inovace neustále hledáme nové cesty rozvoje, vedoucí ke zvýšení hodnoty naší práce a konkurenceschopnosti

Transkript

1 Výroční zpráva 2011 W.A.G. minerální paliva, a.s.

2 inovace neustále hledáme nové cesty rozvoje, vedoucí ke zvýšení hodnoty naší práce a konkurenceschopnosti

3 Obsah 1. Profil společnosti Základní údaje Složení vrcholových orgánů Představenstvo Dozorčí rada Předmět činnosti Mise a hodnoty společnosti 3 2. Úvodní slovo 4 3. Historický vývoj 7 4. Zpráva o činnosti společnosti Obchodní činnost v roce Úvod Eurowag payment solutions on the road Tank&Go expresní bezobslužné čerpací stanice Lidské zdroje Projekt MIII Výzkum a vývoj Dceřiné společnosti a organizační složky Cíle na rok 2012 a následující období Charitativní činnosti a aktivity v oblasti kultury a sportu Finanční část 15 1

4 Finanční ukazatele v EUR Tržby včetně mýtných transakcí Mýto Tržby Výroba Přidaná hodnota EBITDA EBIT EBT EAT Rok 2009 a 2010 je přepočten kurzem 25,06 CZK/1 EUR. Rok 2011 je přepočten kurzem 25,80 CZK/1 EUR. 2

5 1. Profil společnosti 1.1. Základní údaje 1.4. Mise a hodnoty společnosti Název W.A.G. minerální paliva, a.s. Sídlo Na Vítězné pláni 1719/ Praha 4 Česká republika IČ Základní kapitál mil. Kč Akcionáři Martin Vohánka (90,8 %) Představenstvo společnosti (9,2 %) 1.2. Složení vrcholových orgánů Představenstvo Martin Vohánka předseda Petr Husák místopředseda David Holý člen Tomáš Svatoň člen Pascal Guyot člen Dozorčí rada Tim Cox předseda Hana Hradská členka Tomáš Michek člen (členství vzniklo ) 1.3. Předmět činnosti W.A.G. minerální paliva, a.s. (dále jen W.A.G.), nabízí sofistikovaná řešení plateb paliva, mýta a dalších služeb napříč Evropou a dále síť expresních čerpacích stanic pro osobní vozidla. W.A.G. je významným technologickým a inovačním lídrem v odvětví a patří mezi nejdynamičtější společnosti na trhu flotilových karet. Její aktivity zasahují do více než 16 evropských zemí. Svoje úsilí směřujeme k získání pozice lídra v regionu střední a východní Evropy mezi vydavateli flotilových kreditních karet. Díky systematickému zlepšování, vášni pro inovace a hluboké znalosti potřeb našich zákazníků dosahujeme úspěchu, jenž představuje W.A.G. jako atraktivního zaměstnavatele, spolehlivého obchodního partnera a zajímavé místo pro zhodnocení investic. Hodnoty společnosti: Inovace tvořivost a chuť učit se nám umožňují nalézat nové cesty rozvoje, vedoucí ke zvýšení hodnoty naší práce a konkurenceschopnosti. Důvěra upřímnost a spolehlivost jsou prostředky, na kterých budujeme důvěru v naši společnost a loajalitu vůči ní. Integrita etické hodnoty jsou přirozeným vodítkem v našem každodenním rozhodování. Pomáhají nám být nejen významným, ale i pozitivním činitelem lidské společnosti. Týmová práce podporujeme se navzájem, neboť jen jako dobře fungující tým můžeme být úspěšní. Dokonalost v každý okamžik usilujeme o výsledky, které jsou odrazem toho nejlepšího v nás. Samostatnost svoboda v rozhodování pro nás znamená i závazek využít své schopnosti a dostupné informace, kdykoli se nám naskytne příležitost ke zlepšení. Flexibilita pružné reakce na vývoj trhu a rychlé implementace inovací představují mimořádnou sílu naší společnosti. Rizika měníme v příležitosti a myšlenky v konkrétní produkty. Radost dobrá nálada a kvalitní vztahy mezi spolupracovníky jsou základními předpoklady pro vynikající pracovní výsledky. 3

6 2. Úvodní slovo Vážené dámy a pánové, opět po roce Vám přinášíme komplexní informace o podnikání akciové společnosti W.A.G. minerální paliva. Úvodem mi dovolte v několika bodech charakterizovat uplynulý rok: významný nárůst prodejů všech klíčových komodit; excelentní práce s pohledávkami; úspěšné snižování nákladů na dluhovou službu; citelné rozšíření středního managementu a obchodního týmu a konečně intenzivní produktový vývoj. Tento výčet hlavních atributů je nejen zdrojem velmi dobrých výsledků uplynulého roku, ale i cenným vkladem do let budoucích. Pevně proto věřím, že vytrváme-li v píli a respektu k principům, na kterých W.A.G. vyrostla v předního evropského hráče, jako jsou zlepšování, inovace, serióznost, zákazník v centru našeho zájmu a spokojení zaměstnanci, máme dobré šance naše očekávání i v letech následujících naplňovat. Vám ze srdce přeji totéž. Martin Vohánka Chief Executive Officer / generální ředitel 4

7 usilujeme o výsledky, které jsou odrazem toho nejlepšího v nás dokonalost 5

8 důvěra upřímnost a spolehlivost nám pomáhájí budovat důvěru a loajalitu 6

9 3. Historický vývoj W.A.G. group, spol. s r. o., byla založena v roce První roky existence společnosti se nesly ve znamení sběru zkušeností, hledání firemní identity, ale i mnoha úspěchů a velmi dynamického růstu. V roce 1999 W.A.G. group, spol. s r.o., v rámci programu zvyšování kvality získala jako první nestátní organizace v oboru certifikát ISO V roce 2000 bylo rozhodnuto o přechodu na vyšší právní formu. K tak nově vzniklá W.A.G. minerální paliva, a.s., převzala veškeré závazky a pohledávky původní společnosti. Na přelomu let 2004 a 2005 došlo ke změně vlastnické struktury a do společnosti přistoupil zahraniční investor ENDORSED INVESTMENT z Velké Británie, který zajistil podstatné navýšení základního kapitálu společnosti jako důležitý předpoklad jejího dalšího úspěšného rozvoje. Od roku 2005 již v portfoliu aktivit W.A.G. dominuje produkt Eurowag, jenž se setkal s velkým úspěchem rovněž na Slovensku a v Maďarsku. V této době W.A.G. rovněž zahajuje masivní investice do výstavby sítě značkových truckparků Eurowag v České republice. V závěru roku 2006 se W.A.G. připravovala na zavedení mýtného na vybraných komunikacích v ČR a v roce 2007 zahájila rozšiřování akceptační sítě do dalších států EU. Na sklonku roku 2008 W.A.G. otevřela své zastoupení v Polsku, které se tak stalo čtvrtým klíčovým trhem prodeje karet Eurowag. V letech 2009 a 2010 pak docházelo zejména k masivní expanzi akceptační sítě (paliva i mýta) Eurowag do celkem 16 zemí a k posilování realizačního týmu, včetně implementace řady nových procesů a standardů. 7

10 vzájemná podpora je zárukou úspěchu našeho týmu Pascal Guyot Tomáš Svatoň Martin Vohánka Petr Husák David Holý týmová práce 8

11 4. Zpráva o činnosti společnosti 4.1. Obchodní činnost v roce Úvod Rok 2011 přinesl vyústění řady projektů, které společnost W.A.G. intenzivně připravovala v předcházejících obdobích. Hlavní změny se týkaly následujících oblastí: a) Realizace projektu Polské mýto v návaznosti na rozhodnutí polské vlády a oficiální spuštění systému k I přes počáteční nepříznivé tržní podmínky W.A.G. získala druhé místo, resp. 14 % trhu, s ohledem na počet registrovaných vozidel v systému Post-Pay; b) Zahájení prodeje na rumunském trhu prostřednictvím 5členného obchodního týmu k a lokální akceptace karet Eurowag k ; c) Významné posílení v oblasti lidských zdrojů a zejména středního managementu; d) Spuštění pilotního provozu unikátního produktu Eurowag Vector, určeného pro spediční společnosti a jejich smluvní dopravce; e) Projekt Net Invoicing. Tato dopravními firmami velmi poptávaná služba financování refundovaného DPH ze zahraničí byla dosud dodávána klientům Eurowag ve spolupráci s externím partnerem. Nový model financování zajištěný prostřednictvím vlastních a bankovních zdrojů byl zahájen k Výsledkem je nižší nákladovost a vyšší kvalita služby Eurowag payment solutions on the road Flotilové kreditní karty Eurowag jsou sofistikované platební nástroje určené pro bezhotovostní platbu pohonných hmot, mýtného a doprovodných služeb za výhodných podmínek. Rodina karet Eurowag zahrnuje produkty One, Vector a Easy. Eurowag One je dosud nosným produktem společnosti určeným pro střední a velké dopravní společnosti. Karta Eurowag Vector je cílena na segment SMI prostřednictvím zastřešující spolupráce se spedičními společnostmi. Revoluční karta Eurowag Easy je určena pro menší dopravce, její spuštění je plánováno v 3. Q Eurowag je největší nezávislou značkou mezi flotilovými kartami v regionu CEE a svým podílem na tomto trhu zaujímá druhou pozici Tank&Go expresní bezobslužné čerpací stanice Tank&Go je projekt expresních bezobslužných stanic pro osobní vozidla, vyvíjený W.A.G. minerální paliva, a.s. Jedná se o neotřelý model čerpacích stanic, dosud v regionu střední a východní Evropy ve větší míře neuplatněný. Marketingová koncepce Tank&Go vychází z inovativního přístupu W.A.G. První pilotní projekt stanice Tank&Go byl realizován již v roce 2007 v Praze, přičemž druhá stanice následovala v dubnu 2008 v Bratislavě. Společnost v uplynulém roce připravovala několik dalších lokalit k praktické realizaci, a to ve spolupráci s vybranými potravinářskými řetězci/supermarkety. 9

12 Lidské zdroje Lidským zdrojům jakožto nejcennějšímu z aktiv společnosti byla tradičně věnována mimořádná pozornost. V průběhu roku 2011 byla zavedena samostatná pozice HR manažera. Došlo k dalšímu zintezivnění školicích programů, včetně individuálních jazykových programů. Zaměřili jsme se na týmové kompetence prostřednictvím team-buildingových akcí a dlouhodobého projektu 360 zpětné vazby. Byly zároveň adoptovány nové metody v oblasti náboru nových zaměstnanců, testování kandidátů a následných školení Projekt MIII Jedná se o samostatný developerský projekt společnosti v lokalitě Praha Modletice, v přímém sousedství dálnice D1 (exit 11). Cílem je zrealizovat vlastními silami či prostřednictvím spolupráce s externími subjekty retailové území zahrnující restaurační zařízení a především rozsáhlou prodejní plochu. Rok 2011 i v tomto ohledu přinesl oživení, a proto byla realizována řada jednání se zájemci o účasti na tomto projektu. S ohledem na očekávané další uvolňování trhu s nemovitostmi lze předpokládat naplnění dílčích částí projektu v následujících obdobích Výzkum a vývoj Vývoj produktů a služeb je klíčovým zdrojem každoročního dvouciferného růstu prodejů W.A.G. Vývojové aktivity se pak soustřeďují zejména na nové koncepty a marketingové přístupy v oblasti platebních řešení. Rozsah know-how a celoevropský význam W.A.G. předurčují zájem společnosti také o trhotvorné nekomerční aktivity. Proto je specifickou oblastí zájmu W.A.G. dlouhodobý výzkum v oblasti efektivity výběru spotřebních daní z motorových paliv v rámci jednotlivých zemí EU a agenda potlačování podvodů s palivy na DPH v rámci EU. 10

13 Eurowag palivo Mýto % 130 % 154 % 188 % 221 % % 171 % 340 % 421 % 524 % EBT WAG EBT konsolidace % % % 626 % % 175 % % % % 207 %

14 flexibilita pružné reakce na vývoj trhu představují mimořádnou sílu naší společnosti 12

15 Dceřiné společnosti a organizační složky W.A.G. mineral fuels SK, s.r.o. (dále jen W.A.G. SK) Kukučínova 38/A, Bratislava, Slovensko IČ: Založena: Dceřiná společnost W.A.G. SK byla primárně založena za účelem výstavby a provozu sítě čerpacích stanic Tank&Go, ale i truckparků pod značkou Eurowag. V roce 2010 vlastnila a provozovala jednu expresní čerpací stanici Tank&Go v Bratislavě a jednu čerpací stanici v rámci sítě Eurowag v Senci. Krizová léta 2008 a 2009 však ukázala nutnost přenést část aktivit, zejména v rámci mýtných systémů, z mateřské společnosti do této jednotky, zvýšit tak pojistnou kapacitu a v konečném důsledku umožnit významný nárůst obratů z mýtných transakcí zaznamenaný v posledních letech. W.A.G. SK zajišťuje prodej mýta Francie, Španělska, Slovinska, Polska, Itálie a Eurovignette. Vývojové a marketingové aktivity jsou realizovány mateřskou společností za poplatek. W.A.G. SK nemá organizační složku v zahraničí a zaměstnává 7 osob. W.A.G. mineral fuels HU, Kft. Váci út em., 1132 Budapešť, Maďarsko Založena: Společnost byla založena za účelem výstavby a provozu sítě truckparků pod značkou Eurowag. W.A.G. mineral fuels RO s.r.l. 24 Paleologu Street, Bukurešť, Rumunsko Založena: Společnost byla založena za účelem výstavby a provozu sítě truckparků pod značkou Eurowag. Dceřiná společnost byla založena v listopadu 2010 pro správu a realizaci obchodních aktivit na rumunském trhu. Právě tento trh je dalším významným regionem, kde se chce W.A.G. v roce 2011 etablovat a v následujících letech posilovat svoji pozici významného karetního vydavatele ve střední a východní Evropě. Mimo vybudování vlastního obchodního týmu byla v roce 2011 souběžně uváděna do provozu akceptační síť čerpacích stanic na hlavních silničních tazích. 13

16 4.2. Cíle na rok 2012 a následující období Pro následující rok akcionáři společnosti vytyčili nad rámec běžné agendy tyto priority: Rozšíření akceptace do dalších 4 zemí Evropy; Zahájení prodeje Eurovignette v 2. Q.; Rozšíření týmu obchodních zástupců v Polsku, Maďarsku a na Slovensku; Zajištění adekvátních zdrojů pro další expanzi projektu Tank&Go, umožňující realizaci v rozsahu dvouletého plánu; Pokračování v realizaci projektu MIII; Spuštění ostrého provozu produktu Eurowag Vector s prodejem 10 mil. litrů v roce 2012; Zahájení druhé generace platebního řešení Eurowag Easy v 3. Q. 2012; Meziroční navýšení EBITDA o 25 % Charitativní činnosti a aktivity v oblasti kultury a sportu Politikou W.A.G. v oblasti charity je dlouhodobá spolupráce a koncentrace prostředků do několika málo vybraných projektů. Jedná se o tyto příjemce darů: Nadace TruckHelp podporuje rodiny, jež ztratily otce v rámci výkonu činnosti profesionálního řidiče; Růžový panter protikorupční nezisková organizace; Acta Non Verba organizace, která se snaží zdokonalit činnost veřejné správy a pomáhá řešit kauzy, ve kterých se občané stali objektem bezpráví; Občanské sdružení Lata zajišťuje služby pro ohrožené děti a mladé lidi z Prahy a jejího okolí; Dětský domov Most podporuje mimoškolní výukové aktivity mládeže. 14

17 Finanční část

18 Zpráva nezávislého auditora určena akcionářům W.A.G minerální paliva, a.s. Zpráva o ověření konsolidované výroční zprávy Ověřili jsme soulad konsolidované výroční zprávy společnosti W.A.G. minerální paliva, a.s., s účetní závěrkou společnosti W.A.G. minerální paliva, a.s., a konsolidovanou účetní závěrkou konsolidovaného účetního celku W.A.G. minerální paliva, a.s. Obě účetní závěrky jsou obsaženy v této konsolidované výroční zprávě. Účetní závěrku společnosti W.A.G. minerální paliva, a.s., jsme ověřili a vydali k ní dne 22. června 2012 Zprávu nezávislého auditora, a to v následujícím znění: Provedli jsme audit přiložené účetní závěrky společnosti W.A.G. minerální paliva, a.s., která se skládá z rozvahy k 31. prosinci 2011, výkazu zisku a ztráty za rok končící 31. prosince 2011, přehledu o změnách vlastního kapitálu za rok končící 31. prosince 2011 a přehledu o peněžních tocích za rok končící 31. prosince 2011 a přílohy této účetní závěrky, která obsahuje popis použitých podstatných účetních metod a další vysvětlující informace. Údaje o společnosti W.A.G. minerální paliva, a.s., jsou uvedeny v bodě I. Obecné údaje přílohy této účetní závěrky. Odpovědnost statutárního orgánu účetní jednotky za účetní závěrku Statutární orgán společnosti W.A.G. minerální paliva, a.s., je odpovědný za sestavení účetní závěrky, která podává věrný a poctivý obraz v souladu s českými účetními předpisy, a za takový vnitřní kontrolní systém, který považuje za nezbytný pro sestavení účetní závěrky tak, aby neobsahovala významné (materiální) nesprávnosti způsobené podvodem nebo chybou. Odpovědnost auditora Naší odpovědností je vyjádřit na základě našeho auditu výrok k této účetní závěrce. Audit jsme provedli v souladu se zákonem o auditorech, Mezinárodními auditorskými standardy a souvisejícími aplikačními doložkami Komory auditorů České republiky. V souladu s těmito předpisy jsme povinni dodržovat etické požadavky a naplánovat a provést audit tak, abychom získali přiměřenou jistotu, že účetní závěrka neobsahuje významné (materiální) nesprávnosti. Audit zahrnuje provedení auditorských postupů k získání důkazních informací o částkách a údajích zveřejněných v účetní závěrce. Výběr postupů závisí na úsudku auditora, zahrnujícím i vyhodnocení rizik významné (materiální) nesprávnosti údajů uvedených v účetní závěrce způsobené podvodem nebo chybou. Při vyhodnocování těchto rizik auditor posoudí vnitřní kontrolní systém relevantní pro sestavení účetní závěrky podávající věrný a poctivý obraz. Cílem tohoto posouzení je navrhnout vhodné auditorské postupy, nikoli vyjádřit se k účinnosti vnitřního kontrolního systému účetní jednotky. Audit též zahrnuje posouzení vhodnosti použitých účetních metod, přiměřenosti účetních odhadů provedených vedením i posouzení celkové prezentace účetní závěrky. Jsme přesvědčeni, že důkazní informace, které jsme získali, poskytují dostatečný a vhodný základ pro vyjádření našeho výroku. 16 W.A.G. minerální paliva, a.s. / Zpráva nezávislého auditora

19 Výrok auditora Podle našeho názoru účetní závěrka podává věrný a poctivý obraz aktiv a pasiv společnosti W.A.G. minerální paliva, a.s., k 31. prosinci 2011 a nákladů a výnosů a výsledku jejího hospodaření a peněžních toků za rok končící 31. prosince 2011 v souladu s českými účetními předpisy. Zpráva o ověření konsolidované účetní závěrky Ověřili jsme také konsolidovanou účetní závěrku společnosti W.A.G. minerální paliva, a.s., a vydali k ní dne 24. června 2012 Zprávu nezávislého auditora, a to v následujícím znění: Provedli jsme audit přiložené konsolidované účetní závěrky společnosti W.A.G. minerální paliva, a.s., která se skládá z rozvahy k 31. prosinci 2011, výkazu zisku a ztráty za rok končící 31. prosince 2011 a přílohy této účetní závěrky, která obsahuje popis použitých podstatných účetních metod a další vysvětlující informace. Údaje o společnosti W.A.G. minerální paliva, a.s., jsou uvedeny v bodě I. přílohy této konsolidované účetní závěrky. Odpovědnost statutárního orgánu účetní jednotky za konsolidovanou účetní závěrku Statutární orgán společnosti W.A.G. minerální paliva, a.s., je odpovědný za sestavení konsolidované účetní závěrky, která podává věrný a poctivý obraz v souladu s českými účetními předpisy, a za takový vnitřní kontrolní systém, který považuje za nezbytný pro sestavení konsolidované účetní závěrky tak, aby neobsahovala významné (materiální) nesprávnosti způsobené podvodem nebo chybou. Odpovědnost auditora Naší odpovědností je vyjádřit na základě našeho auditu výrok k této konsolidované účetní závěrce. Audit jsme provedli v souladu se zákonem o auditorech, Mezinárodními auditorskými standardy a souvisejícími aplikačními doložkami Komory auditorů České republiky. V souladu s těmito předpisy jsme povinni dodržovat etické požadavky a naplánovat a provést audit tak, abychom získali přiměřenou jistotu, že konsolidovaná účetní závěrka neobsahuje významné (materiální) nesprávnosti. Audit zahrnuje provedení auditorských postupů k získání důkazních informací o částkách a údajích zveřejněných v konsolidované účetní závěrce. Výběr postupů závisí na úsudku auditora, zahrnujícím i vyhodnocení rizik významné (materiální) nesprávnosti údajů uvedených v konsolidované účetní závěrce způsobené podvodem nebo chybou. Při vyhodnocování těchto rizik auditor posoudí vnitřní kontrolní systém relevantní pro sestavení konsolidované účetní závěrky podávající věrný a poctivý obraz. Cílem tohoto posouzení je navrhnout vhodné auditorské postupy, nikoli vyjádřit se k účinnosti vnitřního kontrolního systému účetní jednotky. Audit též zahrnuje posouzení vhodnosti použitých účetních metod, přiměřenosti účetních odhadů provedených vedením i posouzení celkové prezentace konsolidované účetní závěrky. Jsme přesvědčeni, že důkazní informace, které jsme získali, poskytují dostatečný a vhodný základ pro vyjádření našeho výroku. Zpráva nezávislého auditora / W.A.G. minerální paliva, a.s. 17

20 Výrok auditora Podle našeho názoru konsolidovaná účetní závěrka podává věrný a poctivý obraz aktiv a pasiv společnosti W.A.G. minerální paliva, a.s., k 31. prosinci 2011 a nákladů a výnosů a výsledku jejího hospodaření za rok končící 31. prosince 2011 v souladu s českými účetními předpisy. Za správnost konsolidované výroční zprávy je zodpovědný statutární orgán společnosti W.A.G. minerální paliva, a.s. Naším úkolem je vydat na základě provedeného ověření výrok o souladu konsolidované výroční zprávy s konsolidovanou účetní závěrkou. Ověření jsme provedli v souladu s Mezinárodními auditorskými standardy a souvisejícími aplikačními doložkami Komory auditorů České republiky. Tyto standardy vyžadují, aby auditor naplánoval a provedl ověření tak, aby získal přiměřenou jistotu, že informace obsažené v konsolidované výroční zprávě, které popisují skutečnosti, jež jsou též předmětem zobrazení v konsolidované účetní závěrce, jsou ve všech významných (materiálních) ohledech v souladu s příslušnou konsolidovanou účetní závěrkou. Jsme přesvědčeni, že provedené ověření poskytuje přiměřený podklad pro vyjádření výroku auditora. Podle našeho názoru jsou informace uvedené v konsolidované výroční zprávě společnosti W.A.G. minerální paliva, a.s., k 31. prosinci 2011 ve všech významných (materiálních) ohledech v souladu s výše uvedenou konsolidovanou účetní závěrkou. 18 W.A.G. minerální paliva, a.s. / Zpráva nezávislého auditora

21 Zpráva o ověření zprávy o vztazích mezi propojenými osobami Ověřili jsme věcnou správnost údajů uvedených ve zprávě o vztazích mezi propojenými osobami společnosti W.A.G. minerální paliva, a.s., za rok končící 31. prosince Za sestavení této zprávy o vztazích je odpovědný statutární orgán společnosti W.A.G. minerální paliva, a.s. Naším úkolem je vydat na základě provedeného ověření stanovisko k této zprávě o vztazích. Ověření jsme provedli v souladu s AS č. 56 Komory auditorů České republiky. Tento standard vyžaduje, abychom plánovali a provedli ověření s cílem získat omezenou jistotu, že zpráva o vztazích neobsahuje významné (materiální) věcné nesprávnosti. Ověření je omezeno především na dotazování pracovníků společnosti a na analytické postupy a výběrovým způsobem provedené prověření věcné správnosti údajů. Proto toto ověření poskytuje nižší stupeň jistoty než audit. Audit jsme neprováděli, a proto nevyjadřujeme výrok auditora. Na základě našeho ověření jsme nezjistili žádné skutečnosti, které by nás vedly k domněnce, že zpráva o vztazích mezi propojenými osobami společnosti W.A.G. minerální paliva, a.s., za rok končící 31. prosince 2011 obsahuje významné (materiální) věcné nesprávnosti. V Praze dne 27. července 2012 BVM Audit s.r.o. člen mezinárodní asociace nezávislých profesionálních firem MSI Global Alliance, Legal & Accounting Firms Všebořická 82/2, Ústí nad Labem Ing. Miroslava Nebuželská oprávnění KAČR č. 277 oprávnění KAČR č Zpráva nezávislého auditora / W.A.G. minerální paliva, a.s. 19

22 Konsolidovaná rozvaha k 31. prosinci 2011 (v celých tisících CZK) Brutto Korekce Netto Netto AKTIVA CELKEM A. Pohledávky za upsaný základní kapitál B. Dlouhodobý majetek B. I. Dlouhodobý nehmotný majetek B. II. Dlouhodobý hmotný majetek B. III. Dlouhodobý finanční majetek B. IV. Aktivní konsolidační rozdíl 0 0 (-) Záporný konsolidační rozdíl 0 0 B. V. Cenné papíry a podíly v ekvivalenci 0 0 C. Oběžná aktiva C. I. Zásoby C. II. Dlouhodobé pohledávky C. III. Krátkodobé pohledávky C. IV. Krátkodobý finanční majetek D. Časové rozlišení PASIVA CELKEM A. Vlastní kapitál A. I. Základní kapitál A. II. Kapitálové fondy Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků Oceňovací rozdíly z přecenění při přeměnách 0 0 A. III. Rezervní fondy, nedělitelný fond a ostatní fondy ze zisku A. IV. Výsledek hospodaření minulých let A. V. Výsledek hospodaření za účetní období bez menšinových podílů A. V. 1. Výsledek hospodaření běžného účetního období (+/-) A. V. 2. Podíl na výsledku hospodaření v ekvivalenci 0 0 A. VI. Konsolidační rezervní fond 0 0 B. Cizí zdroje B. I. Rezervy B. II. Dlouhodobé závazky B. III. Krátkodobé závazky B. IV. Bankovní úvěry a výpomoci C. Časové rozlišení W.A.G. minerální paliva, a.s. / Konsolidovaná účetní závěrka

23 Konsolidovaný výkaz zisku a ztráty k 31. prosinci 2011 (v celých tisících CZK) Skutečnost v účetním období I. Tržby za prodej zboží A. Náklady vynaložené na prodané zboží Obchodní marže II. Výkony B. Výkonová spotřeba Přidaná hodnota C. Osobní náklady D. Daně a poplatky E. Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku (+/-) Zúčtování (odpis) konsolidačního rozdílu 0 0 III. Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu F. Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku a materiálu G. Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti a komplexních nákladů příštích období IV. Ostatní provozní výnosy H. Ostatní provozní náklady V. Převod provozních výnosů 0 I. Převod provozních nákladů 0 * Konsolidovaný provozní výsledek hospodaření VI. Tržby z prodeje cenných papírů a podílů J. Prodané cenné papíry a podíly VII. Výnosy z dlouhodobého finančního majetku 0 VIII. Výnosy z krátkodobého finančního majetku 0 Konsolidovaná účetní závěrka / W.A.G. minerální paliva, a.s. 21

24 Skutečnost v účetním období K. Náklady z finančního majetku 0 IX. Výnosy z přecenění cenných papírů a derivátů 0 L. Náklady z přecenění majetkových cenných papírů a derivátů 0 M. Změna stavu rezerv a opravných položek ve finanční oblasti 0 0 X. Výnosové úroky N. Nákladové úroky XI. Ostatní finanční výnosy O. Ostatní finanční náklady XII. Převod finančních výnosů 0 P. Převod finančních nákladů 0 * Konsolidovaný finanční výsledek hospodaření Q. Daň z příjmů za běžnou činnost ** Konsolidovaný výsledek hospodaření za běžnou činnost XIII. Mimořádné výnosy 0 0 R. Mimořádné náklady 0 0 S. Daň z příjmů z mimořádné činnosti 0 * Konsolidovaný mimořádný výsledek hospodaření 0 0 T. Převod podílu na výsledku hospodaření společníkům (+/-) 0 *** Konsolidovaný výsledek hospodaření za účetní období bez podílu ekvivalence z toho: **** Výsledek hospodaření běžného účetního období bez menšinových podílů , ,00 Menšinový výsledek hospodaření běžného účetního období 0 0 Podíl na výsledku hospodaření v ekvivalenci W.A.G. minerální paliva, a.s. / Konsolidovaná účetní závěrka

25 Příloha ke konsolidované účetní závěrce k 31. prosinci 2011 I. Vymezení konsolidačního celku I.1. Konsolidační celek Název Sídlo Stupeň závislosti Podíl na ZK Metoda konsolidace W.A.G. minerální paliva, a.s. Na Vítězné pláni 1719/4, mateřská společnost Praha 4 W.A.G. mineral fuels SK, s.r.o. Kukučínova 38/A, rozhodující vliv 100 % plná metoda Bratislava, Slovenská republika W.A.G. mineral fuels RO s.r.l. Sector 3, Str. Paleologu, Nr. 24, rozhodující vliv 100 % plná metoda Bukurešť, Rumunsko Dále v roce 2011 společnost W.A.G. minerální paliva, a.s. vlastnila 100% podíl ve společnosti W.A.G. mineral fuels HU, Kft. a W.A.G. mineral fuels PL, sp.zo.o. Společnost W.A.G. mineral fuels HU, Kft. nebyla v roce 2011 aktivní, proto není tato společnost v konsolidaci zahrnuta. Společnost W.A.G. mineral fuels PL, sp.zo.o., byla založena na konci roku 2011, proto není tato společnost v konsolidaci zahrnuta. Společnost W.A.G. minerální paliva, a.s. vlastní i družstevní podíl v družstvu Klub investorů T&G, a to ve výši 12,5 %. Klub investorů T&G však není nijak aktivní. I.2. Rozvahový den účetních jednotek zahrnutých do konsolidačního celku Účetní jednotka Rozvahový den W.A.G. minerální paliva, a.s. 31. prosince 2011 W.A.G. mineral fuels SK, s.r.o. 31. prosince 2011 W.A.G. mineral fuels RO s.r.l. 31. prosince 2011 I.3. Podniky nezahrnuté do konsolidace V konsolidačním celku není zahrnut podíl ve společnosti W.A.G. mineral fuels HU, Kft. a W.A.G. mineral fuels PL, sp.zo.o., z důvodů uvedených výše. I.4. Systém konsolidace Byl použit systém přímé konsolidace, tj. konsolidace všech podniků konsolidačního celku najednou, bez využití konsolidovaných účetních závěrek, případně sestavených za dílčí konsolidační celky. Konsolidovaná účetní závěrka / W.A.G. minerální paliva, a.s. 23

26 II. Obecné údaje obsažené v příloze II.1. Průměrný počet zaměstnanců a výše osobních nákladů Účetní jednotka Průměrný počet Z toho řídící Osobní náklady Z toho na řídící zaměstnanců pracovníci celkem pracovníky v tis. CZK v tis. CZK W.A.G. minerální paliva, a.s W.A.G. mineral fuels SK, s.r.o W.A.G. mineral fuels RO s.r.l Celkem II.2. Výše odměn vyplacených za účetní období jak v peněžní, tak v nepeněžní formě osobám, které jsou statutárním orgánem, členům statutárních orgánů nebo jiných řídících a dozorčích orgánů, výše vzniklých nebo sjednaných penzijních závazků bývalých členů vyjmenovaných orgánů Společnost Druh odměny Částka v tis. CZK W.A.G. minerální paliva, a.s. 527 II.3. Výše záloh, půjček a ostatních pohledávek poskytnutých osobám, které jsou statutárním orgánem, členům statutárních orgánů nebo jiných řídících a dozorčích orgánů Společnost Druh pohledávky Částka v tis. CZK W.A.G. minerální paliva, a.s. půjčka II.4. Přehled o způsobu transformace údajů z individuálních účetních závěrek podniků konsolidačního celku do položek konsolidované účetní závěrky Konsolidace plnou metodou: Jednotlivé složky rozvahy a výkazu zisku a ztráty dceřiných podniků W.A.G. mineral fuels SK, s.r.o. a W.A.G. mineral fuels RO s.r.l., byly po přetřídění a vyloučení vzájemných pohledávek, závazků, nákladů a výnosů zahrnuty do rozvahy a výkazu zisku a ztráty mateřského podniku. Byl vyloučen vlastní kapitál dceřiného podniku, který se váže k vylučovaným podílovým cenným papírům. II.5. Změny způsobů oceňování, postupů účtování, uspořádání položek konsolidované účetní závěrky a obsahového vymezení těchto položek oproti předcházejícímu účetnímu období s uvedením důvodů těchto změn a vyčíslením peněžních částek těchto změn ovlivňujících výši majetku, závazků a výsledku hospodaření konsolidačního celku Změna Důvod Peněžní částky těchto změn ovlivňující výši majetku, závazků a VH konsolidačního celku Žádná 24 W.A.G. minerální paliva, a.s. / Konsolidovaná účetní závěrka