G E Ca C p a i p tial a lle L a e s a i s ng

Transkript

1 Výrocní zpráva GE Capital Leasing za rok 2002

2 Obsah Výroční zpráva GE Capital Leasing 3 Úvodní slovo 4 Zpráva představenstva 5 Zpráva dozorčí rady 6 Výrok auditora 7 Zpráva o vztazích mezi propojenými osobami 12 Účetní uzávěrka 21 Příloha účetní uzávěrky 2

3 Úvodní slovo Jsem velice potěšen, že rok 2002 potvrdil významné postavení společnosti GE Capital Leasing, a.s., na leasingovém trhu v České republice. GE Capital Leasing, a. s., prohloubila vedoucí postavení na leasingovém trhu ojetých automobilů a dosáhla i řady úspěchů v oblasti leasingu nových automobilů. Dlouhodobá orientace na zákazníka, snaha přinášet stále ty nejlepší služby i důraz na solidnost a kvalitu se tak, společně s možností využívat zázemí silné skupiny GE Capital, projevily v růstu důvěry klientů i jejich zájmu o produkty GE Capital Leasing, a. s. Společnost GE Capital Leasing, a.s. uzavřela v roce 2002 v České republice smlouvy v celkovém objemu 5,7 miliardy Kč v pořizovacích cenách bez DPH. Oproti předchozímu roku tak došlo k navýšení téměř o 19 procent, když v roce 2001 byly uzavřeny nové smlouvy v pořizovacích cenách bez DPH za 4,8 miliardy Kč. Celkem využívalo v průběhu roku 2002 služeb GE Capital Leasing, a. s., přes zákazníků. Rád bych proto poděkoval všem našim zákazníkům za projevenou důvěru a našim smluvním partnerům za dlouhodobou dobrou spolupráci. Společnost GE Capital Leasing, a.s., uzavřela v České republice v roce 2002 téměř 28 tisíc nových leasingových smluv. Kromě tradičních výhod produktů GE Capital Leasing, a. s., mezi něž patří například pojištění klienta proti případné neschopnosti splácet či možnost volby výše záloh, výše splátek a jejich počtu, se na těchto úspěšných výsledcích podílely i výhodné nabídky, které GE Capital Leasing, a. s., po celý rok 2002 svým zákazníkům ve spolupráci se svými smluvními partnery nabízela. Velký úspěch přinesla především akční nabídka výhodnějších leasingových sazeb u nových automobilů Škoda. Kromě nízkého navýšení leasingu získali zákazníci GE Capital Leasing, a. s., bezpečnostní zařízení Construct a výhodné pojištění od České pojišťovny. U ojetých automobilů jsme velký zájem zaznamenali u nabídky nazvané S námi na to máte, v rámci které bylo možné uzavřít leasingovou smlouvu pouze s 20% akontací a se sníženou pojistnou sazbou. V druhé polovině roku 2002 GE Capital Leasing, a. s., nabídla nové produkty financování jak nových tak ojetých automobilů. Od srpna 2002 to byl například produkt Inzert leasing. Tímto produktem jsme našim zákazníkům nabídli možnost financování ojetého vozu, který naleznou na stránkách inzertních periodik nebo který prodává jejich známý. Nejsilnějším obdobím roku 2002 však bylo poslední čtvrtletí, kdy se financovalo 30 procent celkového ročního objemu. Průměrná financovaná částka se pohybovala okolo 126 tisíc Kč a nejčastěji financovaným automobilem byla šest let stará Škoda Felicia. Jak ukázaly výsledky roku 2002, strategie naší společnosti nabízet zákazníkům takové produkty, díky nimž se pro ně stane automobil mnohem dostupnější, se ukázala jako velice úspěšná. Obdobné nabídky pro zájemce o nové i ojeté vozy proto samozřejmě chystáme i v roce Těším se, že rok 2003 bude stejně úspěšný, jako již zmiňovaný rok minulý. Doufám, že zákazníci i naši partneři ocení speciální nabídky, ale především i stabilní kvalitu, důvěryhodnost a širokou nabídku služeb, které jim GE Capital Leasing, a. s., v České republice poskytuje. Radomil Štumpa Generální ředitel a předseda představenstva GE Capital Leasing, a. s. 3

4 Zpráva pøedstavenstva Společnost GE Capital Leasing, a. s., působící v České republice, patří vedle sesterských GE Capital Bank, a. s., a GE Capital Multiservis, a. s., do skupiny GE Consumer Finance, která je významnou částí GE a spravuje aktiva ve výši 95 miliard dolarů ve více než 35 zemích světa. GE Consumer Finance se zaměřuje na poskytování uvěrových a ostatních finančních služeb pro drobnou a firemní klientelu, a nabízí například úvěrové a platební karty, osobní půjčky, hypotéky, úvěrové pojištění či leasing automobilů. GE Capital Leasing, a. s., je dnes jednou z největších leasingových společností v České republice, která poskytuje leasing nejen na nová osobní a užitková vozidla, ale je zároveň jedničkou na českém trhu leasingu ojetých vozů. Díky svým zásadám, mezi něž patří solidnost, spolehlivost a rychlost, a díky své důsledné orientaci na zákazníka, je dnes GE Capital Leasing, a. s., jednou z nejlepších leasingových firem v České republice. Společnost se snaží nabízet profesionální a velmi kvalitní služby co nejširší skupině zákazníků. Portfolio nabízených produktů GE Capital Leasing obsahuje kompletní nabídku leasingových služeb, přičemž zákaznicky orientované produkty umožňují každému zvolit si právě takový harmonogram a styl splátek, který mu vyhovuje. Navíc je společnost GE Capital Leasing, a. s., inovátorem českého leasingového trhu. Příkladem těchto aktivit je snaha o neustálé snižování akontace, tedy částky kterou musí klient našetřit než využije financování svého vozu prostřednictvím leasingu. V roce 2002 nabídla společnost GE Capital Leasing, a. s., možnost pořízení ojetého vozu s akontací pouze 10 procent. V České republice využilo do konce roku 2002 možnost pořízení ojetého vozu za těchto výhodných podmínek celkem zákazníků, přičemž hodnota uzavřených leasingových smluv přesáhla 1,45 miliardy Kč. Žádná jiná leasingová společnost tak nízkou zálohu na splátky leasingu u ojetých automobilů na místním trhu doposud neposkytla. Není proto divu, že tato nabídka vyvolala mezi zákazníky velký zájem. Výhodná nabídka kromě 10% akontace zahrnovala i možnost výhodného pojištění s Českou pojišťovnou, pojišťovnou Generali a První českou servisní pojišťovnou. Již zmíněná kvalita služeb, orientace na potřeby zákazníka a široká nabídka, vedly k výborným výsledkům za rok 2002: společnost uzavřela téměř leasingových smluv v celkovém objemu 5,7 miliardy Kč v pořizovacích cenách bez DPH, kdy oproti předchozímu roku došlo k navýšení téměř o 19 procent, když v roce 2001 byly uzavřeny nové smlouvy v pořizovacích cenách bez DPH za 4,8 miliardy Kč. GE Capital Leasing, a. s., chce v roce 2003 dále upevňovat svou pozici jedné z největších leasingových společností v České republice. Chce docílit ještě větší pružnosti při poskytování finančních služeb. Má rozsáhlou a velmi dobrou síť více než tisíce prodejců po celé České republice, která je předpokladem toho, že dokáže své služby kvalitně a rychle poskytovat všem spokojeným zákazníkům. Radomil Štumpa, Petr Šaštinský Lucie Hadaričová Představenstvo GE Capital Leasing, a. s. 4

5 Zpráva dozorèí rady Dozorčí rada vykonala své úkoly v souladu s legislativou České republiky, stanovami společnosti GE Capital Leasing, a. s., a svým jednacím řádem. Představenstvo GE Capital Leasing, a. s., jí poskytlo pro tuto kontrolní činnost veškeré podklady a informace. Dozorčí rada projednala výsledky činnosti společnosti za rok 2002 tak, jak jsou zobrazeny v účetní závěrce, včetně přílohy ověřené auditorem, a přijala závěr, který předkládá valné hromadě společnosti: Dozorčí rada doporučuje valné hromadě schválit účetní závěrku za rok Jaroslav Hlavatý, předseda dozorčí rady 5

6 Zpráva o auditu pro akcionáøe spoleènosti GE Capital Leasing, a. s. Na základě provedeného auditu jsme dne 25. června 2003 vydali o účetní závěrce, která je součástí této výroční zprávy, zprávu následujícího znění: Provedli jsme audit přiložené účetní závěrky společnosti GE Capital Leasing, a. s., k 31. prosinci Za účetní závěrku je odpovědný statutární orgán společnosti. Naší odpovědností je vyjádřit na základě auditu výrok o této účetní závěrce. Audit jsme provedli v souladu se zákonem o auditorech a auditorskými směrnicemi Komory auditorů České republiky. Tyto směrnice požadují, abychom audit naplánovali a provedli tak, abychom získali přiměřenou jistotu, že účetní závěrka neobsahuje významné nesprávnosti. Audit zahrnuje výběrové ověření podkladů prokazujících údaje a informace uvedené v účetní závěrce. Audit rovněž zahrnuje posouzení použitých účetních zásad a významných odhadů učiněných společností a zhodnocení celkové prezentace účetní závěrky. Jsme přesvědčeni, že provedený audit poskytuje přiměřený podklad pro vyjádření našeho výroku. Podle našeho názoru účetní závěrka podává ve všech významných ohledech věrný a poctivý obraz aktiv, závazků, vlastního kapitálu a finanční situace společnosti GE Capital Leasing, a. s., k 31. prosinci 2002 a výsledku hospodaření za rok v souladu se zákonem o účetnictví a příslušnými předpisy České republiky. Ověřili jsme též soulad ostatních finančních informací uvedených v této výroční zprávě s auditovanou účetní závěrkou. Podle našeho názoru jsou tyto informace ve všech významných ohledech v souladu s námi ověřenou účetní závěrkou. Za úplnost a správnost zprávy o vztazích mezi propojenými osobami odpovídá statutární orgán společnosti. Naší odpovědností je ověřit správnost údajů uvedených ve zprávě. Nezjistili jsme žádné skutečnosti, které by nás vedly k názoru, že zpráva obsahuje významné nesprávnosti. V Praze, dne 28. listopadu 2003 KPMG Česká republika Audit, spol. s r. o. Ing. Pavel Závitkovský Osvědčení číslo 71 Osvědčení číslo 69 6

7 GE Capital Leasing, a. s. Zpráva o vztazích mezi propojenými osobami

8 V souladu s ustanovením 66a odst. 9 zákona č. 513/1991 Sb., obchodní zákoník, ve znění pozdějších předpisů, byla zpracována zpráva o vztazích mezi společností GE Capital International Holdings Corporation, se sídlem Corporation Trust, 1209 Orange Street, Wilmington, Delaware, USA, (dále jen osoba ovládající ) jako osobou ovládající a společností GE Capital Leasing, a. s., se sídlem Vyskočilova 1422/1a, Praha 4, zapsaná u MS v Praze odd. B 7026, (dále jen osoba ovládaná nebo Leasing ) jako osobou ovládanou a mezi osobou ovládanou a ostatními osobami ovládanými osobou ovládající za účetní období Tato zpráva byla zpracována za účelem splnění informační povinnosti dle ustanovení 66a odst. 9 zákona č. 513/1991 Sb, obchodní zákoník, ve znění pozdějších předpisů. 1. PROPOJENÍ OSOB STRUKTURA GE General Electric Company 94,97 % GE Capital Information Technology General Solutions, Electric Inc. Company General GE Investments, Electric Company Inc. 5,03 % General MRA Electric Systems, Company Inc. 0,2 % General Electric Capital General Services, Electric Inc. Company General Electric Capital General Corporation Electric Company Global General Consumer Electric Company Finance GE Capital International General Holdings Electric Corporation Company GE General Capital Electric Bank, Company a. s. General GE Capital Electric Multiservis, Companya. s. GE General Capital Electric Leasing, Company a. s. GE General Capital Electric (Czech) Holdings, Company s. r. o. GE General Capital Electric Leasing, Company a. s. (SR) 99 % 1 % General GE Capital Electric Multiservis, Company k. s. (SR) 8

9 GE Capital Leasing, a. s., patří mezi skupinu GE Capital nadnárodní GE korporace, která se soustřeďuje na poskytování finančních služeb a to především drobným a středním klientům. Leasing nejvíce spolupracuje se svými sesterskými společnostmi v rámci společností GE, které vzájemně využívají své distribuční sítě pro poskytování svých produktů a to za obvyklých obchodních podmínek. 2. VÝČET JINÝCH SMLUV A PRÁVNÍCH ÚKONŮ (a) Výčet smluv Smlouvy placené - závazky Leasing uzavřel níže uvedené smlouvy se společnostmi skupiny GE, z níž jí vyplývají závazky. Jedná se o mandátní smlouvu s GE Capital Bank, a. s., a o smlouvu o spolupráci s GE Capital (Czech) Holdings, s. r. o., na jejichž základě společnosti přefakturovávají poměrnou část nákladů. Dále se jedná o závazky z podnájemních smluv na obchodních místech GE Capital Bank, a. s., a jednu kupní smlouvu na sady Twist s GE Capital Bank, a. s. GE Capital Bank, a. s., vede několik běžných účtů GE Capital Leasing, a. s. Leasing uzavřel dohodu se společností GE Capital European Investments, Inc. o využívání revolvingového úvěru. Dalším typem smlouvy, ze které plynou závazky, je smlouva o používání loga a ochranné známky GE. Dále má Leasing uzavřeny smlouvy o využívání podpory společností GE v Dublinu a Stamfordu, kterou poskytují oddělením na centrále a managementu Leasingu. Smlouvy se sesterskými společnostmi GE GE Capital Leasing, a. s. GE Capital (Czech) Holdings, s. r. o. Smlouva o spolupráci Vyskočilova 1422/1a, Vyskočilova 1422/1a, Praha Praha 4 GE Capital Leasing, a. s. GE Capital Bank, a. s. Kupní smlouva Twist sada Vyskočilova 1422/1a, Hybernská 18, Praha Praha 1 GE Capital Leasing, a. s. GE Capital Bank, a. s. Smlouvy o vedení běžných účtů Vyskočilova 1422/1a, Hybernská 18, Praha Praha 1 Smlouvy s ostatními společnostmi GE skupiny GE Capital Leasing, a. s. GE Capital Corporation Smlouva o poskytování služeb (MSA) Vyskočilova 1422/1a, (GE Global Consumer Finance Group) Praha 4 Stamford GE Capital Leasing, a. s. GE Capital Woodchester Limited Smlouva o poskytování služeb (MSA) Vyskočilova 1422/1a, Praha 4 GE Capital Leasing, a. s. GE Capital Registry, Inc. Používání ochranné známky Vyskočilova 1422/1a, Praha 4 GE Capital Leasing, a. s. GE Capital European Investments, Inc. Dohoda o využívání revolvingového úvěru Vyskočilova 1422/1a, Praha 4 9

10 Podnájemní smlouvy - závazky GE Capital Leasing, a. s. GE Capital Bank, a. s. Smlouva o podnájmu BB Centrum Vyskočilova 1422/1a, Hybernská 18, Praha 4, Vyskočilova Praha Praha 1 GE Capital Leasing, a. s. GE Capital Bank, a. s. Smlouva o podnájmu Vyskočilova 1422/1a, Hybernská 18, Olomouc, Opletalova ul Praha Praha 1 GE Capital Leasing, a. s. GE Capital Bank, a. s. Smlouva o podnájmu Vyskočilova 1422/1a, Hybernská 18, Brno, Česká ul Praha Praha 1 GE Capital Leasing, a. s. GE Capital Bank, a. s. Smlouva o podnájmu Vyskočilova 1422/1a, Hybernská 18, Hradec Králové, Karla IV Praha Praha 1 GE Capital Leasing, a. s. GE Capital Bank, a. s. Smlouva o podnájmu Vyskočilova 1422/1a, Hybernská 18, Plzeň, Anglické nábř Praha Praha 1 Mandátní smlouva GE Capital Leasing, a. s. GE Capital Bank, a. s. Mandátní smlouva Vyskočilova 1422/1a, Hybernská 18, Praha Praha 1 Pohledávkové smlouvy GE Capital Leasing, a. s., má pohledávku vůči GE Capital Leasing, a. s. Bratislava z titulu smlouvy o nájmu věci movité auto. Od je v platnosti Smlouva o spolupráci s GE Capital Multiservis, a. s. Pohledávky vůči sesterským společnostem GE Capital Leasing, a. s. GE Capital Leasing, a. s., PSČ, Smlouva o nájmu věci movité auto Vyskočilova 1422/1a, Dobrovičova 8, Ukončena k Praha Bratislava, Slovenská republika GE Capital Leasing, a. s. GE Capital Multiservis, a. s. Smlouva o spolupráci Autocredit Vyskočilova 1422/1a, Vyskočilova 1422/1a, poskytování úvěrů klientům Leasingu Praha Praha 4 (b) Výčet jiných právních úkonů V průběhu účetního období nebyly ve prospěch osoby ovládající a osob ovládaných osobou ovládající učiněny žádné právní úkony mimo rámec běžných právních úkonů uskutečňovaných ovládající osobou v rámci výkonu jejích práva jako akcionáře ovládané osoby. 10

11 3. JINÁ OPATŘENÍ, POSKYTNUTÁ PLNĚNÍ A PROTIPLNĚNÍ V průběhu účetního období nebyla v zájmu či na popud osoby ovládající a osob ovládaných osobou ovládající ze strany ovládané osoby přijata či uskutečněna žádná jiná opatření, plnění a protiplnění mimo rámec běžných opatření, plnění a protiplnění uskutečňovaných ovládanou osobou ve vztahu k osobě ovládající jako akcionáři ovládané osoby. 4. ZHODNOCENÍ Společnost prohlašuje, že jí nevznikla z titulu uzavření výše uvedených smluv, výše uvedených jiných právních úkonů, ostatních opatření a poskytnutých plnění či přijatých protiplnění žádná újma. 11

12 GE Capital Leasing, a. s. Roční účetní uzávěrka Rok končící 31. prosince 2002

13 Ministerstvo financí Obchodní firma: GE Capital Leasing, a. s. České republiky sídlo: Vyskočilova 1422/1a, Praha 4 schváleno č.j. 281/97 417/2001 identifikační číslo: okamžik sestavení účetní závěrky: ROZVAHA k 31. prosinci 2002 AKTIVA Běžné účetní Běžné účetní Běžné účetní Min. účetní Min. účetní období 2002 období 2002 období 2002 období 2001 období 2001 tis. Kč Hrubá částka Úprava Čistá částka Čistá částka Čistá částka A. Pohledávky za upsaný vlastní kapitál B. Stálá aktiva B.I. Dlouhodobý nehmotný majetek Zřizovací výdaje Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje Software Ocenitelná práva Jiný dlouhodobý nehmotný majetek Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek B.II. Dlouhodobý hmotný majetek) Pozemky Stavby Samostatné movité věci a soubory movitých věcí Pěstitelské celky trvalých porostů Základní stádo a tažná zvířata Jiný dlouhodobý hmotný majetek Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek Opravná položka k nabytému majetku B.III. Dlouhodobý finanční majetek Podílové cenné papíry a podíly v podnicích s rozhodujícím vlivem 2. Podílové cenné papíry a podíly v podnicích s podstatným vlivem 3. Ostatní dlouhodobé cenné papíry a podíly Půjčky podnikům ve skupině Jiný finanční majetek Nedokončený dlouhodobý finanční majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý finanční majetek

14 Běžné účetní Běžné účetní Běžné účetní Min. účetní Min. účetní období 2002 období 2002 období 2002 období 2001 období 2001 tis. Kč Hrubá částka Úprava Čistá částka Čistá částka Čistá částka C. Oběžná aktiva C.I. Zásoby Materiál Nedokončená výroba a polotovary Výrobky Zvířata Zboží Poskytnuté zálohy na zásoby C.II. Dlouhodobé pohledávky Pohledávky z obchodního styku Pohledávky ke společníkům a sdružení Pohledávky v podnicích s rozhodujícím vlivem Pohledávky v podnicích s podstatným vlivem Jiné pohledávky C.III. Krátkodobé pohledávky Pohledávky z obchodního styku Pohledávky ke společníkům a sdružení Sociální zabezpečení Stát - daňové pohledávky Pohledávky v podnicích s rozhodujícím vlivem Pohledávky v podnicích s podstatným vlivem Jiné pohledávky C.IV. Finanční majetek Peníze Účty v bankách Krátkodobý finanční majetek Nedokončený krátkodobý finanční majetek D. Ostatní aktiva - přechodné účty aktiv D.I. Časové rozlišení Náklady příštích období Příjmy příštích období Kursové rozdíly aktivní D.II. Dohadné účty aktivní AKTIVA CELKEM

15 ROZVAHA k 31. prosinci 2002 PASIVA Běžné období Minulé období Minulé období tis. Kč A. Vlastní kapitál A.I. Základní kapitál Základní kapitál Vlastní akcie a vlastní obchodní podíly Změny základního kapitálu A.II. Kapitálové fondy Emisní ažio Ostatní kapitálové fondy Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků Oceňovací rozdíly z přecenění při přeměnách A.III. Fondy ze zisku Zákonný rezervní fond Nedělitelný fond Statutární a ostatní fondy A.IV. Výsledek hospodaření minulých let Nerozdělený zisk minulých let Neuhrazená ztráta minulých let A.V. Výsledek hospodaření (+/-) B. Cizí zdroje B.I. Rezervy Rezervy zákonné Rezerva na kursové ztráty Rezerva na daň z příjmů Ostatní rezervy Odložený daňový závazek (pohledávka) B.II. Dlouhodobé závazky Závazky k podnikům s rozhodujícím vlivem Závazky k podnikům s podstatným vlivem Dlouhodobé přijaté zálohy Emitované dluhopisy Dlouhodobé směnky k úhradě Jiné dlouhodobé závazky

16 Běžné období Minulé období Minulé období tis. Kč B.III. Krátkodobé závazky Závazky z obchodního styku Závazky ke společníkům a sdružení Závazky k zaměstnancům Závazky ze sociálního zabezpečení Stát - daňové závazky a dotace Závazky k podnikům s rozhodujícím vlivem Závazky k podnikům s podstatným vlivem Jiné závazky B.IV. Bankovní úvěry a výpomoci Bankovní úvěry dlouhodobé Běžné bankovní úvěry Krátkodobé finanční výpomoci C. Ostatní pasíva - přechodné účty pasív C.I. Časové rozlišení Výdaje příštích období Výnosy příštích období Kursové rozdíly pasívní C.II. Dohadné účty pasívní PASÍVA CELKEM

17 VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY k 31. prosinci 2002 Skutečnost Skutečnost Skutečnost v účet. obd. v účet. obd. v účet. obd. sledovaném minulém minulém tis. Kč I. Tržby za prodej zboží A. Náklady vynaložené na prodané zboží Obchodní marže II. Výkony Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb Změna stavu vnitropodnikových zásob vlastní výroby Aktivace B. Výkonová spotřeba Spotřeba materiálu a energie Služby Přidaná hodnota C. Osobní náklady Mzdové náklady Odměny členům orgánů společnosti a družstva Náklady na sociální zabezpečení Sociální náklady D. Daně a poplatky E. Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku III. Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu F. Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku a materiálu IV. Zúčtování rezerv a časového rozlišení provozních výnosů G. Tvorba rezerv a časového rozlišení provozních nákladů V. Zúčtování opravných položek do provozních výnosů H. Zúčtování opravných položek do provozních nákladů VI. Ostatní provozní výnosy I. Ostatní provozní náklady VII. Převod provozních výnosů J. Převod provozních nákladů * Provozní výsledek hospodaření VIII. Tržby z prodeje cenných papírů a podílů K. Prodané cenné papíry a podíly IX. Výnosy z dlouhodobého finančního majetku Výnosy z cenných papírů a podílů v podnicích ve skupině Výnosy z ostatních dlouhodobých cenných papírů a podílů Výnosy z ostatního dlouhodobého finančního majetku X. Výnosy z krátkodobého finančního majetku

18 Skutečnost Skutečnost Skutečnost v účet. obd. v účet. obd. v účet. obd. sledovaném minulém minulém tis. Kč L. Náklady z finančního majetku XI. Výnosy z přecenění majetkových cenných papírů M. Náklady z přecenění majetkových cenných papírů XII. Zúčtování rezerv do finančních výnosů N. Tvorba rezerv na finanční náklady XIII. Zúčtování opravných položek do finančních výnosů O. Zúčtování opravných položek do finančních nákladů XIV. Výnosové úroky P. Nákladové úroky XV. Ostatní finanční výnosy Q. Ostatní finanční náklady XVI. Převod finančních výnosů R. Převod finančních nákladů * Finanční výsledek hospodaření S. Daň z příjmů za běžnou činnost splatná odložená ** Výsledek hospodaření za běžnou činnost XVII. Mimořádné výnosy T. Mimořádné náklady U. Daň z příjmů z mimořádné činnosti splatná odložená * Mimořádký výsledek hospodaření W. Převod podílu na výsledku hospodaření společníkům (+/-) *** Výsledek hospodaření za účetní období (+/-) Výsledek hospodaření před zdaněním (+/-)

19 PŘEHLED O PENĚŽNÍCH TOCÍCH (NEKONSOLIDOVANÝ) k 31. prosinci 2002 Běžné Minulé tis. Kč úč. období úč. období P. Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na začátku účetního období Peněžní toky z hlavní výdělečné činnosti Z: Účetní zisk nebo ztráta z provozní činnosti před zdaněním A.1. Úpravy o nepeněžní operace A.1.1. Odpisy stálých aktiv A.1.2. Změna stavu: opravné položky k nabytému majetku rezerv a opravných položek A.1.3. Zisk(-) ztráta(+) z prodeje stálých aktiv A*. Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním, změnami pracovního kapitálu a mimořádnými položkami A.2. Změna potřeby pracovního kapitálu A.2.1. Změna stavu pohledávek z provozní činnosti a přechodných účtů aktiv A.2.2. Změna stavu krátkodobých závazků z provozní činnosti a přechodných účtů pasiv A.2.3. Změna stavu zásob A.2.4. Změna stavu finančního majetku, který není zahrnut do peněžních prostředků 0 0 A.** Čistý peněžní tok z provozní činnosti před finančními položkami, zdaněním a mimořádnými položkami A.3. Zaplacené úroky s výjimkou kapitalizovaných úroků A.4. Přijaté úroky A.5. Zaplacená daň z příjmů za běžnou činnost a doměrky daně za minulá období A.6. Příjmy a výdaje spojené s mimořádnými účetními případy A.7. Ostatní finanční příjmy a výdaje A.8. Přijaté dividendy a podíly na zisku 0 0 A.*** Čistý peněžní tok z provozní činnosti Peněžní toky z investiční činnosti B.1. Nabytí stálých aktiv B.1.1. Nabytí dlouhodobého hmotného majetku B.1.2. Nabytí dlouhodobého nehmotného majetku B.1.3. Nabytí dlouhodobého finančního majetku 0 0 B.2. Příjmy z prodeje stálých aktiv B.2.1. Příjmy z prodeje dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku B.2.2. Příjmy z prodeje dlouhodobého finančního majetku 0 0 B.3. Půjčky a úvěry spřízněným osobám 0 0 B.*** Čistý peněžní tok vztahující se k investiční činnosti

20 Běžné Minulé tis. Kč úč. období úč. období Peněžní toky z finančních činností C.1. Změna stavu dlouhodobých, popř. krátkodobých závazků z finanční oblasti C.2. Dopady změn vlastního kapitálu na peněžní prostředky C.2.1. Zvýšení základního kapitálu, emisního ážia event. rezervního fondu C.2.2. Vyplacení podílu na vlastním kapitálu společníkům 0 0 C.2.3. Další vklady peněžních prostředků společníků a akcionářů 0 0 C.2.4. Úhrada ztráty společníky 0 0 C.2.5. Platby z fondů tvořených ze zisku 0 0 C.2.6. Vyplacené dividendy nebo podíly na zisku včetně zaplacené srážkové daně 0 0 C.*** Čistý peněžní tok vztahující se k finanční činnosti F. Čisté zvýšení, respektive snížení peněžních prostředků R. Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na konci období

21 GE Capital Leasing, a. s. Příloha účetní uzávěrky Rok končící 31. prosince 2002

22 1. CHARAKTERISTIKA A HLAVNÍ AKTIVITY Založení a charakteristika společnosti Společnost byla založena 1. dubna 1994 jako IMP Leas, a.s. Dne 1. října 1999 byla společnost přejmenována na GE Capital Leasing, a. s., (dále společnost ). Hlavním předmětem činnosti je finanční leasing automobilů. Vlastníci společnosti 1. června 1997 byly veškeré akcie společnosti IMP Leas, a. s., odkoupeny společností GE Capital Services (dále pouze GEC ). Základní jmění společnosti k 31. prosinci 2002 činí tis. Kč. Před odkoupením akcií společností GEC byla společnost vlastněna třemi osobami. Původní majitelé společnosti byli Ing. Vít Volhejn (48,5%), Ing. Aleš Vrátný (34,7%) a Luboš Berkovec (16,8%). Sídlo společnosti (od ) GE Capital Leasing, a. s. Vyskočilova 1422/1a, Praha 4 Česká republika Členové představenstva a dozorčí rady k 31. prosinci 2002: Členové představenstva: Radomil Štumpa předseda Petr Šaštinský Ing. Lucie Hadaričová Členové dozorčí rady: Ing. Jaroslav Hlavatý - předseda Mgr. PaedDr. Vratislav Kejdana Jiří Daněk Organizační struktura Společnost má síť regionálních zastoupení a obchodních zástupců v České republice. Ústředí společnosti je v Praze 4 2. ZÁSADNÍ ÚČETNÍ POSTUPY POUŽÍVANÉ SPOLEČNOSTÍ a) Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek Hmotný a nehmotný dlouhodobý majetek je evidován v pořizovací ceně. Dlouhodobý hmotný majetek v pořizovací ceně do 40 tis. Kč a dlouhodobý nehmotný majetek v pořizovací ceně do 60 tis. Kč je účtován do nákladů v účetním období, ve kterém byl dán do používání. 22

23 b) Odpisování dlouhodobého majetku Dlouhodobý hmotný majetek je odpisován na základě ekonomické životnosti. V následující tabulce jsou uvedeny metody a doby odpisování podle skupin majetku: Majetek Metoda Doba odpisování Budovy - vlastní Lineární 30 let Dlouhodobý hmotný majetek- leasing Lineární na základě leasingové smlouvy Dlouhodobý hmotný majetek- vlastní Lineární - motorová vozidla 4 roky - PC 3 roky - tiskárny, kanc. Stroje 5 let Software Lineární 5 let Technická zhodnocení na pronajatém majetku jsou odpisována lineární metodou po dobu trvání nájemní smlouvy, nebo po dobu odhadované životnosti, a to vždy po tu, která je kratší. c) Zásoby Nakoupené zásoby jsou účtovány v pořizovací ceně. Pořizovací cena zahrnuje cenu pořízení a vlastní náklady na dopravu. Zásoby jsou oceňovány metodou FIFO. d) Dlouhodobé závazky Dlouhodobé závazky jsou rozlišeny na závazky ke společnosti s rozhodujícím vlivem a na přijaté zálohy od nájemců. Všechny závazky ke společnosti s rozhodujícím vlivem jsou dlouhodobé, neboť ani jeden z nich není splatný v průběhu následujícího roku. Tyto závazky jsou účtovány v nominální hodnotě. Přijaté zálohy od nájemců jsou časově rozlišovány po dobu trvání leasingové smlouvy. e) Pronajatý majetek Majetek, který je pronajatý klientům, společnost aktivuje a odpisuje po dobu trvání leasingové smlouvy. Výnosy z leasingu jsou účtovány lineárně po dobu trvání leasingové smlouvy. Zálohy přijaté společností od klientů jsou účtovány na účet dlouhodobých přijatých závazků a jsou po dobu trvání leasingové smlouvy účtovány do výnosů. f) Opravné položky a rezervy Opravné položky tvoří společnost brutto způsobem, tj. opravné položky z minulého účetního období se účtují do výnosů a tvorba opravných položek k jednotlivým aktivům je k rozvahovému dni zahrnována do nákladů. Rizikový majetek Společnost vytváří opravné položky k leasingovému rizikovému majetku, u kterého není možnost zajistit jeho okamžité navrácení nebo včasné splacení dlužných pohledávek. Opravná položka k rizikovému majetku je tvořena ve výši 100 % zůstatkové ceny. Zabavený leasingový majetek Společnost vytváří opravné položky k zabavenému leasingovému majetku jejichž výše je odvozována na základě analýzy ztrát z prodeje zabaveného majetku vykázaných v minulých letech. 23

24 Pohledávky Společnost stanoví specifické opravné položky na pohledávky z leasingového majetku podle analýzy provedené vedením společnosti, jejímž cílem je zjistit míru pravděpodobnosti, s jakou pohledávky budou splaceny nebo majetek zhodnocen. Společnost dále vytváří na základě historické analýzy pohledávek všeobecnou rezervu na budoucí nesplacené pohledávky z leasingových splátek. Všeobecná rezerva na budoucí pohledávky z leasingových splátek je na základě nového objemu leasingů pravidelně upravována. Společnost účtuje o rezervách na základě finančního objemu předmětů leasingu. Tato rezerva je kalkulována za použití níže uvedených procentních sazeb: Nově pronajaté automobily 3% 4% Použité automobily 4% 5% Nákladní automobily 5% 5% Ostatní zařízení 8% 8% g) Účtování nákladů a výnosů Náklady a výnosy jsou účtovány na bázi časového rozlišení, a to na základě dodání služeb a zboží, bez ohledu na to, kdy jsou uskutečněny platby. Společnost časově rozlišuje výnosy z titulu změn pojistných sazeb, které podle smlouvy bude přeúčtovávat zákazníkům v okamžiku ukončení leasingové smlouvy, na základě odhadu jejich realizovatelné výše. Změna stavu odhadované realizovatelné výše těchto inkas je účtována do výkazu zisku a ztráty. h) Ostatní provozní náklady a výnosy Ostatní provozní výnosy zahrnují zejména pojistná plnění a kompenzace za zrušené leasingové smlouvy. Ostatní provozní náklady zahrnují zůstatkovou cenu předmětů leasingu, u kterých došlo k předčasnému ukončení z důvodu pojistné události (totální havárie nebo krádež). i) Daň z příjmů Daň z příjmů za dané období se skládá ze splatné daně a odložené daně. Splatná daň zahrnuje daň vypočtenou z daňového základu s použitím daňové sazby platné v běžném roce a veškeré doměrky a vratky za minulá období. Odložená daň vychází z veškerých dočasných rozdílů mezi účetní a daňovou hodnotou aktiv a pasív s použitím očekávané daňové sazby platné pro následující období (blíže popis v bodě 15). O odložené daňové pohledávce se účtuje pouze tehdy, je-li pravděpodobné, že bude v následujících účetních obdobích uplatněna. 24

25 j) Přepočty cizích měn Společnost používá pro přepočet cizích měn denní kurz, který se stanovuje na základě denního kurzu ČNB. V průběhu roku se účtuje pouze o realizovaných kurzových ziscích a ztrátách. Aktiva a pasiva v zahraniční měně jsou k rozvahovému dni přepočítávána podle oficiálního kurzu ČNB. Nerealizované kurzové zisky a ztráty jsou zachyceny v hospodářském výsledku. Do roku 2001 byly nerealizované kurzové zisky a ztráty vykazovány v rozvaze a na nerealizované kurzové ztráty byla tvořena rezerva, pokud kurzová rizika nebyla zajištěna. 3. DLOUHODOBÝ MAJETEK a) Dlouhodobý nehmotný majetek tis. Kč Jiný nehm. Pořízení Software Zřiz. výdaje majetek nehm. maj. Celkem Pořizovací cena Zůstatek k Přírůstky Úbytky Přeúčtování Zůstatek k Oprávky Zůstatek k Odpisy Oprávky k úbytkům Přeúčtování Zůstatek k Opravná položka Oprav. položka k Oprav. položka k Zůstatková hodnota Zůstatková hodnota

26 b) Dlouhodobý hmotný majetek tis. Kč Vlastní stroje, zařízení Vlastní Pořízení Drobný Neodpisovaný a rizikový dopravní Leasingový hmotného hmotný majetek Stavby majetek prostředky majetek majetku majetek Celkem Pořizovací cena Zůstatek k Přírůstky Úbytky Přeúčtování Zůstatek k Oprávky Zůstatek k Odpisy Oprávky k úbytkům Přeúčtování Zůstatek k Opravná položka Oprav. polož. k Oprav. polož. k Zůstat. hodn Zůstat. hodn ZÁSOBY Zásoby k 31. prosinci 2002 ve výši tis. Kč ( tis. Kč) představují zásoby související s financováním skladů dealerům. 5. POHLEDÁVKY Z OBCHODNÍHO STYKU Krátkodobé obchodní pohledávky činí tis. Kč ( tis. Kč), ze kterých tis. Kč ( tis. Kč) představují pohledávky více než 180 dní po splatnosti. Opravná položka k pochybným pohledávkám k 31. prosinci 2002 činila tis. Kč ( tis. Kč). V krátkodobých obchodních pohledávkách jsou zahrnuty také pohledávky ze směnek ve výši tis. Kč ( tis. Kč), které společnost přijala od zákazníků, kteří jsou vystaveni finančním potížím. Směnky byly splatné v letech 1995 až Na celou nesplacenou hodnotu směnek jsou vytvořeny opravné položky ve výši 100%. 26

27 6. OPRAVNÉ POLOŽKY tis. Kč Opr. pol. Opr. pol. Opr. pol. Opr. pol. k nemov. k zabav. k rizik. k leas. Opr. pol. a dl. NM majetku majetku majetku k pohled. Celkem Zůstatek k Tvorba Zúčtování Zůstatek k OSTATNÍ AKTIVA A PASÍVA Ostatní aktiva ve výši tis. Kč ( tis. Kč) jsou tvořena především pohledávkami od pojišťoven ve výši tis. Kč ( tis. Kč) v souvislosti s pojistnými nároky u poškozeného pronajatého majetku společnosti. Zůstatek ostatních pasiv ve výši tis. Kč ( tis. Kč) tvoří výnosy příštích období ve výši tis. Kč ( tis. Kč), dohadné účty pasivní ve výši tis. Kč ( tis. Kč). Výnosy příštích období se vztahují k leasingovým splátkám. Dohadné účty pasivní zahrnují veškeré provozní náklady vztahující se k tomuto účetnímu období, tj. provize dealerům, nezaplacené nákladové úroky z úvěrů poskytnuté tuzemskými bankami a nájemné, el. energie atd. 8. KRÁTKODOBÉ ZÁVAZKY a) Obchodní a jiné krátkodobé závazky Krátkodobé závazky tvoří závazky z obchodního styku ve výši tis. Kč ( tis. Kč), závazky ke státnímu rozpočtu ve výši tis. Kč ( tis. Kč), mzdy za prosinec 2002, požitky zaměstnanců ve výši tis. Kč ( tis. Kč) a jiné závazky ve výši tis. Kč ( tis. Kč). Společnost platí obchodní závazky ve splatnosti, a tudíž nejsou takové, jejichž doba splatnosti by byla delší než 180 dní. b) Krátkodobé úvěry Jiné závazky ve výši tis. Kč představují závazky vůči podnikům ve skupině ( tis. Kč). Tyto závazky reprezentují krátkodobou část úvěrů poskytnutých v rámci celkového úvěrového limitu (blíže popsaného v bodě 9) od GECEI. 9. DLOUHODOBÉ ZÁVAZKY a) Leasingové zálohy K 31. prosinci 2002 měla společnost dlouhodobé závazky ve výši tis. Kč ( tis. Kč), které představují zůstatek leasingových záloh přijatých od zákazníků. 27

28 b) Dlouhodobé úvěry Společnosti byl poskytnut úvěrový rámec (bez zajištění) od GECEI ve výši tis. Kč ( tis. Kč). K 31. prosinci 2002 bylo z tohoto rámce čerpáno tis. Kč ( tis. Kč), z čehož tis. Kč ( tis. Kč) je klasifikováno jako krátkodobé (viz bod 8). Úrok z tohoto úvěru je kalkulovaný v souladu s níže uvedenými pevnými a plovoucími sazbami: (i) plovoucí úroková sazba, podle které jsou kalkulovány úroky na pražském mezibankovním trhu (PRIBOR) plus 4% (ii) pevná sazba pro tyto rámce: Úrok. sazba Splatnost Zůstatek % v tis. Kč Krátkodobý úvěr PRIBOR+4% , , , Celkem Dlouhodobý úvěr 5, , Celkem Zůstatek k Celkové úrokové náklady z těchto úvěrů za rok 2002 činí tis. Kč ( tis. Kč). 10. ZÁKLADNÍ KAPITÁL K 31. prosinci 2002 tvořilo základní kapitál společnosti akcií na jméno, jejichž nominální hodnota byla Kč za akcii. Všechny akcie byly upsány a splaceny. 11. VLASTNÍ KAPITÁL a) Přehled pohybu vlastního kapitálu tis. Kč Základní Zisk / Ztráta Nerozdělený Neuhrazená Zákonný Ostatní kapitál běž. období zisk ztráta rezerv. fond kapit. fondy Celkem Zůstatek k Převod zisku roku Přírůstek kapitálových fondů Zisk roku Zůstatek k V roce 2002 byl vytvořen kapitálový fond ve výši tis. Kč určený k uhrazení ztrát minulých let. b) Plánované rozdělení zisku vytvořeného v běžném období Společnost plánuje převést čistý zisk roku 2002 do nerozděleného zisku. 28

29 12. REZERVY tis. Kč Všeobecná rezerva na leasingové operace Zůstatek k Tvorba rezerv Čerpání rezerv Zůstatek k OPERACE S PODNIKY VE SKUPINĚ Níže uvedená tabulka uvádí pohledávky a závazky u podniků ve skupině k 31. prosinci 2002 a 2001: tis. Kč 31. prosince prosince 2001 Název společnosti Pohledávky Závazky Pohledávky Závazky GEC European Investments ZAMĚSTNANCI Průměrný počet zaměstnanců a vedoucích pracovníků a osobní náklady na tyto zaměstnance za 2001 a 2002: tis. Kč Náklady Počet Mzdové na sociální Sociální 2001 zaměstnanců náklady zabezpečení náklady Zaměstnanci Vedoucí pracovníci Celkem Zaměstnanci Vedoucí pracovníci Celkem V roce 2002 nebyly vyplaceny žádné odměny členům statutárních orgánů (stejně tak v roce 2001). 29

30 15. DAŇ Z PŘÍJMŮ Společnost vykázala za rok 2002 daňovou povinnost ve výši tis. Kč ( tis. Kč). Odložená daňová pohledávka a závazek: tis. Kč Pohledávka Pohledávka Závazek Závazek Celkem Celkem Dlouhodobý hmotný majetek 0 0-1,585-1,746-1,585-1,746 Dlouhodobý nehmotný majek Leasingový majetek 0 0-7,987-6,082-7,987-6,082 Opravné položky a rezervy 189, , , ,550 Daňová ztráta z minulých let 0 9, ,228 Celkem 189, ,778-9,868-8, , ,687 V souladu s bodem 2 odst. (i) je pro výpočet odložené daně použita sazba 31%. K 31. prosinci 2002 byl zaúčtován celkový odložený daňový závazek ve výši 9,868 tis. Kč a odložená daňová pohledávka ve výši daňového závazku. V předchozích účetních obdobích společnost o odložené dani neúčtovala. V roce 2002 byl také zaúčtován odložený daňový závazek i pohledávka pro rok 2001 ve výši 8,091 tis. Kč. K 31. prosinci 2002 společnost neúčtovala o odložené daňové pohledávce ve výši 179,940 tis. Kč, která se vztahuje k rezervám a opravným položkám k leasingovým pohledávkám, protože není jisté, že by byla kryta budoucím zdanitelným příjmem (hledisko opatrnosti). 16. SLOŽKY PENĚŽNÍCH PROSTŘEDKŮ (PRO ÚČELY CASH FLOW) Pro účely sestavení přehledu o peněžních tocích, peněžních prostředky a peněžní ekvivalenty jsou definovány tak, že zahrnují peníze v pokladně, peníze na cestě, peníze na bankovních účtech a další finanční aktiva, jejich ocenění může být spolehlivě určeno a které mohou být snadno přeměněny v peněžní prostředky. Zůstatek peněžních prostředků je na konci účetního období následující: tis. Kč Zůstatek Zůstatek Finanční majetek Term. vklad se splatností více než 3 měsíce po skončení roku 0 0 Obchodovatelné cenné papíry 0 0 Celkem MIMOŘÁDNÉ VÝNOSY A VÝDAJE Mimořádné výnosy ve výši tis. Kč ( tis. Kč) představují opravu úrokových nákladů minulých let z úvěru GE. Mimořádné náklady ve výši 157 tis. Kč ( tis. Kč) jsou opravy nákladů minulých účetních období. 30