Příloha k účetní závěrce společnosti NOEN a.s., IČ: Václavské nám. 802/56, Praha 1 k

Transkript

1 polečnoti NOEN a.., IČ: Václavké nám. 802/56, Praha 1 Příloha je zpracována v ouladu e zákonem 563/91 Sb., o účetnictví a Vyhláškou 500/2002 Sb. Ve znění pozdějších předpiů, kterým e tanoví obah účetní závěrky pro podnikatele. Údaje přílohy vycházejí z účetních píemnotí účetní jednotky (účetní doklady, účetní knihy a otatní účetní píemnoti) a z dalších podkladů, které má účetní jednotka k dipozici. Hodnotové údaje jou vykázány v celých tiících Kč, pokud není uvedeno jinak. Příloha je zpracována za účetní počínající dnem 1. ledna 2015 a končící dnem 31. proince Obah přílohy Obecné údaje 1. Popi účetní jednotky 2. Majetková či mluvní poluúčat účetní jednotky v jiných polečnotech 3. Zamětnanci polečnoti, oobní náklady 4. Pokytnutá peněžitá či jiná plnění Používané účetní metody, obecné účetní záady a způoby oceňování 1. Způob ocenění majetku 1.1. Záoby 1.2. Ocenění hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku vytvořeného vlatní činnotí 1.3. Ocenění cenných papírů a majetkových účatí 1.4. Ocenění příchovků a přírůtků zvířat 2. Způob tanovení reprodukční pořizovací ceny 3. Změny oceňování, odpiování a potupů účtování 4. Opravné položky k majetku 5. Odpiování 6. Přepočet cizích měn na čekou měnu 7. Stanovení reálné hodnoty majetku a závazků oceňovaných reálnou hodnotou Doplňující údaje k Rozvaze a k Výkazu ziku a ztrát 1. Položky významné pro hodnocení majetkové a finanční ituace polečnoti 1.1. Doměrky daně z příjmů za minulá účetní 1.2. Dlouhodobé bankovní úvěry 3. Rozpi odloženého daňového závazku nebo pohledávky 4. Rozpi přijatých dotací na invetiční a provozní účely 2. Významné událoti po datu účetní závěrky 3. Doplňující informace o hmotném a nehmotném majetku 3.1. Hlavní kupiny dlouhodobého hmotného majetku 3.2. Hlavní kupiny dlouhodobého nehmotného majetku 3.3. Dlouhodobý hmotný majetek pořízený formou finančního pronájmu 3.4. Souhrnná výše majetku neuvedená v rozvaze 3.5. Rozpi hmotného majetku zatíženého zátavním právem 3.6. Přehled majetku výrazně rozdílným tržním a účetním hodnocením 3.7. Dlouhodobé majetkové cenné papíry a majetkové účati 4. Vlatní kapitál 1. Použití ziků, rep. úhrady ztrát 2. Základní kapitál 5. Pohledávky a závazky 5.1. Pohledávky po lhůtě platnoti 5.2. Závazky po lhůtě platnoti 5.3. Údaje o pohledávkách a závazcích k podnikům ve kupině 5.4. Údaje o pohledávkách a závazcích z titulu uplatnění zátavního a zajišťovacího práva 5.5. Pohledávky určené k obchodování oceněných reálnou hodnotou 5.6. Údaje o vybraných závazcích 5.7. Závazky neledované v účetnictví a neuvedené v rozvaze 5.8. Další významné potencionální ztráty, na které nebyla v účetnictví tvořena rezerva 6. Rezervy 7. Výnoy z činnoti 8. Výdaje vynaložené v průběhu účetního na výzkum a vývoj 9. Údaje o nákladech na odměny auditorovi za účetní 10. Údaje o přeměnách

2 Výkaz o peněžních tocích Výkaz o pohybu vlatního kapitálu Obecné údaje 1. Popi účetní jednotky Obchodní firma: NOEN, a.. Sídlo: Praha 1, Václavké námětí 802/56, PSČ Právní forma: akciová polečnot IČO: Den vzniku polečnoti: 15. rpna 1997 Rozhodující předmět činnoti: projektová činnot ve výtavbě, výroba, obchod a lužby neuvedené v přílohách 1 až 3 živnotenkého zákona, hornická činnot Ooby podílející e na základním kapitálu účetní jednotky více než 20%: Jméno fyzické ooby, název právnické ooby Bydliště, ídlo Sledované účetní Minulé účetní Podíl tj. % podíl tj. % Ing. Jarolav Veverka, MBA Roztoky, Nad Vltavou Kč 66% Kč 66% RNDr. Libor Sadílek Útí nad Labem, Brná, Zlatá tezka Kč 34% Kč 34% Změny a dodatky provedené v účetním v obchodním rejtříku: Druh změny (dodatku) Rozšíření předmětu podnikání o Hornickou činnot a Činnot prováděnou hornickým způobem Datum změny (dodatku) Ing. Radek Roa zánik funkce mítopřededy předtaventva Ing. Otakar Wolf zánik funkce přededy předtaventva Ing. Joef Hejek zánik člentví v předtaventvu Ing. Pavel Cenek vznik člentví v předtaventvu Ing. Pavel Cenek vznik funkce přededa předtaventva Ing. Otakar Wolf vznik funkce mítopřededa předtaventva Ing. Otakar Wolf zánik funkce mítopřededa předtaventva Ing. Radek Roa vznik funkce člen předtaventva Ing. Radek Roa zánik funkce člen předtaventva Ing. Radek Roa vznik funkce mítopřededa předtaventva Ing. Ludmila Kameníčková vznik funkce člen předtaventva Stanovení počtu členů předtaventva !2

3 Stanovení počtu členů dozorčí rady Organizační truktura účetní jednotky a její záadní změny v uplynulém účetním : Společnot má ídlo na adree: Václavké námětí 802/56, Praha 1 Společnot má pobočku (provozovny) v Uničově, Litovelká 1375; v Chrudimi, Tovární 1112 a v Teplicích, Duchcovká 899/2 Společnot nemá organizační ložku v zahraničí. Členové tatutárních a dozorčích orgánů k rozvahovému dni: Statutárním orgánem je předtaventvo: Přededa předtaventva Ing. Pavel Cenek, Lení 142, Vonoklay Mítopřededa předtaventva Ing. Radek Roa, Kettnerova 2052/20, Praha 5 - Stodůlky Člen předtaventva Ing. Ludmila Kameníčková, Jedličkova 1181, Horní Litvínov, Litvínov Dozorčí rada: Přededa dozorčí rady Ing. Jarolav Veverka, MBA, Nad Vltavou 2167, Roztoky Člen dozorčí rady Ing. Jarolav Veverka, Nad Vltavou 2165, Roztoky Člen dozorčí rady Ing. Petra Veverková, Nad Vltavou 2167, Roztoky 2. Majetková či mluvní poluúčat účetní jednotky v jiných polečnotech Majetková poluúčat vyšší než 20% Společnot Sídlo Výše podílu na základním kapitálu Výše vlatního kapitálu polečnoti ke dni závěrky SEA a.. Pod Anenkou 149, Příbram IV 89 % ,- Kč ACTAMI Ltd /F Two Chinachem, Exchange quare 338, King road, Hong Kong 75 % ,- HKD KHL-EKO, a.. Kochova 1330/4, Chomutov 60% ,- Kč Elektroprim-Koutník,a.. Praha 4, Baarova 3/58 75% ,-Kč OOO NOEN EXPORT Ruko Bolševitkaja 2, Kemerovo,Ruko 99% ,-RUB NOEN EXPORT a.. Václavké nám. 802/56, Praha 1 100% ,-Kč MOSABR,.r.o. Václavké nám. 802/56, Praha 1 100% ,-Kč NOEN realitní,.r.o. Václavké nám. 802/56, Praha 1 100% -400,-Kč NOEN Bulgaria EOOD Bul. Kliment Ohridi 14, Sofie, Bulharko 100% 2.361,-BGN 3. Zamětnanci polečnoti, oobní náklady (v ti.kč.) Zamětnanci celkem Z toho řídících pracovníků!3

4 Sledované účetní Předchozí účetní Sledované účetní Předchozí účetní Průměrný počet zamětnanců Mzdové náklady Odměny členům tatutárních orgánů polečnoti Odměny členům dozorčích orgánů polečnoti Náklady na ociální zabezpečení Sociální náklady Oobní náklady celkem Pokytnutá peněžitá či jiná plnění Výše peněžního a naturálního plnění távajícím členům orgánů Druh plnění Statutárních Řídících Dozorčích Běžné Zápůjčky a úvěry Pokytnuté záruky Důchodové připojištění Bezplatné užívání o. auta Jiné Celkem Výše peněžního a naturálního plnění bývalým členům orgánů Druh plnění tatutárních řídících dozorčích Půjčky a úvěry Pokytnuté záruky Důchodové připojištění Bezplatné užívání o. auta Jiné Celkem !4

5 Používané účetní metody, obecné účetní záady a způoby oceňování 1. Způob ocenění majetku 1.1. Záoby O záobách e účtuje způobem B podle Potupů účtování pro podnikatele v platném znění. Materiál e oceňuje na základě kutečných pořizovacích cen. Nedokončená výroba je oceňována vlatními náklady, které zahrnují cenu materiálu, práce a proporcionální čát výrobních režijních nákladů podle tavu rozpracovanoti Ocenění dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku vytvořeného vlatní činnotí Žádný DNH a DHM nebyl vytvořen vlatní činnoti 1.3. Ocenění cenných papírů a podílů Při pořízení pořizovacími cenami. K datu účetní závěrky dochází k přecenění CP a podílů metodou přecenění ekvivalencí. 2. Způob tanovení reprodukční pořizovací ceny Druh majetku oceněný ve ledovaném účetním reprodukční pořizovací cenou Způob tanovení reprodukční pořizovací ceny Žádný 3. Změny oceňování, odpiování a potupů účtování Ve ledovaném účetním nedošlo v účetní jednotce k žádným změnám. 4. Opravné položky k majetku Opravné položky byly tvořeny. Druh opravné položky Způob tanovení Zdroj informací o určení výše OP OP k pohledávkám 20% Saldokonto a rozhodnutí NS Opravné položky k: Zůtatek k 1.1. Tvorba Zúčtování Zůtatek k Běžné Minulé Běžné obd. Minulé obd. Běžné Minulé Běžné obd. Minulé obd.!5

6 - dlouhodobému majetku záobám finančnímu majetku pohledávkám zákonné pohledávkám otatní Odpiování a) Odpiový plán účetních odpiů dlouhodobého hmotného movitého majetku etavila účetní jednotka v interních měrnicích, kde vycházela z předpokládaného opotřebení zařazovaného majetku odpovídajícího běžným podmínkám jeho používání, účetní a daňové odpiy e nerovnají. b) Odpiový plán účetních odpiů dlouhodobého hmotného movitého majetku účetní jednotka etavila v interním předpiu tak, že za základ vzala metody používané při vyčílování daňových odpiů (u majetku pořízeného a zařazeného k 1.1.), účetní a daňové odpiy e nerovnají. c) Odpiový plán účetních odpiů dlouhodobého nehmotného majetku vycházel z utanovení 28 odt. 3 zákona č.563/1991 Sb., o účetnictví. Dodržuje e záada jeho odepání v účetnictví nejdéle na pět let od jeho pořízení, účetní a daňové odpiy e nerovnají. d) Odpiový plán účetních odpiů byl tanoven jiným způobem. Daňové odpiy - použita metoda: lineární Sytém odpiování drobného dlouhodobého movitého majetku Drobný dlouhodobý movitý hmotný majetek 10-40ti. dlouhodobý hmotný majetek a je odepiován 24 měíců. Kč e účtuje na účet Drobný Drobný dlouhodobý movitý hmotný majetek do 10 ti. Kč je veden jako záoba a je účtován do nákladů polečnoti při vykladnění na účet Spotřeba drobného majetku. Drobný dlouhodobý nehmotný majetek ti. Kč e účtuje na účet Drobný dlouhodobý nehmotný majetek a je odepiován 24 měíců. Drobný dlouhodobý nehmotný majetek do 10 ti. Kč je účtován do nákladů polečnoti na účet Spotřeba DNM. 6. Přepočet cizích měn na čekou měnu Při přepočtu cizích měn na čekou měnu používá polečnot aktuální denní kurz vyhlášený ČNB. 7. Stanovení reálné hodnoty majetku a dluhů oceňovaných reálnou hodnotou Ve ledovaném polečnot nepoužila ocenění reálnou hodnotou. Doplňující údaje k Rozvaze a k Výkazu ziků a ztrát 1. Položky významné pro hodnocení majetkové a finanční ituace polečnoti 1.1. Doměrky daně z příjmů za minulá účetní Důvod doměrku Výše doměrku!6

7 Žádný 1.2. Rozpi odloženého daňového dluhu nebo pohledávky (v Kč) Minulé Běžné Zůtatek k 1.1. Sazba DP Tvorba Zůtatek k Sazb a DP Tvorba Zůtatek k Pohledávka % % Závazek 0 19% % Dlouhodobé bankovní úvěry Rok platnoti Úvěry celkem DO 1 ROKU 0 DO 2-5 LET 0 NAD 5 LET 0 CELKEM Rozpi přijatých dotací na invetiční a provozní účely (v Kč) Důvod dotace Pokytovatel Běžné obd. Minulé obd. ZEPS Senice OPPI Model podvozku Hl. měto Praha Manka a přebytky u záob žádné Druh záob Výše manka (-), přebytku (+) Důvod!7

8 2. Významné událoti po datu účetní závěrky (v ti. Kč) Dne Obah změny Vliv změny na údaje uvedené v Rozvaze žádné Vliv změny na údaje uvedené ve Výkazu ziků a ztrát Peněžní vyjádření změny 3. Doplňující informace o hmotném a nehmotném majetku 3.1. Hlavní kupiny dlouhodobého hmotného majetku Skupina majetku Pořizovací cena Oprávky Zůtatková cena v ti.kč Pozemky Stavby Samotatné movité věci Jiný DHM Nedokončený DHM Dlouhodobý nehmotný majetek Skupina majetku Pořizovací cena Oprávky Zůtatková cena Software Ocenitelná práva Výledky vědecké čin Jiný DNM Nedokončený DNM Dlouhodobý hmotný majetek pořízený formou finančního pronájmu (v Kč) Minulé účetní Zahájení Doba trvání Název majetku Splátky celkem První plátka Uhrazené plátky Neuhrazené plátky platné do 1 roku po 1 roce Dopravní protředky !8

9 Dopravní protředky Dopravní protředky Dopravní protředky Běžné účetní Zahájení Doba trvání Název majetku Splátky celkem První plátka Uhrazené plátky Neuhrazené plátky platné do 1 roku po 1 roce Dopravní protředky Dopravní protředky Dopravní protředky Dopravní protředky Souhrnná výše majetku neuvedená v rozvaze Běžné Minulé Název majetku Pořizovací cena Název majetku Pořizovací cena Drobný majetek 747 Drobný majetek 561 Celkem Celkem Rozpi hmotného majetku zatíženého zátavním právem Název majetku Běžné Specifikace Účetní hodnota Zátavní věřitel Pozemek Parcela 1833/82, KU Uničov Raiffeien bank a.. Budova Parcela t. 2562, KU Uničov Raiffeien bank a.. Minulé Název majetku Specifikace Účetní hodnota Zátavní věřitel Pozemek Parcela 1833/82, KU Uničov Raiffeien bank a.. Budova Parcela t. 2562, KU Uničov Raiffeien bank a..!9

10 3.6. Přehled majetku výrazně rozdílným tržním a účetním ohodnocením Běžné Majetek Účetní hodnota Tržní hodnota žádný žádný Minulé Majetek Účetní hodnota Tržní hodnota 3.7. Dlouhodobé majetkové cenné papíry a majetkové účati Všechny majetkové CP jou uvedené v bodu 2. této přílohy. Žádné jiné CP polečnot nevlatní. 4. Vlatní kapitál 4.1. Použití ziků, rep. úhrady ztrát Způob rozdělení ziku předcházejícího účetního : Zik ho účetního ve výši Kč ,42 Kč byl převeden na účet nerozděleného ziku minulých let. O rozdělení doaženého ziku za rok 2015 rozhodne valná hromada polečnoti Základní kapitál Základní kapitál Akciová polečnot Běžné Druh akcií Počet akcií Nominální hodnota Neplacené akcie Lhůta platnoti Na jméno v litinné podobě Pohledávky a dluhy 5.1. Pohledávky po lhůtě platnoti (v ti. Kč) Počet dnů Sledované Minulé Z obchodního tyku Otatní Z obchodního tyku Otatní Do !10

11 a více Dluhy po lhůtě platnoti (v ti. Kč) Počet dnů Sledované Minulé Z obchodního tyku Otatní Z obchodního tyku Otatní do a více Údaje o pohledávkách a dluzích k podnikům ve kupině (v ti. Kč) Pohledávky k podnikům ve kupině Běžné Minulé Dlužník Čátka Splatnot Dlužník Čátka Splatnot Elektroprim Koutník a Elektroprim Koutník a OOO NOEN Export Ruko OOO NOEN Export Ruko SEA, a SEA, a ACT NAMI Ltd ACT NAMI Ltd Běžné Dluhy k podnikům ve kupině Minulé Věřitel Čátka Splatnot Věřitel Čátka Splatnot Elektroprim Koutník a.. Elektroprim Koutník a Elektroprim Koutník a Elektroprim Koutník a Elektroprim Koutník a.. SEA a NOEN Export a SEA a Údaje o pohledávkách a dluzích z titulu uplatnění zátavního a zajišťovacího práva (v ti. Kč) Běžné Minulé!11

12 Pohledávky kryté zátavním právem 0 0 Dluhy kryté zátavním právem Pohledávky kryté zajišťovacím právem 0 0 Dluhy kryté zajišťovacím právem Další ledované dluhy (peněžní i nepeněžní) Pohledávky určené k obchodování oceněných reálnou hodnotou (v ti. Kč) Běžné Minulé Výše pohledávek určených k obchodování oceněných reálnou hodnotou Údaje o vybraných dluzích (v ti. Kč) Běžné Minulé Splatné dluhy vůči ociální pojišťovně Splatné dluhy vůči zdravotním pojišťovnám Výše evidovaných daňových nedoplatků žádné žádné 5.7. Dluhy neledované v účetnictví a neuvedené v rozvaze (v ti. Kč) Typ záruky Příjemce záruky Sledované Minulé žádné 5.8. Další významné potencionální ztráty, na které nebyla v účetnictví tvořena rezerva Popi nejité kutečnoti Ovlivňující faktory Odhad finančního dopadu žádné!12

13 6. Rezervy Minulé Běžné Druh rezervy Zůtatek k 1.1. Tvorba Čerpání Zůtatek k Tvorba Čerpání Zůtatek k Zákonné rezervy Rezerva na daň z příjmů Otatní rezervy Rezerva na dovolenou Celkem Výnoy z činnoti (v ti. Kč) Sledované Minulé Celkem Tuzemko Zahraničí Celkem Tuzemko Zahranič í Tržby za prodej zboží Tržby z prodeje vl.výr Tržby z prodeje lužeb Tržby z prodeje majetku Smluvní ankce Příjmy z potoupených pohledávek Otatní prov. výnoy Finanční výnoy Celkem Výdaje vynaložené v průběhu účetního na výzkum a vývoj Běžné Minulé Druh výzkumné činnoti výdaje Druh výzkumné činnoti Výdaje žádná žádná 9. Údaje o nákladech na odměny auditorovi za účetní!13

14 Informace o celkových nákladech na odměny tatutárnímu auditorovi za rok 2015 a) povinný audit účetní závěrky a konolidované účetní závěrky: ,-Kč b) jiné ověřovací lužby: 0,-Kč c) daňové poradentví: 0,-Kč d) jiné neauditorké lužby: 0,-Kč 10. Údaje o přeměnách: žádné 11. Údaje o použitých metodách nepřetržitého pokračování činnoti Účetní jednotka použila účetní metody způobem vycházejícím z předpokladu, že bude nepřetržitě pokračovat ve vé činnoti. Setaveno dne: Podpi tatutárního zátupce!14