výroční zpráva Offi ce park roztyly, a.s.

Transkript

1 213 výročí zpráva Offi ce park roztyly, a.s.

2

3 Obsah představeí společosti 3 představestvo 5 dozorčí rada 5 zpráva představestva 6 Zhodoceí roku předpokládaý vývoj čiosti společosti 6 ostatí povié iformace 6 česté prohlášeí osob odpovědých za výročí zprávu 7 zpráva ezávislého auditora 8 zpráva o vztazích 11 účetí závěrka 15 kotakt 31 v ý r o č í z p r á v a o f f i c e p a r k r o z t y l y 2

4 Představeí společosti Obchodí firma: Office Park Roztyly, a.s. Práví forma: akciová společost Sídlo: praha 4 - Michle, Želetavská 1525/1, PSČ 14, Česká republika Datum vziku: společost byla zapsáa do obchodího rejstříku de 4. květa 26 Místo registrace: Česká republika, Městský soud v Praze, spisová začka B 1747 Idetifikačí číslo: Základí kapitál: 2 tis. Kč Iteret: Společost Office Park Roztyly, a.s. je projektovou společostí ve skupiě PASSERINVEST. Společost se zaměřuje především a projekt možého rozvoje v oblasti Praha 11 - Roztyly. Skupia PASSERINVEST fuguje jako skupia projektových sesterských firem ovládaých paem Radimem Passerem. Toto uspořádáí vzešlo z požadavku bak poskytujících projektové fiacováí, tj. aby realizace každého projektu probíhala v rámci samostaté společosti. Struktura se posléze osvědčila i jako orgaizačě a daňově efektiví forma pro developerské podikáí. Skupia PASSERINVEST je ryze česká a trasparetí, založeá v rámci českého právího prostředí s vyloučeím jakýchkoli off-shore elemetů. Orgaigram skupiy PASSERINVEST v ý r o č í z p r á v a o f f i c e p a r k r o z t y l y 3

5 Skupia PASSERINVEST je spojováa zejméa s realizací multifukčího areálu BB Cetrum v Praze 4 Michli. Tímto, svého druhu ejúspěšějším a ejrozsáhlejším českým projektem, si skupia vybudovala velmi dobré jméo jak a domácí, tak meziárodí úrovi. Zásluhu a tom má ejeom kvalita realizovaých projektů a vysoká úroveň poskytovaých služeb, ale i smysl pro fair-play, vstřícý vztah k ájemcům-uživatelům budov a zodpovědost vůči společosti i životímu prostředí. Mezi kliety skupiy PASSERINVEST patří apříklad společosti: Hewlett - Packard GE Moey Bak O2 Czech Republic Microsoft ČEZ UiCredit Bak Škoda Auto Mars Czech v ý r o č í z p r á v a o f f i c e p a r k r o z t y l y 4

6 Představestvo Radim Passer Předseda představestva Ig. Vladimír Klouda Čle představestva Ig. Marti Uger Čle představestva dozorčí rada Ig. Mgr. Tomáš Zimčík Předseda dozorčí rady Předsedou a zároveň jediým čleem dozorčí rady společosti je od 4. březa 214 pa Ig. Mgr. Tomáš Zimčík. Dozorčí rada k 31. prosici 213 měla ásledující složeí: Ig. Jakub Hlavička (předseda), Ig. Tomáš Karč a Petr Dobuš. v ý r o č í z p r á v a o f f i c e p a r k r o z t y l y 5

7 zpráva představestva Zhodoceí roku 213 Společost Office Park Roztyly, a.s. dosáhla v roce 213 záporého výsledku hospodařeí ve výši tis. Kč (212: tis. Kč). Společost se věuje aalýze možostí rozvoje v oblasti Praha 11 - Roztyly. Výsledek hospodařeí (v tis. Kč) Provozí výsledek hospodařeí Fiačí výsledek hospodařeí Výsledek hospodařeí za účetí období Předpokládaý vývoj čiosti společosti V adcházejícím období se společost bude soustředit zejméa a aalýzu dalších možostí rozvoje projektu. ostatí pov ié iformace Výzamé události, které astaly po rozvahovém di do data sestaveí výročí zprávy Dozorčí rada De 4. březa 214 byli z fukce čleů dozorčí rady odvolái všichi její dosavadí čleové. Do dozorčí rady byl téhož de jmeová pa Ig. Mgr. Tomáš Zimčík, který se stal předsedou dozorčí rady a zároveň jediým čleem tohoto orgáu. Tato skutečost byla do obchodího rejstříku zapsáa 6. březa 214. Iformace o aktivitách v oblasti výzkumu a vývoje Společost vzhledem ke svému předmětu podikáí evyvíjí aktiví čiost v oblasti výzkumu a vývoje. Iformace o aktivitách v oblasti životího prostředí a pracověprávích vztazích Společost v rámci svých podikatelských aktivit postupuje vždy dle zákoých orem a stadardů zohledňujících dopady předmětu čiosti a životí prostředí. Společost emá uzavřey žádé smluví vztahy dle pracovího práva, proto v této oblasti evyvíjí žádou aktiví čiost. Iformace o pořizováí vlastích akcií Společost erealizovala v roce 213 ákup vlastích akcií. Orgaizačí složka podiku v zahraičí Společost emá žádou orgaizačí složku podiku v zahraičí. v ý r o č í z p r á v a o f f i c e p a r k r o z t y l y 6

8 česté prohlášeí OsOb OdpOvědých za výročí zprávu při vyaložeí veškeré přiměřeé péče podává tato výročí zpráva podle ašeho ejlepšího vědomí věrý a poctivý obraz o fi ačí situaci, podikatelské čiosti a výsledcích hospodařeí společosti za rok 213 a o vyhlídkách budoucího vývoje fi ačí situace, podikatelské čiosti a výsledků hospodařeí společosti a ebyly v í zamlčey žádé skutečosti, které by mohly změit výzam této zprávy. v praze de červa 214 ig. vladimír klouda čle představestva ig. Marti Uger čle představestva v ý r o č í z p r á v a o f f i c e p a r k r o z t y l y 7

9 Zpráva ezáv islého auditora v ý r o č í z p r á v a o f f i c e p a r k r o z t y l y 8

10 v ý r o č í z p r á v a o f f i c e p a r k r o z t y l y 9

11 v ý r o č í z p r á v a o f f i c e p a r k r o z t y l y 1

12 213 zpráva O vztazích mezi ovládající a ovládaou osobou a ostatími osobami ovládaými stejou ovládající osobou, (dále je propojeými osobami ), vyhotovea v souladu s 66a odst. 9 obchz, zákoa č. 513/1991 Sb., v platém zěí.

13 Obsah 1. iformace o společosti 13 práví vztahy mezi společostí a ovládající osobou 13 práví vztahy mezi společostí a propojeými osobami opatřeí přijatá v zájmu ebo z podětu propojeých osob ostatí iformace česté prohlášeí 14 v ý r o č í z p r á v a o f f i c e p a r k r o z t y l y 12

14 1. Iformace o společosti Obchodí firma: Office Park Roztyly, a.s. Sídlo: praha 4, Michle, Želetavská 1525/1, PSČ 14 Idetifikačí číslo: zapsaá v obchodím rejstříku vedeém Městským soudem v Praze oddíl B, vložka 1747 Základí kapitál společosti čií:.,- Kč Druh a forma akcií: kmeové, a jméo, v listié podobě Datum zápisu společosti do obchodího rejstříku: (dále je Společost ) Přímo ovládající osobou Společosti je pa Radim Passer, bytem Praha 4, Michle, Baarova 1542/48, PSČ 14. Společost je součástí podikatelského seskupeí, ve kterém osobou vykoávající rozhodující vliv a ejvyšší úrovi je pa Radim Passer. V účetím období roku 213 došlo k ásledujícím smluvím vztahům mezi Společostí a propojeými osobami. Práví vztahy uzavřeé mezi společostí a ovládající osobou 1. Smlouva o půjčce uzavřeá mezi Společostí (dlužík) a paem Radimem Passerem (věřitel), ze de , se splatostí ejpozději do Práví vztahy uzavřeé mezi Společostí a propojeými osobami a) smlouvy uzavřeé v účetím období roku Smlouva o úvěru uzavřeá mezi Společostí (dlužík) a PASSERINVEST GROUP, a.s. (věřitel) de , se splatostí ejpozději do Smlouva o úvěru uzavřeá mezi Společostí (dlužík) a PASSERINVEST GROUP, a.s. (věřitel) de , se splatostí ejpozději do Smlouva o půjčce uzavřeá mezi Společostí (dlužík) a PASSERINVEST GROUP, a.s. (věřitel) de , se splatostí ejpozději do Smlouva o půjčce uzavřeá mezi Společostí (dlužík) a PASSERINVEST GROUP, a.s. (věřitel) de , se splatostí ejpozději do b) ostatí plěí v účetím období roku Plěí v podobě podájemého a služby za rok 213 (části office prostor v 17. NP v budově Filadelfie) mezi Společostí (podájemce) a spol. PASSERINVEST GROUP, a.s. (ájemce) v prosici 21 Plěí v podobě zajištěí projektového řízeí za období lede a prosiec 213 mezi Společostí (odběratel) a spol. PASSERIVEST GROUP, a.s. (dodavatel). 4. Opatřeí přijatá v zájmu ebo z podětu propojeých osob Společost epřijala v posledím účetím období žádá jiá opatřeí ai eučiila žádé jié úkoy kromě těch, které jsou uvedey shora. Veškeré vztahy mezi Společostí a propojeými osobami vyplývající z podikatelské čiosti společosti byly založey jako dvoustraé vztahy se vzájemým plěím obou stra, byly uzavřey za obvyklých podmíek a za dodržeí zásad poctivého obchodího styku. Vedeí Společosti kostatuje, že z uvedeých právích vztahů evzikla Společosti žádá újma. 5. Ostatí iformace Důvěrost údajů Za důvěré jsou v rámci skupiy považováy iformace a skutečosti, které jsou součástí obchodího tajemství propojeých osob a iformace, které byly za důvěré ozačey ěkterou osobou, která je součástí skupiy. Za důvěré jsou rověž považováy veškeré iformace z obchodího styku, které by mohly samy o sobě, ebo v souvislosti s jiými iformacemi, způsobit újmu kterékoliv osobě tvořící skupiu. Z uvedeého důvodu eobsahuje tato zpráva v části a žádé iformace o ceách popř. možství. v ý r o č í z p r á v a o f f i c e p a r k r o z t y l y 13

15 6. česté prohlášeí prohlašujeme, že údaje uvedeé v této zprávě o vztazích odpovídají skutečosti a že žádé podstaté okolosti, které ám byly zámy a které by mohly ovlivit přesé a správé posouzeí společosti ebyly vyecháy. tato zpráva byla zpracováa statutárím orgáem společosti a byla předložea k přezkoumáí dozorčí radě společosti. v praze de ig. vladimír klouda čle představestva ig. Marti Uger čle představestva v ý r o č í z p r á v a o f f i c e p a r k r o z t y l y 14

16 213 účetí závěrka

17 Obsah ROzvaha 17 VÝKAZ ZISKU A ztráty 2 PŘÍLOHA K ÚČETNÍ závěrce POPIS SPOLEČNOsti 23 ZÁKLADNÍ VÝCHODISKA PRO SESTAVENÍ ÚČETNÍ závěrky 23 ÚČETNÍ METOdy 24 a) Dlouhodobý ehmotý majetek 24 b) Dlouhodobý hmotý majetek 24 c) Fiačí majetek 24 d) Pohledávky 24 e) Vlastí kapitál 25 f) cizí zdroje 25 g) Použití odhadů 25 h) Účtováí výosů a ákladů 25 i) daň z příjmů 25 j) ásledé události 25 k) změy způsobů oceňováí, odpisováí, srovatelosti a opravy chyb miulých období Dlouhodobý majetek 26 a) Dlouhodobý ehmotý majetek 26 b) Dlouhodobý hmotý majetek 26 c) Dlouhodobý fiačí majetek POhledávky OPRAVNÉ POLOŽky KRÁTKODOBÝ F INANČNÍ MAJetek OSTATNÍ AKTI va VLASTNÍ KAP I tál rezervy DLOUHODOBÉ závazky 27 1 KRÁTKODOBÉ závazky 27 1 BANKOVNÍ ÚVĚRY A FINANČNÍ VÝPOMOci OSTATNÍ pasiva DAŇ Z PŘÍJMŮ MAJETEK A ZÁVAZKY NEVYKÁZANÉ V ROzvaze VÝNOsy OSOBNÍ áklady INFORMACE O SPŘÍZNĚNÝCH OSObách 28 VÝDAJE NA VÝZKUM A VÝVOJ VÝZNAMNÉ POLOŽKY VÝKAZU ZISKU A ztráty 29 2 POKRAČOVÁNÍ SPOLEČNOSTI S NEOMEZENOU DOBOU trváí 29 2 VÝZNAMNÉ UDÁLOSTI, KTERÉ NASTALY PO ROZVAHOVÉM di 29 v ý r o č í z p r á v a o f f i c e p a r k r o z t y l y 16

18 Rozvaha KE DNI (v t is. Kč) Ozačeí AKTIVA Brutto Korekce Běžé účetí období Netto Miulé období Netto AKTIVA CELKEM A. B. Pohledávky za upsaý základí kapitál Dlouhodobý majetek B. I. Dlouhodobý ehmotý majetek B. I. 1. Zřizovací výdaje Nehmoté výsledky výzkumu a vývoje Software 4. Oceitelá práva 5. Goodwill 6. Jiý dlouhodobý ehmotý majetek 7. Nedokočeý dlouhodobý ehmotý majetek 8. B. II. B. II. 1. Poskytuté zálohy a dlouhodobý ehmotý majetek Dlouhodobý hmotý majetek Pozemky Stavby Samostaté movité věci a soubory movitých věcí Pěstitelské celky trvalých porostů 5. Dospělá zvířata a jejich skupiy Jiý dlouhodobý hmotý majetek Nedokočeý dlouhodobý hmotý majetek Poskytuté zálohy a dlouhodobý hmotý majetek 9. Oceňovací rozdíl k abytému majetku B. III. Dlouhodobý fiačí majetek B. III. 1. Podíly - ovládaá osoba Podíly v účetích jedotkách pod podstatým vlivem Ostatí dlouhodobé ceé papíry a podíly 4. Půjčky a úvěry - ovládaá ebo ovládající osoba, podstatý vliv 5. Jiý dlouhodobý fiačí majetek 6. Pořizovaý dlouhodobý fiačí majetek 7. Poskytuté zálohy a dlouhodobý fiačí majetek v ý r o č í z p r á v a o f f i c e p a r k r o z t y l y 17

19 Ozačeí AKTIVA Brutto Korekce Běžé účetí období Netto Miulé období Netto C. Oběžá aktiva C. I. Zásoby C. I. 1. Materiál Nedokočeá výroba a polotovary Výrobky 4. Mladá a ostatí zvířata a jejich skupiy 5. Zboží 6. Poskytuté zálohy a zásoby C. II. Dlouhodobé pohledávky C. II. 1. Pohledávky z obchodích vztahů Pohledávky - ovládaá ebo ovládající osoba Pohledávky - podstatý vliv 4. Pohledávky za společíky, čley družstva a za účastíky sdružeí 5. Dlouhodobé pokytuté zálohy 6. Dohadé účty aktiví 7. Jié pohledávky C. III. 8. Odložeá daňová pohledávka Krátkodobé pohledávky C. III. 1. Pohledávky z obchodích vztahů Pohledávky - ovládaá ebo ovládající osoba Pohledávky - podstatý vliv 4. Pohledávky za společíky, čley družstva a za účastíky sdružeí Sociálí zabezpečeí a zdravotí pojištěí Stát - daňové pohledávky Krátkodobé poskytuté zálohy 8. Dohadé účty aktiví 9. C. IV. C. IV. 1. Jié pohledávky Krátkodobý fiačí majetek Peíze Účty v bakách Krátkodobé ceé papíry a podíly 4. D. I. D. I. 1. Pořizovaý krátkodobý fiačí majetek Časové rozlišeí Náklady příštích období Komplexí áklady příštích období Příjmy příštích období v ý r o č í z p r á v a o f f i c e p a r k r o z t y l y 18

20 Ozačeí PASIVA Stav v běžém účetím období Stav v miulém účetím období PASIVA CELKEM A. A. I. A. I. 1. A. II. A. II A. III. A. III. 1. A. IV. A. IV. 1. A. V. B. B. I. B. I B. II. B. II B. III. B. III B. IV. B. IV. 1. C. I. C. I. 1. Vlastí kapitál Základí kapitál Základí kapitál Vlastí akcie a vlastí obchodí podíly (-) Změy základího kapitálu Kapitálové fody Emisí ažio Ostatí kapitálové fody Oceňovací rozdíly z přeceěí majetku a závazků Oceňovací rozdíly z přeceěí při přeměách Rozdíly z přemě společostí Rozdíly z oceěí při přeměách společostí Rezerví fody, edělitelý fod a ostatí fody ze zisku Zákoý rezerví fod / Nedělitelý fod Statutárí a ostatí fody Výsledek hospodařeí miulých let Nerozděleý zisk miulých let Neuhrazeá ztráta miulých let Jiý výsledek hospodařeí miulých let Výsledek hospodařeí běžého účetího období (+/-) Cizí zdroje Rezervy Rezervy podle zvláštích právích předpisů Rezerva a důchody a podobé závazky Rezerva a daň z příjmů Ostatí rezervy Dlouhodobé závazky Závazky z obchodích vztahů Závazky - ovládaá ebo ovládající osoba Závazky - podstatý vliv Závazky ke společíkům, čleům družstva a k účastíkům sdružeí Dlouhodobé přijaté zálohy Vydaé dluhopisy Dlouhodobé směky k úhradě Dohadé účty pasiví Jié závazky Odložeý daňový závazek Krátkodobé závazky Závazky z obchodích vztahů Závazky - ovládaá ebo ovládající osoba Závazky - podstatý vliv Závazky ke společíkům, čleům družstva a k účastíkům sdružeí Závazky k zaměstacům Závazky ze sociálího zabezpečeí a zdravotího pojištěí Stát - daňové závazky a dotace Krátkodobé přijaté zálohy Vydaé dluhopisy Dohadé účty pasíví Jié závazky Bakoví úvěry a výpomoci Bakoví úvěry dlouhodobé Krátkodobé bakoví úvěry Krátkodobé fiačí výpomoci Časové rozlišeí Výdaje příštích období Výosy příštích období v ý r o č í z p r á v a o f f i c e p a r k r o z t y l y 19

21 VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY KE DNI (v tis. Kč) Ozačeí Skutečost v účetím období sledovaém miulém I. Tržby za prodej zboží A. Náklady vyaložeé a prodaé zboží + Obchodí marže II. Výkoy II. 1. Tržby za prodej vlastích výrobků a služeb Změa stavu zásob vlastí čiosti Aktivace B. Výkoová spotřeba B. 1. Spotřeba materiálu a eergie Služby Přidaá hodota C. Osobí áklady 9 7 C. 1. Mzdové áklady Odměy čleům orgáů společosti a družstva 8 6 Náklady a sociálí zabezpečeí a zdravotí pojištěí Sociálí áklady D. E. III. Daě a poplatky Odpisy dlouhodobého ehmotého a hmotého majetku Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu III. 1. Tržby z prodeje dlouhodobého majetku Tržby z prodeje materiálu F. Zůstatková cea prodaého dlouhodobého majetku a materiálu F. 1. Zůstatková cea prodaého dlouhodobého majetku Prodaý materiál G. Změa stavu rezerv a opravých položek v provozí oblasti a komplexích ákladů příštích období IV. Ostatí provozí výosy H. Ostatí provozí áklady V. Převod provozích výosů I. Převod provozích ákladů * Provozí výsledek hospodařeí v ý r o č í z p r á v a o f f i c e p a r k r o z t y l y 2

22 Ozačeí Skutečost v účetím období sledovaém miulém VI. Tržby z prodeje ceých papírů a podílů J. Prodaé ceé papíry a podíly VII. Výosy z dlouhodobého fiačího majetku VII. 1. Výosy z podílů v ovládaých osobách a v účetích jedotkách pod podstatým vlivem Výosy z ostatích dlouhodobých ceých papírů a podílů Výosy z ostatího dlouhodobého fiačího majetku VIII. Výosy z krátkodobého fiačího majetku K. Náklady z fiačího majetku IX. Výosy z přeceěí ceých papírů a derivátů L. Náklady z přeceěí ceých papírů a derivátů M. Změa stavu rezerv a opravých položek ve fiačí oblasti X. Výosové úroky N. XI. Nákladové úroky Ostatí fiačí výosy O. XII. Ostatí fiačí áklady Převod fiačích výosů 5 8 P. Převod fiačích ákladů * Q. Fiačí výsledek hospodařeí Daň z příjmů za běžou čiost Q splatá - odložeá ** XIII. Výsledek hospodařeí za běžou čiost Mimořádé výosy R. Mimořádé áklady S. Daň z příjmů z mimořádé čiosti S splatá - odložeá * Mimořádý výsledek hospodařeí T. Převod podílu a výsledku hospodařeí společíkům *** **** Výsledek hospodařeí za účetí období (+/-) Výsledek hospodařeí před zdaěím (+/-) v ý r o č í z p r á v a o f f i c e p a r k r o z t y l y 21

23

24 Příloha k účetí závěrce 1. Popis společosti Office Park Roztyly, a.s. (dále je společost ) je akciová společost, která vzikla de a sídlí v Praze 4, Želetavská 1525/1, 14, Česká republika, idetifikačí číslo Hlavím předmětem čiosti je: Velkoobchod, Specializovaý maloobchod a maloobchod se smíšeým zbožím, Realití čiost, Zprostředkováí obchodu a služeb, Čiost techických poradců v oblasti stavebictví, Reklamí čiost a marketig, Techické čiosti v dopravě, Čiost podikatelských, fiačích, orgaizačích a ekoomických poradců, Správa a údržba emovitostí, Proájem emovitostí, bytů a ebytových prostor (od ). V roce 213 byly provedey ásledující změy v obchodím rejstříku. De byl z představestva odvolá Ig. Jaroslav Spozdil a a jeho místo byl jmeová Ig. Marti Uger. De by z dozorčí rady odvolá Petr Herma a a jeho místo byl jmeová Jakub Hlavička. Společost eí součástí kosolidačího celku. Osoby podílející se 1 (Záko o CP)/2 a více procety a základím kapitálu: Radim Passer - 85 % Čleové statutárích orgáů k 31. prosici 213: Představestvo Radim Passer (předseda) Ig. Vladimír Klouda (čle) Ig. Marti Uger (čle) Dozorčí rada Jakub Hlavička (předseda) Petr Dobuš (čle) Ig. Tomáš Karč (čle) Ve společosti vykoávají rozhodující čiosti čleové představestva společosti. Společost využívá služeb exterích spolupracovíků. Orgaizačí struktura společosti se vytváří v ávazosti a prohlubováí čiosti společosti. Orgáy společosti jsou: představestvo, dozorčí rada. Společost emá orgaizačí složku v zahraičí. Základí východiska pro sestaveí účetí závěrky Přiložeá účetí závěrka byla připravea v souladu se zákoem č. 563/1991 Sb., o účetictví, ve zěí pozdějších předpisů (dále je zákoa o účetictví) a prováděcí vyhláškou č. 5/22 Sb., kterou se provádějí ěkterá ustaoveí zákoa č. 563/1991 Sb., o účetictví, ve zěí pozdějších předpisů, pro účetí jedotky, které jsou podikateli účtujícími v soustavě podvojého účetictví, ve zěí pozdějších předpisů, ve zěí platém pro rok 213 a 21 v ý r o č í z p r á v a o f f i c e p a r k r o z t y l y 23

25 Účetí metody Způsoby oceňováí, odpisováí a účetí metody, které společost používala při sestaveí účetí závěrky za rok 213 a 212 jsou ásledující: a) Dlouhodobý ehmotý majetek Společost v roce 213 žádý ehmotý majetek epořídila ai žádý k evlastí. b) Dlouhodobý hmotý majetek Dlouhodobý hmotý majetek se oceňuje v pořizovacích ceách, které zahrují ceu pořízeí, áklady a dopravu, clo a další áklady s pořízeím související. Úroky z úvěru ejsou součástí pořizovací cey. Dlouhodobý hmotý majetek s pořizovací ceou vyšší, ež 4 tis. Kč se odepisuje a vrub ákladů po dobu jeho ekoomické životosti. U dlouhodobého hmotého majetku s pořizovací ceou do 4 tis. Kč je účtováí a základě idividuálího posouzeí společosti. Společost eeviduje dlouhodobý hmotý majetek získaý bezúplatě ai žádý majetek oceěý reprodukčí pořizovací ceou. Náklady a techické zhodoceí dlouhodobého hmotého majetku zvyšují jeho pořizovací ceu. Opravy a údržba se účtují do ákladů. Odpisy jsou vypočtey a základě pořizovací cey a předpokládaé doby životosti příslušého majetku. Odpisový plá je v průběhu používáí dlouhodobého hmotého majetku aktualizová a základě očekávaé doby životosti a předpokládaé zbytkové hodoty majetku. Předpokládaá životost je staovea takto: Stavby Počet let (od - do) 15-6 Pokud by došlo k poklesu účetí hodoty u dlouhodobého hmotého majetku, vytvoří společost opravou položku z důvodu dočasého epoužívaí, poškozeí atd. c) Fiačí majetek Krátkodobý fiačí majetek tvoří peíze v hotovosti a a bakovích účtech, evetuálě krátkodobé depozití směky. Dlouhodobý fiačí majetek tvoří zejméa majetkové účasti. K se jedotlivé složky fiačího majetku přeceňují íže uvedeým způsobem: Ceé papíry k obchodováí reálou hodotou, změa reálé hodoty se účtuje do ákladů ebo výosů. Realizovatelé ceé papíry (kromě dluhopisů s pevě staoveým úrokem) a podíly představující miorití účast reálou hodotou, změa reálé hodoty se účtuje do vlastího kapitálu jako oceňovací rozdíly z přeceěí majetku a závazků. Majetkové účasti s rozhodujícím a podstatým vlivem se oceňují pořizovací ceou ebo ekvivalecí, přeceěí se účtuje do vlastího kapitálu jako oceňovací rozdíly z přeceěí majetku a závazků. Ceé papíry držeé do splatosti se přeceňují o rozdíl mezi pořizovací ceou bez kupou a jmeovitou hodotou. Teto rozdíl se rozlišuje dle věcé a časové souvislosti do ákladů ebo výosů. Ekvivalecí se rozumí pořizovací cea účasti upraveá a hodotu odpovídající míře účasti společosti a vlastím kapitálu. Pokud dochází k poklesu účetí hodoty u dlouhodobého fiačího majetku, který se ke koci rozvahového de epřeceňuje, rozdíl se považuje za dočasé sížeí hodoty a je zaúčtovaý jako opravá položka. d) Pohledávky Pohledávky se oceňují při svém vziku jmeovitou hodotou. Nakoupeé pohledávky se oceňují pořizovací ceou. Oceěí pochybých pohledávek se sižuje pomocí opravých položek a vrub ákladů a jejich realizačí hodotu a to a základě idividuálího posouzeí jedotlivých dlužíků a věkové struktury pohledávek. Dohadé účty aktiví se oceňují a základě odborých odhadů a propočtů. V položce jié pohledávky se vykazují také hodoty zjištěé v důsledku oceěí fiačích derivátů reálou hodotou. Pohledávky i dohadé účty aktiví se rozdělují a krátkodobé (doba splatosti do 12 měsíců včetě) a dlouhodobé (splatost ad 12 měsíců), s tím, že krátkodobé jsou splaté do jedoho roku od rozvahového de. v ý r o č í z p r á v a o f f i c e p a r k r o z t y l y 24

26 e) Vlastí kapitál Základí kapitál společosti se vykazuje ve výši zapsaé v obchodím rejstříku městského soudu. Případé zvýšeí ebo sížeí základího kapitálu a základě rozhodutí valé hromady, které ebylo ke di účetí závěrky zaregistrováo, se vykazuje jako změy základího kapitálu. Vklady přesahující základí kapitál se vykazují jako ostatí kapitálové fody. Akciová společost je povia vytvořit rezerví fod z čistého zisku vykázaého v řádé účetí závěrce za rok, v ěmž poprvé čistý zisk vytvoří, a to ve výši ejméě 2 % z čistého zisku, avšak e více ež 1 % z hodoty základího kapitálu. Teto fod se ročě doplňuje o částku určeou staovami, ejméě však 5 % z čistého zisku, až do dosažeí výše rezervího fodu určeé ve staovách, ejméě však do výše 2 % základího kapitálu. To eplatí, jestliže rezerví fod již vytvořila příplatky ad emisí kurs akcií. Takto vytvořeý rezerví fod do výše 2 % základího kapitálu lze použít pouze k úhradě ztráty. O použití rezervího fodu rozhoduje představestvo, eurčují-li staovy jiak. f) Cizí zdroje Dlouhodobé i krátkodobé závazky se vykazují ve jmeovitých hodotách. V položce jié závazky se vykazují také hodoty zjištěé v důsledku oceěí fiačích derivátů reálou hodotou. Dlouhodobé i krátkodobé úvěry se vykazují ve jmeovité hodotě. Za krátkodobý úvěr se považuje i část dlouhodobých úvěrů, která je splatá do jedoho roku od rozvahového de. Úroky z úvěrů a ostatích fiačích výpomocí, pokud se jejich splatost epředpokládá do 12 měsíců od data rozvahy, jsou vykazováy jako dlouhodobé závazky. Dohadé účty pasiví jsou oceňováy a základě odborých odhadů a propočtů. Rozdělují se a krátkodobé a dlouhodobé. g) Použití odhadů Sestaveí účetí závěrky vyžaduje, aby vedeí společosti používalo odhady a předpoklady, jež mají vliv a vykazovaé hodoty majetku a závazků k datu účetí závěrky a a vykazovaou výši výosů a ákladů za sledovaé období. Vedeí společosti staovilo tyto odhady a předpoklady a základě všech jemu dostupých relevatích iformací. Nicméě, jak vyplývá z podstaty odhadu, skutečé hodoty v budoucu se mohou od těchto odhadů odlišovat. h) Účtováí výosů a ákladů Výosy a áklady se účtují časově rozlišeé, tj. do období, s ímž věcě i časově souvisejí. Společost má v současé době pouze tržby z proájmu pozemků a budov. i) Daň z příjmů Náklad a daň z příjmů se počítá za pomoci platé daňové sazby z účetího zisku zvýšeého ebo sížeého o trvale ebo dočasě daňově euzatelé áklady a ezdaňovaé výosy (apř. tvorba a zúčtováí ostatích rezerv a opravých položek, áklady a reprezetaci, rozdíl mezi účetími a daňovými odpisy atd.). Dále se zohledňují položky sižující základ daě (dary), odčitatelé položky (daňová ztráta, áklady a realizaci projektů výzkumu a vývoje) a slevy a dai z příjmů. Odložeá daňová poviost odráží daňový dopad přechodých rozdílů mezi zůstatkovými hodotami aktiv a pasiv z hlediska účetictví a staoveí základu daě z příjmu s přihlédutím k období realizace. j) Následé události Dopad událostí, které astaly mezi rozvahovým dem a dem sestaveí účetí závěrky, je zachyce v účetích výkazech v případě, že tyto události poskytly doplňující iformace o skutečostech, které existovaly k rozvahovému di. V případě, že mezi rozvahovým dem a dem sestaveí účetí závěrky došlo k výzamým událostem zohledňujícím skutečosti, které astaly po rozvahovém di, jsou důsledky těchto událostí popsáy v příloze účetí závěrky, ale ejsou zaúčtováy v účetích výkazech. k) Změy způsobů oceňováí, odpisováí, srovatelosti a opravy chyb miulých období Společost eprovedla žádé změy ai opravy miulých období. v ý r o č í z p r á v a o f f i c e p a r k r o z t y l y 25

27 4. Dlouhodobý majetek a) Dlouhodobý ehmotý majetek (v tis. Kč) Pořizovací cea: Počátečí zůstatek Přírůstky Vyřazeí Převody Koečý zůstatek Celkem 213 Celkem 212 Oprávky: Počátečí zůstatek Odpisy Prodeje, likvidace Vyřazeí Převody Koečý zůstatek Opravé položky Účetí hodota Celkem 213 Celkem 212 b) Dlouhodobý hmotý majetek (v tis. Kč) Pořizovací cea: Počátečí zůstatek Přírůstky Vyřazeí Převody Koečý zůstatek Pozemky Stavby Ivetář Nedokočeý DHM Celkem Celkem Oprávky: Počátečí zůstatek Odpisy Prodeje, likvidace Vyřazeí Převody Koečý zůstatek Opravé položky Účetí hodota Pozemky Stavby Ivetář Nedokočeý DHM Celkem Celkem c) Dlouhodobý fiačí majetek (v tis. Kč) Společost k (k ) žádý fiačí majetek evlastila, ai žádý v průběhu sledovaého období epořídila. 5. Pohledávky Společost eeviduje žádé pohledávky po lhůtě splatosti delší, ež 12 dů. 6. Opravé položky Společost etvořila k žádé opravé položky. 7. Krátkodobý fiačí majetek K a 212 eměla společost jiý krátkodobý majetek, ež hotovost v pokladě a a běžých účtech. v ý r o č í z p r á v a o f f i c e p a r k r o z t y l y 26

28 8. Ostatí aktiva Náklady příštích období a jsou obecě účtováy do ákladů období, do kterého věcě a časově přísluší. Příjmy příštích období jsou obecě účtováy do výosů období, do kterého věcě a časově přísluší. Společost eměla k žádá takováto aktiva ve výzamé částce. 9. Vlastí kapitál Přehled o změách vlastího kapitálu (v tis. Kč): Zůstatek Zvýšeí Sížeí Zůstatek Zvýšeí Sížeí Zůstatek k k k Počet akcií Základí kapitál Výsledek hospodařeí miulých let Výsledek hospodařeí běžého účetího období Základí kapitál společosti se skládá z 2 kusů kmeových akcií v listié podobě a jméo. Na základě rozhodutí valých hromad společosti koaých de a bylo schváleo íže uvedeé rozděleí hospodářského výsledku za rok 211 a 21 Hospodářský výsledek roku 211 ve výši 9.22 tis. Kč byl a základě rozhodutí valé hromady převede a účet euhrazeé ztráty z miulých let. Hospodářský výsledek roku 212 ve výši tis. Kč byl a základě rozhodutí valé hromady převede a účet euhrazeé ztráty z miulých let. Dozorčí rada společosti doporučí valé hromadě převod hospodářského výsledku (ztráty) roku 213 ve výši -1532,19 Kč a účet euhrazeé ztráty z miulých let. Teto ávrh je předběžý a může být změě. V letech 211, 212 a 213 ebyly dividedy vyplácey. 1. Rezervy Změy a účtech rezerv (v tis. Kč): Zůstatek Tvorba rezerv Zúčtováí Zůstatek Tvorba rezerv Zůčtováí Zůstatek Rezervy k rezerv k rezerv k zákoé ostatí Společost v letech 211, 212 a 213 etvořila žádé rezervy. 11. Dlouhodobé závazky Společost přijala od spřízěé společosti PASSERINVEST GROUP, a.s. dlouhodobé půjčky. Podroběji budou popsáy v čláku Iformace o spřízěých osobách. 1 Krátkodobé závazky K a eměla společost krátkodobé závazky po lhůtě splatosti více ež 12 dů. K eměla společost krátkodobé závazky, k imž bylo zřízeo zástaví právo ebo záruka. v ý r o č í z p r á v a o f f i c e p a r k r o z t y l y 27

29 1 Bakoví úvěry a fiačí výpomoci Společost k eeviduje žádé bakoví úvěry, pouze přijaté půjčky od spřízěých osob (viz odstavec Iformace o spřízěých osobách ). 14. Ostatí pasiva Výdaje příštích období zahrují především faktury došlé v roce 214, které jsou účtováy do ákladů období, do kterého věcě a časově přísluší, tedy do roku 21 O Výosech příštích období ebylo v roce 213 ai 212 účtováo. 15. Daň z příjmů Podle zákoa o daích z příjmů může společost převést daňovou ztrátu vziklou od roku 29 do příštích pěti let. Výše daňové ztráty z let , která ebyla v účetí závěrce roku 213 uplatěa a bude převedea do dalších let, čiila 1417 tis. Kč k Společost emá k žádé daňové edoplatky po lhůtě splatosti. Společost v roce 213 eúčtovala o odložeé dai z příjmů z důvodu eexistece rozdílů mezi účetím a daňovým pohledem a určité položky v účetictví. K daňovým ztrátám společosti ebylo při výpočtu odložeé daňové pohledávky přihlížeo s ohledem a účetí zásadu opatrosti. 16. Majetek a závazky evykázaé v rozvaze Společost eměla k a majetek a závazky (peěží a epeěží povahy apř. soudí spory, zaměstaecké beefity, bakoví záruky atd.), které by ebyly vykázáy v rozvaze. 17. Výosy Rozpis výosů společosti z běžé čiosti (v tis. Kč): Domácí Zahraičí Domácí Zahraičí Proájem emovitostí Výosy celkem Převážá část výosů společosti za rok 213 je soustředěa a jedoho hlavího zákazíka z odvětví reklamy. 18. Osobí áklady V roce 213 a 212 obdrželi čleové a bývalí čleové statutárích a dozorčích orgáů odměy v celkové výši 8 tis. Kč a 6 tis. Kč. 19. Iformace o spřízěých osobách V roce 213 a 212 eobdrželi čleové statutárích a dozorčích orgáů a řídící pracovíci žádé půjčky, přizaé záruky, zálohy a jié výhody mimo těch uvedeých v odstavci Osobí áklady. Krátkodobé závazky vůči spřízěým osobám (v tis. Kč): Společost Termí/Lhůty splatosti PASSERINVEST GROUP - úrok Splatý s jistiou ebo zvlášť v ý r o č í z p r á v a o f f i c e p a r k r o z t y l y 28

30 přehled dlouhodobých závazků vůči spřízěým osobám k (v tis. kč): Společost termí/lhůty splatosti passerivest GrOup-úvěr radim passer ig. Ja malík marie passerová zbyěk passer ig. vladimír klouda celkem výdaje a výzkum a vývoj a výzkum a vývoj bylo v roce 213 a 212 vyaložeo tis. kč a tis. kč. 21. výzamé položky výkazu zisku a ztráty odměy statutárímu auditorovi (v tis.kč): Služby poviý audit účetí závěrky 2 2 celkem 2 2 Jediou výzamější položkou ákladů jsou odpisy hmotého majetku ve výši 444 tis. kč za rok 213 (1.616 tis. kč za rok 212) a dále ákladové úroky z přijatých půjček tis. kč v roce 213 (4.118 tis. kč v 212). 2 pokračováí společosti s eomezeou dobou trváí společost vykazuje v roce 213 ztrátu ve výši 14 tis. kč a záporý vlastí kapitál ve výši tis. kč (viz bod 9). Obecě lze říci, že developerské projekty mají velmi dlouhou přípravou fázi, ve které se akupují pozemky, řeší se území rozhodutí, stavebí povoleí, vytváří se vlastí projekt. společosti po dobu této přípravé fáze vzikají pouze ztráty. ztráty budou hrazey ze zisku, který bude realizová po výstavbě projektu a jeho proájmu. Očekává se, že společost zače s výstavbou projektu kacelářské budovy okolo roku 217 a v ásledujících letech zače realizovat zisk. účetí závěrka k 31. prosici 213 byla zpracováa za předpokladu, že společost bude adále působit jako podik s eomezeou dobou trváí. přiložeá účetí závěrka tudíž eobsahuje žádé úpravy, které by mohly z této ejistoty vyplývat. 2 výzamé události, které astaly po rozvahovém di trváí de byli z dozorčí rady odvolái ig. tomáš karč, petr dobuš a Jakub hlavička. Jediým čleem dozorčí rady byl jmeová pa tomáš zimčík. sestaveo de: radim passer předseda představestva v ý r o č í z p r á v a o f f i c e p a r k r o z t y l y 29

31

32 kotakt Office Park Roztyly, a.s. Budova F ILADELF IE Želetavská 1525/1 14 Praha 4 Telefo: Fax: ifo@passerivest.cz v ý r o č í z p r á v a o f f i c e p a r k r o z t y l y 31

33 Office Park Roztyly, a.s.