KRAJSKÝ ÚŘAD KRÁLOVÉHRADECKÉHO KRAJE Odbor ekonomický - oddělení metodiky a kontroly

Transkript

1 KRAJSKÝ ÚŘAD KRÁLOVÉHRADECKÉHO KRAJE Odbor ekonomický - oddělení metodiky a kontroly SpZn: VI0 Čj: Přezkoumání Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření Obec Nové Město, IČ: za rok 2012 se uskutečnilo ve dnech: na základě písemné žádosti obce v souladu s ustanovením 42 odst. 1, zákona Č. 128/2000 Sb., ve znění pozdějších předpisů. Předmět přezkoumání je určen zákonem Č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí. Místo provedení přezkoumání: Zástupci za Obec: Vladimír Horyna - starosta Ilona Luňáková - administrativní Obec Nové Město Nové Město Chlumec nad Cidlinou pracovnice Přezkoumání zahrnovalo ověření provedené výběrovým způsobem s přihlédnutím k významnosti: dodržování povinností uložených zákonem Č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech a dalšími právními předpisy upravujícími finanční hospodaření ÚSC, souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem, dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínek jejich použití, věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích. Přezkoumání vykonali: kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Bc. Lenka Sedláčková kontroloři: Bc. Lucie Svrbíková Hradec Králové tel.: Iscdlackova@kr-kralovehradecky.cz

2 A. Přezkoumané písemností Při přezkoumání hospodaření - Obec ové Město - byly přezkoumány následující písemnosti: Druh písemnosti Popis písemnosti Návrh rozpočtu Návrh rozpočtu obce na rok 2012 byl v souladu s ustanovením I II zákona Č Sb.. o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů po dobu stanovenou zákonem zveřejněn. I Pravidla rozpočtového Pravidla rozpočtového provizoria byla schválena v ZO dne I provizona I Rozpočtová opatření Rozpočtové změny byly provedeny rozpočtovým opatřením Č. I - 6. v ZO schváleny rozpočtové opatření č. 6 bylo na základě svěření pravomoci starostovi schváleno starostou dne Rozpočtový výhled Rozpočtový výhled byl schválen na období 2 let (do I roku I 2014 ). Schválený rozpočet Rozpočet byl schválen dne jako schodkový ve výši příjmu...,.j Kč a ve výši výdaj li Kč. Financování ve výši Kč. Závěrečný účet Závěrečný účet za rok 2011 byl projednán a schválen v zastupitelstvu obce s vyslovením souhlasu s celoročním hospodařen ím bez výhrad dne Dne bylo revokováno usnesení ze zasedání ZO dne kterým byl schválen závěrečný účet a vysloven výrok bez výhrad. Závěrečný účet byl zno u schválen a byl vysloven souhlas s celoročním hospodařením obce s výhradou. Evidence poplatků Evidence poplatků je vedena na seznamech. Inventurní soupis majetku a Inventarizace majetku a závazků byla pro\'eden~ k 31; závazků Dále byly ověřeny dílčí inventury na výkaz Uč OUPO 3-02 Rozvaha územních samosprávných celku a vykazované zůstatky souhlasí na tyto dílčí inventury. Inventarizace je doložena řádnou inventarizační zprávou. Vzhledem k tomu. že ověřovatelé neměli možnost zúčastnit se provádění inventarizace u hmotného majetku obce. nemohou se vyjádřit k možnosti vzniku inventurních rozdílů v této oblasti. Kniha došlých faktur Kniha došlých faktur je řádně vedena. Kniha odeslaných faktur Kniha odeslaných faktur je řádně vedena., Odměiíování členů Byla provedena kontrola stanovení výše odměn za výkon zastupitelstva funkce členům zastupitelstva a nebyly zjištěny nedostatky. Vyplacení odměn v roce 2012 odpovídá jejich stanovení. Pokladní doklad Byly kontrolovány pokladní doklady za období květen a říjen Doklady byly kontrolovány z hlediska náležitostí účetních dokladů. časové a věcné souvislosti. zaúčtování a zatřidění podle rozpočtové skladby a nebyly zjištěny nedostatky. Pokladní doklady mají patřičné náležitosti. JSou doloženy paragony a jsou shodné se zápisem v pokladní knize. Pokladní kniha (deník) Pokladní kniha je řádně vedena. I Pivovarské nám. IHS SOll1l3 Hradec lúálo\'(' IrI.: 7379')7 <JI) o-mail: ISťdlacko\aakr-kralo\.ťhrad(.t k~.cz 2

3 Rozvaha Závěrka byla přezkoušena na stavy účtů v rozvaze sestavené k bez závěrečných zápisů. Byl ověřen soulad stavů účtů vykazovaných v Rozvaze územních samosprávných celků (Úč OÚPO 3-02) se stavy majetku, pohledávek a závazků dle výsledku inventarizace a nebyly zjištěny nedostatky. Počáteční stav účtu Dotace na pořízení investičního majetku činil ,- Kč. Konečný stav účtu 403 k činí ,60 Kč. Korekce účtu drobný dlouhodobý hmotný majetek byla vytvořena ve správné výši. Korekce dlouhodobého hmotného majetku byla provedena. Byly provedeny opravné položky k účtu Odběratelé ve výši 5 042,30 Kč. Výsledek hospodaření na rozvahovém účtu 493 vykazuje ztrátu ve výši ,91 Kč. Učetní doklad Byly kontrolovány účetní doklady za období květen a říjen Doklady byly kontrolovány z hlediska náležitostí účetních dokladů, časové a věcné souvislosti, zaúčtování a zatřídění podle rozpočtové skladby. Výkaz pro hodnocení plnění Byl předložen výkaz FIN 2-12 sestavený ke dni rozpočtu Výkaz zisku a ztráty Byl předložen výkaz zisku a ztráty sestavený ke dni a ke dni Smlouvy a další materiály k V průběhu roku byly příjmy obce posíleny o účelové dotace: přijatým účelovým dotacím - v roce 2011 z KHK investiční dotaci ve výši ,- Kč na akci "Územní plán Nové Město", dotace nesmí překročit 37,5 %, pro splnění podmínek dotace musí být pro financováno minimálně ,- Kč, finanční podíl obce musí činit ,- Kč, realizace akce je stanovena od do dotace nebyla dosud čerpána, - z KÚ na volby do zastupitelstev krajů ve výši ,- Kč, ÚZ 98193, nevyčerpaná část dotace byla vrácena na účet KÚ dne , dotace je doložena prvotními doklady a řádně proúčtována, - z KÚ na volbu prezidenta ve výši 1 000,- Kč, ÚZ 98008, dotace nebyla čerpána a byla vrácena na účet KÚ dne , - z KÚ neinvestiční dotaci ve výši 2 400,- Kč na výdaje JSDH - dotace nebyla předmětem kontroly, - prostřednictvím KÚ neinvestiční dotaci ve výši ,80 Kč na zlepšení podmínek vzdělávání v základních školách, obec obdržela dotaci dne , přeposlána ZŠ byla dne Smlouvy nájemní Obec pronajímá byt a pozemky. V roce 2012 nebyla uzavřena žádná nová nájemní smlouva. Smlouvy o převodu majetku Pokud se týká působnosti zastupitelstva obce v majetkové (koupě, prodej, směna, oblasti, došlo v roce 2012 k prodej i pozemků dle pol převod) ve výši ,- Kč. Předmětem kontroly byl prodej poz. č. 6/7, 299/76, 300/3 a 296/9. V ZO schváleno, záměry Hradec Králové tel.: Iscdlackova@kr-kralovehradecky.cz 3

4 zveřejněny. Smlouvy o přijetí úvěru Obec uzavřela Smlouvu o úvěru č s ČS a.s./ na přijetí investičního úvěru ve výši Kč. Čerpání úvěru je stanoveno na období Úvěr I bude splácen pravidelnými čtvrtletními splátkami ve výši 125 OOO.-Kč. Poslední splátka bude zaplacena dne Závazek obce není zajištěn žádnými zajišťovacími prostředky. V ZO schváleno Smlouvy o výpůjčce Obec má uzavřenou mlouvu o výpůjčce s občanským sdružením Společná Cidlina. kdy obec přenechává sdružení do výpujčky poz. Č. 298/3 za účelem realizace dětského hřiště v rámci projektu Dětem pro radost II. Smlouva je uzavřena na dobu urči tou do Smlouva ze dne II. V ZO schváleno dne II. Dokumentace k veřejným Byla provedena kontrola dodržování zák. Č Sb" zakázkám o veřejných zakázkách. Byla realizována veřejná zakázka malého rozsahu na akci "Stavební úpravy hasičské zbrojnice". 1 Výsledky kontrol zřízených Dne byla provedena veřejnosprávní kontrola organizací ZŠ ové Město. Kontrola proběhla dle programu bez závad a opatření. Zápisy z jednání Byly předloženy zápisy ze zastupitelstva obce ze dne zastupitelstva včetně usnesení a I B. Zjištění ze závěrečného (jednorázového) přezkoumání Při přezkoumání hospodaření - Obec Nové Město nebyly zjištěny chyby a nedostatky. C. Plnění opatření Plnění opatření k odstranění nedostatku zjištěných a) při přezkoumání hospodaření územního celku za předchozí roky byly zjištěny následující méně závažné chyby a nedostatky:.:. Právní předpis: Zákon Č. 262/2006 Sb.. zákoník práce. ve znění pozdějších předpisů /1/ - Územní celek nedodržel povinnosti vztahující se k výši mzdy (platu nebo odměny) z uzavřené dohody (napraveno) o Výplata odměny sjednané na základě DPP nebyla podložena výkazem práce a nebylo možné ověřit. zda byla vyplacena ve správné výši. - Byly předloženy výkazy k Dohodám o provedení práce. Pivovarské nám radcc Králové tcl.: o-mail: lscdlackova a kr-kralovehradeckv.cz

5 .:. Právní předpis: Zákon Č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů 30 odst. 2 písmo aj - Inventurní soupisy územního celku neobsahovaly skutečnosti, které by umožňovaly jednoznačné určení majetku a závazků. (napraveno) o Soupis účtů Drobný dlouhodobý nehmotný majetek a Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek neobsahoval jednoznačnou identifikaci majetku. - Byl předložen soupis s řádnou identifikací majetku k uvedeným účtům. Nebyly zjištěny závažné chyby a nedostatky. b) při dílčím přezkoumání byly zjištěny následující méně závažné chyby a nedostatky: Předmět: Zákon č. 420/2004 Sb. 2 odst. 2 písmo a) nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku.:. Právní předpis: ČÚS ( 36 odst. 1 zákona o účetnictví) ČÚS 701 bod 6.2. a Územní celek neúčtoval k okamžiku uskutečnění účetního případu při převodech vlastnictví k nemovitostem, které podléhaly vkladu do katastru nemovitostí. (napraveno) o Prodej pozemku Č. 62/7 nebyl vyřazen dnem podání návrhu na vklad dne , ale až dne Byla předložena smlouva na prodej pozemků, jejich vyřazení odpovídalo dni, kdy byl podán návrh na vklad, tj byly zjištěny následující závažné chyby a nedostatky: Předmět: Zákon Č. 420/2004 Sb. 2 odst. 1 písmo a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací, týkajících se rozpočtových prostředků.:. Právní předpis: Zákon č Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších předpisů 17 odst. 7 - Projednání závěrečného účtu nebylo uzavřeno vyjádřením v souladu se zákonem. (napraveno) o - Dne bylo revokováno usnesení ze zasedání ZO dne , kterým byl schválen závěrečný účet a vysloven výrok bez výhrad. Závěrečný účet byl znovu schválen a byl vysloven souhlas s celoročním hospodařením obce s výhradou Hradec Králové tel.: Iscdlackova@kr-kralovehradecky.cz

6 D.Závěr I. Při přezkoumání hospodaření - Obec ové Město - za rok 2012 nebyly zjištěny chyby a nedostatky ( IO odst. 3 písmo b) zákona č sb.) kromě chyb a nedostatků uvedených v textu této zprávy od písmo b), odstraněných v průběhu přezkoumání. II. Při přezkoumáním hospodaření - Obec Nové Město - za rok 2012 se neuvádí žádná rizika dle 10 odst. 4 písmo a) zákona č. "'20/200-1 Sb. III. Při přezkoumání hospodaření - Obec Nové Město - za rok 2012 Byly zjištěny dle 10 odst. 4 písmo b) následující ukazatele: a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku 1,92 % b) podíl závazků na rozpočtu územního celku 1"',55 % c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku 0% Královéhradecký kraj dne Podpisy kontrolorů:,4./.'rdj h urad ;<'ráove.radeck 'ho kraje '!>.. ' 01' m.cxv ~...v 1: Z Bc. Lenka Sed láčková kontrolor pověřený řízením přezkoumání V kontrolovaném období územní celek dle prohlášení statutárního zástupce neprovozoval žádnou hospodářskou činnost. nemá zřízeny pcnčžní fondy. nevložil žádné peněžité či nepeněžité vklady do právnických osob, nehospodařil s majetkem státu, neručil za závazky jiných osob. neuzavřel směnnou. darov aci. nájemní. zástavní smlouvu, smlouvu o sdružení peněžních prostředku a majetkových hodnot. smlouvu o zřízení věcného břernene. nepořídil ani neprodal žádný finanční majetek, S obsahem návrhu zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření - Obec ové Město - o počtu 7 stran byl seznámen a jeho stcjnopis číslo I obdržel... ~~. Vladimír Horyna starosta ni" c IĚ T Hradec Králové tel.: )7 799 o-mail: Iscdlacko\aakr-kralovehradecky.cz