ESPA FIDUCIA. Článek 1 Spoluvlastnické podíly. Článek 2 Depozitní banka

Transkript

1 ESPA FIDUCIA Statut fondu ESPA FIDUCIA, podílového fondu podle zákona o fondech kolektivního investování (InvFG) 2011 idgf, byl schválen úřadem pro dohled nad finančním trhem (FMA). Fond je zvláštní majetek v souladu se směrnicí a je spravován společností ERSTE-SPARINVEST Kapitalanlagegesellschaft m.b.h. (dále též jako správcovská společnost ) se sídlem ve Vídni. Článek 1 Spoluvlastnické podíly Spoluvlastnické podíly jsou vyjádřeny formou podílových listů (certifikátů), mají charakter cenného papíru a znějí na podílníka. Podílové listy jsou vedeny v podobě hromadných podílových listin. Jednotlivé kusy v listinné podobě tak nemohou být vydávány. Článek 2 Depozitní banka Jako depozitní banka pro Podílový fond byla objednána banka Erste Group Bank AG, Vídeň. Výplatním místem pro podílové listy je depozitní banka nebo ostatní výplatní místa jmenovaná v Prospektu fondu. Článek 3 Investiční nástroje a pravidla investování Pro podílový fond mohou být vybírány investiční majetkové hodnoty podle InvFG. Fond ESPA FIDUCIA je dluhopisový fond a investuje především do pevně úročených dluhopisů bez geografického omezení, které jsou emitovány státy a úvěrovými institucemi, a dále do podnikových dluhopisů ohodnocených renomovanými ratingovými agenturami (přednostně Standard & Poor s a Moody s) ratingem investičního stupně nebo srovnatelným ratingem. Kromě toho může být až 10% majetku fondu investováno do mezinárodních akcií bez geografického omezení. V rámci svého zajišťovacího konceptu se investiční společnost snaží prostřednictvím vhodných strategií zajistit mimo jiné z co největší části vůči měnovému riziku. a) Cenné papíry Cenné papíry (včetně cenných papírů, jejichž součástí je derivativní instrument) jsou při dodržení výše popsaných investičních zásad do fondu nakupovány minimálně do výše 51 % majetku fondu. b) Nástroje peněžního trhu Nástroje peněžního trhu mohou být do fondu nabývány maximálně do výše 49 % majetku fondu. c) Cenné papíry a nástroje peněžního trhu Cenné papíry a nástroje peněžního trhu emitované nebo garantované Českou republikou mohou být do fondu nabývány v rozsahu nad 35 % majetku fondu pouze tehdy, pokud je majetek fondu investován alespoň do 6 různých emisí a investice do jedné a téže emise nepřekročí 30 % majetku fondu, Nabývání jen částečně uhrazených cenných papírů nebo nástrojů peněžního trhu a odběrných práv na takovéto instrumenty nebo na jiné jen částečné splacené finanční instrumenty je povoleno pouze do výše 10 % majetku fondu. Cenné papíry a nástroje peněžního trhu mohou být nabývány, pokud splňují kritéria týkající se emise nebo obchodování na regulovaném trhu nebo burze cenných papírů podle InvFG. Cenné papíry a nástroje peněžního trhu, které nesplňují kritéria podle předchozího odstavce, smějí být celkem nabývány do výše 10 % majetku fondu. ESPA FIDUCIA

2 d) Podíly investičních fondů Podíly investičních fondů (OGAW, OGA) smějí být nakupovány každý do výše 10 % majetku fondu a společně rovněž maximálně do výše 10 % majetku fondu za předpokladu, že ani tyto investiční fondy nesmějí investovat více jak 10 % majetku fondu do podílů jiných investičních fondů. e) Derivátové nástroje Derivátové nástroje smějí být používány výhradně za účelem zajištění. f) Metody měření rizika ve fondu Fond používá k měření rizika následující metodu: Závazkový přístup Hodnota závazku je počítána podle 3 čtvrté regulace kalkulace rizika a reportování derivátových instrumentů vydané FMA [4. Derivate-Risikoberechnungs- und MeldeV]. Detailní vysvětlení najdete v Prospektu fondu. g) Vklady na viděnou a vypověditelné vklady Vklady na viděnou a vypověditelné vklady s dobou do splatnosti nejvýše 12 měsíců mohou být do fondu nabývány do výše 49 % majetku fondu. Fond nedrží žádný minimální bankovní vklad. V rámci přeskupování portfolia nebo za účelem minimalizace vlivu možných kurzových poklesů u cenných papírů může však Podílový fond svůj podíl na cenných papírech snížit a vykázat vyšší podíl vkladů na viděnou nebo vypověditelných vkladů s výpovědní lhůtou do dvanácti měsíců. h) Přijetí dočasného úvěru Správcovská společnost smí na účet Podílového fondu přijímat dočasně úvěry až do výše 10 % majetku fondu. i) Repo operace Repo operace mohou ve fondu činit až 30 % majetku fondu. j) Zápůjčka cenných papírů Zápůjčky cenných papírů mohou být ve fondu používány až do výše 30 % majetku fondu. Bližší informace najdete v Prospektu. Výpočet hodnoty podílů se provádí v CZK. Článek 4 Způsoby emise a zpětného odkupu Okamžik výpočtu hodnoty podílu se shoduje s okamžikem výpočtu emisní ceny a ceny zpětného odkupu. Emise a vstupní poplatek Výpočet emisní ceny resp. emise probíhá každý burzovní den. Emisní cena se skládá z hodnoty podílu a vstupního poplatku, který na podíl činí max. 3,5 % a je použit na pokrytí nákladů, které vznikají Správcovské společnosti v souvislosti s emisí. Emisní cena je zaokrouhlena směrem nahoru na nebližší možnou dílčí jednotku. Vydávání podílů není v zásadě omezeno. Správcovská společnost si však vyhrazuje právo vydávání podílových listů dočasně nebo zcela zastavit. Zpětný odkup a výstupní poplatek Výpočet ceny zpětného odkupu resp. zpětný odkup probíhá každý burzovní den. Cena zpětného odkupu odpovídá hodnotě podílu a je zaokrouhlena směrem nahoru na nejbližší možnou dílčí jednotku. ESPA FIDUCIA

3 Výstupní poplatek se nezapočítává. Na žádost podílníka mu je za cenu zpětného odkupu proti předložení podílového listu vyplacen jeho podíl na fondu. Článek 5 Účetní období Účetním obdobím Podílového fondu je období od 1. července do 30. června. Článek 6 Druh podílu a použití výnosů Pro Podílový fond mohou být vydávány podílové listy s výplatou výnosů, podílové listy s reinvesticí výnosů (se srážkou daně z kapitálových výnosů) i podílové listy s úplnou reinvesticí výnosů (bez srážky daně z kapitálových výnosů) a to vždy 1 podíl, příp. části podílu. Použití výnosů u podílových listů s výplatou výnosů Výnosy (úrokové platby, dividendy) dosažené v průběhu účetního roku mohou být po úhradě nákladů podle uvážení Správcovské společnosti vypláceny. K výplatě nemusí při zohlednění zájmu podílníků dojít. Také výplata výnosů z prodeje majetku Podílového fondu včetně odběrních práv na cenné papíry závisí na uvážení Správcovské společnosti. Výplata ze substance fondu stejně tak jako mimořádná výplata jsou přípustné. Majetek fondu nesmí v důsledku výplat v žádném případě klesnout pod minimální hodnotu stanovenou zákonem pro výpověď. Příslušné obnosy musejí být převedeny na majitele podílových listů s výplatou výnosů proti předložení kupónu od 1. října následujícího účetního období. Zbytek výnosů se převádí na nový účet. Vždy musí být od 1. října vyplácena částka podle InvFG, kterou je popřípadě nutné použít na úhradu daně z kapitálových výnosů, jež připadá na výnos z podílového listu, pokud se Správcovská společnost odpovídajícím způsobem ze strany depozitáře nedozví, že podílové listy v okamžiku výplaty jsou drženy pouze podílníky, kteří průkazně nepodléhají neomezené daňové povinnosti, nebo u nichž jsou splněny podmínky pro osvobození podle 94 zákona o dani z příjmu, příp. osvobození od daně z kapitálových výnosů. Použití výnosů u podílových listů se srážkou daně z kapitálových výnosů (podílové listy s částečnou reinvesticí výnosů) Výnosy dosažené v průběhu účetního období nejsou po úhradě nákladů vypláceny. U podílových listů s částečnou reinvesticí výnosů je od 1. října následujícího účetního období vyplácena částka stanovená podle InvFG, kterou je popřípadě nutné použít na úhradu daně z kapitálových výnosů, jež připadá na výnos z podílového listu, pokud se Správcovská společnost odpovídajícím způsobem ze strany depozitáře nedozví, že podílové listy v okamžiku výplaty jsou drženy pouze podílníky, kteří průkazně nepodléhají neomezené daňové povinnosti, nebo u nichž jsou splněny podmínky pro osvobození podle 94 zákona o dani z příjmu, příp. osvobození od daně z kapitálových výnosů. Použití výnosů u podílových listů bez srážky daně z kapitálových výnosů (podílové listy s úplnou reinvesticí výnosů) Podílové listy bez srážky daně z kapitálových výnosů nejsou v tuzemsku vydávány. Výnosy dosažené v průběhu účetního roku nejsou po úhradě nákladů vypláceny. U tohoto druhu podílových listů s úplnou reinvesticí výnosů se podle InvFG nevyplácí žádný výnos. Správcovská společnost odpovídajícím způsobem zajistí, aby podílové listy s úplnou reinvesticí výnosů byly v okamžiku výplaty drženy pouze podílníky, kteří v Rakousku průkazně nepodléhají neomezené daňové povinnosti, nebo osobám, u kterých jsou splněny podmínky pro osvobození od daně z kapitálových výnosů podle 94 zákona o dani z příjmu. Článek 7 Správní poplatek, náhrada výdajů, poplatek za likvidaci Správcovská společnost obdrží za činnost správce měsíčně odměnu až do výše 0,08 % majetku fondu, která je denně účetně rozlišována a která se počítá z hodnoty majetku očištěného o účetně rozlišené poplatky na konci měsíce. ESPA FIDUCIA

4 Správcovská společnost má dále nárok na náhradu všech výdajů, které jí vznikly v souvislosti se správou Bližší informace jsou uvedeny v Prospektu. Při likvidaci Podílového fondu obdrží depozitář odměnu ve výši 0,5 % majetku fondu. ESPA FIDUCIA

5 Příloha ke statutu fondu Seznam burz s úředním obchodováním a seznam organizovaných trhů (verze k únoru 2012) 1. Burzy s úředním obchodováním a organizovanými trhy v členských státech Evropského hospodářského prostoru Podle článku 16 směrnice 93/22/EHS (směrnice o cenných papírech) musí každý členský stát vést aktuální seznam jím schválených trhů s cennými papíry. Tento seznam je nutné předat ostatním členským státům a Komisi. Komise je podle tohoto ustanovení povinna jednou ročně zveřejnit seznam regulovaných trhů, které jí byly nahlášeny. V důsledku zjednodušení procesu schvalování a specializace na jednotlivé segmenty obchodování podléhá seznam regulovaných trhů velkým změnám. Komise proto mimo ročního zveřejňování příslušného seznamu v Úředním věstníku Evropských společenství zpřístupnila aktualizované vydání seznamu na svých oficiálních webových stránkách Aktuálně platný seznam regulovaných trhů je uveden na adrese: play&subsection_id=0 *) v seznamu regulovaných trhů (pdf) Následující burzy patří mezi organizované trhy: Lucembursko Euro MTF Luxemburg 1.3. Podle 67 odst. 2 ř. 2 InvFG trhy uznávané v EHP: Trhy v EHP, které jsou vždy příslušnými dozorčími úřady ohodnoceny jako trhy uznávané. 2. Burzy v evropských zemích mimo členské země Evropského hospodářského prostoru 2.1. Bosna a Hercegovina Sarajevo, Banja Luka 2.2. Chorvatsko Zagreb Stock Exchange 2.3. Rusko Moskva (RTS Stock Exchange) 2.4. Švýcarsko SWX Swiss-Exchange 2.5. Srbsko a Černá hora Bělehrad Moscow Interbank Currency Exchange (MICEX) 2.6. Turecko Istanbul (pouze Národní trh ) 3. Burzy v mimoevropských zemích 3.1. Austrálie Sydney, Hobart, Melbourne, Perth 3.2. Argentina Buenos Aires 3.3. Brazílie Rio de Janeiro, Sao Paulo 3.4. Chile Santiago 3.5. Čína Shanghai Stock Exchange, Shenzhen Stock Exchange 3.6. Hongkong Hongkong Stock Exchange 3.7. Indie Bombay 3.8. Indonézie Jakarta 3.9. Izrael Tel Aviv Japonsko Tokyo, Osaka, Nagoya, Kyoto, Fukuoka, Niigata, Sapporo, Hiroshima Kanada Toronto, Vancouver, Montreal *) Pro otevření seznamu je nutné kliknout na view all. [Na domovské stránce FMA se k seznamu dostanete takto: skrolovat dolů - link Liste der geregelten Märkte (MiFID Database; ESMA) view all ] ESPA FIDUCIA

6 3.12. Kolumbie Bolsa de Valores de Colombia Korea Korea Exchange (Seoul, Busan) Malajsie Kuala Lumpur, Bursa Malaysia Berhad Mexiko Mexiko City Nový Zéland Wellington, Christchurch/Invercargill, Auckland Filipíny Manila Singapur Singapore Stock Exchange Jižní Afrika Johannesburg Taiwan Taipei Thajsko Bangkok USA New York, American Stock Exchange (AMEX), New York Stock Exchange (NYSE), Los Angeles/Pacific Stock Exchange, San Francisco/ Pacific Stock Exchange, Philadelphia, Chicago, Boston, Cincinnati Venezuela Caracas Spojené arabské emiráty Abu Dhabi Securities Exchange (ADX) 4. Organizované trhy v zemích mimo členské země Evropského společenství 4.1. Japonsko Over the Counter Market 4.2. Kanada Over the Counter Market 4.3. Korea Over the Counter Market 4.4. Švýcarsko SWX Swiss-Exchange, BX Berne exchange; Over the Counter Market členů asociace International Securities Market Association (ICMA), Curych 4.5. USA Over the Counter Market v systému NASDAQ, Over the Counter Market (trhy organizované NASD jako Over-the-Counter Equity Market, Municipal Bond Market, Government Securities Market, Corporate Bonds and Public Direct Participation Programs) Over the Counter Market for Agency Mortgage Backed Securities 5. Burzy s finančními termínovými kontrakty a opcemi 5.1. Argentina Bolsa de Comercio de Buenos Aires 5.2. Austrálie Australian Options Market, Australian Securities Exchange (ASX) 5.3. Brazílie Bolsa Brasileira de Futuros, Bolsa de Mercadorias & Futuros, Rio de Janeiro Stock Exchange, Sao Paulo Stock Exchange 5.4. Hongkong Hong Kong Futures Exchange Ltd Japonsko Osaka Securities Exchange, Tokyo International Financial Futures Exchange, Tokyo Stock Exchange 5.6. Kanada Montreal Exchange, Toronto Futures Exchange 5.7. Korea Korea Futures Exchange (KRX) 5.8. Mexiko Mercado Mexicano de Derivados 5.9. Nový Zéland New Zealand Futures and Options Exchange Filipíny Manila International Futures Exchange Singapur The Singapore Exchange Limited (SGX) Slovensko RM-System Slovakia Jižní Afrika Johannesburg Stock Exchange (JSE), South African Futures Exchange (SAFEX) Švýcarsko EUREX Turecko TurkDEX USA American Stock Exchange, Chicago Board Options Exchange, Chicago Board of Trade, Chicago Mercantile Exchange, Comex, FINEX, Mid America Commodity Exchange, New York Futures Exchange, Pacific Stock Exchange, Philadelphia Stock Exchange, New York Stock Exchange, Boston Options Exchange (BOX) ESPA FIDUCIA