ZÁVĚREČNÝ ÚČET OBCE LUDVÍKOVICE ZA ROK 2014 ( 17 zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění platných předpisů)

Transkript

1 ZÁVĚREČNÝ ÚČET OBCE LUDVÍKOVICE ZA ROK 2014 ( 17 zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění platných předpisů) Údaje o organizaci: Název: Obec Ludvíkovice Adresa: Ludvíkovice 71, Ludvíkovice IČ: DIČ: CZ Právní forma: Územně samosprávný celek (ÚSC) Starosta obce: Bc. Jiří Šturma Sestavení ZÚ: Ivana Zdobinská - hlavní účetní Telefon: Mob.: Web: 1) Údaje o plnění příjmů a výdajů za rok 2014 Rozpočtový výhled zpracován na rok Rozpočtové provizorium schváleno zastupitelstvem obce dne na rok Rozpočet obce na rok 2014 vyvěšen od do na úřední desce a dálkovým přístupem. Rozpočet obce schválen dne jako schodkový, ke krytí schodku jsou použity finanční prostředky z minulých období a spořící účet. V tabulce jsou uvedeny příjmy a výdaje po konsolidaci, kterou byly vyloučeny vzájemné vztahy příjmů a výdajů v organizaci a v rámci jiných USC např. převody mezi vlastními účty a fondy. Rozpočtové hospodaření dle tříd - sumárně PŘÍJMY Třída Skutečnost Rozpočet schválený % Rozpočet upravený % Rozdíl 1 DAŇOVÉ PŘÍJMY NEDAŇOVÉ PŘÍJMY KAPITÁLOVÉ PŘÍJMY PŘIJATÉ TRANSFERY C E L K E M P Ř Í J M Y VÝDAJE Třída Skutečnost Rozpočet schválený % Rozpočet upravený % Rozdíl 5 BĚŽNÉ VÝDAJE KAPITÁLOVÉ VÝDAJE C E L K E M V Ý D A J E

2 Třída Krátkodobé financování z tuzemska FINANCOVÁNÍ Skutečnost Rozpočet schválený % Rozpočet upravený % Rozdíl 8115 Změna stavu krátkodob.prostředků na bank.účtech (+/-) Aktivní krátkodobé operace řízení likvidity-příjmy (+) Aktivní krátkodobé operace řízení likvidity-výdaje (-) Opravné položky k peněžním operacím 8901 Op.z peněž.účtů org.nemaj.char.příj.a výd.vl.sekt(+/-) CELKEM FINANCOVÁNÍ Rozpočtová opatření: V období leden - prosinec 2014 resp. leden 2015 obec provedla v rámci rozpočtových opatření celkem 7 rozpočtových opatření, které byly projednány a schváleny takto: - rozpočtové opatření č.1 ZO dne Navýšení P ,76Kč, V o ,76 Kč a financování o 21700,- Kč - rozpočtové opatření č.2 ZO dne Navýšení P a V o ,- Kč. - rozpočtové opatření č.3 RO dne Nedošlo ke změně celkového rozpočtu - rozpočtové opatření č.4 ZO dne , Navýšení P a V o ,- Kč - rozpočtové opatření č.5 ZO dne Navýšení P a V o ,- Kč - rozpočtové opatření č. 6 RO dne nedošlo ke změně celkového rozpočtu - rozpočtové opatření č. 7 RO dne nedošlo ke změně celkového rozpočtu Rozpočtové změny byly zapracovány do finančního výkazu FIN 2-12 M. Pravidla o schvalování rozpočtových opatření (ZO, RO) jsou stanovena v zápisu z jednání ZO dne Údaje o plnění rozpočtu příjmů, výdajů a o dalších finančních operacích v plném členění podle rozpočtové skladby jsou obsaženy v příloze a jsou k nahlédnutí na obecním úřadu u účetní (výkaz FIN 2-12). Bankovní účty a pokladny: K byl zřízen nový bankovní účet obce u České národní banky. Č. účtu /0710 pro příjem finančních prostředků ze státního rozpočtu. Obec účet nepoužívá k běžným bankovním operacím, příjmy z něho převádí dle potřeby na účet u GE Money Bank. Stav k SU AU Základní běžný účet GE Money bank a.s ,98 Kč Základní běžný účet GE Money bank a.s ,42 Kč Základní běžný účet GE Money bank a.s ,36 Kč Základní běžný účet GE Money bank a.s. 0,00 Kč veřejná sbírka kaplička ukončeno Základní běžný účet u ČNB ,01Kč Stav běžných účtů obce celkem k celkem: ,77 Kč SU AU Stav účtu FRB (fond rozvoje bydlení): ,69 Kč Stav účtu sociálního fondu: ,57 Kč Stav pokladny k : 0,00 Kč 2

3 Veřejná sbírka kaplička: Celkem byl příjem na sbírkovém účtu ,47 Kč (sběrací listiny, dary od občanů a firem, úroky na BÚ). Za provoz účtu bylo zaplaceno celkem 442,- Kč Na obnovu obecní kapličky bylo využito celkem : ,47 Kč. K byla sbírka ukončena. Bankovní účet byl zrušen Kontrola veřejné sbírky byla provedena Krajským úřadem Ústeckého kraje - bez závad. Hospodaření s majetkem: Plán inventur byl vydán Inventarizace majetku, závazků a pohledávek proběhla v řádných termínech. Závěr inventarizace byl zpracován hlavní inventarizační komisí dne a projednán radou obce dne Vyřazen v roce 2014 byl majetek prodaný a zlikvidovaný na základě schválené inventarizace roku 2013 a drobný majetek a věci z operativní evidence navržené DIK k odepsání k Rekapitulace vybraných pohybů majetku mimo nedokončeného: Pořízený majetek SU 018,019,021,022,028,031,032: ,00 Kč (převod z 042 nedokončených autobus čekárny, nákup drobného hmotného a nehmotného majetku) Vyřazený majetek: 0,- Kč K bylo provedeno dooprávkování majetku. Od roku 2012 je majetek odepisován podle odpisového plánu. Inventarizace je k nahlédnutí na obecním úřadu. V roce 2014 nebyly uskutečněny prodeje pozemků. 1 pachtovní smlouva byla uzavřena v souladu s rozhodnutím rady obce. Věcná břemena - obec povinná 3x v souladu s rozhodnutím rady obce. Smlouvy o bezúplatném převodu nemovitostí v roce 2014 nebyly uskutečněny. Obec hospodaří s majetkem státu: od Státního pozemkového úřadu (dříve Pozemkový fond ČR) má pronajatý pozemek 680/3 - kolem vodárenského objektu nad rybníkem. Státu hradí nájemné ve výši 4375,- Kč ročně. 2) Hospodářská činnost obce Obec nevede hospodářskou činnost. Hospodaření v oblasti vodovodu, kanalizace, odpadů a lesů je součástí rozpočtu obce. Obec tuto činnost neprovádí za účelem vytváření zisku. 3) Stav účelových fondů a finančních aktiv 3.1. Fond rozvoje bydlení SU419 AU0120 stav k ,51 Kč (je tvořeno: bankovní účet fondu SU236 AU pohledávky z poskytnutých půjček SU469AU0201) Tvorba a čerpání tohoto fondu je upraveno Opatřením č. 1/2010 Pravidla k Fondu rozvoje bydlení na opravy a modernizace bytů na území obce Ludvíkovice, schváleno ZO dne V roce 2014 byla poskytnuta jedna půjčka, která zahajuje splácení od Všechny dříve poskytnuté půjčky jsou řádně spláceny. půjčka půjčená částka úrok celková pohledávka zaplaceno v roce 2014 zbývá na násl.roky Kč Kč Kč Kč Kč 01/ ,- 6856, , , ,- 02/ ,- 6856, , , ,- 03/ , ,- 3696,- 3655,- 3

4 01/ ,- 3301, , , ,- 02/ ,- 2799, , , ,- 01/ ,- 1872, ,- 0, , Sociální fond SU419 AU zřízen od 03/2013 stav k ,57 Kč (je tvořeno: bankovní účet fondu ) Podle statutu schváleného zastupitelstvem obce, lze sociální fond využívat pouze na příspěvek na stravenky. Výnos tvoří částky sražené zaměstnancům na stravenky (23,- Kč/Ks, schválený příděl z rozpočtu obce), úroky na BÚ. Náklad nákup stravenek, poplatky z BÚ. Obrat v roce 2014: Výnosy: ,00 Kč Náklady: ,10 Kč 4) Hospodaření příspěvkových organizací zřízených obcí Obec je zřizovatelem jedné příspěvkové organizace Základní škola a Mateřská škola Ludvíkovice, příspěvková organizace Finanční plán (rozpočet) a závazné ukazatele na rok 2014 byly schváleny radou obce dne Výsledek hospodaření 2014: hlavní činnost : ,35 Kč hospodářská činnost : ,30 Kč celkem : ,65 Kč Výsledek hospodaření PO ZŠ a MŠ Ludvíkovice byl schválen radou obce dne: Roční účetní závěrky zřízené příspěvkové organizace včetně všech zákonem předepsaných výkazů jsou založeny na obecním úřadu. Veřejnosprávní kontrola v základní škole za rok 2014, byla provedena ve dnech : a Kontrolou nebylo zjištěno žádné porušení rozpočtové kázně. Ředitelka základní školy zajistí splnění všech opatření uvedených ve zprávě. Kontrolní zpráva je uložena na obecním úřadu. Organizace předložila zřizovateli všechny podklady pro projednání a schválení účetní závěrky. Účetní závěrku za rok 2014 schválila rada obce dne ) Hospodaření organizací založených obcí Vývoj majetku Oběžná Vlastní kapitál/ Stálá aktiva aktiva VH běžný rok Cizí zdroje Pila Ludvíkovice s.r.o Vývoj VH Výnosy/ z toho dotace obce Náklady HV HV min. ob. Pila Ludvíkovice s.r.o. 0 0/0 0 0 Roční účetní závěrka založené organizace včetně všech zákonem předepsaných výkazů je založena na obecním úřadu. 4

5 6) a) Vyúčtování finančních vztahů ke státnímu rozpočtu a ostatním rozpočtům veřejné úrovně Dotace a transfery do rozpočtu obce za rok 2014 činily celkem ,76 Kč. Rozpis přijatých dotací a jejich čerpání v průběhu roku 2014 je zpracováno v tabulce. Dotace byly řádně vyúčtovány. Použité zkratky: (MPSV ministerstvo práce a sociálních věcí, ÚK Ústecký kraj, MŽP ministerstvo životního prostředí, NVF- návratná finanční výpomoc. POV program obnovy venkova, MMR- ministerstvo pro místní rozvoj, MKČR ministerstvo kultury, ČŠ-České Švýcarsko, SZIF Státní zemědělský intervenční fond, SR státní rozpočet) poskyt. Účel ÚZ položka Poskytnuto Kč Čerpáno Kč % Aktivní politika zaměstnanosti MPSV (85% EU, 15%ČR) , , MPSV Aktivní politika zaměstnanosti (100% ČR) , , ÚK výkon stát. správy , , Obce Nein. trans.od obcí na dřevosochání , , Volby prezidenta Výdaje realizovány 2013 ÚK doplatek ,76 0 ÚK Volby do EP , ,00 76 ÚK Volby do ZO a Senátu , , ÚK Volby do PS Parlamentu ČR ,50 Vratka nevyčerpané dotace 2013 v rámci finančního vypořádání ÚK Hospodaření v lesích , , SZIF Dotace na kapličku 85%EU ,00 0 Pozn. Výdaje byly realizovány v roce 2014 SZIF Dotace na kapličku 15%SR ,00 0 Pozn. Výdaje byly realizovány v roce 2013 CELKEM , ,50 b) Vyúčtování finančních vztahů k příjemcům příspěvků z rozpočtu obce Poskytnutý příspěvek Kč Svaz měst a obcí členský příspěvek 3838,00 Svazek obcí Českého Švýcarska čl. přísp. 7248,00 Město Děčín- přestupky 4200,00 MAS Šluknovsko příspěvek na provoz 20000,00 Parkurklub Děčín Ludvíkovice příspěvek na činnost 3000,00 5

6 c)sankční platby Kč Statutární město Děčín - pokuta za vodovod v Dolíku 21000,00 ČIŽP pokuta za ČOV 26000,00 ČIŽP pokuta za odpadové hospodářství 4000,00 7) Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce za rok 2014 Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření byla vypracována na základě dílčího přezkoumání hospodaření a výsledku konečného přezkoumání hospodaření. Přezkoumání bylo provedeno Krajským úřadem Ústeckého kraje ve dnech: a na základě zákona č. 420/2004Sb., o přezkoumávání hospodaření územně samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí, ve znění novel. Přezkoumání vykonali: Ing. Pavel Domorád - kontrolor pověřený řízením přezkoumání, Ilona Smítková kontrolor, Marie Skoupá - kontrolor Závěr zprávy: I. Při přezkoumání hospodaření ÚSC Ludvíkovice za rok 2014 nebyly zjištěny chyby a nedostatky ( 10 odst. 3 písm. a) zákona č. 420/2004 Sb.) II. Při přezkoumání hospodaření ÚSC Ludvíkovice za rok 2014nebyla zjištěna rizika dle 10 odst. 4 písm. a) zákona č. 420/2004 Sb. III. Při přezkoumání hospodaření ÚSC Ludvíkovice za rok 2014 byly zjištěny dle 10 odst. 4 písm. b) zákona č. 420/2004 Sb. následující podíly a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku 9,70 % b) podíl závazků na rozpočtu územního celku 3,67 % c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku 2,48 % Zpráva je součástí závěrečného účtu a pro svou obsažnost je k nahlédnutí na obecním úřadu a zveřejněna na elektronické úřední desce 8) Doplňující údaje k závěrečnému účtu: a) Dlouhodobé pohledávky Obec z rozhodnutí zastupitelstva poskytla jednu dlouhodobou půjčku z rozpočtu obce občanovi z celkové částky 30000,- Kč je k vráceno 23000,- Kč. b) DPH Obec je čtvrtletním plátcem DPH. Ekonomickou činností obce je zejména vodní hospodářství, lesnictví, bytové a nebytové hospodářství. 9) Výsledek hospodaření obce Výsledek hospodaření obce je rozdíl mezi náklady (účty 5XX) a výnosy (účty 6XX) roku 2014 ve výkazu zisku a ztráty. Výsledek hospodaření obce za rok 2014 po zdanění: ,69 Kč Shrnutí základních důvodů záporného výsledku hospodaření obce: Navýšení nákladů na odběr pitné vody z náhradních zdrojů (vodovod Hřensko) z důvodu nedostatku podzemních vod z vlastních pramenišť 450 tis. Kč. Náklady na opravy a údržbu zejména místní komunikace, kanalizace 1100 tis. Kč. Navýšení příspěvku vlastní PO 860 tis. Kč (dotační projekt, opravu střechy) část těchto prostředků zůstala na účtu školy. Zřizovatel nenařídil škole odvod zpět do rozpočtu obce. PO využije tyto prostředky v následujícím roce. Náklady proti roku 2013 vyšší o cca 2170 tis. Kč. Výnosy proti roku 2013 vyšší o cca 580 tis. Kč vyšší transfery a sdílené daně 6

7 Shrnutí nejvýznamnějších rozdílů mezi výsledkem hospodaření (účetnictví náklady a výnosy) a stavem salda příjmů a výdajů (rozpočet příjmy a výdaje): 1. Nejvýznamnější rozdíl činí to, že do nákladů (5xx) nevstupují výdaje na pořízení dlouhodobého majetku (třída 0), ale výdajem rozpočtu jsou. Naopak do nákladů vstupuje vyřazení majetku v případě prodeje nebo škody (např. účty 554, 547), ale není výdajem. 2. Do nákladů jdou i předpisy závazků - přijatá plnění služeb a zboží, ale pokud máme závazek, znamená to, že není uhrazen, tedy nebyl ve výdajích (výdajem bude až v následujícím období). 3. Do výnosů jdou i předpisy pohledávek - vydaná plnění služeb a zboží, ale pokud máme pohledávku, znamená to, že není platba přijata na účet - tedy není v příjmech (příjmem bude až v následujícím období). 4. Nákup i prodej s DPH: v rozpočtu celá částka v účetnictví bez DPH (v případech kdy je obec plátcem). 5. Do nákladů nevstupují zásoby, ceniny - jsou na účtech oběžných aktiv (1xx,263...), ale uhrazeny ve výdajích byly. 6. Do výnosů nevstupují dotace na pořízení dlouhodobého majetku - účet 403, ale v příjmech (dotace RS položky 4xxx) jsou např. dotace na kapličku. 7. Na VH má vliv i opravná položka k pohledávkám, která se však v toku hotovosti neprojeví. 10) Účetní závěrka a výkaznictví: Od roku 2012 se na základě novely zákona o účetnictví schvaluje účetní závěrka obcí. Obec má od roku 2013 schválenu vnitřní směrnici k předkládání účetní závěrky. Účetní závěrka za rok 2013 byla schválena: Účetní závěrka za rok 2014 je schvalována v roce Obec vytváří 1) výkaz FIN-2-12 hodnocení plnění rozpočtu většinou měsíčně 2) rozvaha čtvrtletně 3) zisk a ztráta čtvrtletně 4) příloha čtvrtletně Obec povinnost odevzdání výkazů do CSÚIS splnila v termínech určených krajským úřadem Ústeckého kraje a jeho prostřednictvím. Obec nevytváří výkaz o finančních tocích Obec nevytváří Pomocný analytický přehled (PAP) Výkazy 1-4 za 12/2014 jsou součástí účetní závěrky a přílohou závěrečného účtu. Pro svou obsažnost jsou k nahlédnutí na obecním úřadu nebo oficiálních stránkách obce (úřední deska a po svěšení archiv úřední desky). Dalšími podklady pro schválení účetní závěrky za rok 2014 je: - zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření za rok inventarizační zpráva za rok 2014 V Ludvíkovicích dne Vyvěšeno na úřední desce obecního úřadu od: do Projednáno Zastupitelstvem obce Ludvíkovice dne: Usneseni: 7