PODVOJNÉ ÚČTOVNÍCTVO PRE ZAČIATOČNÍKOV 1. Prvé spustenie programu a všeobecné nastavenia 1.1 Založenie novej firmy Aby účtovná jednotka mohla spracová

Transkript

1 PODVOJNÉ ÚČTOVNÍCTVO PRE ZAČIATOČNÍKOV 1. Prvé spustenie programu 2. Evidencia účtovných dokladov 3. Tlačové zostavy a archivácia PODVOJNÉ ÚČTOVNÍCTVO PRE POKROČILÝCH 1. Účtovanie so zahraničím 2. Účtovanie dobropisov 3. Vystavenie odoslanej faktúry 4. Preddavky 5. Účtovanie lízingu 6. Uzávierky a prechod do ďalšieho roka EVIDENCIA DLHODOBÉHO A KRÁTKODOBÉHO MAJETKU 1. Majetok 2. Dlhodobý majetok 3. Zaevidovanie majetku z minulých rokov 4. Zaevidovanie majetku v aktuálnom účtovnom období 5. Ostatné pohyby majetku 6. Uzávierka majetku 7. Krátkodobý majetok SKLADOVÉ HOSPODÁRSTVO PRE ZAČIATOČNÍKOV 1. Založenie skladu a základné nastavenia skladu 2. Skladové karty 3. Evidovanie pohybov na sklade 4. Tlačové zostavy skladu 5. Uzávierka skladu

2 PODVOJNÉ ÚČTOVNÍCTVO PRE ZAČIATOČNÍKOV 1. Prvé spustenie programu a všeobecné nastavenia 1.1 Založenie novej firmy Aby účtovná jednotka mohla spracovávať svoje údaje musí najskôr vygenerovať novú databázu, do ktorej bude zapisovať účtovné doklady a ďalšie údaje. Novú databázu (nové účtovníctvo) je možné vygenerovať cez menu Firma Nová, čím sa zobrazí sprievodca Založenie novej firmy. V zobrazenom okne je potrebné zvoliť akým spôsobom bude nové účtovníctvo založené a potvrdením tlačidla Ďalej je potrebné prejsť jednotlivé kroky pre založenie novej firmy. Po vygenerovaní databázy program ponúkne Sprievodcu nastavením firmy, kde si môže užívateľ v jednotlivých krokoch naplniť dôležité číselníky, akými sú účtový rozvrh, pokladnice, bankové účty alebo vykonať nastavenia v rámci firemných údajov, všeobecných nastavení a číslovania dokladov. 1.2 Firemné údaje Nová firma obsahuje len niektoré číselníky, preto je potrebné pred začiatkom práce doplniť základné údaje o účtovnej jednotke. Cez menu Firma Nastavenie Firemné údaje sa zobrazí formulár Firemné údaje, ktorý slúži na doplnenie údajov o firme. 1.3 Účtový rozvrh Všetky súvahové, nákladové, výnosové a podsúvahové účty sa nachádzajú v číselníku Účtový rozvrh. Tento číselník sa nachádza v menu Číselník Účtový rozvrh. Pri vytvorení databázy program automaticky naplní tento číselník syntetickými účtami z účtovnej osnovy a pridelí im všeobecnú analytiku 000, prípadne 001 pre účty 211 a 221. Vytvorené účty je možné podľa potreby opravovať, prípadne dopĺňať nové účty. Nový účet je možné pridať pomocou tlačidla Pridaj alebo tlačidla Kópia. Program pri tvorbe účtu prevezme pre nový účet všetky nastavenia a v danom účte stačí už len podľa potreby upraviť požadované údaje. Pre uľahčenie zadávania je možné použiť voľbu Import z inej Omegy. Daná voľba sa používa napr. v prípade, že firma vedie účtovníctvo viacerým firmám a pre všetky používa rovnaký účtový rozvrh, prípadne rovnaký číselník partnerov. Import vykonáme cez menu Firma Import Import z inej Omegy. Po stlačení tlačidla Ďalej je potrebné v časti Zdrojová firma vyhľadať importný súbor, z ktorého chceme údaje importovať. Následne v jednotlivých záložkách je možné vybrať, ktoré evidencie budú do databázy importované. Import spustíme stlačením tlačidla Štart. Príklad: Zo súboru rozvrh_partneri.mdb naimportujte účtový rozvrh a číselník partnerov do Vašej firmy. 1.4 Číslovanie dokladov V programe Omega je pre všetky evidencie nastavené číslovanie dokladov a nie je potrebné ho meniť. Úpravu je možné cez menu Firma Nastavenie Číslovanie dokladov. Samotné číslovanie sa nastavuje v číselnom rade. Potvrdením tlačidla Oprav, ktoré sa nachádza v spodnej časti okna, sa zobrazí formulár Oprav číselný rad. Príklad: Nastavte číslovanie odoslaných faktúr nasledovne: Prvá bunka textová bunka doplňte text OF. Druhá bunka RR (rok) v číslovaní bude táto bunka pre rok 2012 vo formáte 12. Tretia bunka textová bunka doplňte text / (lomka). Štvrtá bunka počítadlo počet znakov nastavte na 4. Do bunky Účet doplňte analytický účet 100. Strana 1 z 29

3 1.5 Nastavenie bankových účtov a pokladnice Všetky bankové účty a pokladnice, ktoré má účtovná jednotka je potrebné zaevidovať do príslušného číselníka. Program pri vygenerovaní databázy automaticky vytvorí jeden bankový účet a jednu pokladnicu. Automaticky vygenerovaný účet a pokladnicu je možné zmazať a nahradiť ju inou, prípadne je možné iba upraviť údaje v bankovom účte a pokladnici a používať ich pri práci Nastavenie bankového účtu V menu Číselník Bankové účty je potrebné vytvoriť všetky bankové účty, ktoré účtovná jednotka používa. Potvrdením tlačidla Pridaj, ktoré sa nachádza v spodnej časti okna sa zobrazí formulár pre pridanie bankového účtu. Príklad: Opravte existujúci bankový účet a doplňte údaje: Názov banky TATRABANKA, kód TATR, začiatočný zostatok 3015,26. Účet z účtového rozvrhu Pridajte devízový účet: Mena CZK, kód INGBS, názov banky ING Bank N.V., číslo účtu banky /7300. Typ účtu bežný, začiatočný zostatok 8.781,50 CZK, kurz 25,625. Účet z účtovného rozvrhu Nastavenie číslovania bankového účtu Pri číslovaní bankových výpisov je potrebné dodržať formát číslovania, ktorý je v programe prednastavený. V prípade, nesprávneho nastavenia formátu nemusí program zobrazovať správne zostatky na jednotlivých bankových účtoch. Bunka č. 1 predstavuje textové označenie bankového výpisu. Bunka č. 3 predstavuje poradové číslo výpisu. Bunka č. 5 predstavuje poradové číslo položky na danom výpise. Bunka č. 2 a 4 predstavuje len text, ktorým je rozdelené označenie výpisu a položky výpisu Nastavenie pokladnice V menu Číselník Pokladnice je potrebné zaevidovať všetky pokladnice, ktoré účtovná jednotka využíva. Potvrdením tlačidla Pridaj sa zobrazí formulár pre pridanie novej pokladnice. Príklad: Opravte existujúcu pokladnicu a doplňte jej začiatočný zostatok vo výške 331,94 EUR. Pridajte novú valutovú pokladnicu: Kód P2. názov pokladnice Pokladnica CZK. Spôsob oceňovania aktuálny kurz ECB. Účet z účtovného rozvrhu Začiatočný zostatok CZK, Kurz 25,625. Strana 2 z 29

4 1.6 Všeobecné nastavenia V menu Firma Nastavenie Všeobecné nastavenia sa nachádzajú základné nastavenia, ktoré sú rozdelené do viacerých častí podľa modulov v programe a užívateľ ich môže meniť podľa potreby. TIP: Podrobný popis k jednotlivým nastaveniam vo všeobecných nastaveniach sa nachádza v elektronickom HELPE, ktorý je možné spustiť stlačením klávesy F1. Odporúčame všetkým užívateľom pozrieť popis jednotlivých nastavení pred samotným začiatkom práce v programe. 2. Evidencia účtovných dokladov Všetky účtovné doklady sú evidované cez menu Evidencia Účtovné doklady. V zobrazenom okne je možné filtrovať cez bunku Okruh, ktorá sa nachádza v ľavej hornej časti, konkrétny okruh dokladov, ktorý sa má evidovať. Pri nahadzovaní účtovného dokladu odporúčame využívať vzory, ktoré sú zapracované v programe Omega a pri práci vedú užívateľa len po tých bunkách, ktoré je potrebné vyplniť. Ostatné bunky vyplní program na základe zvoleného vzoru automaticky. TIP: Vzor sa nachádza v ľavom hornom rohu formulára Pridaj účtovný doklad. Zvolený vzor je potrebné potvrdiť tlačidlom ENTER, čím sa spustí makro, ktoré vedie užívateľa po jednotlivých bunkách dokladu. 2.1 Otvorenie účtovných kníh cez interné doklady V prípade, že účtovná jednotka prechádza na program Omega k prvému dňu účtovného obdobia je potrebné zaevidovať začiatočné zostatky jednotlivých účtov interným dokladom. V prípade, že mala účtovná jednotka zostatky aj na účtoch v cudzej mene je potrebné tieto zostatky zaevidovať zahraničným interným dokladom, pričom platí, že pre každú menu sa vytvorí samostatný interný doklad. Príklad: Zaevidujte začiatočné zostatky súvahových účtov. Dátum vyhotovenia dokladov je XX a účtovné obdobie Otvorenie. V evidencii účtovných dokladov vyberte okruh ID a následne cez tlačidlo Pridaj vstúpte do formulára Pridaj účtovný doklad. V zobrazenom okne vyberte vzor ID Nový doklad a výber potvrďte tlačidlom ENTER. Doplňte nasledujúce údaje: TEXT TYP SUMA v EUR MD DAL SUMY Začiatočný zostatok v 331, Začiatočný zostatok v 3 015, Začiatočný zostatok v 5 078, Začiatočný zostatok v 1 128, Začiatočný zostatok v 6 646, Výsledok hospodárenia - zisk v 850, V evidencii účtovných dokladov vyberte okruh zid a následne zaevidujte začiatočný zostatok v cudzej mene. Začiatočný zostatok zaúčtujte cez vzor zid Nový doklad, voľný základ (CM). Doklad bude účtovaný v mene CZK, kurzom 25,625. Kurz na prepočet sa uvádza zo dňa uzávierky predchádzajúceho účtovného obdobia. Doplňte údaje: TEXT TYP SUMA v CZK MD DAL SUMY Začiatočný zostatok v , Začiatočný zostatok v 8 781, Začiatočný zostatok v , V oboch dokladoch sú účtované aj počiatočné stavy nevyrovnaných pohľadávok a záväzkov. Tieto účty sú v programe Omega nastavené ako saldokontné. Doklady, ktorými je zaúčtovaný počiatočný stav však nesmú vstupovať do saldokonta a preto je potrebné v oboch dokladoch v záložke Ostatné údaje zapnúť voľbu Doklad nezahrnúť do saldokonta. Strana 3 z 29

5 2.2 Otvorenie účtovných kníh v priebehu účtovného obdobia V prípade, že účtovná jednotka prechádza na program Omega v priebehu účtovného obdobia neotvára začiatočné zostatky pomocou interných dokladov, ale ich zaeviduje priamo do jednotlivých účtov cez menu Číselník Účtový rozvrh. 2.3 Zaevidovanie nevyrovnaných pohľadávok a záväzkov Na zjednodušené zaevidovanie nevyrovnaných pohľadávok a záväzkov slúži funkcia Počiatočné saldokonto. Túto funkciu je možné spustiť dvoma spôsobmi: Cez menu Evidencia Počiatočné saldokonto je táto funkcia prístupná len v tom prípade, ak ide o novú databázu, ktorá bola vygenerovaná cez menu Firma Nová. Cez menu Evidencia Účtovné doklady Funkcie Ďalšie funkcie Počiatočné saldokonto bude táto funkcia prístupná pre tie databázy, ktoré boli vygenerované prechodom do nového roka. V zobrazenom formulári je najskôr potrebné zvoliť, aký druh dokladov sa bude nahadzovať (pohľadávky tuzemské, pohľadávky zahraničné, záväzky tuzemské, záväzky zahraničné) a následne sa údaje o jednotlivých nevyrovnaných dokladoch vpisujú priamo do tabuľky. Po zaevidovaní nevyrovnaných pohľadávok/záväzkov je potrebné potvrdiť voľbu Zaeviduj do EUD, čím program na základe vyplnených údajov zapíše doklady do evidencie účtovných dokladov. Vytvorené doklady budú zaevidované do účtovného obdobia Otvorenie a budú mať pridelený príznak Neúčtovať. Príklad: Zaevidujte neuhradenú tuzemskú odoslanú faktúru: Okruh OF odoslané faktúry, interné číslo , partner Kros a.s.. Dátum dokladu XX, Dátum splatnosti XX. Mena EUR, Kurz 1, suma EUR, účet Zaevidujte neuhradenú tuzemskú odoslanú faktúru: Okruh OF odoslané faktúry, interné číslo , partner Jozef Veselý Dátum dokladu XX, Dátum splatnosti XX. Mena EUR, Kurz 1, suma 2.078,66 EUR, účet Doklady dajte zaevidovať do EUD a následne postup zopakujte a zaevidujte nevyrovnané záväzky: Okruh DF došlé faktúry, interné číslo , Externé číslo 2009/789. Partner Orange Slovensko. Dátum dokladu XX, Dátum splatnosti XX. Mena EUR, Kurz 1, suma 1.128,62 EUR, účet Zaevidujte neuhradenú zahraničnú došlú faktúru, ku ktorej bol vypočítaný koncoročný kurzový rozdiel: Okruh zdf zahraničné došlé faktúry, interné číslo , externé číslo 2009/145. Partner NOTEL a.s., Dátum dokladu XX, Dátum splatnosti XX. Mena CZK, Kurz 27,736, suma CZK, účet Suma kurzového rozdielu: -98,0 EUR, Účet kurzového rozdielu TIP: V prípade, že účtovná jednotka potrebuje počiatočné saldokonto zaevidovať ručne, priamo do evidencie účtovných dokladov, je potrebné tieto nevyrovnané pohľadávky/záväzky zaevidovať do účtovného obdobia Otvorenie s príznakom Neúčtovať. Strana 4 z 29

6 2.4 Účtovanie dokladov aktuálneho účtovného obdobia Príklad: Zaevidujte do príslušných okruhov nasledovné doklady: Zaevidujte došlú faktúru: Okruh DF došlé faktúry, vzor 20 DF Nový doklad. Variabilný symbol , Partner Slovak Telecom, a.s. Text mesačný poplatok za internet. Dátum vyhotovenia, Dátum prijatia, Dátum dodania xx, Dátum splatnosti xx. Základ 20 EUR bez DPH, DPH 4, Suma spolu 24. Zaevidujte došlú preddavkovú faktúru: Okruh DPF došlé preddavkové faktúry, Vzor 25 DPF Nový doklad. Variabilný symbol , Partner Jozef Veselý. Dátum prijatia, Dátum splatnosti xx. Suma 830 EUR. Preddavkové faktúry sa neúčtujú a preto program tejto faktúre pridelí príznak Neúčtovať. Zaevidujte úhradu preddavkovej faktúry v hotovosti: Okruh PD pokladničné doklady, Vzor 2 PD/BV Úhrada DF. Externé číslo Dátum úhrady xx. Suma úhrady 830 EUR. Nakoniec vám bola doručená faktúra za dodanie tovaru, ktorá bola uhradená preddavkom. Zaevidujte ju: Okruh DF došlé faktúry. Vzor 24 DF s prijatým preddavkom, Variabilný symbol 200, partner Jozef Veselý. Dátum vyhotovenia, Dátum prijatia, DVDP xx. Celková fakturovaná suma 900 EUR vrátane DPH, Odpočet preddavku 830 EUR. Aby program dokázal odpočítať sumu preddavku je potrebné v okne Rozpis DPH doplniť do riadku 07 Preddavky hodnotu zaplateného preddavku. Účtovný zápis s odúčtovaním preddavku bude vyzerať nasledovne: Program doplní interné číslo uhrádzanej faktúry a interné číslo preddavku, z ktorého sa daná suma odpočítava. Tieto údaje sú potrebné pre saldokonto. Zaúčtujte nákup PHL v hotovosti: Okruh PD pokladničné doklady, Partner SCP Ružomberok. Text Nákup Kancelárskych potrieb. Dátum vyhotovenia dokladu xx. Celková suma 40 EUR vrátane DPH. Zaevidujte bankový výpis za mesiac Január, na ktorom sú nasledovné položky: Inkaso odoslanej faktúry číslo , od partnera Kros a.s., v hodnote EUR. Dátum prijatia platby na BU je xx. Inkaso je potrebné zaevidovať vzorom 1 - PD/BV Inkaso OF. Úhradu došlej faktúry číslo , od partnera Slovak Telecom a.s., v hodnote 24 EUR. Dátum úhrady je xx. Úhradu je potrebné zaevidovať vzorom 2 PD/BV Úhrada DF. Bankové poplatky v sume 1,66 EUR, ku dňu xx. Poplatky je potrebné zaevidovať vzorom P BV Bankové poplatky. Strana 5 z 29

7 Kreditné úroky v sume 0,33 EUR, ku dňu xx. Kreditné úroky je potrebné zaevidovať vzorom K- BV Kreditné úroky. Zaúčtujte predpis miezd za mesiac Január: Mzdy je potrebné zaúčtovať do okruhu ID Interné doklady a do evidencie IDV Výplatná listina. Na zaúčtovanie miezd slúži vzor M ID zaúčtovanie miezd. 3. Tlačové zostavy a archivácia 3.1 Tlačové zostavy Jednotlivé tlačové zostavy môžete vytlačiť priamo z evidencie účtovných dokladov potvrdením tlačidla Tlač, ktoré sa nachádza v spodnej časti okna. Tlačiť zostavy je možné aj priamo výberom voľby Tlač na hlavnom menu programu a zároveň sa veľká časť tlačových zostáv nachádza pod záložkou Prehľady, ktorá je rovnako zobrazená na hlavnom menu programu. Pod záložkou Prehľady je možné tlačiť tieto zostavy: Denník účtovných zápisov. Hlavnú knihu. Knihu analytickej evidencie. Saldokonto. Prehľad pohľadávok a záväzkov. Výkaz Súvaha, Výkaz ziskov a strát a výkaz Cash Flow. Daň z príjmov PO, poznámky k účtovnej závierke. Daň z motorových vozidiel a ďalšie. 3.2 Archivácia údajov Cez menu Firma Archivuj je možné vytvárať archívne súbory, ktoré odporúčame vykonávať pravidelne každý deň po ukončení práce v Omege. Pravidelnou archiváciou je možné zabrániť neželanej strate údajov. Pri archivácii je možné v záložke Archivácia upraviť názov archívneho súboru a zároveň miesto, kam bude archívny súbor uložený. Samotná archivácia prebehne po potvrdení tlačidla Archivuj. Obnoviť dáta z archívu je možné cez menu Firma Obnov dáta z archívu. Pri obnove dát sa všetky údaje v databáze nahradia údajmi z archívneho súboru. Strana 6 z 29

8 PODVOJNÉ ÚČTOVNÍCTVO PRE POKROČILÝCH 1. Účtovanie so zahraničím Doklady, ktoré sú vystavené v inej mene ako je mena EUR a zároveň sú pre odberateľa, prípadne dodávateľa, ktorý nie je registrovaný pre DPH v Slovenskej republike sa evidujú v okruhoch zof, zdf, zod, zdd a ďalšie. V zmysle legislatívnych zmien s účinnosťou od je platiteľ dane, ktorý dodáva tovary alebo služby do iného členského štátu povinný podávať Súhrnný výkaz. Pri účtovaní v programe Omega platí, že do Súhrnného výkazu vstupujú zahraničné odoslané faktúry (zof), v ktorých: je použitá nulová sadzba DPH, pre tovary dodané v rámci EÚ je použitý typ sumy 16 a do Súhrnného výkazu sa zapíšu bez kódu. Vstupujú aj do daňového priznania k DPH na riadok 16, pre tovary dodané v rámci trojstranného obchodu, v pozícii 1. odberateľ (zároveň aj 2. dodávateľ), je použitý typ sumy 36 a do Súhrnného výkazu sa zapíšu s kódom 1. Vstupujú aj do daňového priznania k DPH na riadok 36, pre služby dodané zdaniteľnej osobe s miestom dodania 15 ods. 1 zákona je použitý typ sumy Osv a do Súhrnného výkazu sa zapíšu s kódom 2. Do daňového priznania k DPH nevstupujú. 1.1 Zaúčtovanie zof za služby do iného členského štátu Podľa novely zákona o DPH, ktorá je platná od je potrebné dodanie služby do iného členského štátu, pri ktorej sa určí miesto dodania podľa 15 ods. 1 zahrnúť do súhrnného výkazu. Na zaúčtovanie takejto faktúry je možné využiť vzor 50 Nový doklad (CM). Zaúčtujte zahraničnú odoslanú faktúru za služby: Partner Alfa CZ s.r.o. Dátum vyhotovenia Mena dokladu CZK, Kurz - 25,295, Suma ,00 CZK Tento doklad bude zaúčtovaný bez DPH. V rozpise sumy je potrebné uviesť sumu do riadku pre nulovú sadzbu DPH a pri zaúčtovaní výnosového účtu upravíte typ sumy na Osv. 1.2 Dovoz z tretích krajín zdf Vzor 70, DF Nový doklad (CM) slúži na zaevidovanie došlých faktúr v cudzej mene, v ktorých sa neúčtuje o DPH. Je možné tento vzor využiť na zaevidovanie zahraničných došlých faktúr z tretích krajín (krajiny mimo Európskej únie). Zaevidujte zahraničnú došlú faktúru za tovar: Externé číslo faktúry , Partner WD Company Dátum vyhotovenia , Dátum prijatia a splatnosti , DVDP Mena USD, Kurz ECB - 1,3396, Suma 1.200,50 USD Doklad z tretích krajín sa účtuje bez DPH a preto sa pri nákladovom účte použije typ sumy V voľný základ. DPH bude vyčíslená na základe JCD doklad, ktorý pri dovoze vystaví colnica. Strana 7 z 29

9 K došlej faktúre za tovar colnica vystavila JCD. Tento doklad sa v programe Omega účtuje v okruhu CD Colná deklarácia (vzor 30). POZOR: Doklad JCD je zaradený do daňového priznania pre DPH až po jeho uhradení. Zaevidujte doklad JCD z colnice: Dátum prijatia Suma DPH 179,23 EUR, Základ DPH 896,16 EUR Ty p sumy pre DPH program doplní automaticky 21D pre vyššiu sadzbu DPH, alebo 20D pre nižšiu sadzbu DPH a DPH bude účtovaná na analytický účet neuplatnenej DPH. Pri uzávierke DPH program skontroluje, či je k dokladu JCD priradená úhrada a na základe úhrady preúčtuje neuplatnenú DPH na uplatnenú a doklad JCD zaradí do daňového priznania. 1.3 Došlá faktúra v cudzej mene od tuzemského dodávateľa Vzor 71, DF Nový doklad (CM) rozpis DPH slúži na zaúčtovanie došlých faktúr, ktoré vystavil tuzemský dodávateľ v inej mene ako je mena Euro. Zaúčtujte došlú faktúru za nákup tovaru: Externé číslo 741/2011 Partner OLBIS a.s. Mena USD Kurz ECB 1,444 Suma spolu 184 USD, Základ DPH 153,33 USD V rozpise sumy program automaticky nastaví kurzor na riadok 04 Voľný základ. Aby program pracoval pri tejto faktúre s DPH je potrebné sumu doplniť do riadku 01 Nižšia sadzba DPH alebo riadku 02 Vyššia sadzba DPH. 1.4 Nadobudnutie tovaru z iného členského štátu Vzor 72, DF - EÚ (CM) tovar 11-20% DPH je možné využiť na nadobudnutie tovaru z iného členského štátu, pri ktorom sa zaúčtuje aj samozdanenie nadobudnutého tovaru. To znamená, že o DPH sa bude účtovať na strane MD aj na strane DAL. Strana 8 z 29

10 Zaúčtujte nadobudnutie tovaru, ktorý bol doručený spolu s faktúrou: Externé číslo , Partner FaN dodavatelé a.s. Dátum vyhotovenia faktúry a DVDP , Dátum prijatia Mena CZK Kurz ECB 25,232, Kurz pre DPH 25,190 Suma CZK V rozpise sumy je potrebné doplniť sumu do riadku 04 Voľný základ. Výšku DPH program vypočíta a zaúčtuje automaticky. Zaúčtujte obstaranie, pri ktorom máte povinnosť odviesť DPH, ale nemáte nárok na odpočet DPH. Externé číslo , Partner Jozef Veselý Dátum vyhotovenia, Dátum prijatia, DVDP Mena CZK, Kurz 25,232, Suma CZK. Aj na zaúčtovanie takéhoto dokladu odporúčame využiť vzor 72. Program zaúčtuje v účtovných zápisoch sumu spolu a účet obstarania s typom sumy V, následne v ďalších riadkoch rozúčtuje DPH na stranu MD a DAL. Takto zaúčtovaný doklad je potrebné upraviť tak, aby DPH bola účtovaná len na strane DAL. To znamená, že z účtovných zápisov je potrebné zmazať posledné dva riadky (v týchto riadkoch bolo účtované od odpočítaní dane). Zároveň je potrebné do riadku, v ktorom je účtované o DPH na strane DAL doplniť protiúčet (protiúčet je potrebné doplniť v súlade so zákonom o DPH a postupmi účtovania). 1.5 Úhrada faktúry vystavenej v cudzej mene z tuzemského bankového účtu Vzor z2, PD/BV Úhrada zdf je možné využiť na zaúčtovanie zahraničnej došlej faktúry z tuzemského bankového účtu, alebo tuzemskej pokladnice. Zaúčtujte úhradu zdf od firmy WD Company, variabilný symbol faktúry z tuzemského BU. POZOR: Úhrada zahraničnej faktúry sa uskutočňuje z tuzemského bankového účtu a preto zostáva mena dokladu nezmenená zostáva mena EUR a kurzy sa nedopĺňajú. Strana 9 z 29

11 Po zadaní externého čísla uhrádzaného dokladu sa zobrazí okno Zadajte sumu úhrady. V tomto okne je potrebné doplniť do bunky Uhradiť EUR sumu, ktorá odišla z vášho účtu. Sumu do bunky Uhradiť USD doplní program automaticky podľa uhrádzaného dokladu. Na základe sumy uvedenej v bunke Uhradiť EUR a v bunke Uhradiť USD program vypočíta a doplní prepočítací kurz. Ak pri úhrade vznikne kurzový rozdiel, program ho automaticky vypočíta a zaúčtuje. Aby program zaúčtoval vypočítaný kurzový rozdiel musí byť tomto okne zapnutá voľba Automaticky zaúčtovať kurzový rozdiel. 1.6 Úhrada faktúry vystavenej v mene USD z devízového účtu v mene CZK V praxi môže nastať prípad, že z devízového účtu alebo valutovej pokladnice bola uhradená zahraničná faktúra, ktorá bola vystavená v inej mene ako je mena bankového účtu alebo pokladnice. Na zaúčtovanie takejto úhrady je možné využiť vzor 7, PD/BV - Úhrada DF (CM). Zaúčtujte úhradu zdf od firmy OLBIS, dátum úhrady je , variabilný symbol faktúry 741/2011, mena faktúry USD z devízového bankového účtu, ktorý je v mene CZK. POZOR: Úhrada zahraničnej faktúry sa uskutočňuje z devízového bankového účtu, ktorý je v mene CZK, mena dokladu preto zostáva CZK. Po zadaní externého čísla faktúry program rozpozná, že ide o úhradu dokladu, ktorý bol vystavený v inej mene ako je úhrada. Vo formulári Zadajte sumu úhrady je potrebné doplniť do bunky Uhradiť CZK sumu, ktorá odišla z devízového účtu. Sumu do bunky Uhradiť USD doplní program automaticky. Na základe týchto dvoch súm program vypočíta kurz USD/CZK, ktorým bola úhrada prepočítaná v banke. 1.7 Zápočet odoslanej faktúry so zahraničnou došlou faktúrou Vzor zz, ID - Zápočet (CM) je možné využiť na zápočet tuzemskej odoslanej faktúry so zahraničnou došlou faktúrou, pri ktorých sa jedná o rovnakého obchodného partnera. Započítajte odoslanú faktúru pre partnera Jozef Veselý, číslo faktúry , so zahraničnou došlou faktúrou od toho istého partnera, variabilný symbol Dátum zápočtu je Zápočet zaúčtujete cez okruh zid a doklad bude v mene EUR. Strana 10 z 29

12 Do bunky Úhrada Uhradiť doklad najskôr doplňte číslo tuzemskej odoslanej faktúry a skontrolujte sumu úhrady 790 EUR. Po potvrdení úhrady zadajte do bunky Úhrada Uhradiť doklad interné číslo zahraničnej došlej faktúry, prípadne vyhľadajte danú faktúru cez lupu v knihe záväzkov a do bunky Uhradiť EUR doplňte sumu 790 EUR. Jedná sa o čiastočnú úhradu zahraničnej faktúry a je potrebné doplniť v okne Zadajte sumu úhrady čiastku aj do bunky Uhradiť CZK v sume CZK. 2. Účtovanie dobropisov Odoslané a došlé dobropisy sa v programe Omega účtujú v okruhu OD, DD, zod, zdd. Je dôležité, aby dobropisy boli zaúčtované v správnom okruhu a spôsobom, ktorým ich eviduje program. V prípade, že nebude dodržaný spôsob, akým sa dobropisy v programe účtujú, nemusí po úhrade dobropisu sedieť saldokonto alebo prehľad pohľadávok/záväzkov s hlavnou knihou. Nesprávne saldokontne zaevidovaný a uhradený dobropis program prenesie do nového roka ako nevyrovnaný. Zaúčtujte vystavený dobropis za tovar na základe reklamácie: Partner JAMEC a. s. Dátum vyhotovenia, DVDP , Dátum splatnosti Základ DPH 53,55 EUR, Suma spolu 64,26 EUR. Dobropisovanú sumu ste uhradili cez BU. Keďže sa jedná o výdaj peňažných prostriedkov úhradu, zaúčtujte vzorom 2 Úhrada DF. Po doplnení interného čísla dokladu program automaticky doplní správne účtovanie. Zaúčtujte došlý dobropis za telefón: Externé číslo , Partner Orange Slovensko a. s. Dátum prijatia , Suma spolu 500. Dobropis zaúčtujte vzorom DD - Zníženie ceny 53 ods.1. Na základe dohody s dodávateľom započítajte došlú faktúru číslo s došlým dobropisom. Zápočet vykonajte interným dokladom vzorom Z ID zápočet. Aby sa doklady správne vysporiadali, tak na prvom účtovnom zápise doplňte do bunky Úhrada uhradiť doklad interné číslo došlej faktúry. V druhom účtovnom zápise doplňte do bunky Úhrada uhradiť doklad interné číslo dobropisu. Strana 11 z 29

13 3. Vystavenie odoslanej faktúry Tuzemské aj zahraničné faktúry sa vystavujú cez menu Fakturácia Odoslané faktúry. Vystavenú faktúru je možné vytlačiť a odoslať odberateľovi, zároveň je možné ju zaevidovať a zaúčtovať do evidencie účtovných dokladov. Automatické zaúčtovanie odoslanej faktúry do evidencie účtovných dokladov závisí od nastavenia v časti Firma Všeobecné nastavenia Zaúčtovanie fakturácie. V prípade, že bude zapnutá voľba Pri zápise do EUD doklad automaticky rozúčtovať, program vystavenú faktúru pri zápise do EUD aj rozúčtuje. Potvrdením tlačidla Pridaj, ktoré sa nachádza v spodnej časti okna Odoslané faktúry sa zobrazí formulár pre pridanie odoslanej faktúry. V zobrazenom okne je potrebné doplniť údaje o odberateľovi, dátumové údaje a ďalšie údaje (konštantný symbol, špecifický symbol,...). V záložke Texty je potrebné doplniť pre faktúru úvodný a záverečný text. Zároveň je v záložke Texty možné doplniť údaj do bunky Predmet fakturácie, ktorý program preberie pri zápise faktúry do evidencie účtovných dokladov do bunky Text. Potvrdením tlačidla Pridaj položku v záložke Položky sa zobrazí formulár pre pridanie položky do odoslanej faktúry, v ktorom je potrebné doplniť konkrétne údaje o položke. Položku do faktúry je možné doplniť ako: voľnú položku - pri tomto spôsobe je potrebné doplniť všetky údaje o položke ručne. z číselníka skladových kariet - v takomto prípade stačí potvrdiť tlačidlo Sklad a vybrať položku zo skladu. z číselníka služieb - v takomto prípade stačí potvrdiť tlačidlo Služby a vybrať požadovanú službu. Pravá časť formulára obsahuje záložku Podrobný prehľad, ktorá obsahuje údaje o zisku, zľavách a o DPH. Ďalej záložky Zaúčtovanie a Ostatné. Túto časť formulára je možné podľa potreby skryť. Príklad: Vystavte odoslanú faktúru: Odberateľ Kros a.s., Dátum vyhotovenia, Dátum vzniku DP xx, splatnosť 14 dní. Úvodný text Fakturujeme Vám za:. Predmet fakturácie Dodané služby. Položka Účtovnícke práce, Množstvo 30 hod, Jednotková cena 4,99 EUR, Účet , Sadzba DPH Vyššia. Strana 12 z 29

14 4. Preddavky 4.1 Došlé preddavkové faktúry a vyúčtovanie došlých faktúr tuzemských Preddavkové faktúry sa neúčtujú, len sa evidujú v okruhu došlých preddavkových faktúr DPF. KROK 1: od firmy Kros a.s. ste obdržali došlú preddavkovú faktúru za školenie v sume 66,75 EUR vrátane DPH. Dátum prijatia je Túto preddavkovú faktúru zaevidujte do okruhu DPF vzorom 25 DPF Nový doklad. Program preddavkovej faktúre pridelí príznak Neúčtovať. KROK 2: preddavkovú faktúru ste uhradili v rovnaký deň v hotovosti. Úhradu zaúčtujte vzorom PD/BV Úhrada DF. V bunke Externé číslo doplňte externé číslo preddavkovej faktúry a vo formulári Zadajte sumu úhrady doplňte sumu úhrady. KROK 3: Na základe zaplateného preddavku vám bola dňa doručená došlá faktúra daňový doklad k zaplatenému preddavku VS: 2011/05/04. Faktúru je potrebné zaúčtovať vzorom 24 DF s prijatým preddavkom. Táto faktúra bola vyúčtovaním preddavku, preto je potrebné vo formulári Rozpis DPH doplniť v riadku 07 Preddavky hodnotu zaplateného preddavku. Na základe tohto údaju program doplní v rozúčtovaní účtovný zápis s typom sumy P preddavok. Zároveň v bunke Úhrada Uhradiť doklad doplní interné číslo faktúry. Do bunky Odpočet Odpočítať z predd. dokladu je potrebné doplniť interné číslo preddavkovej faktúry. KROK 4: Dňa vám bola doručená vyúčtovacia faktúra za poskytnuté školenie v celkovej sume 75 EUR, tzn. o 8,25 EUR viac ako bola zaplatená záloha. Túto faktúru je potrebné zaúčtovať vzorom 26 DF s vyfaktur. preddavkom. Program automaticky po zaúčtovaní spustí aj odpočítanie základu dane a DPH. V našom príklade je suma spolu -66,75, základ -55,62 a DPH -11,13. Na 5. účtovnom zápise je potrebné pre účet odpočítať základ dane v bunke Odpočet odpočítať z predd. dokladu, tu je potrebné zadať interné číslo faktúry daňového dokladu k zálohe. Pri uložení dokladu program zobrazí okno s otázkou: Suma spolu nie je rovná sume z rozúčtovania. Nastaviť sumu podľa rozúčtovania? Pri tejto otázke potvrďte voľbu ANO. Je to z toho dôvodu, že v účtovných zápisoch ste ručne doplnili odpočítanie daňového dokladu k zálohe. KROK 5: Dňa ste doplatili zostávajúcu sumu 8,25 EUR. Túto úhradu nahodíte ako klasickú úhradu vzorom PD/BV Úhrada DF a do bunky externé číslo zadáte číslo konečnej faktúry. Strana 13 z 29

15 4.2 Odoslané preddavkové faktúry a vyúčtovanie odoslaných faktúr tuzemských Vystavte odoslanú preddavkovú faktúru za tovar. Partner DOBAS s.r.o., Dátum vyhotovenia faktúry Položky Stolička JARMILA, 5 kusov, predajná cena 55 EUR bez DPH. Kreslo POHODA, 2 kusy, predajná cena 94 EUR bez DPH. KROK 1: Faktúru vystavte cez menu Fakturácia - Preddavkové faktúry. Po jej uložení ju program automaticky zapíše do evidencie účtovných dokladov. KROK 2: V ten istý deň bola preddavková faktúra uhradená v hotovosti. Prijatú platbu zaúčtujte cez okruh PD vzorom 1 PD/BV Inkaso OF na účet KROK 3: vystavte daňový doklad k prijatej zálohe. Od verzie bol do fakturácie dopracovaný sprievodca pre vysporiadanie preddavkov. V odoslaných faktúrach cez šípku pri tlačidle Pridaj je možné pridať Faktúru s preddavkom. Spustí sa Sprievodca odpočtom preddavkov. V zobrazenom okne je potrebné zvoliť prvú možnosť Prijatý preddavok a cez tlačidlo Ďalej pokračovať v sprievodcovi. V nasledujúcom okne je potrebné z účtovníctva vybrať preddavkovú faktúru. V okne Odpočet čiastky z preddavkovej faktúry je potrebné zapnúť voľbu Do faktúry prevziať položky. V nasledujúcom kroku program tieto položky upraví. V poslednom kroku je potrebné vyplniť dátum a účet pre vyfakturovaný preddavok Voľbu Preniesť údaje do faktúry odporúčame ponechať zapnutú. Po stlačení tlačidla Dokončiť program daňový doklad k zálohe zaeviduje a zároveň aj rozúčtuje v evidencii účtovných dokladov v okruhu OF. Program automaticky zaúčtuje do odoslanej faktúry aj účtovný zápis Vyúčtovanie preddavku a odoslanú preddavkovú faktúru doplní do bunky Odpočet Odpočítať z predd. dokladu, čím doklady správne saldokontne spáruje. KROK 4: Dňa ste doručili tovar zákazníkovi. Preto je potrebné vystaviť konečnú faktúru za dodanie tovaru. Faktúru odporúčame vystaviť kópiou z preddavkovej faktúry, je to z toho dôvodu, aby sa položky správne preniesli zo skladu. Následne cez tlačidlo Sprievodca preddavkami a cez voľbu Vyfakturovaný preddavok vystavíte konečnú vyúčtovaciu faktúru. V nasledujúcom kroku je potrebné vybrať z účtovníctva resp. z fakturácie daňový doklad k prijatej platbe. Strana 14 z 29

16 V okne Odpočet vyfakturovaného preddavku je potrebné vypnúť voľbu Do faktúry preniesť položky. Daná suma sa môže odpočítavať čiastočne. Čiastočné odpočítanie je možné využiť napríklad vtedy, ak je samotné dodanie tovaru vykonané čiastočne na viac krát. V evidencii účtovných dokladov bude konečná faktúra obsahovať tieto účtovné zápisy: V účtovnom zápise číslo 5, v ktorom je zaúčtované vyúčtovanie fakturovaného preddavku z účtu 324, program automaticky doplní v bunke Odpočet odpočítať z predd. dokladu interné číslo daňového dokladu k zálohe. Interné číslo faktúry program doplní v tom prípade, ak je účet 324 nastavený ako saldokontný. KROK 5 Vystavenú konečnú faktúru za dodanie tovaru je potrebné vytlačiť. 5. Účtovanie lízingu Účtovanie záväzkov vyplývajúcich z lízingu je možné uskutočňovať prostredníctvom interných dokladov. Pre lepšiu evidenciu zostávajúceho záväzku však odporúčame používať samostatnú evidenciu v okruhu došlých faktúr. Na účtovanie všetkých záväzkov vyplývajúcich z lízingu je možné vytvoriť samostatnú evidenciu a číselný rad v okruhu došlých faktúr, DFL. Do nastavenia tohto číselného radu je potrebné prednastaviť účet 474.XXX, na ktorý budú tieto záväzky účtované. Zároveň je potrebné nastaviť tento účet v účtovom rozvrhu ako saldokontný. Pri takomto nastavení bude možné v saldokonte sledovať uhradenosť záväzkov z lízingu. Pri lízingu sa podľa splátkového kalendára účtuje predpis a úhrada lízingových platieb každý mesiac (prípadne v intervaloch, ktoré sú uvedené v leasingovej zmluve). Istina sa účtuje do nákladov formou odpisov dlhodobého majetku. Obstaraný majetok je potrebné zaevidovať do evidencie dlhodobého majetku. V karte majetku je potrebné, ako typ daňového odpisu, nastaviť voľbu Lízing, čím sa zobrazí bunka, do ktorej je potrebné uviesť počet mesiacov trvania lízingu. Účtovanie lízingu osobného automobilu a úžitkového automobilu je uvedený v elektronickom HELPE, ktorý je možné zobraziť stlačením klávesy F1 na klávesnici. Strana 15 z 29

17 6. Uzávierky a prechod do ďalšieho roka V priebehu účtovného obdobia a aj na konci účtovného obdobia je potrebné vykonávať príslušné uzávierky v programe. Všetky uzávierky je možné spustiť cez menu Firma Uzávierka. Pred vykonaním uzávierky odporúčame vykonať programovú kontrolu účtovníctva, ktorá dokáže vyhľadať chybné doklady a nájdené chyby vypíše do tabuľky. Po kontrole je potrebné opraviť všetky závažné a bežné chyby. Podozrenia na chyby, ktoré vypíše program odporúčame aspoň zbežne prekontrolovať. Programovú kontrolu je možné spustiť cez menu Firma Kontrola Nová kontrola. 6.1 Uzávierka DPH Po vykonaní programovej kontroly účtovných dokladov je možné vytvoriť uzávierku DPH. Táto uzávierka sa zostavuje pre účely zostavenia daňového priznania pre DPH a je potrebné ju vykonávať v pravidelných intervaloch (štvrťročne alebo mesačne podľa toho či sa jedná o mesačného alebo štvrťročného platiteľa dane). Potvrdením tlačidla Pridaj, ktoré sa nachádza v menu Firma Uzávierka DPH sa zobrazí okno Uzávierka. Pri uzávierke program doplní obdobie, ktoré ma program uzatvoriť. Ak bude zapnutá voľba Preúčtovať zostatky program uzávierkou zároveň vytvorí interný doklad, ktorým preúčtuje v uzatváranom období zostatky všetkých analytických účtov 343 na účet Potvrdením tlačidla OK program vytvorí uzávierku DPH. Po uzávierke odporúčame skontrolovať hodnotu účtu v hlavnej knihe s hodnotou daňového priznania. 6.2 Uzávierka účtovníctva Na konci účtovného obdobia, po zaúčtovaní všetkých účtovných dokladov je potrebné vykonať uzávierku Účtovníctva, ktorou sa uzatvoria všetky účtovné doklady (uzatvoria sa doklady, ktoré ešte neboli uzatvorené uzávierkou DPH). Uzávierku je možné spustiť cez menu Firma Uzávierka Účtovníctva, pričom ju odporúčame vykonávať jedenkrát ročne. 6.3 Závierka účtovníctva Po vykonaní uzávierok účtovníctva, DPH a ostatných uzávierok je potrebné vykonať samotnú závierku účtovníctva. Závierka sa vykoná potvrdením tlačidla Vytvor, ktoré sa nachádza pod záložkou Firma Závierka účtovníctva. Program závierkou preúčtuje zostatky všetkých súvahových účtov na účet 702 a všetkých nákladových a výnosových účtov na účet Prechod do ďalšieho roka Cez menu Firma Prechod do nového roka je možné vygenerovať databázu, ktorá bude mať účtovné obdobie o jeden rok vyššie, ako je účtovné obdobie databázy, z ktorej sa prechod vykonáva. Program pri prechode prenesie do databázy nového roka konečné zostatky všetkých účtov a zároveň do nového roka prenesie aj všetky saldokontne nevyrovnané pohľadávky a záväzky. Strana 16 z 29

18 EVIDENCIA DLHODOBÉHO A KRÁTKODOBÉHO MAJETKU 1. Majetok Podľa platných postupov účtovania sa majetok účtovnej jednotky delí z časového hľadiska na dlhodobý majetok a krátkodobý majetok. Dlhodobý majetok je majetok, ktorého doba použiteľnosti, dohodnutá doba splatnosti alebo vyrovnania iným spôsobom pri vzniku účtovného prípadu, je dlhšia ako jeden rok. Krátkodobý majetok je majetok, ktorého doba použiteľnosti, dohodnutá doba splatnosti alebo vyrovnania iným spôsobom pri vzniku účtovného prípadu, je najviac jeden rok. Dlhodobý majetok sa ďalej člení na dlhodobý nehmotný majetok, dlhodobý hmotný majetok, dlhodobý finančný majetok a dlhodobé pohľadávky. Dlhodobý nehmotný majetok (DNM) je majetok, ktorého vstupná cena je vyššia ako EUR a doba použiteľnosti je dlhšia ako jeden rok. Dlhodobým hmotným majetkom(dhm) sú samostatne hnuteľné veci, alebo súbory hnuteľných vecí, ktoré majú samostatné technicko-ekonomické určenie, ktorých vstupná cena je vyššia ako EUR a doba použiteľnosti je dlhšia ako jeden rok. Dlhodobý finančný majetok sú cenné papiere a podiely, pôžičky poskytnuté účtovnou jednotkou v konsolidovanom celku, majetok v nájme, dlhodobé pôžičky a umelecké diela, zbierky,... Dlhodobé pohľadávky sú pohľadávky s dohodnutou dobou splatnosti dlhšou ako jeden rok. Podľa zákona o dani z príjmov (zákon č. 595/2003 Z.z. v znení neskorších predpisov) sa dlhodobý hmotný a dlhodobý nehmotný majetok odpisuje. Odpisovaním sa podľa tohto zákona rozumie postupné zahrňovanie odpisov majetku do daňových výdavkov. Krátkodobý majetok sa člení na: Zásoby. Krátkodobý finančný majetok. Krátkodobé pohľadávky. 2. Dlhodobý majetok Modul dlhodobého majetku slúži na evidenciu kariet majetku, pohybov na kartách majetku a výpočet a evidenciu účtovných a daňových odpisov. Jednotlivé karty majetku je potrebné evidovať v menu Evidencia Dlhodobý majetok. Z časového hľadiska má každý majetok určitý životný cyklus a z tohto hľadiska sa rozlišujú jednotlivé pohyby, ktoré pri ňom môžu nastať, na: Fázu pred zaradením (obstaranie, zaradenie). Fáza po zaradení (technické zhodnotenie, zvýšenie ceny, zníženie ceny,...). Fáza po vyradení (po vyradení už nie je možný žiaden pohyb majetku). 2.1 Všeobecné nastavenia majetku Pred samotným evidovaním jednotlivých kariet majetku odporúčame skontrolovať všeobecné nastavenia, ktoré budú platiť pre všetky zaevidované karty majetku. Všeobecné nastavenia sa nachádzajú pod záložkou Evidencia Dlhodobý majetok Funkcie Nastavenie DM. 2.2 Karta dlhodobého majetku Jednotlivé položky dlhodobého majetku sa evidujú na kartách majetku. Karta majetku sa vytvorí potvrdením tlačidla Pridaj, ktoré sa nachádza v spodnej časti okna Dlhodobý majetok. Zobrazí sa formulár Pridaj kartu dlhodobého majetku, do ktorej je potrebné doplniť požadované údaje. Strana 17 z 29

19 V hornej časti formulára sa nachádzajú záložky Majetok, Poznámka, Vlastnosti, SZČP, Lokalizácia a záložka Ostatné údaje. Pri evidovaní karty majetku je potrebné vyplniť údaje v záložke Majetok, ostatné záložky nie sú povinné a údaje do týchto záložiek odporúčame vyplňovať užívateľovi v tom prípade, ak chce karty majetku členiť podľa určitých vlastností, členiť na SZČP. Tiež pokiaľ chce evidovať na karte majetku informácie o umiestení majetku a o prevzatí majetku do používania a vrátenie majetku z používania. Záložka Majetok: Obsahuje základné údaje o konkrétnom majetku. V tejto záložke je potrebné vyplniť bunku Inventárne číslo majetku (číslo doplní program podľa nastavenia v číslovaní dokladov) a bunku Názov. Bunky Výrobca, Rok výroby a Výrobné číslo nie sú povinné. V prípade, že budú vyplnené budú sa prenášať napríklad do zostavy Súhrnná karta majetku. V časti Daňové zaradenie je potrebné doplniť: Trieda podľa postupov účtovania pre podvojné účtovníctvo ( 37 pre DNM a 38 pre DHM) je potrebné zaradiť majetok do príslušnej triedy. Odpisová skupina podľa prílohy číslo 1 k zákonu 595/2003 sa hmotný majetok zaraďuje do odpisových skupín a podľa odpisovej skupiny je možné majetku priradiť konkrétny kód produkcie (KP). Odpisovú skupinu a kód produkcie užívateľ doplní výberom z číselníka Odpisová skupina, Položka, KP, ktorý sa zobrazí potvrdením tlačidla lupy, ktoré sa nachádza napravo od bunky KP. Typ daňového odpisu v tejto bunke je potrebné zvoliť z ponúkaných možností požadovaný typ daňového odpisu: o Rovnomerný odpis: spôsob odpisovania podľa 27 zákona 595/2003. o Zrýchlený odpis: spôsob odpisovania podľa 28 zákona 595/2003. o Neodpisovať: tie druhy majetku, ktoré nepodliehajú odpisovaniu (napríklad pozemky). o Dražobný rozdiel: pre majetok, ktoré sa začali odpisovať pred rokom Nepoužíva sa o Časový odpis: tento typ odpisu sa využíva pri otvárkach nových lomov, pieskovní a hlinísk. o Výkonový odpis: tento typ odpisu sa využíva pri formách, modeloch a šablónach. o 100% odpis: o Podľa účtovných odpisov: využíva sa na odpisovanie nehmotného majetku, o Lízing: pri hmotnom majetku prenajatom formou finančného prenájmu. o V strednej časti formulára Pridaj kartu dlhodobého majetku sa nachádzajú záložky Pohyby, Účtovné odpisy a Daňové odpisy. Záložka Pohyby: V záložke pohyby sa evidujú všetky pohyby daného majetku. Prvým pohybom musí byť zaevidovanie obstarania majetku, ďalším pohybom je zaradenie majetku. Po obstaraní a zaradení majetku môžu nastať ďalšie pohyby majetku (technické zhodnotenie, zníženie ceny,... ). Posledným pohybom je vyradenie majetku. Nový pohyb sa do karty majetku doplní potvrdením voľby Pridaj pohyb, ktorá sa nachádza v spodnej časti formulára Pridaj kartu dlhodobého majetku (v záložke Pohyby). Strana 18 z 29

20 Obstaranie majetku: Vo formulári je potrebné zvoliť spôsob, akým bol daný majetok obstaraný (kúpa, vo vlastnej réžii, bezodplatný prevod, darovanie..). Ďalej je potrebné doplniť dátum obstarania a sumu, v ktorej bol majetok obstaraný. Záložka Účtovanie má pri obstaraní majetku len informačný charakter. Záložka Poznámka nie je povinná. Užívateľ ju vyplní len v tom prípade, ak chce evidovať k obstaraniu majetku doplňujúce informácie. Zaradenie majetku: Po obstaraní majetku Vás program automaticky vyzve na jeho zaradenie prostredníctvom otázky Chcete majetok aj zaradiť? Po potvrdení voľby Áno, sa zobrazí formulár pre Zaradenie majetku. V prípade voľby nie, je potrebné zaradenie zadať ručne pomocou tlačidla Zaradenie, v spodnej časti formulára. Záložka Účtovné odpisy: V záložke účtovné odpisy sa zobrazuje celý odpisový plán účtovných odpisov. Formulár zobrazuje všetky dôležité informácie ako je mesiac, rok, výšku odpisu, zostatkovú hodnotu účtovnú, typ účtovného odpisu a zostatkovú hodnotu daňovú. Ďalej sa tu nachádza voľba Typ odpisu. Pomocou tejto voľby je potrebné nastaviť spôsob výpočtu účtovných odpisov: ÚO = DO ÚO = DO s posunom Lineárne odpisy Fixnou čiastkou Doodpisovať Časové odpisy Výkonové odpisy Neodpisovať Ručné zadanie Ďalej sa tu nachádza voľba Nastavenie účtov odpisov. Tu je potrebné doplniť účet MÁ DAŤ pre zaúčtovanie odpisov. Účet DAL doplní program automaticky podľa triedy v daňovom zaradení (napríklad, ak je v daňovom zaradení zvolená trieda 021 Stavby, program doplní do bunky účet DAL účet 081. Užívateľ si podľa potreby môže zmeniť analytiku tohto účtu). Záložka Daňové odpisy: V záložke sa zobrazuje celý odpisový plán daňových odpisov. Formulár zobrazuje všetky dôležité údaje o daňových odpisoch ako rok, typ odpisu, výšku daňového odpisu, rozdiel a zostatkovú hodnotu. Strana 19 z 29

21 3. Zaevidovanie majetku z minulých rokov V prípade, že účtovná jednotka prechádza na program Omega z iného softvéru, môže do evidencie majetku zaevidovať aj tie karty majetku, ktoré už boli odpisované. V takomto prípade účtovná jednotka postupuje tak, že do evidencie majetku zaeviduje všetky karty majetku v obstarávacej cene a ako dátum obstarania a zaradenia doplní dátum, kedy bol daný majetok skutočne obstaraný a zaradený. Program pri týchto kartách majetku vypočíta odpisy spätne, do účtovníctva však zaradí len odpisy aktuálneho roka. 3.1 Príklad: Zaevidovanie DHM Počítač (server ZERO) Firma prechádza na program Omega k V roku 2011 obstarala dlhodobý majetok. Názov karty Počítač (server ZERO), Daňové zaradenie Trieda 022 samostatne hnuteľné veci. Odpisová skupina I., KP 26.2., Typ daňového odpisu Rovnomerný. Dátum obstarania a zaradenia , Obstarávacia cena EUR. V evidencii majetku potvrďte tlačidlo Pridaj. V zobrazenom formulári zadajte názov karty a vyplňte daňové zaradenie. Obstaranie: Následne v záložke Pohyby potvrďte tlačidlo Obstaranie a zaevidujte obstaranie majetku. Zaradenie: Po obstaraní Vás program automaticky vyzve na zaradenie majetku. Potvrďte voľbu Áno a zaraďte majetok. Voľba Automatické zaúčtovanie zostáva vypnutá, pretože sa jedná o majetok, ktorý bol zaradený v minulých rokoch. 3.2 Príklad: Zaevidovanie DHM Nábytok (jednorazový odpis minulých rokov) Firma prechádza na program Omega k V roku 2011 obstarala dlhodobý majetok (nábytok). Celková hodnota odpisov z predchádzajúceho obdobia je 466 EUR. Názov karty Nábytok (sedačka), Daňové zaradenie Trieda 022 samostatne hnuteľné veci. Odpisová skupina II., KP 31.0., Typ daňového odpisu Rovnomerný. Dátum obstarania a zaradenia Obstarávacia cena EUR, Celková hodnota odpisov z predchádzajúceho obdobia 466 EUR. Po zaradení v záložke Účtovné odpisy nastavte účtovné odpisy Neodpisovať, čím sa zrušia všetky vypočítané odpisy. Prepnite sa na voľbu Ručné zadanie a potvrďte tlačidlo Pridaj, ktoré sa nachádza v spodnej časti okna. Zobrazí sa formulár Pridanie účtovného odpisu. V zobrazenom formulári je potrebné zadať sumárnu hodnotu odpisov za minulé roky. Ručne zadanú hodnotu potvrďte tlačidlom OK, čím sa ručne zadaný odpis zapíše do tabuľky Účtovné odpisy. Nakoniec v záložke účtovné odpisy zvoľte typ odpisu, podľa ktorého chcete majetok doodpisovať. Strana 20 z 29

22 3.3 Príklad: Zaevidovanie DHM Budova obstaraná pred rokom 2004 Firma prechádza na program Omega k V roku 2002 obstarala budovu. Názov karty Budova. Daňové zaradenie Trieda 021 stavby, Odpisová skupina IV., KP 1. Typ daňového odpisu Rovnomerný, Dátum obstarania a zaradenia Obstarávacia cena 4.979,08 EUR. Pridajte novú kartu majetku. V časti Daňové zaradenie nastavte IV. Odpisovú skupinu, v ktorej je budova zaradená v súčasnosti. Následne kliknite na lupu, ktorá sa nachádza pri odpisovej skupine, čím sa zobrazí formulár Zmeny v odpisovej skupine. V zobrazenom formulári cez tlačidlo Oprav vstúpte do odpisovej skupiny a zmeňte údaj o IV. odpisovej skupine na V. odpisovú skupinu. Opravu uložte tlačidlom OK. Následne cez tlačidlo Pridaj pridajte nový záznam so IV. odpisovou skupinou a obdobím platnosti: 01/ Príklad: Zaevidovanie DHM Pozemok Zaevidujte pozemok do dlhodobého majetku: Názov karty Pozemok, Daňové zaradenie Trieda 031 pozemky. Dátum obstarania a zaradenia , Obstarávacia cena 2.655,51 EUR. Pridajte novú kartu majetku a doplňte názov karty. V časti Daňové zaradenie vyberte do bunky Trieda voľbu 031 Pozemky. Pozemky sa neodpisujú a preto sa po výbere triedy 031 doplní do bunky Typ daňového odpisu voľba Neodpisovať. V záložke Pohyby zaevidujte obstaranie a zaradenie majetku. Formulár Účtovné odpisy a formulár Daňové odpisy zostane prázdny. 4 Zaevidovanie majetku v aktuálnom účtovnom roku 4.1 Príklad: Zaevidovanie DNM softvér Zaevidujte softvér do dlhodobého majetku: Názov karty Softvér, Daňové zaradenie Trieda 013 softvér, Dátum obstarania a zaradenia , Obstarávacia cena 2.825,67 EUR. Zákon o účtovníctve 28 presne definuje nehmotný majetok, ktorý sa musí odpisovať 5 rokov. Ostatný nehmotný majetok je možné odpisovať napríklad podľa internej smernice. Pridajte novú kartu majetku a doplňte názov karty. V časti Daňové zaradenie vyberte do bunky Trieda voľbu 013 Softvér, čím sa uzamkne bunka Typ daňového odpisu a program do tejto bunky doplní voľbu Podľa účtovných odpisov. V záložke Pohyby doplňte obstaranie a zaradenie majetku. Podľa internej smernice odpisuje vaša firma nehmotný majetok % sadzbou po dobu 4 rokov. Preto v záložke Účtovné odpisy zvoľte ako Typ účtovného odpisu voľbu Lineárny a do bunky Ročne odpíš % doplňte údaj 25%. 4.2 Príklad: Zaevidovanie DHM kompresor (rovnomerný odpis) Zaevidujte kompresor do dlhodobého majetku: Názov karty Kompresor, Daňové zaradenie Trieda 022 samostatne hnuteľné veci. Odpisová skupina II, KP 28.13, Typ daňového odpisu Rovnomerný, Typ účtovného odpisu UO=DO, Dátum obstarania a zaradenia , Obstarávacia cena 3.319,39 EUR. V časti Daňové zaradenie doplňte údaje podľa zadania. V záložke Účtovné odpisy zapnite voľbu UO = DO. V praxi to znamená, že za rok sa pre výpočet účtovných odpisov bude považovať 12 nasledujúcich mesiacov od mesiaca, v ktorom bol majetok zaradený. V našom prípade bude účtovný odpis v roku 2012 vypočítaný za mesiace Jún December. V poslednom roku (v roku 2018) bude účtovný odpis vypočítaný za mesiace Január Máj, v súlade so zmenou legislatívy pre majetok zaradený po Strana 21 z 29

23 4.3 Príklad: Zaevidovanie DHM kompresor 1 (zrýchlený odpis, prerušenie odpisovania) Zaevidujte kompresor do dlhodobého majetku: Názov karty Kompresor 1, Daňové zaradenie Trieda 022 samostatne hnuteľné veci. Odpisová skupina II, KP 28.13, Typ daňového odpisu Zrýchlený, Typ účtovného odpisu UO=DO, Dátum obstarania a zaradenia , Obstarávacia cena 1.991,63 EUR. Majetok sa v aktuálnom roku nebude daňovo odpisovať. Pridajte novú kartu majetku a vyplňte podľa zadania. V aktuálnom roku ste sa rozhodli, že majetok nebudete daňovo odpisovať. Preto je po zaevidovaní všetkých údajov v karte majetku potrebné v záložke Daňové odpisy zapnúť voľbu Prerušiť v aktuálnom roku. 4.4 Príklad: Zaevidovanie DHM forma na kov (časové odpisy) Zaevidujte formu na kov do dlhodobého majetku: Názov karty Forma na kov. Daňové zaradenie Trieda 022 samostatne hnuteľné veci. Odpisová skupina II, KP určenie nie je dôležité. Typ daňového odpisu Časový, Typ účtovného odpisu Časový. Celkový čas užívania 500 hodín, Mesačný čas používania 10 hodín. Dátum obstarania a zaradenia Obstarávacia cena 1.761,79 EUR V bunke Typ daňového odpisu vyberte voľbu Časový, čím sa sprístupní bunka Celkový čas užívania. Do tejto bunky je potrebné doplniť celkový čas používania. V našom prípade je to 500 hodín. Následne v záložke Účtovné odpisy nastavte typ účtovného odpisu voľbu Časové a doplňte celkový čas používania 500 hodín. Aby program vypočítal odpisy na konci obdobia (mesiac, štvrťrok,...) je potrebné pridať v karte majetku v záložke Pohyby ďalší pohyb. Stlačte tlačidlo Pridaj a vyberte Typ pohybu Výkon - Čas vykonávania. V našom prípade sa forma na kov využíva mesačne 10 hodín a preto je potrebné doplniť dátum a dobu používania 10 hodín. Je potrebné doplniť pohyby aj pre ďalšie mesiace. 4.5 Príklad: Zaevidovanie DHM vrtná súprava (výkonové odpisy) Zaevidujte vrtnú súpravu do dlhodobého majetku: Názov karty Vrtná súprava. Daňové zaradenie Trieda 022 samostatne hnuteľné veci. Odpisová skupina II, KP určenie nie je dôležité. Typ daňového odpisu Výkonový, Typ účtovného odpisu Výkonový, Celkový počet použití 24 krát, Počet použití za jeden mesiac 1 krát. Dátum obstarania a zaradenia , Obstarávacia cena 8.298,50 EUR. Pridajte novú kartu majetku a doplňte názov karty. V daňovom zaradení doplňte údaje podľa zadania. V bunke Typ daňového odpisu vyberte voľbu Výkonový, čím sa sprístupní bunka Celkový počet použití a do zobrazenej bunky doplňte celkový počet použití (v našom prípade 24 krát). V záložke Pohyby doplňte obstaranie a zaradenie majetku. Následne v záložke Účtovné odpisy nastavte ako typ účtovného odpisu voľbu Výkonový. Aby program dokázal vypočítať účtovný odpis na konci obdobia (mesiac, štvrťrok,...) je potrebné pridať v karte majetku v záložke Pohyby ďalší pohyb. V záložke Pohyby stlačte tlačidlo pridaj a vyberte Typ pohybu Výkon Počet výkonov. Do bunky dátum zadajte dátum, ku ktorému chcete účtovný odpis vypočítať a do bunky Počet operácií zadajte skutočnú dobu používania za konkrétne obdobie. V našom prípade je dátum pohybu a počet operácií 1 krát. Po zaevidovaní tohto pohybu program doplní účtovný odpis do záložky Účtovné odpisy. Je potrebné doplniť pohyby aj pre ďalšie mesiace. Tieto pohyby môžete pridať ako kópiu z predchádzajúceho pohybu, pri kopírovaní stačí zmeniť dátum pohybu, prípadne počet operácií. Strana 22 z 29