KRAJSKÝ ÚŘAD KRÁLOVÉHRADECKÉHO KRAJE Odbor ekonomický - oddělení metodiky a kontroly

Transkript

1 _"')~,, '11 KRAJSKÝ ÚŘAD KRÁLOVÉHRADECKÉHO KRAJE Odbor ekonomický - oddělení metodiky a kontroly SpZn: Čj: Zpráva o výsledku přezkoumání hospoda~~~~~~ Obec Skřivany, IČ: za rok 2012 Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: Vyftz:uje: na základě písemné žádosti obce v souladu s ustanovením 42 odst. 1, zákona Č. 128/2000 Sb., ve znění pozdějších předpisů. Předmět přezkoumání je určen zákonem Č. 420/2004 Sb..o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí. Místo provedení přezkoumání: Zástupci za Obec: Vladimír Futera - starosta Obec Skřivany Dr.Vojtěcha Skřivany Jaroslav Meliš - externí zpracovatel účetnictví (od ) Hana Šindlerová - účetní (do ) Přezkoumání zahrnovalo ověření provedené výběrovým způsobem s přihlédnutím k významnosti: dodržování povinností uložených zákonem č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech a dalšími právními předpisy upravujícími finanční hospodaření ÚSC, souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem, dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínek jejich použití, věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích. Přezkoumání vykonali: kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Danuše Součková kontroloři: Bc. Lucie Svrbfková Hradec Královt tel.: dsouckova@kr-krajovebradeeky.cz Isvrbikova@kr-kralovebradeeky.cz

2 A. Přezkoumané písemnosti Při přezkoumání hospodaření - Obec Skřivany - byly přezkoumány následující písemnosti: Druh písemnosti Popis písemnosti Návrh rozpočtu Návrh rozpočtu obce na rok 2012 byl v souladu s ustanovením 11 zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů vhodným způsobem a po dobu stanovenou zákonem zveřejněn i na elektronické úřední desce. Pravidla rozpočtového Dle 13 zákona č. 250/2000 Sb. se řídí hospodaření obce do provizoria doby schválení rozpočtu pravidly rozpočtového provizoria. Rozpočtové provizorium na rok 2012 bylo schváleno v ZO dne Rozpočtová opatření Rozpočtové změny byly prováděny rozpočtovými opatřeními č. 1-6, v ZO schváleny dne , , , , a Rozpočtový výhled Rozpočtový výhled byl sestaven na období , v ZO dne Schválený rozpočet Rozpočet byl schválen v ZO dne jako schodkový ve výši příjmů ,- Kč a výdajů ,- Kč. Závěrečný účet Závěrečný účet byl spolu se zprávou o výsledku hospodaření za rok 2011 projednán, schválen a uzavřen vyjádřením souhlasu s celoročním hospodařením obce a to bez výhrad dne Před projednáním byl po dobu stanovenou zákonem zveřejněn. Inventurní soupis majetku a Inventarizace majetku a závazků byla provedena k závazků Dále byly ověřeny inventurní soupisy na výkaz Úč OÚPO 3-02 Rozvaha územních samosprávných celků a vykazované zůstatky souhlasí na tyto soupisy. Inventarizace je doložena řádnou inventarizační zprávou. Vzhledem k tomu, že ověřovatelé neměli možnost zúčastnit se provádění inventarizace u hmotného majetku obce, nemohou se vyjádřit k možnosti vzniku inventurních rozdílů v této oblasti. Odměňování členů Namátkově byla provedena kontrola stanovení výše odměn za zastupitelstva výkon funkce členům zastupitelstva a nebyly zjištěny nedostatky (dle mzdových listů za rok 2012). Pokladní doklad Byly kontrolovány pokladní doklady za období červen a říjen Pokladní doklady mají patřičné náležitosti, jsou doloženy paragony a jsou shodné se zápisem v pokladní knize. Pokladní kniha (deník) Pokladní kniha je řádně vedena. Rozvaha Rozvaha sestavena k a Učetní doklad Namátkově byly kontrolovány účetní doklady za období červen a říjen Doklady byly kontrolovány z hlediska náležitostí účetních dokladů, časové a věcné souvislosti, zaúčtování a zatřídění podle rozpočtové skladby a nebyly zjištěny nedostatky. Darovací smlouvy Obec uzavřela Darovací smlouvy: - s firmou Metal Packaging Czech Republic s.r.o. (dárce) na fmanční částku ve výši ,- Kč za účelem použití daru tel.:

3 Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím výhradně v oblasti školství. Dar byl v plné výši přeposlán na účet příspěvkové organizace. - s Královéhradeckým krajem (dárce) na poskytnutí finančního daru ve výši ,- Kč na uspořádání sportovních her pro semory Královéhradeckého kraje v roce Konečné vyúčtování akce je stanoveno na s Oblastní charitou Červený Kostelec (obdarovaný) na finanční částku 2 000,- Kč na náklady spojené s provozem a rozvoiern služeb hospice a Mobilního hosnice Anežky České. Rozpočet obce byl posílen o tyto účelové dotace: - prostřednictvím KÚ na výdaje spojené s volbami do zastupitelstev krajů ve výši ,- Kč (ÚZ ). Dotace čerpána v souladu se směrnicí MF a nevyčerpaná výše dotace ve výši 4 942,- Kč byla vrácena na účet poskytovatele dne , - prostřednictvím KÚ na výdaje spojené s volbou prezidenta ve výši 1 000,- Kč (ÚZ ). Dotace nebyla čerpána a byla vrácena na účet poskytovatele dne , - z Úřadu práce ve výši ,- Kč (ÚZ ) na aktivní politiku zaměstnanosti, - z MŠMT prostřednictvím z Královéhradeckého kraje dotaci pro ZŠ a MŠ Skřivany (ÚZ ) z OP VK oblast podpory 1.4 Zlepšení podmínek pro vzdělávání na základních školách ve výši ,80 Kč, dotace byla v plné výši přeposlána PO dne , - z Královéhradeckého kraje dotaci pro ZŠ a MŠ Skřivany na realizaci projektu "Hudebně-recitační a taneční kroužek" ve výši ,- Kč, dotace byla v plné výši přeposlána PO dne , - z Minísterstva kultury dle Rozhodnutí č-j. 167A/MK- S 5202/2012 SOLK na projekt "Modernízace programového a technického vybavení knihovny" ve výši ,- Kč (ÚZ ), maximální podíl dotace by měl činit 70 %. Dotace byla čerpána v souladu s podmínkami poskytovatele, - z Královéhradeckého kraje POV /NBINEINV na realizaci projektu "Výměnu oken a dveří v kulturním domě ve Skřivanech" ve výši ,- Kč, dotace nesmí překročit 50 % celkových nákladů projektu, termín realizace od Byl předložen protokol o provedené veřejnosprávní kontrole ze dne , kde nebyly zjištěny chyby a nedostatky, - z Královéhradeckého kraje účelovou neinvestiční dotaci v požární ochraně na výdaje JSDH ve výši 1 007,- Kč. Bylo předloženo schválení vyúčtování dotace provedené odborem regionálního rozvoje KÚ Královéhradeckého kraje. Dále bylo předloženo Rozhodnutí č sfžp a Registrační list akce "Snížení energetické náročnosti ZŠ Skřivany" z MZP. Nákladv projektu isou stanoveny v roce tel.: douckova@kr-kralovehradecky.cz 3

4 2013 na ,- Kč. Výše podpory pro rok 2013 by měla činit ze SFŽP 5 % celkových způsobilých výdajů (tj ,- Kč) a podpora z FS ve výši ,- Kč. Ukončení realizace projektuje stanoveno na Smlouvy o převodu majetku Pokud se týká působnosti zastupitelstva obce v majetkové (koupě, prodej, směna, oblasti, došlo k k příjmu z prodeje pozemku převod) v celkové výši 500,- Kč. Předmětem kontroly byla kupní smlouva na prodej p.č. 611, v ZO schváleno, záměr zveřejněn. Smlouvy o výpůjčce Obec (vypůjčitel) uzavřela s TJ Slavoj Skřivany smlouvu o výpůjčce, kde předmětem smlouvy je část p.č. 83/1, objekt šatny a skladu. Smlouva uzavřena na dobu určitou - 25 let za účelem vybudování umělého povrchu na stávajícím hřišti. V ZO schváleno Zápisy zjednání Byly předloženy zápisy ze zasedání OZ vč. usnesení ze dne zastupitelstva včetně , , , , , , usnesení a Peněžní fondy obce (FRB, Obec má zřízen sociální fond. K tomuto účelu byl založen účet sociální, apod.) - pravidla u KB. ZO stanovilo pravidla čerpání tohoto fondu - dne tvorby a použití zastupitelstvo obce schválilo snížení odvodu z HM do SF na 3 %. B. Zjištění ze závěrečného (jednorázového) přezkoumání Při přezkoumání hospodaření - Obec Skřivany nebyly zjištěny chyby a nedostatky. C. Plnění opatření Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných a) při přezkoumání hospodaření územního celku za předchozí roky nebyly zjištěny chyby a nedostatky. b) při dílčím přezkoumání nebyly zjištěny chyby a nedostatky. D.Závěr I. Při přezkoumáním hospodaření - Obec Skřivany - za rok 2012 nebyly zjištěny chyby a nedostatky ( 10 odst. 3 písmo a) zákona č. 420/2004 sb.). II. Při přezkoumáním hospodaření - Obec Skřivany - za rok 2012 se neuvádí žádná rizika dle 10 odst. 4 písmo a) zákona č, 420/2004 Sb. III. Při přezkoumání hospodaření - Obec Skřivany - za rok 2012 Byly zjištěny dle 10 odst. 4 písmo b) následující ukazatele: Hradec Králové tel.:

5 a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku 7,35 % b) podíl závazků na rozpočtu územního celku 11,25 % c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku 0% Královéhradecký kraj dne Podpisy kontrolorů: 5ta Krajský úfad Královéhradeckého Danuše Součková odbor ekonomicky oddi!lenr kontroly kontrolor pověřený řízením přezkoumání kraje ober,,~iýz Bc. Lucie Svrbíková kontrolor V kontrolovaném období územní celek dle prohlášení statutárního zástupce neprovozoval žádnou hospodářskou činnost, nevložil žádné peněžité či nepeněžité vklady do právnických osob, nehospodařil s majetkem státu, neručil za závazky jiných osob, neuzavřel směnnou, zástavní smlouvu, smlouvu o sdružení peněžních prostředků a majetkových hodnot, smlouvu o úvěru ani nehospodařil s jinými cizími zdroji, nepořídil žádný finanční majetek. S obsahem návrhu zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření - Obec Skřivany - o počtu 6 stran byl seznámen a jeho stejnopis číslo 1 obdržel Vladimír Futera Dne starosta Rozdělovník : Stejnopis Počet výtisků Předáno Převzal 1 1 Skřivany Vladimír Futera 2 1 Královéhradecký kraj Danuše Součková Tato zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření je návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření, přičemž konečným zněním zprávy se stává okamžikem marného uplynutí lhůty tel.:

6 stanovené v 6 odst. 3 písmo 1) zákona č. 420/2004 Sb., k podání písemného stanoviska kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání na adresu Krajského úřadu Královéhradeckého kraje. Tento návrh zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obsahuje i výsledky konečného dílčího přezkoumání. Poznámka: Územní celek je ve smyslu ustanovení 13 odst. 1 písmo b) zákona č. 420/2004 Sb., povinen přijmout opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených v této zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření a podat o tom písemnou informaci příslušném přezkoumávajícímu orgánu (Královéhradecký kraj, Pivovarské náměstí 1245, ), a to nejpozději do 15 dnů po projednání této zprávy spolu se závěrečným účtem v orgánech územního celku. Územní celek je dále ve smyslu ustanovení 13 odst. 2 zákona č. 420/2004 Sb., povinen v informacích podle ustanovení 13 odst. 1 písmo b) téhož zákona uvést lhůtu, ve které podá příslušnému přezkoumávajícímu orgánu písemnou zprávu o plnění přijatých opatření a v této lhůtě příslušnému přezkoumávajícímu orgánu uvedenou zprávu zaslat. Za nesplnění těchto povinností lze uložit územnímu celku dle ustanovení 14 písmo f), g), h) zákona č. 420/2004 Sb., pořádkové pokuty až do výše Kč v jednom případě. tel.: