou schůzí. Moravský Peněžní Ústav tuto změnu vítá, a to nejen z důvodu výrazné úspory nákladů, ale především z pohledu klientů, u kterých jsou další členské vklady velmi oblíbené. Některá opatření novely zákona znamenají pro záložny zvýšené náklady, jak přímé, tak nepřímé ve formě investic do úpravy systémů a procesů. Přirozeným řešením některých změn v Zákonu je transformace záložny na banku, kterou daná novela přináší jako možnou cestu pro družstevní záložny s vyšší bilanční sumou. Transformace záložny na banku je tak přirozeným dlouhodobým strategickým cílem Moravského Peněžního Ústavu. V této oblasti spolupracuje Moravský Peněžní Ústav s přední poradenskou společností, konkrétně se jedná o implementaci bankovních standardů před žádostí o bankovní licenci. Dovolte mi na závěr poděkovat Vám, našim členům, klientům a partnerům, za důvěru, kterou jste nám v průběhu uplynulého roku projevovali. Věřím, že jste s naší vzájemnou spolupráci byli spokojeni a i v následujícím roce bude nadále pokračovat. Nadcházející období bude pro nás náročné a to nejen z pohledu legislativních změn, ale také při plnění jednotlivých kroků k plánované transformaci na banku. Ing. Radomír Lapčík, LL.M. předseda představenstva 5

6 Základní ekonomické ukazatele Finanční údaje Bilanční suma (tis. Kč) Depozita klientů (tis. Kč) Úvěry klientům (tis. Kč) Základní kapitál (tis. Kč) Regulatorní kapitál (tis. Kč) Čistý úrokový výnos (tis. Kč) Zisk před zdaněním (tis. Kč) Další údaje Počet členů Evidenční stav zaměstnanců Zpráva o vztazích Na základě informací, které měl Moravský Peněžní Ústav ke dni sestavení výroční zprávy k dispozici, neexistovala ovládající osoba dle 74 až 77 zákona o obchodních korporacích a Moravskému Peněžnímu Ústavu tedy nevznikla povinnost sestavovat zprávu o vztazích. Informace o organizační složce v zahraničí Společnost nemá organizační složku v zahraničí. Návrh představenstva na vypořádání výsledku hospodaření za uplynulé účetní období Hospodaření Moravského Peněžního Ústavu za uplynulé účetní období od 1. ledna 2014 do 31. prosince 2014 skončilo po zdanění ziskem ve výši ,83 Kč. Představenstvo navrhuje rozdělení zisku za uvedené účetní období následujícím způsobem: ,37 Kč příděl do rezervního fondu ,18 Kč příděl do rizikového fondu ,28 Kč rozdělení zisku členům Ing. Radomír Lapčík, LL.M. předseda představenstva Ing. Jaroslav Končický místopředseda představenstva 6

7 Zpráva kontrolní komise Kontrolní komise pracovala v průběhu účetního období od 1. ledna 2014 do 31. prosince 2014 ve složení popsaném níže. Členové kontrolní komise ke dni sestavení účetní závěrky: 1) JUDr. Stanislav Janák (v kontrolní komisi a ve funkci předsedy od 13. srpna 2013) 2) Ing. Barbora Čermáková (v kontrolní komisi v průběhu celého účetního období) 3) Ing. Jaromír Hanák (v kontrolní komisi od 21. prosince 2014) Členové kontrolní komise, kteří ukončili výkon funkce v průběhu období: 4) Ing. Dušan Benda, ACCA (v kontrolní komisi do 20. října 2014) V období mezi sestavením účetní závěrky a sestavením výroční zprávy došlo ke změně složení kontrolní komise, kdy dne 7. ledna 2015 odstoupil předseda a člen kontrolní komise pan JUDr. Stanislav Janák. Jeho ve funkci předsedy vystřídal dne 7. ledna 2015 pan Ing. Jaromír Hanák, který také podepisuje tuto zprávu kontrolní komise. Kontrolní komise v účetním období od 1. ledna 2014 do 31. prosince 2014 vykonávala svou činnost v souladu s příslušnými právními předpisy, stanovami a jednacím řádem kontrolní komise. Kontrolní komise v účetním období končícím 31. prosince 2014 zasedla celkem 12krát. Ve 3 případech přijala usnesení per rollam. Kontrolní komise vykonávala kontrolní činnost, v rámci které byla pravidelně informována o činnosti družstevní záložny, o jejím hospodaření a o všech podstatných záležitostech a projednávala stížnosti členů. Kontrolní komise měla zabezpečeny všechny nezbytné podmínky k plnění svých funkcí. Na základě informací, které kontrolní komise má k dispozici, lze konstatovat, že v průběhu účetního období končícího 31. prosince 2014 došlo v Moravském Peněžním Ústavu spořitelní družstvu mimo jiné k posílení řídícího a kontrolního systému ve smyslu úpravy procesů a kontrolních mechanizmů směrem ke standardům platným v bankovním sektoru. Kontrolní komise přezkoumala účetní závěrku za období od 1. ledna 2014 do 31. prosince Tato účetní závěrka byla auditována společností KPMG Česká republika Audit, s.r.o., která ve své Zprávě nezávislého auditora pro členy družstva Moravský Peněžní Ústav spořitelní družstvo vyjádřila názor, že účetní závěrka podává věrný a poctivý obraz aktiv a pasiv družstva k 31. prosinci 2014 a nákladů, výnosů a výsledku jeho hospodaření za období končící 31. prosince 2014 v souladu s českými účetními předpisy. Na základě uvedeného kontrolní komise přijala výsledky auditu účetní závěrky Moravského Peněžního Ústavu spořitelního družstva za účetní období končící 31. prosince Kontrolní komise dále tímto prohlašuje, že byla seznámena s výroční zprávou, se zprávou představenstva a návrhem na rozdělení zisku. Kontrolní komise doporučuje členské schůzi tuto účetní závěrku a návrh na rozdělení zisku tak, jak navrhuje představenstvo, schválit. Kontrolní komise v účetním období končícím 31. prosince 2014 neshledala v rámci své kontrolní činnosti v kontrolovaných oblastech žádné závažné nedostatky. Ing. Jaromír Hanák předseda kontrolní komise 7

8 Údaje o kapitálu a kapitálových požadavcích Kapitálová přiměřenost je od 1. ledna 2014 kalkulována v souladu s nařízením Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 575/2013 (dále jen CRR ). Do 31. prosince 2013 byla kapitálová přiměřenost kalkulována v souladu s vyhláškou České národní banky č. 123/2007 Sb. (a) Údaje o kapitálu Kapitál (v tis. Kč) Kapitál Tier 1 kapitál Kmenový tier 1 kapitál Splacené CET1 nástroje Nerozdělený zisk za předchozí období Ostatní rezervní fondy Použitelný zisk/ztráta 0 Úpravy podle požadavků pro obezřetné oceňování -54 Jiná nehmotná aktiva Tier 2 kapitál Splacené T2 nástroje a podřízený dluh (b) Sesouhlasení regulatorního a účetního kapitálu k 31. prosinci 2014 Kapitál (v tis. Kč) Regulatorní kapitál Vlastní kapitál Splacený základní kapitál Nesplacený základní kapitál Nerozdělený zisk za předchozí období Zisk běžného účetního období Ostatní rezervní fondy Úpravy podle požadavků pro obezřetné oceňování Oceňovací rozdíly Nehmotný majetek jiný než goodwill Tier 1 kapitál Celkový vlastní kapitál Tier 2 kapitál Celkový regulatorní kapitál

9 (c) Kapitálové požadavky Kapitálové požadavky (v tis. Kč) Celkové kapitálové požadavky Kapitálové požadavky k úvěrovému riziku Expozicím vůči centrálním vládám a centrálním bankám 0 Expozice vůči institucím Expozice vůči podnikům Expozice zajištěné nemovitostmi Expozice v selhání Ostatní expozice Kapitálové požadavky pro operační riziko Kapitálové poměry Kapitálové poměry (v %) Kapitálový poměr pro kmenový tier 1 kapitál 11,85 Kapitálový poměr pro tier 1 kapitál 11,85 Kapitálový poměr pro celkový kapitál 12,05 K 31. prosinci 2013 byl kapitálový poměr pro celkový kapitál stanoven dle vyhlášky č. 123/2007 ve výši 11,49 %. Poměrové ukazatele Poměrové ukazatele Rentabilita průměrných aktiv (ROAA) (v %) 0,34-0,15 Rentabilita průměrného tier 1 kapitálu (ROAE) (v %) 3,01-2,02 Aktiva na 1 pracovníka (v tis. Kč) Správní náklady na 1 pracovníka (v tis. Kč) Zisk nebo ztráta po zdanění na 1 pracovníka (v tis. Kč) Povinně uveřejňované informace podle části osmé Nařízení Evropského parlamentu a rady (EU) č. 575/2013 ze dne 26. června 2013 družstvo uveřejňuje na svých internetových stránkách v sekci Povinně zveřejňované informace na 9

10 10

11 ÚČETNÍ ZÁVĚRKA 11

12 Rozvaha k AKTIVA (tis. Kč) Pozn Pokladní hotovost a vklady u centrálních bank Pohledávky za bankami a družstevními záložnami v tom: a) splatné na požádání b) ostatní pohledávky Pohledávky za klienty - členy družstevních záložen v tom: a) splatné na požádání b) ostatní pohledávky Dluhové cenné papíry v tom: a) vydané vládními institucemi Dlouhodobý nehmotný majetek Dlouhodobý hmotný majetek z toho: a) pozemky a budovy pro provozní činnost Ostatní aktiva Pohledávky z upsaného základního kapitálu Náklady a příjmy příštích období Aktiva celkem Příloha uvedená na stranách 17 až 52 tvoří součást této účetní závěrky. PASIVA (tis. Kč) Pozn Závazky vůči bankám a družstevním záložnám v tom: a) splatné na požádání 0 0 b) ostatní závazky Závazky vůči klientům - členům družstevních záložen v tom: a) splatné na požádání b) ostatní závazky Ostatní pasiva Výnosy a výdaje příštích období Rezervy v tom: c) ostatní Podřízené závazky Základní kapitál z toho: a) splacený základní kapitál Rezervní fondy a ostatní fondy ze zisku v tom: a) povinné rezervní fondy a rizikové fondy Oceňovací rozdíly z toho: a) z majetku a závazků Nerozdělený zisk nebo neuhrazená ztráta z předchozích období Zisk nebo ztráta za účetní období Pasiva celkem

13 Podrozvahové položky Podrozvahová aktiva (tis. Kč) Poskytnuté přísliby a záruky Pohledávky z pevných termínových operací Podrozvahová pasiva (tis. Kč) Přijaté zástavy a zajištění Závazky z pevných termínových operací Příloha uvedená na stranách 17 až 52 tvoří součást této účetní závěrky. Výkaz zisku a ztráty za období od 1. ledna 2014 do 31. prosince (tis. Kč) Pozn Výnosy z úroků a podobné výnosy z toho: úroky z dluhových cenných papírů Náklady na úroky a podobné náklady z toho: úroky z dluhových cenných papírů Výnosy z poplatků a provizí Náklady na poplatky a provize Zisk nebo ztráta z finančních operací Ostatní provozní výnosy Ostatní provozní náklady Správní náklady v tom: a) náklady na zaměstnance z toho: aa) mzdy a platy ab) sociální a zdravotní pojištění b) ostatní správní náklady Odpisy, tvorba a použití rezerv a opravných položek k dlouhodobému hmotnému a nehmotnému majetku Rozpuštění opravných položek a rezerv k pohledávkám a zárukám, výnosy z dříve odepsaných pohledávek Odpisy, tvorba a použití opravných položek a rezerv k pohledávkám a zárukám 14, , , Rozpuštění ostatních rezerv Tvorba a použití ostatních rezerv Zisk nebo ztráta za účetní období z běžné činnosti před zdaněním Mimořádné výnosy Zisk nebo ztráta za účetní období z mimořádné činnosti před zdaněním Daň z příjmů Zisk nebo ztráta za účetní období po zdanění Příloha uvedená na stranách 17 až 52 tvoří součást této účetní závěrky. 13

14 Přehled o změnách vlastního kapitálu tis. Kč Základní kapitál Rezervní fondy Oceňov. rozdíly Nerozd. zisk min. období Zisk (ztráta) Celkem Zůstatek k Převod do nerozděleného zisku Převody do fondů Výplata dividendy Úpisy členských vkladů Výběry členských vkladů Kursové rozdíly a oceňovací rozdíly nezahrnuté do HV Čistý zisk/ztráta za účetní období Zůstatek k Zůstatek k Úhrada ztráty Výplata dividendy Úpisy členských vkladů Výběry členských vkladů Kursové rozdíly a oceňovací rozdíly nezahrnuté do HV Čistý zisk/ztráta za účetní období Zůstatek k Příloha uvedená na stranách 17 až 52 tvoří součást této účetní závěrky. Základní kapitál je analyzován i v poznámce číslo 22 v příloze účetní závěrky. 14

15 15

16 16

17 PŘÍLOHA ÚČETNÍ ZÁVĚRKY Období od 1. ledna 2014 do 31. prosince

18 1. OBECNÉ INFORMACE (a) Charakteristika družstva Moravský Peněžní Ústav spořitelní družstvo (dále jen MPU nebo účetní jednotka nebo,,družstvo ) provozuje svou činnost v sídle, centrále a třech pobočkách. Obchodní jméno: Moravský Peněžní Ústav spořitelní družstvo Sídlo: Senovážné náměstí 1375/19, Praha - Nové Město, PSČ Centrála: Sadová 3827, Zlín, PSČ Pobočky: náměstí Míru 186, Zlín, PSČ Senovážné náměstí 1375/19, Praha 1, PSČ Jánská 449/12, Brno, PSČ IČ: Právní forma: Družstvo Datum zápisu: 15. srpna 1996 Předmět podnikání: Družstvo je oprávněno v rámci svého podnikání vykonávat níže uvedené činnosti dle 3 odst. 1 zákona č. 87/1995 Sb., o spořitelních a úvěrních družstvech, ve znění pozdějších předpisů: i. přijímání vkladů od členů, ii. poskytování úvěrů členům, iii. finanční leasing pro členy, iv. platební styk, zúčtování a vydávání a správa platebních prostředků pro členy, v. poskytování ručení za úvěry a půjčky členů, vi. otvírání akreditivů pro členy, vii. obstarání inkasa pro členy, viii. nákup a prodej cizí měny pro členy, ix. pronájem bezpečnostních schránek členům. Družstvo je výlučně za účelem zajištění povolených činností podle 3 odst. 1 zákona č. 87/1995 Sb., o spořitelních a úvěrních družstvech, ve znění pozdějších předpisů, které jsou uvedeny v odst. 1), oprávněno: i. ukládat vklady v družstevních záložnách a bankách a u poboček zahraničních bank, ii. přijímat úvěry od družstevních záložen a bank, iii. nabývat majetek a disponovat s ním, iv. obchodovat na vlastní účet s devizami a nástroji směnných kurzů a úrokových sazeb za účelem zajištění rizik vyplývajících z povolených činností podle 3 odst. 1 zákona č. 87/1995 Sb., o spořitelních a úvěrních družstvech, ve znění pozdějších předpisů, v. obchodovat na vlastní účet s registrovanými cennými papíry, nestanoví-li zákon č. 87/1995 Sb., o spořitelních a úvěrních družstvech, ve znění pozdějších předpisů, jinak. Moravský Peněžní Ústav spořitelní družstvo bylo založeno dne 15. srpna

19 (b) Volené orgány Moravského Peněžního Ústavu k Představenstvo Titul, jméno, příjmení (rok narození) Funkce Datum vzniku členství v orgánu Datum počátku aktuálního funkčního období Ing. Radomír Lapčík, LL.M. (*1969) předseda Ing. Jaroslav Končický (*1966) místopředseda MVDr. Jan Černý (*1959) člen Kontrolní komise Titul, jméno, příjmení (rok narození) Funkce Datum vzniku členství v orgánu Datum počátku aktuálního funkčního období JUDr. Stanislav Janák (*1953) předseda Ing. Barbora Čermáková (*1974) člen Ing. Jaromír Hanák (*1956) člen Úvěrová komise Titul, jméno, příjmení (rok narození) Funkce Datum vzniku členství v orgánu Datum počátku aktuálního funkčního období RNDr. Jan Špitálský, CSc. (*1956) předseda Ing. Tomáš Kořán (*1968) člen Mgr. Veronika Válová (*1986) člen V roce 2014 byly provedeny následující změny v představenstvu Družstva: - dne 31. prosince 2013 byl Mgr. Ivo Lapčík odvolán z představenstva Družstva (zapsáno 18. září 2014), - dne 29. dubna 2014 byl MVDr. Jan Černý jmenován do představenstva Družstva. V roce 2014 byly provedeny následující změny v kontrolní komisi Družstva: - dne 20. října 2014 byl Ing. Dušan Benda, ACCA odvolán z kontrolní komise Družstva, - dne 21. prosince 2014 byl Ing. Jaromír Hanák jmenován do kontrolní komise Družstva. U všech členů představenstva, úvěrové a kontrolní komise posoudila Česká národní banka jejich odbornou způsobilost a důvěryhodnost a souhlasila s jejich jmenováním do funkce. Žádný z členů představenstva není členem orgánů jiných společností v ČR, které jsou podnikatelem. 19

20 (c) Organizační struktura Členská schůze Úvěrová komise Představenstvo Vrcholné vedení v čele s generálním ředitelem divize Obchod úsek Lidské zdroje Ekonomický úsek úsek Osobní bankovnictví úsek Aktivní obchody úsek Privátní bankovnictví úsek Korporátní bankovnictví odbor Marketing Ekonomické oddělení Zlín Brno Praha Správa portfolia Zlín Správa portfolia Praha Správa portfolia Regiony Zlín Praha Zlín Praha oddělení Rozvoj produktů oddělení Administrativní podpora oddělení Platební styk oddělení Správa majetku oddělení Kancelář MPU 20

21 Kontrolní komise odbor Vnitřní audit úsek Řízení rizik úsek Podpora oddělení Řízení úvěrových rizik odbor Administrativní centrum odbor Individuální péče Právní odbor odbor Compliance oddělení Risk controlling oddělení Zpracování úvěrů Zlín oddělení Systémový rozvoj Praha oddělení Informatika oddělení Rozvoje 21

22 (d) Východiska pro přípravu účetní závěrky Účetní závěrka byla připravena na základě účetnictví vedeného v souladu se zákonem č. 563/1991 Sb., o účetnictví a příslušnými nařízeními a vyhláškami platnými v České republice. Tato účetní závěrka byla rovněž připravena na základě účetnictví vedeného v souladu s Českými účetními standardy pro finanční instituce vydanými Ministerstvem financí a také vyhláškou Ministerstva financí České republiky č. 501 ze dne 6. listopadu 2002, ve znění pozdějších předpisů, kterou se stanoví uspořádání a obsahové vymezení položek účetní závěrky a rozsah údajů ke zveřejnění pro banky a některé finanční instituce. Závěrka byla zpracována na principech časového rozlišení nákladů a výnosů a historických cen s výjimkou vybraných finančních nástrojů oceňovaných reálnou hodnotou. Tato účetní závěrka je připravena za účetní období 12 měsíců od 1. ledna 2014 do 31. prosince Rozvahové údaje za předchozí účetní období jsou v příloze uvedeny k 31. prosinci Výsledovkové položky za předchozí účetní období jsou za 18 měsíců od 1. července 2012 do 31. prosince Při srovnání údajů za aktuální účetní období s předchozím účetním obdobím, je potřeba zohlednit rozdílnou délku účetních období. Účetní závěrka vychází z předpokladu, že účetní jednotka bude nepřetržitě pokračovat ve své činnosti a že u ní nenastává žádná skutečnost, která by ji omezovala nebo ji zabraňovala v této činnosti pokračovat i v dohledné budoucnosti. Všechny uvedené údaje jsou v tisících Kč (tis. Kč), není-li uvedeno jinak. Tato účetní závěrka je nekonsolidovaná. 2. DŮLEŽITÉ ÚČETNÍ METODY Účetní závěrka byla připravena v souladu s následujícími důležitými účetními metodami: (a) Den uskutečnění účetního případu V závislosti na typu transakce je okamžikem uskutečnění účetního případu zejména den výplaty nebo převzetí oběživa, den nákupu nebo prodeje valut, deviz, popř. cenných papírů, den provedení platby, popř. inkasa z účtu klienta, den obdržení instrukce o příchozí platbě na účet klienta, den zúčtování příkazů účetní jednotky s clearingovým centrem ČNB, den vypořádání plateb na vlastní účet, den vypořádání obchodu s cennými papíry, deriváty, den převzetí hodnot do úschovy. Finanční aktivum nebo jeho část účetní jednotka odúčtuje z rozvahy v případě, že ztratí kontrolu nad smluvními právy k tomuto finančnímu aktivu nebo jeho části. Účetní jednotka tuto kontrolu ztratí, jestliže uplatní práva na výhody definované smlouvou, tato práva zaniknou nebo se těchto práv vzdá. V případě, že finanční závazek nebo jeho část zanikne (např. tím, že povinnost definovaná smlouvou je splněna, zrušena nebo skončí její platnost), účetní jednotka již dále nebude finanční závazek nebo jeho část vykazovat v rozvaze. Rozdíl mezi hodnotou závazku v účetnictví, resp. jeho části, který zanikl nebo byl převeden na jiný subjekt, a částkou za tento závazek uhrazenou se zúčtuje do nákladů nebo výnosů. 22

23 (b) Cenné papíry Státní pokladniční poukázky a dluhopisy jsou klasifikovány podle záměru účetní jednotky do portfolia cenných papírů držených do splatnosti, portfolia cenných papírů oceňovaných reálnou hodnotou proti účtům nákladů nebo výnosů, portfolia realizovatelných cenných papírů nebo portfolia dluhových cenných papírů neurčených k obchodování. Realizovatelné cenné papíry Realizovatelné cenné papíry jsou oceňovány reálnou hodnotou a zisky/ztráty z tohoto ocenění se zachycují ve vlastním kapitálu v rámci položky Oceňovací rozdíly. Při prodeji je příslušný oceňovací rozdíl zachycen ve výkazu zisku a ztráty v položce Zisk nebo ztráta z finančních operací. U dluhových cenných papírů v tomto portfoliu je úrokový výnos vykazován v položce Výnosy z úroků a podobné výnosy. U dluhových cenných papírů jsou případné kurzové rozdíly vykázány ve výkazu zisku a ztráty v položce Zisk nebo ztráta z finančních operací. Kurzové rozdíly u majetkových cenných papírů jsou součástí přecenění na reálnou hodnotu a jsou vykázány ve vlastním kapitálu v rámci položky Oceňovací rozdíly. V případě, že ztráta ze změny reálné hodnoty u realizovatelných cenných papírů je účtována ve vlastním kapitálu a existuje objektivní důkaz, že došlo ke snížení hodnoty cenného papíru (tzv. impairment ), potom je tato ztráta z vlastního kapitálu odúčtována proti účtu nákladů. Reálná hodnota Reálná hodnota používaná pro ocenění cenných papírů se stanoví jako tržní cena vyhlášená ke dni stanovení reálné hodnoty, pokud účetní jednotka prokáže, že za tržní cenu je možné cenný papír prodat. V případě veřejně obchodovaných dluhových cenných papírů a majetkových cenných papírů jsou reálné hodnoty rovny cenám dosaženým na veřejném trhu zemí OECD, pokud jsou zároveň splněny požadavky na likviditu cenných papírů. Úrokový výnos Úrokovým výnosem se: u kuponových dluhových cenných papírů rozumí nabíhající kupon stanovený v emisních podmínkách a nabíhající rozdíl mezi jmenovitou hodnotou a čistou pořizovací cenou, označovaný jako prémie nebo diskont. Čistou pořizovací cenou se rozumí pořizovací cena kuponového dluhopisu snížená o naběhlý kupon k okamžiku pořízení cenného papíru, u bezkuponových dluhopisů a směnek rozumí nabíhající rozdíl mezi jmenovitou hodnotou a pořizovací cenou. Úrokové výnosy u dluhových cenných papírů jsou rozpouštěny do výkazu zisku a ztráty od okamžiku pořízení metodou efektivní úrokové míry. V případě dluhových cenných papírů se zbytkovou splatností kratší než 1 rok od data vypořádání koupě jsou prémie či diskont rozpouštěny do výkazu zisku a ztráty rovnoměrně od okamžiku pořízení do data splatnosti. Odúčtování cenných papírů Při prodeji cenných papírů účetní jednotka pro ocenění úbytku cenných papírů používá metodu průměrné ceny. 23

24 (c) Repo operace Operace, ve kterých se cenné papíry prodávají se závazkem ke zpětnému odkupu (repo operace) za předem stanovenou cenu, jsou účtovány jako přijaté úvěry zajištěné cennými papíry, které jsou předmětem prodeje a zpětného odkupu. Tyto přijaté úvěry jsou vykazovány v rozvaze v položce Závazky vůči bankám a družstevním záložnám či Závazky vůči klientům - členům družstevních záložen. Vlastnické právo k cenným papírům se převádí na subjekt poskytující úvěr (tj. věřitele). Nicméně cenné papíry převedené v rámci repo operací jsou nadále vykazovány: buď v rozvaze, pokud předmětem repo operace jsou cenné papíry držené a vykazované v rozvaze, nebo v podrozvaze v položce Přijaté zástavy a zajištění, pokud předmětem repo operace jsou cenné papíry získané v rámci reverzní repo operace jako přijaté zajištění. Náklady vzniklé v rámci repo operací jako rozdíl mezi prodejní a nákupní cenou jsou časově rozlišovány po dobu transakce a vykázány ve výkazu zisku a ztráty v položce Náklady na úroky a podobné náklady. U dluhových cenných papírů převedených v rámci repo operací se úrok časově rozlišuje. (d) Pohledávky za bankami, družstevními záložnami a klienty Pohledávky jsou vykazovány v částkách snížených o opravné položky, v případě, že nějaké opravné položky k těmto pohledávkám účetní jednotka vytvořila. Časové rozlišení úrokových výnosů je součástí účetní hodnoty těchto pohledávek. Pohledávky jsou posuzovány z hlediska návratnosti. Na základě toho jsou vytvářeny k jednotlivým pohledávkám opravné položky. Metodika tvorby opravných položek pro účetní období je uvedena v bodě 27 (c) přílohy. Opravné položky vytvářené na vrub nákladů jsou vykázány v položce Odpisy, tvorba a použití opravných položek a rezerv k pohledávkám a zárukám v analytické evidenci pro potřebu výpočtu daňové povinnosti. Daňově odčitatelná část celkově vytvořených opravných položek na ztráty z úvěrů za účetní období je vypočítána podle ustanovení 5a a 8 zákona č. 593/1992 Sb. Pohledávky jsou odepisovány v případě, že vymáhání pohledávky je neúspěšné a je zřejmé, že pohledávka nebude uhrazena. (e) Tvorba rezerv Rezerva představuje pravděpodobné plnění, s nejistým časovým rozvrhem a výší. Rezerva se tvoří v případě, pro který platí následující kritéria: existuje povinnost (právní nebo věcná) plnit, která je výsledkem minulých událostí, je pravděpodobné, že plnění nastane a vyžádá si odliv prostředků představujících ekonomický prospěch, přičemž pravděpodobné znamená pravděpodobnost vyšší než 50 %, je možné provést přiměřeně spolehlivý odhad plnění. 24

25 (f) Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek je účtován v pořizovacích cenách snížených o oprávky a je odpisován rovnoměrně po odhadovanou dobu životnosti. Doby odpisování (resp. odhadované doby životnosti) pro jednotlivé kategorie dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku jsou následující: Počet let Software 3 Budovy 60 Inventář, přístroje a zařízení 4 10 Drobný majetek od 2 tis. Kč 2 6 Dlouhodobý hmotný majetek nad 40 tis. Kč a nehmotný dlouhodobý majetek nad 60 tis. Kč je odepisován rovnoměrně měsíčně po stanovenou dobu použitelnosti. Majetek pořízený od od 2 tis. Kč do 40 tis. Kč je odepisován rovnoměrně měsíčně podle odpisového plánu. Majetek do 2 tis. Kč pořízený od je účtován v plné výši do ostatních provozních nákladů. Náklady na technické zhodnocení dlouhodobého majetku zvyšují jeho pořizovací cenu v případě, že přesahují 40 tis. Kč. Náklady nepřevyšující tuto částku jsou zúčtovány do ostatních provozních nákladů. Technická zhodnocení najatého majetku jsou odpisována rovnoměrně po dobu trvání nájmu nebo po zbytek jejich doby životnosti, podle toho, který časový úsek je kratší. Pozemky, nedokončený dlouhodobý majetek, sbírky mincí a umělecká díla se neodepisují. Náklady na opravy a udržování hmotného majetku se účtují přímo do nákladů. (g) Přepočet cizí měny Transakce vyčíslené v cizí měně jsou účtovány v tuzemské měně přepočtené kurzem vyhlašovaným Českou národní bankou platným v den transakce. Aktiva a pasiva vyčíslená v cizí měně jsou přepočítávána do tuzemské měny kurzem vyhlašovaným Českou národní bankou platným k datu rozvahy. Výsledný zisk nebo ztráta z přepočtu aktiv a pasiv vyčíslených v cizí měně je vykázán ve výkazu zisku a ztráty jako Zisk nebo ztráta z finančních operací. (h) Deriváty Derivát je finanční nástroj, který splňuje následující podmínky: jeho reálná hodnota se mění v závislosti na změně úrokové sazby, ceny cenného papíru, ceny komodity, měnového kurzu, cenového indexu, na úvěrovém hodnocení (ratingu) nebo indexu, resp. v závislosti na jiné proměnné (tzv. podkladovém aktivu), ve srovnání s ostatními typy kontraktů, v nichž je založena podobná reakce na změny tržních podmínek, vyžaduje malou nebo nevyžaduje žádnou počáteční investici, bude vypořádán v budoucnosti, přičemž doba sjednání obchodu do jeho vypořádání je u něho delší než u spotové operace. 25

26 Deriváty jsou vykázány v rozvaze v reálné hodnotě. Kladné reálné hodnoty derivátů jsou vykázány v aktivech v položce Ostatní aktiva. Záporné reálné hodnoty derivátů jsou vykázány v závazcích v položce Ostatní pasiva. Reálná hodnota finančních derivátů se stanovuje jako současná hodnota očekávaných peněžních toků plynoucích z těchto transakcí. Pro stanovení současné hodnoty jsou použity parametry zjištěné na aktivním trhu jako devizové kurzy, úrokové sazby pro dané splatnosti na základě výnosové křivky, atd. V podrozvaze se deriváty vykazují v nediskontované smluvní hodnotě podkladového nástroje v položkách Pohledávky z pevných termínových operací, Pohledávky z opcí, Závazky z pevných termínových operací a Závazky z opcí. Finanční deriváty k obchodování Finanční deriváty využívá družstvo na zajištění svých rizik (měnových a úrokových). Z hlediska účetní legislativy jsou v účetní závěrce klasifikovány jako držené za účelem obchodování a jsou vykazovány v reálných hodnotách a zisky (ztráty) ze změny reálných hodnot jsou zachyceny ve výkazu zisku a ztráty v položce Zisk nebo ztráta z finančních operací. (i) Zdanění Splatná daň Daňový základ pro daň z příjmů se propočte z hospodářského výsledku běžného období připočtením daňově neuznatelných nákladů a odečtením výnosů, které nepodléhají dani z příjmu, a dále úpravou o slevy na dani a případné zápočty. Odložená daň Odložená daň vychází z veškerých dočasných rozdílů mezi účetní a daňovou hodnotou aktiv a závazků s použitím očekávané daňové sazby platné pro následující období. O odložené daňové pohledávce se účtuje pouze v případě, kdy neexistuje pochybnost o jejím dalším uplatnění v následujících účetních obdobích. (j) Položky z jiného účetního období a změny účetních metod Položky z jiného účetního období, než kam daňově a účetně patří, jsou účtovány jako výnosy nebo náklady ve výkazu zisku a ztráty v běžném účetním období s výjimkou oprav zásadních chyb účtování výnosů a nákladů minulých období a změn účetních metod, které jsou zachyceny prostřednictvím položky Nerozdělený zisk nebo neuhrazená ztráta z předchozích období v rozvaze účetní jednotky. V účetním období nedošlo k opravám zásadních chyb účtování výnosů a nákladů minulých období, které by měly vliv na hospodářský výsledek a vlastní kapitál. V účetním období došlo ke změně metody zachycení řádných úroků po splatnosti, kdy v roce 2014 došlo v souladu s podepsanými všeobecnými úvěrovými podmínkami k zahrnutí řádných úroků do jistiny po splatnosti. Daná změna metody by měla pozitivní dopad do položky tvorba opravných položek v průběhu minulého účetního období. Celková výše tohoto dopadu na hospodářský výsledek za období od 1. července 2012 do 31. prosince 2013 byla vyčíslena ve výši tis. Kč. Družstvo nevyhodnotilo dopad této změny do předchozího účetního období jako materiální a proto Družstvo nepřistoupilo k úpravě výkazů za minulé účetní období. 26

27 3. ČISTÝ ÚROKOVÝ VÝNOS tis. Kč Úroky z úvěrů z toho: sankční úroky z prodlení Úroky z vkladů Úroky z dluhových cenných papírů Výnosové úroky celkem Úroky z vkladů Úroky ostatní (náklad) Nákladové úroky celkem Čistý úrokový výnos VÝNOSY A NÁKLADY NA POPLATKY A PROVIZE tis. Kč Poplatky z depozitních produktů Poplatky z úvěrů Výnosy z poplatků a provizí Poplatky bankám a družstevním záložnám Provize Ostatní 9 74 Náklady na poplatky a provize ZISK NEBO ZTRÁTA Z FINANČNÍCH OPERACÍ tis. Kč Zisk/ztráta z operací s deriváty Kurzové rozdíly Celkem

28 6. OSTATNÍ PROVOZNÍ VÝNOSY A NÁKLADY tis. Kč Výnosy z prodeje majetku Výnosy z pronájmu Výnosy z postoupení pohledávek Ostatní výnosy Provozní výnosy Účetní hodnota prodaného majetku Příspěvek do Fondu pojištění vkladů Ostatní náklady Provozní náklady Družstvo za účetní období prodalo pohledávky v celkové účetní hodnotě tis. Kč (minulé účetní období: tis. Kč) za prodejní cenu tis. Kč (minulé účetní období: tis. Kč). 7. SPRÁVNÍ NÁKLADY (a) Struktura správních nákladů tis. Kč Mzdy a odměny zaměstnancům Sociální náklady a zdravotní pojištění Mzdy a odměny členům orgánů z toho: - představenstvo kontrolní komise úvěrová komise Ostatní náklady na zaměstnance Ostatní správní náklady z toho: náklady na audit, právní a daňové poradenství Celkem (b) Průměrný počet zaměstnanců a členů orgánů Průměrný počet zaměstnanců: Počet členů orgánů: 9 9 z toho: - představenstvo kontrolní komise úvěrová komise

29 8. VÝNOSY A NÁKLADY Z OPERACÍ SE SPŘÍZNĚNÝMI OSOBAMI tis. Kč Výnosy z úroků a podobné výnosy Náklady na úroky a podobné náklady Výnosy z poplatků a provizí Náklady na poplatky a provize 0 0 Výnosy z nájmu nebytových prostor a odprodej DM POHLEDÁVKY A ZÁVAZKY SE SPŘÍZNĚNÝMI OSOBAMI tis. Kč Pohledávky za bankami a družstevními záložnami 0 0 Pohledávky za klienty - členy družstevních záložen Ostatní aktiva Závazky vůči bankám a družstevním záložnám 0 0 Závazky vůči klientům - členům družstevních záložen Ostatní pasiva POKLADNÍ HOTOVOST A VKLADY U CENTRÁLNÍCH BANK tis. Kč Pokladní hotovost Nostro zůstatek u ČNB Celkem POHLEDÁVKY ZA BANKAMI A DRUŽSTEVNÍMI ZÁLOŽNAMI tis. Kč Běžné účty u bank Termínované vklady u bank Vklady u bank celkem Běžné účty u družstevních záložen Termínované vklady u družstevních záložen - 0 Vklady u družstevních záložen celkem Celkem Všechny pohledávky za bankami jsou klasifikovány jako standardní, nebyly k nim vytvořeny žádné opravné položky a nejsou zajištěny. 29

30 12. POHLEDÁVKY ZA KLIENTY (a) Klasifikace pohledávek za klienty Pohledávky vůči klientům lze dle vyhlášky č. 163/2014 Sb. analyzovat takto: tis. Kč Standardní Sledované Nestandardní Pochybné Ztrátové Hrubá výše Opravné položky Celkem Všechny výše uvedené pohledávky představují pohledávky z poskytnutých úvěrů. Družstvo za rok 2014 restrukturalizovalo pohledávky za klienty v celkovém objemu tis. Kč (minulé účetní období: tis. Kč). (b) Analýza pohledávek za klienty podle sektorů tis. Kč Nefinanční organizace Finanční organizace Vládní sektor 0 Neziskové organizace Domácnosti (živnosti) Obyvatelstvo (rezidenti) Nerezidenti Hrubá výše Opravné položky Celkem Členění pohledávek za klienty dle zeměpisných oblastí je podrobněji uvedeno v bodě 27 (d). (c) Analýza přijatých zástav a zajištění k pohledávkám za klienty podle druhu zajištění Hodnotu přijatých zástav za úvěry klientům lze analyzovat takto: tis. Kč Peněžní prostředky Nemovitosti Cenné papíry Ostatní zajištění Celkem

31 (d) Odepsané pohledávky za klienty podle sektorů tis. Kč Domácnosti (živnosti) Obyvatelstvo (rezidenti) 0 0 Celkem Účetní jednotka v průběhu běžného a minulého účetního období nerealizovala žádné výnosy z již odepsaných pohledávek za klienty. (e) Pohledávky za klienty vůči spřízněným osobám tis. Kč Úvěry členům orgánů z toho: - představenstvo kontrolní komise úvěrová komise 0 0 Výše uvedené úvěry byly poskytnuty za podmínek, za nichž jsou úvěry poskytovány ostatním členům účetní jednotky. V uvedených hodnotách jsou zahrnuty i nečerpané úvěrové rámce. (f) Opravné položky k pohledávkám za klienty tis. Kč Zůstatek k Tvorba v průběhu roku Použití v průběhu roku Rozpuštění nepotřebných opravných položek Zůstatek k Zůstatek k Tvorba v průběhu roku Použití v průběhu roku Rozpuštění nepotřebných opravných položek Zůstatek k (g) Doplňující informace k pohledávkám za klienty Objem úvěrů poskytnutých osobám uvedeným v 7 odst. 1 zákona č. 87/1995 Sb. je k ve výši tis. Kč ( tis. Kč). V uvedené hodnotě jsou zahrnuty i nečerpané úvěrové rámce. Účetní jednotka nevydala žádné záruky jako ručení za úvěry členům poskytnuté jinými osobami. 31

32 13. DLUHOVÉ CENNÉ PAPÍRY (a) Klasifikace dluhových cenných papírů do jednotlivých portfolií podle záměru účetní jednotky tis. Kč Dluhové cenné papíry realizovatelné Celkem V září 2013 došlo k prodeji části dluhových cenných papírů držených do splatnosti v hodnotě tis. Kč. Zbývající část dluhových cenných papírů byla překlasifikována na cenné papíry realizovatelné. Družstvo nebude moci v následujících dvou účetních období zařazovat cenné papíry do portfolia cenných papírů držených do splatnosti. Zůstatek oceňovacích rozdílů z portfolia realizovatelných dluhových cenných papírů byl k v hodnotě tis. Kč ( : 753 tis. Kč). (b) Analýza dluhových cenných papírů podle emitenta tis. Kč Tržní hodnota Tržní hodnota Dluhové cenné papíry vydané vládními institucemi Celkem Dluhové cenné papíry k 31. prosinci 2014 představují státními dluhopisy České republiky kotovanými na Burze cenných papírů Praha. 32

33 14. DLOUHODOBÝ NEHMOTNÝ MAJETEK tis. Kč Pořizovací cena Software Ostatní nehmotný majetek Mezisoučet Pořízení software Celkem K Přírůstky Úbytky K K Přírůstky Úbytky K Oprávky a opravné položky K Odpisy a ZC vyřazeného majetku Úbytky K K Odpisy a ZC vyřazeného majetku Úbytky K Zůstatková cena K K Přírůstky hodnoty software představují zejména technická zhodnocení IT systému TARVOS. 33

34 15. DLOUHODOBÝ HMOTNÝ MAJETEK tis. Kč Budovy Pozemky Dopravní prostředky Přístroje Drobný majetek Neprovozní hmotný majetek Mezisoučet Pořízení provozního majeteku Poskytnuté zálohy Celkem Pořizovací cena K Přírůstky Úbytky K K Přírůstky Úbytky K Oprávky a opravné položky K Odpisy a ZC vyřazeného majetku Úbytky K K Odpisy a ZC vyřazeného majetku Úbytky K Zůstatková cena K K

35 16. OSTATNÍ AKTIVA (a) Struktura ostatních aktiv tis. Kč Pohledávky za různými dlužníky Poskytnuté zálohy Daňové pohledávky Odložená daňová pohledávka Dohadné položky aktivní Ostatní aktiva Pevné termínové operace s měnovými nástroji Hrubá výše - ostatní aktiva Opravné položky (ostatní aktiva) Celkem Pohledávky z obchodního styku po lhůtě splatnosti ke dni 31. prosince 2014 činí tis. Kč (ke dni 31. prosince 2013: tis. Kč). K těmto pohledávkám byly vytvořeny opravné položky ve výši tis. Kč (ke dni 31. prosince 2013: tis. Kč). (b) Opravné položky k ostatním aktivům Zůstatek k Tvorba v průběhu roku - ostatní aktiva Použití v průběhu roku - ostatní aktiva 0 Rozpuštění nepotřebných opravných položek - ostatní aktiva -560 Zůstatek k Zůstatek k Tvorba v průběhu roku - ostatní aktiva 0 Použití v průběhu roku - ostatní aktiva 0 Rozpuštění nepotřebných opravných položek - ostatní aktiva Kurzové rozdíly -4 Zůstatek k ZÁVAZKY VŮČI BANKÁM A DRUŽSTEVNÍM ZÁLOŽNÁM tis. Kč Závazky splatné na požádání 0 0 Závazky s výpovědní lhůtou Celkem

36 18. ZÁVAZKY VŮČI KLIENTŮM Analýza závazků vůči klientům podle sektorů Závazky splatné na požádání (tis. Kč) Nefinanční organizace Finanční organizace Vládní sektor Neziskové organizace Domácnosti (živnosti) Obyvatelstvo (rezidenti) Nerezidenti Celkem Závazky s výpovědní lhůtou (tis. Kč) Nefinanční organizace Finanční organizace Vládní sektor Neziskové organizace Domácnosti (živnosti) 0 0 Obyvatelstvo (rezidenti) Nerezidenti Celkem Závazky vůči klientům celkem Družstvo nevykazuje žádné závazky vůči osobám se zvláštním vztahem k účetní jednotce. 36