V ý r o č n í z p r á v a

Transkript

1 Výroční zpráva 2010

2 Výroční zpráva

3 Obsah Úvodní slovo Základní ekonomické ukazatele Základní údaje o Moravském Peněžním Ústavu Volené orgány Moravského Peněžního Ústavu Organizační struktura Zpráva představenstva Návrh představenstva na rozdělení zisku Zpráva kontrolní komise Údaje o kapitálu Údaje o kapitálových požadavcích Finanční část Rozvaha Výkaz zisku a ztráty Přehled o změnách ve vlastním kapitálu Příloha účetní závěrky Zpráva nezávislého auditora Kontaktní údaje

4 Úvodní slovo Vážení členové, vážení klienti, dovoluji si Vám předložit výroční zprávu Moravského Peněžního Ústavu za rok Rádi bychom se s Vámi ohlédli za uplynulým rokem a podali Vám informaci o naší činnosti a výsledcích. Rok 2010 byl pro Moravský Peněžní Ústav úspěšným obdobím. Za uplynulý rok jsme vykázali rekordní čistý zisk ve výši 35,8 milionů Kč, což představuje 93 % meziroční nárůst. Pozitivní vliv na výsledky měl zejména nárůst úrokových výnosů z úvěrů a důsledná kontrola a řízení nákladů. I přesto, že jsme se soustředili na spolupráci se stávajícími členy, podařilo se zvýšit bilanční sumu na 5,7 miliardy Kč a vklady členů na 5,2 miliardy Kč. Při zachování přísných požadavků na minimalizaci úvěrových rizik narostl objem poskytnutých úvěrů na 4,0 miliardy Kč, což představuje nárůst 28 % za rok Významným prvkem posilujícím stabilitu Moravského Peněžního Ústavu a potvrzením zájmu členů na dalším rozvoji bylo zvýšení kapitálu, jehož celková výše dosáhla na konci roku 440 milionů Kč. Dosažené výsledky umožňují Moravskému Peněžnímu Ústavu další rozvoj s tím, že zisk je zpětně reinvestován do podnikání. Úspěchy při rozvoji Moravského Peněžního Ústavu jsou založeny na dlouhodobé spolupráci s klienty, vedle zajištění zajímavých podmínek pro bankovní služby se snažíme udržet a zvyšovat vysokou úroveň vztahů s klienty. Kvalita spolupráce je výzvou i pro příští období. Úroveň spolupráce s klienty je založena na přístupu týmu bankéřů a také celého týmu zaměstnanců Moravského Peněžního Ústavu. Společně tak vytváříme prostor pro další rozvoj. V době vydání Výroční zprávy za rok 2010 se všichni plně zaměřujeme na dosažení cílů aktuálního období. Vedle rozvoje služeb patří k prioritám zahájení procesu získání bankovní licence a zvyšování kvality procesního řízení. Vážení členové, jménem Moravského Peněžního Ústavu Vám děkuji za přízeň, kterou nám prokazujete, a těším se na další spolupráci v roce Ing. Radomír Lapčík, LL.M. předseda představenstva 4

5 Základní ekonomické ukazatele Finanční údaje Bilanční suma (tis. Kč) Vklady klientů (tis. Kč) Úvěry klientům (tis. Kč) Základní kapitál (tis. Kč) Kapitál dle Vyhlášky č. 123/2007 Sb. (tis. Kč) Čistý úrokový výnos (tis. Kč) Zisk po zdanění (tis. Kč) Poměrové ukazatele Kapitálová přiměřenost 8,98% 9,25% Rentabilita průměrných aktiv (ROAA) 0,63% 0,38% Rentabilita průměrného kapitálu tier 1 (ROAE) 8,75% 5,69% Aktiva na 1 zaměstnance (tis. Kč) Správní náklady na 1 zaměstnance (tis. Kč) Zisk nebo ztráta po zdanění na 1 zaměstnance (tis. Kč) Další údaje Počet členů Počet zaměstnanců (přepočtený stav k )

6 Základní údaje o Moravském Peněžním Ústavu Obchodní jméno: Moravský Peněžní Ústav spořitelní družstvo Sídlo: Senovážné náměstí 1375/19, Praha, Nové Město, PSČ IČ: Právní forma: družstvo Datum zápisu: 15. srpna 1996 Předmět podnikání: 1) Družstvo je oprávněno v rámci svého podnikání vykonávat níže uvedené činnosti dle 3 odst. 1 zákona č. 87/1995 Sb., o spořitelních a úvěrních družstvech, ve znění pozdějších předpisů: a) přijímání vkladů od členů, b) poskytování úvěrů členům, c) finanční leasing pro členy, d) platební styk, zúčtování a vydávání a správa platebních prostředků pro členy, e) poskytování ručení za úvěry a půjčky členů, f ) otvírání akreditivů pro členy, g) obstarání inkasa pro členy, h) nákup a prodej cizí měny pro členy, i) pronájem bezpečnostních schránek členům. 2) Družstvo je výlučně za účelem zajištění povolených činností podle 3 odst. 1 zákona č. 87/1995 Sb., o spořitelních a úvěrních družstvech, ve znění pozdějších předpisů, které jsou uvedeny v odst. 1), oprávněno: a) ukládat vklady v družstevních záložnách a bankách a u poboček zahraničních bank, b) přijímat úvěry od družstevních záložen a bank, c) nabývat majetek a disponovat s ním, d) obchodovat na vlastní účet s devizami a nástroji směnných kurzů a úrokových sazeb za účelem zajištění rizik vyplývajících z povolených činností podle 3 odst. 1 zákona č. 87/1995 Sb., o spořitelních a úvěrních družstvech, ve znění pozdějších předpisů, e) obchodovat na vlastní účet s registrovanými cennými papíry, nestanoví-li zákon č. 87/1995 Sb., o spořitelních a úvěrních družstvech, ve znění pozdějších předpisů, jinak. 6

7 Volené orgány Moravského Peněžního Ústavu k Představenstvo Titul, jméno, příjmení (rok narození) Funkce Datum vzniku členství v orgánu Datum počátku aktuálního funkčního období Ing. Radomír Lapčík, LL.M. (*1969) předseda Ing. Jaroslav Končický (*1966) místopředseda Mgr. Ivo Lapčík (*1975) člen Kontrolní komise Titul, jméno, příjmení (rok narození) Funkce Datum vzniku členství v orgánu Datum počátku aktuálního funkčního období Ing. Jolana Červenková (*1977) předseda Bc. Barbora Čermáková (*1974) člen Marcela Čalová (*1972) člen Úvěrová komise Titul, jméno, příjmení (rok narození) Funkce Datum vzniku členství v orgánu Datum počátku aktuálního funkčního období Ing. Jaromír Hanák (*1928) předseda Mgr. Ing. Vlastimil Taťák (*1963) člen Ing. Alena Končická (*1965) člen U všech členů představenstva, úvěrové a kontrolní komise posoudil dohled nad družstevními záložnami jejich odbornou způsobilost a důvěryhodnost a souhlasil s jejich jmenováním do funkce. Žádný z členů představenstva není členem orgánů jiných společností v ČR, které jsou podnikatelem. 7

8 Organizační struktura Moravského Peněžního Ústavu 8

9 9

10 Zpráva představenstva Činnost představenstva Představenstvo Moravského Peněžního Ústavu jednalo na pravidelných zasedáních. Činnost Moravského Peněžního Ústavu byla řízena v souladu se zákonem č. 87/1995 Sb., vyhláškami a opatřeními České národní banky, stanovami a dalšími právními předpisy. Ekonomické ukazatele Moravský Peněžní Ústav působí na finančním trhu již 15 let a za tuto dobu vznikla stabilní finanční instituce s ryze českým kapitálem. Na konci roku 2010 měl Moravský Peněžní Ústav klientů a bilanční suma dosáhla hodnoty 5,74 miliardy Kč. Kapitálové vybavení Moravského Peněžního Ústavu je charakterizováno hodnotou 0,44 miliardy Kč. Prostředky Moravského Peněžního Ústavu vložené u bank a hotovost k 31. prosinci 2010 dosahují 1 miliardy Kč a znamenají vynikající likvidní pozici. Zisk za účetní období 2010 úspěšně navázal na výsledek hospodaření v roce Hospodářský výsledek dosáhl hodnoty 45,3 miliónů Kč před zdaněním, což představuje nejlepší výsledek v historii. Výsledek hospodaření příznivě ovlivnil nárůst objemu úvěrů, ke konci roku 2010 dosáhly úvěry hodnoty 4,03 mld. Kč. Tento objem úvěrů zajišťuje vyšší úrokový výnos a vytváří tak prostor pro pozitivní hospodaření. Hospodářský výsledek ovlivnily také poplatky za úvěry. Dále se do hospodaření MPU kladně promítá stagnace úrokových nákladů na depozita. V roce 2010 rostla depozita jen mírně a dosáhla na hodnotu 5,2 miliardy Kč. Této situaci výrazně napomohlo také ukončení příjímání dalších členů. K udržení dobrého hospodaření MPU přispívá také rozpočtová disciplína. Pro naprostou většinu položek plánu platí, že nejsou překračovány. Klientům kvalitní služby Obchodní strategie Moravského Peněžního Ústavu je postavena na čtyřech pilířích - Osobní bankovnictví, Privátní bankovnictví, Korporátní bankovnictví a Aktivní obchody a vychází ze základní mise Klientům kvalitní služby. Díky narůstajícímu zájmu o poskytování služeb podnikatelským subjektům bylo ve Zlíně otevřeno nové pracoviště pro korporátní klienty. Toto pracoviště vzniklo v dubnu 2010 a navázalo na úspěchy korporátního pracoviště v Praze. Vybudovaná pracoviště přinesly zkvalitnění a rozšíření našich služeb poskytovaných zejména právnickým osobám. Změny v obsluze se týkaly také klientů osobního bankovnictví. V listopadu 2010 byla v nových prostorech otevřena pražská pobočka na Senovážném náměstí 19. Nové prostory zajišťují klientům větší diskrétnost a díky zázemí hotovostních pokladen také bezpečnější manipulaci s hotovostí. Tato změna přináší celkové zvýšení úrovně klientské obsluhy. Setkání s klienty Dne 13. května 2010 ve Zlíně a dne 19. května 2010 v Praze se uskutečnilo setkání s klienty MPU. Setkání s klienty je jednou z forem komunikace MPU. Obsahem setkání byla otevřená diskuze se členy MPU, reakce na podněty z Rady klientů a od členů, poskytnutí podrobných informací z řady odborů a oddělení MPU. Setkání klientů s vedením MPU se u klientů těší velkému zájmu. Další formou setkání MPU a klientů je akce Den s MPU. V roce 2010 proběhlo setkání s klienty dne 16. září ve Zlíně. Akce se konala v nových prostorech Obchodního centra Zlín a zúčastnilo se jí přes klientů Moravského Peněžního Ústavu. Klienti MPU se tak mohli opět neformálně setkat nejen s bankéři, ale také s vedením MPU. Členská schůze Dne 25. května 2010 ve Zlíně a 31. května 2010 v Praze proběhla řádná členská schůze MPU. Hlavním bodem programu bylo projednání a schválení výroční zprávy za rok 2009, včetně účetní závěrky. Dále projednání a schválení návrhu způsobu rozdělení zisku, návrhu na schválení vložení dalších členských vkladů do základního kapitálu MPU, projednání a schválení změn jednacích řádů a volba orgánů MPU. Členské schůze se zúčastnili členové MPU, ať již osobně či na základě zastoupení, v celkovém počtu 954 členů. 10

11 Nové produkty Počátkem roku 2010 nabídl Moravský Peněžní Ústav klientům vkladový účet bez výpovědní lhůty, který poskytuje zajímavé zhodnocení a možnost kdykoliv disponovat s finančními prostředky. Od 1. května 2010 rozšířil Moravský Peněžní Ústav nabídku úvěrových produktů o tzv. Nemovitostní úvěry určené na financování nákupu, výstavbu a rekonstrukci nemovitostí. Jedná se o střednědobé úvěry pro občany, fyzické a právnické osoby ve výši od 1 až do 100 milionů Kč. Splatnost úvěru je od 6 do 60 měsíců, s možností prodloužení nebo předčasného splacení. V červenci byla produktová nabídka Moravského Peněžního Ústavu rozšířena o další úvěrový produkt Dobrý klient. Dobrý klient je jednoduchý úvěr určený pro vlastníky obytných nemovitostí s nízkou úrokovou sazbou 7,9 %. Úvěr je poskytován na dobu 6 měsíců až 5 let, v rozsahu až Kč. Z důvodu vysokého zájmu o nabízený produkt byly později upraveny hranice úvěru na až Kč. Současní klienti MPU mají na základě tohoto produktu možnost získat dárkový poukaz, v případě že úvěr někomu doporučí. Procesní řízení Moravský Peněžní Ústav úspěšně pokračuje ve své Strategii na období Hlavním cílem je získání bankovní licence a transformace MPU na ryze český bankovní dům. MPU v roce 2010 úspěšně implementoval metodiku řízení Systému vyvážených ukazatelů BSC. Tento nástroj umožňuje efektivnější řízení a přenos strategických cílů až na nejnižší úroveň osobních cílů jednotlivých pracovníků. V příštím období bude model procesního řízení zaměřen na analýzu podpůrných procesů a nastavení měření jejich výkonnosti. Další události K datu 31. srpna 2010 Moravský Peněžní Ústav opět posílil své kapitálové vybavení, základní kapitál byl navýšen o 45 milionů Kč. Posílení kapitálu vytváří prostor pro další rozvoj MPU a umožní zvýšit tvorbu úrokových výnosů. Moravský Peněžní Ústav byl v roce 2010 partnerem významné společenské události: 12. výročí týdeníku EURO, která se uskutečnila ve Španělském sále Pražského hradu dne 21. října Slavnostního večera se zúčastnili představitelé nejvýznamnějších českých firem. Mimořádnou úroveň akce potvrdila i účast prezidenta České republiky Václava Klause, premiéra, předsedkyně Poslanecké sněmovny a mnoha ministrů. Na této společenské akci krátce vystoupil a přítomné pozdravil generální ředitel Moravského Peněžního Ústavu Ing. Radomír Lapčík, LL.M. I v uplynulém roce podporoval Moravský Peněžní Ústav chráněnou dílnu Ergo, Zlín. Vzájemná spolupráce chráněné dílny a MPU spočívala především v pravidelném odběru výrobků a služeb a také ve spolupráci při organizování kulturních akcí. Dále byl Moravský Peněžní Ústav hlavním partnerem dobročinné akce Pomáháme potřebným. Jejím posláním je podpora sdružení Šance při Onkohematologickém oddělení Dětské kliniky Fakultní nemocnice v Olomouci. Nadále Moravský Peněžní Ústav pokračoval ve spolupráci s vysokými školami. Studenti se mohli zúčastnit exkurze v MPU a vybraní studenti absolvovali v MPU odbornou stáž. Závěr V roce 2010 se činnost Moravského Peněžního Ústavu soustředila na rozvoj obchodních aktivit, zejména v úseku Aktivní obchody. Cílem byla vyšší tvorba výnosů a zisku. Dalším dlouhodobým cílem je budování systémové základny pro poskytování kvalitních služeb klientům. 11

12 Návrh představenstva na rozdělení zisku Hospodaření Moravského Peněžního Ústavu za uplynulé účetní období skončilo po zdanění ziskem ve výši ,01 Kč. Představenstvo navrhuje následující rozdělení zisku: ,00 Kč ve prospěch rizikového fondu ,00 Kč ve prospěch rezervního fondu ,01 Kč snížených o částku připadající na vypořádací podíly ve prospěch účtu nerozdělený zisk z předchozích období. Ing. Radomír Lapčík, LL.M. Ing. Jaroslav Končický Mgr. Ivo Lapčík předseda představenstva místopředseda představenstva člen představenstva 12

13 Zpráva kontrolní komise V roce 2010 prováděla kontrolní komise Moravského Peněžního Ústavu spořitelního družstva své úkoly v souladu s právními předpisy, stanovami družstva a jednacím řádem kontrolní komise. Předkládaná účetní závěrka byla auditovaná společností KPMG Česká republika Audit, s.r.o. Kontrolní komise přezkoumala roční účetní závěrku za rok 2010, vzala na vědomí závěry externího auditora, že účetní závěrka podává ve všech významných ohledech věrný a poctivý obraz aktiv, pasiv a finanční situace Moravského Peněžního Ústavu spořitelního družstva k 31. prosinci 2010 a nákladů, výnosů a výsledku jeho hospodaření za rok 2010 v souladu s českými účetními předpisy. Kontrolní komise byla seznámena s výroční zprávou, se zprávou představenstva včetně návrhu na rozdělení zisku za rok 2010 a doporučila členské schůzi jejich schválení. Kontrolní komise se v roce 2010 sešla celkem na patnácti zasedáních. V tomto roce se osvědčila též jednání svolaná a uskutečněná pomocí dálkového přístupu. Ing. Jolana Červenková předseda kontrolní komise 13

14 Údaje o kapitálu (a) Souhrnná informace o podmínkách a hlavních charakteristikách kapitálu a jeho složek Moravský Peněžní Ústav stanovuje kapitál na individuálním základě. Kapitál Moravského Peněžního Ústavu je tvořen zejména splacenými členskými vklady ve výši tis. Kč, dále povinným rezervním a rizikovým fondem ve výši tis. Kč a nerozděleným ziskem z předchozích období ve výši tis. Kč. Původní kapitál je snížen o odčitatelnou položku ve výši 182 tis. Kč, která představuje nehmotný majetek. (b) Výše kapitálu Kapitál (v tis. Kč) Souhrnná výše kapitálu po zohlednění odčitatelných položek a stanovených limitů pro dodatkový kapitál Původní kapitál (Tier 1) Splacené členské vklady členů DZ Rezervní fondy a nerozdělený zisk Povinné rezervní a rizikové fondy Nerozdělený zisk z předchozích období Další odčitatelné položky z původního kapitálu Nehmotný majetek jiný než goodwill Dodatkový kapitál (Tier 2) 0 0 Odčitatelné položky od původního a dodatkového kapitálu 0 0 Kapitál na krytí tržního rizika (Tier 3)

15 Údaje o kapitálových požadavcích Moravský Peněžní Ústav v oblasti Basel II aplikuje od k výpočtu kapitálového požadavku k úvěrovému riziku standardizovaný (STA) přístup tj. aplikaci rizikových vah dle externího ratingu klienta externí rating Moravský Peněžní Ústav akceptuje, pokud pro klienta existuje. Pro výpočet kapitálového požadavku k operačnímu riziku je aplikován přístup základního ukazatele ( BIA přístup ). Přehled kapitálových požadavků (v tis. Kč) Souhrnná výše kapitálových požadavků Kapitálový požadavek k úvěrovému riziku při STA k expozicím celkem Kapitálový požadavek při STA k expozicím vůči centrálním vládám a bankám 0 0 Kapitálový požadavek při STA k expozicím vůči institucím Kapitálový požadavek při STA k podnikovým expozicím Kapitálový požadavek při STA k expozicím zajištěným nemovitostmi Kapitálový požadavek při STA k expozicím po splatnosti Kapitálový požadavek při STA k ostatním expozicím Kapitálový požadavek k pozičnímu, měnovému a komoditnímu riziku celkem 0 0 Kapitálový požadavek k tržnímu riziku při STA celkem 0 0 Kapitálový požadavek při STA k měnovému riziku 0 0 Kapitálový požadavek k operačnímu riziku celkem Kapitálový požadavek k operačnímu riziku při BIA V období až zařazoval Moravský Peněžní Ústav aktiva, závazky a podrozvahové položky pouze do investičního portfolia, kapitálové požadavky vztahující se k obchodnímu portfoliu tudíž nebyly tvořeny. 15

16 FINANČNÍ ČÁST 16

17 Rozvaha k AKTIVA (v tis. Kč) Pokladní hotovost a vklady u centrálních bank Pohledávky za bankami a družstevními záložnami v tom: a) splatné na požádání b) ostatní pohledávky Pohledávky za klienty - členy družstevních záložen v tom: a) splatné na požádání b) ostatní pohledávky Dluhové cenné papíry v tom: a) vydané vládními institucemi Dlouhodobý nehmotný majetek Dlouhodobý hmotný majetek z toho: a) pozemky a budovy pro provozní činnost Ostatní aktiva Obsah 12. Pohledávky z upsaného základního kapitálu Náklady a příjmy příštích období Aktiva celkem PASIVA (v tis. Kč) Závazky vůči bankám a družstevním záložnám v tom: a) splatné na požádání 1 1 b) ostatní závazky Závazky vůči klientům - členům družstevních záložen v tom: a) splatné na požádání b) ostatní závazky Ostatní pasiva Výnosy a výdaje příštích období Rezervy v tom: c) ostatní Základní kapitál z toho: a) splacený základní kapitál Rezervní fondy a ostatní fondy ze zisku v tom: a) povinné rezervní fondy a rizikové fondy Nerozdělený zisk nebo neuhrazená ztráta z předchozích období Zisk nebo ztráta za účetní období Pasiva celkem

18 Podrozvahové položky Podrozvahová aktiva (v tis. Kč) Poskytnuté přísliby a záruky Podrozvahová pasiva (v tis. Kč) Přijaté zástavy a zajištění

19 Výkaz zisku a ztráty za rok 2010 v tis. Kč Výnosy z úroků a podobné výnosy z toho: úroky z dluhových cenných papírů Náklady na úroky a podobné náklady Výnosy z poplatků a provizí Náklady na poplatky a provize Zisk nebo ztráta z finančních operací Ostatní provozní výnosy Ostatní provozní náklady Správní náklady v tom: a) náklady na zaměstnance z toho: aa) mzdy a platy ab) sociální a zdravotní pojištění b) ostatní správní náklady Odpisy, tvorba a použití rezerv a opravných položek k dlouhodobému hmotnému a nehmotnému majetku Rozpuštění opravných položek a rezerv k pohledávkám a zárukám, výnosy z dříve odepsaných pohledávek Odpisy, tvorba a použití opravných položek a rezerv k pohledávkám a zárukám Tvorba a použití ostatních rezerv Zisk nebo ztráta za účetní období z běžné činnosti před zdaněním Daň z příjmů Zisk nebo ztráta za účetní období po zdanění

20 Přehled o změnách vlastního kapitálu v tis. Kč Základní kapitál RezervnÍ fondy Zisk (ztráta) Celkem Zůstatek k Čistý zisk/ztráta za účetní období Převody do fondů Ostatní změny Zůstatek k Zůstatek k Čistý zisk/ztráta za účetní období Převody do fondů Ostatní změny Zůstatek k Obsah 20

21 Příloha účetní závěrky Období od 1. ledna 2010 do 31. prosince

22 1. OBECNÉ INFORMACE (a) Charakteristika družstva Moravský Peněžní Ústav spořitelní družstvo bylo založeno dne 15. srpna Moravský Peněžní Ústav spořitelní družstvo provozuje svou činnost v sídle a třech pobočkách. Sídlo: Pobočky: Senovážné náměstí 1375/19, Praha, Nové Město, PSČ (Osobní a Korporátní bankovnictví) náměstí Míru 186, Zlín, PSČ (Osobní bankovnictví) Sadová 3827, Zlín, PSČ (Privátní a Korporátní bankovnictví) Senovážné náměstí 1588/4, Praha 1, PSČ (Privátní bankovnictví) MPU v rámci svého podnikání vykonává činnosti dle ust. 3 odst. 1 a 2 zákona č. 87/1995 Sb., o spořitelních a úvěrních družstvech, ve znění pozdějších předpisů, jedná se především o přijímání vkladů od členů a poskytování úvěrů členům. (b) Východiska pro přípravu účetní závěrky Účetní závěrka byla připravena na základě účetnictví vedeného v souladu se zákonem č. 563/1991 Sb., o účetnictví a příslušnými nařízeními a vyhláškami platnými v České republice. Závěrka byla zpracována na principech časového rozlišení nákladů a výnosů a historických cen. Tato účetní závěrka je připravená v souladu s vyhláškou Ministerstva financí České republiky č. 501 ze dne 6. listopadu 2002, ve znění pozdějších předpisů, kterou se stanoví uspořádání a obsahové vymezení položek účetní závěrky a rozsah údajů ke zveřejnění pro banky a některé finanční instituce. Tato účetní závěrka je nekonsolidovaná. 2. DŮLEŽITÉ ÚČETNÍ METODY Účetní závěrka byla připravena v souladu s následujícími důležitými účetními metodami: (a) Den uskutečnění účetního případu V závislosti na typu transakce je okamžikem uskutečnění účetního případu zejména den výplaty nebo převzetí oběživa, den nákupu nebo prodeje valut, deviz, popř. cenných papírů, den provedení platby, popř. inkasa z účtu klienta, den zúčtování příkazů účetní jednotky s clearingovým centrem ČNB, den sjednání a den vypořádání obchodu s cennými papíry, devizami, deriváty, den převzetí hodnot do úschovy. Finanční aktivum nebo jeho část účetní jednotka odúčtuje z rozvahy v případě, že ztratí kontrolu nad smluvními právy k tomuto finančnímu aktivu nebo jeho části. Účetní jednotka tuto kontrolu ztratí, jestliže uplatní práva na výhody definované smlouvou, tato práva zaniknou nebo se těchto práv vzdá. 22

23 (b) Dluhové cenné papíry Státní pokladniční poukázky a dluhopisy jsou klasifikovány podle záměru účetní jednotky do portfolia drženého do splatnosti, portfolia cenných papírů oceňovaných reálnou hodnotou proti účtům nákladů nebo výnosů nebo portfolia realizovatelných cenných papírů. Státní pokladniční poukázky a dluhopisy jsou účtovány v pořizovací ceně zahrnující poměrnou část diskontu nebo ážia. Časové rozlišení úrokových výnosů je součástí účetní hodnoty těchto cenných papírů. Ážio či diskont jsou rozpouštěny do výkazu zisku a ztráty od okamžiku pořízení do data splatnosti metodou efektivní úrokové sazby. V případě cenných papírů se zbytkovou splatností kratší než 1 rok od data vypořádání koupě jsou ážio či diskont rozpouštěny do výkazu zisku a ztráty rovnoměrně od okamžiku pořízení do data splatnosti. (c) Pohledávky za bankami, družstevními záložnami a klienty Pohledávky jsou účtovány v částkách snížených o opravné položky. Časové rozlišení úrokových výnosů je součástí účetní hodnoty těchto pohledávek. Pohledávky jsou posuzovány z hlediska návratnosti. Na základě toho jsou vytvářeny k jednotlivým pohledávkám opravné položky. Metodika tvorby opravných položek pro účetní období je uvedena v bodě 22 (c) přílohy. Opravné položky vytvářené na vrub nákladů jsou vykázány v položce Odpisy, tvorba a použití opravných položek a rezerv k pohledávkám a zárukám v analytické evidenci pro potřebu výpočtu daňové povinnosti. Daňově odčitatelná část celkově vytvořených opravných položek na ztráty z úvěrů za účetní období je vypočítána podle ustanovení 5a a 8 zákona č. 593/1992 Sb. Pohledávky jsou odepisovány v případě, že vymáhání pohledávky je neúspěšné a je zřejmé, že pohledávka nebude uhrazena. (d) Tvorba rezerv Rezerva představuje pravděpodobné plnění, s nejistým časovým rozvrhem a výší. Rezerva se tvoří v případě, pro který platí následující kritéria: existuje povinnost (právní nebo věcná) plnit, která je výsledkem minulých událostí, je pravděpodobné, že plnění nastane a vyžádá si odliv prostředků představujících ekonomický prospěch, přičemž pravděpodobné znamená pravděpodobnost vyšší než 50 %, je možné provést přiměřeně spolehlivý odhad plnění. 23

24 (e) Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek je účtován v pořizovacích cenách snížených o oprávky a je odpisován rovnoměrně po odhadovanou dobu životnosti. Doby odpisování (resp. odhadovaná doba životnosti) pro jednotlivé kategorie dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku jsou následující: Majetek Software Budovy Inventář, přístroje a zařízení Drobný majetek od 2 tis. Kč Počet let Dlouhodobý hmotný majetek nad 40 tis. Kč a nehmotný dlouhodobý majetek nad 60 tis. Kč je odepisován rovnoměrně měsíčně po stanovenou dobu použitelnosti. Majetek pořízený od od 2 tis. Kč do 40 tis. Kč je odepisován rovnoměrně měsíčně podle odpisového plánu. Majetek do 2 tis. Kč pořízený od je účtován v plné výši do spotřeby. Náklady na technické zhodnocení dlouhodobého majetku zvyšují jeho pořizovací cenu v případě, že přesahují 40 tis. Kč. Náklady nepřevyšující tuto částku jsou zúčtovány do provozních nákladů v případě hmotného majetku a do služeb v případě nehmotného majetku. Pozemky, nedokončený dlouhodobý majetek, sbírky mincí a umělecká díla se neodepisují. Náklady na opravy a udržování hmotného majetku se účtují přímo do nákladů. (f) Přepočet cizí měny Transakce vyčíslené v cizí měně jsou účtovány v tuzemské měně přepočtené kurzem vyhlašovaným Českou národní bankou platným v den transakce. Aktiva a pasiva vyčíslená v cizí měně jsou přepočítávána do tuzemské měny v kurzu vyhlašovaném Českou národní bankou platném k datu rozvahy. Výsledný zisk nebo ztráta z přepočtu aktiv a pasiv vyčíslených v cizí měně je vykázán ve výkazu zisku a ztráty jako Zisk nebo ztráta z finančních operací. (g) Zdanění Daňový základ pro daň z příjmů se propočte z hospodářského výsledku běžného období připočtením daňově neuznatelných nákladů a odečtením výnosů, které nepodléhají dani z příjmu a který je dále upraven o slevy na dani a případné zápočty. Odložená daň vychází z veškerých dočasných rozdílů mezi účetní a daňovou hodnotou aktiv a závazků s použitím očekávané daňové sazby platné pro následující období. O odložené daňové pohledávce se účtuje pouze v případě, kdy neexistuje pochybnost o jejím dalším uplatnění v následujících účetních obdobích. (h) Položky z jiného účetního období a změny účetních metod Položky z jiného účetního období, než kam daňově a účetně patří, a změny účetních metod jsou účtovány jako výnosy nebo náklady ve výkazu zisku a ztráty v běžném účetním období s výjimkou oprav zásadních chyb účtování výnosů a nákladů minulých období, které jsou zachyceny prostřednictvím položky Nerozdělený zisk nebo neuhrazená ztráta z předchozích období v rozvaze účetní jednotky. V účetním období nedošlo ke změnám zásadních účetních metod, které by měly vliv na hospodářský výsledek a vlastní kapitál. 24

25 3. ČISTÝ ÚROKOVÝ VÝNOS v tis. Kč Úroky z úvěrů Úroky z vkladů Úroky z dluhových cenných papírů Úroky ostatní 0 0 Výnosové úroky celkem Úroky z vkladů Úroky ostatní 0 4 Nákladové úroky celkem Čistý úrokový výnos VÝNOSY A NÁKLADY NA POPLATKY A PROVIZE v tis. Kč Poplatky z depozitních produktů Poplatky z úvěrů Výnosy z poplatků a provizí Poplatky bankám a družstevním záložnám Provize Ostatní 8 7 Náklady na poplatky a provize ZISK NEBO ZTRÁTA Z FINANČNÍCH OPERACÍ v tis. Kč Zisk/ztráta z operací s deriváty Kurzové rozdíly Celkem

26 6. OSTATNÍ PROVOZNÍ VÝNOSY A NÁKLADY v tis. Kč Výnosy z prodeje majetku Výnosy z pronájmu Zisky z postoupení pohledávek Smluvní úroky z prodlení Ostatní výnosy Provozní výnosy Účetní hodnota prodaného majetku Příspěvek do Fondu pojištění vkladů Ostatní náklady Provozní náklady SPRÁVNÍ NÁKLADY (a) Struktura správních nákladů v tis. Kč Mzdy a odměny zaměstnancům Sociální náklady a zdravotní pojištění Mzdy a odměny členům orgánů z toho: - představenstvo kontrolní komise úvěrová komise Ostatní náklady na zaměstnance Ostatní správní náklady z toho: náklady na audit, právní a daňové poradenství Celkem (b) Průměrný počet zaměstnanců a členů orgánů Průměrný počet zaměstnanců Počet členů orgánů

27 8. POKLADNÍ HOTOVOST A VKLADY U CENTRÁLNÍCH BANK v tis. Kč Pokladní hotovost Nostro zůstatek u ČNB Celkem POHLEDÁVKY ZA BANKAMI A DRUŽSTEVNÍMI ZÁLOŽNAMI v tis. Kč Běžné účty u bank Termínované vklady u bank Vklady u bank celkem Běžné účty u družstevních záložen 0 5 Termínované vklady u družstevních záložen Vklady u družstevních záložen celkem Celkem POHLEDÁVKY ZA KLIENTY (a) Klasifikace pohledávek za klienty Pohledávky vůči klientům lze dle vyhlášky č. 123/2007 Sb. analyzovat takto: v tis. Kč Standardní Sledované Nestandardní Pochybné Ztrátové Opravné položky Celkem

28 (b) Analýza pohledávek za klienty podle sektorů v tis. Kč Nefinanční organizace Finanční organizace Neziskové organizace 0 0 Domácnosti (živnosti) Obyvatelstvo (rezidenti) Nerezidenti Opravné položky Celkem (c) Analýza pohledávek za klienty podle druhu zajištění Hodnotu přijatých zástav za úvěry klientům lze analyzovat takto: v tis. Kč Peněžní prostředky Nemovitosti Cenné papíry Ostatní zajištění Celkem Dominuje zajištění nemovitostí v kombinaci se zajišťovací směnkou. (d) Odepsané pohledávky za klienty V průběhu posledních dvou účetních období účetní jednotka neodepsala žádnou pohledávku za klienty a nevykázala žádné výnosy z odepsaných pohledávek. (e) Pohledávky za spřízněnými osobami v tis. Kč Úvěry členům orgánů Výše uvedené úvěry byly poskytnuty za podmínek, za nichž jsou úvěry poskytovány ostatním členům účetní jednotky. V uvedených hodnotách jsou zahrnuty i nečerpané úvěrové rámce. 28

29 (f) Opravné položky k pohledávkám za klienty v tis. Kč Zůstatek k Tvorba v průběhu roku Použití v průběhu roku Rozpuštění nepotřebných opravných položek Zůstatek k Zůstatek k Tvorba v průběhu roku Použití v průběhu roku Rozpuštění nepotřebných opravných položek Zůstatek k DLUHOVÉ CENNÉ PAPÍRY (a) Klasifikace dluhových cenných papírů podle záměru účetní jednotky v tis. Kč Dluhové cenné papíry držené do splatnosti Celkem Účetní hodnota dluhových cenných papírů zahrnuje alikvotní úrokový výnos stanovený metodou efektivní úrokové míry k datu účetní závěrky ve výši tis. Kč (v roce 2009: 355 tis. Kč). (b) Analýza dluhových cenných papírů podle emitenta v tis. Kč Dluhové cenné papíry vydané vládními institucemi Celkem

30 12. DLOUHODOBÝ NEHMOTNÝ MAJETEK v tis. Kč Software Ostatní nehmotný majetek Mezisoučet Pořízení software Celkem Pořizovací cena K Přírůstky Úbytky K K Přírůstky Úbytky K Oprávky a opravné položky K Odpisy a ZC vyřazeného majetku Úbytky K K Odpisy a ZC vyřazeného majetku Úbytky K Zůstatková cena K K

31 13. DLOUHODOBÝ HMOTNÝ MAJETEK v tis. Kč Budovy Pozemky Dopravní prostředky Přístroje a zařízení, inventář Drobný majetek Neprovozní hmotný majetek Mezisoučet Pořízení provozního majeteku Poskytnuté zálohy Celkem Pořizovací cena K Přírůstky Úbytky K K Přírůstky Úbytky K Oprávky a opravné položky K Odpisy a ZC vyřazeného majetku Úbytky K K Odpisy a ZC vyřazeného majetku Úbytky K Zůstatková cena K K

32 14. OSTATNÍ AKTIVA (a) Struktura ostatních aktiv v tis. Kč Pohledávky za různými dlužníky Poskytnuté zálohy Daňové pohledávky Odložená daňová pohledávka Ostatní Opravné položky Celkem (b) Opravné položky k ostatním aktivům v tis. Kč Zůstatek k Tvorba v průběhu roku Použití v průběhu roku - Rozpuštění nepotřebných opravných položek Zůstatek k Zůstatek k Tvorba v průběhu roku Použití v průběhu roku - Rozpuštění nepotřebných opravných položek -358 Zůstatek k ZÁVAZKY VŮČI DRUŽSTEVNÍM ZÁLOŽNÁM v tis. Kč Závazky splatné na požádání 1 1 Závazky s výpovědní lhůtou Celkem

33 16. ZÁVAZKY VŮČI KLIENTŮM Analýza závazků vůči klientům podle sektorů Závazky splatné na požádání (v tis. Kč) Nefinanční organizace Finanční organizace Vládní sektor 0 0 Neziskové organizace Domácnosti (živnosti) Obyvatelstvo (rezidenti) Nerezidenti Celkem Závazky s výpovědní lhůtou (v tis. Kč) Nefinanční organizace Finanční organizace Vládní sektor Neziskové organizace Domácnosti (živnosti) 0 0 Obyvatelstvo (rezidenti) Nerezidenti Celkem Závazky vůči klientům celkem OSTATNÍ PASIVA v tis. Kč Závazky vůči různým věřitelům Daňové závazky Odložený daňový závazek Závazky k zaměstnancům Závazky ze sociálního a zdravotního pojištění Dohadné položky pasivní Ostatní Celkem

34 18. ZÁKLADNÍ KAPITÁL (a) Struktura základního kapitálu v tis. Kč Splacené základní členské vklady Další členské vklady Splacený základní kapitál Nesplacené základní členské vklady Nesplacený základní kapitál Celkem (b) Osoby s kvalifikovanou účastí 10% podíl na základním kapitálu účetní jednotky přesáhly tyto osoby: Ing. Radomír Lapčík, LL.M., Senovážné náměstí 1588/4, Praha 1, PSČ podíl 15,7 % 19. REZERVNÍ FONDY A NEROZDĚLENÝ ZISK Účetní jednotka navrhuje rozdělení zisku roku 2010 následujícím způsobem: v tis. Kč Rezervní fond Rizikový fond Nerozdělený zisk Zůstatek k Zisk roku Návrh rozdělení zisku roku 2010: Převody do fondů Převod do nerozděleného zisku Zůstatek po navrhovaném rozdělení zisku roku Zisk 34

35 20. DAŇ Z PŘÍJMŮ A ODLOŽENÝ DAŇOVÝ ZÁVAZEK/POHLEDÁVKA (a) Splatná daň z příjmů v tis. Kč Zisk nebo ztráta za účetní období před zdaněním Výnosy nepodléhající zdanění Daňově neodčitatelné náklady Odečet daňové ztráty Odečet darů Ostatní položky 0 0 Zdanitelný příjem/ztráta Daň Sleva na dani 10 0 Splatná daň (b) Odložený daňový závazek/pohledávka Odložená daň z příjmu je počítána ze všech přechodných rozdílů za použití očekávané daňové sazby pro následující období tj. 19 % (v roce 2009: pro rok 2010 a následující období 19 %). v tis. Kč Odložené daňové pohledávky z toho: - daňová ztráta minulých let Odložené daňové závazky z toho: - hmotný a nehmotný majetek Odložený daňový závazek / Odložená daňová pohledávka PODROZVAHOVÉ POLOŽKY Poskytnuté přísliby a záruky v tis. Kč Nečerpané úvěrové linky Celkem Nečerpané úvěrové linky jsou neodvolatelné. 35

36 22. FINANČNÍ NÁSTROJE ÚVĚROVÉ RIZIKO Úvěrové (kreditní) riziko znamená riziko ztráty družstva vyplývající ze selhání smluvní strany tím, že nedostojí svým závazkům podle podmínek smlouvy, na základě které se družstvo stalo věřitelem smluvní strany. Družstvo je vystaveno úvěrovému riziku zejména z titulu poskytnutých úvěrů, nepovolených debetů běžných účtů a mezibankovních obchodů. Družstvo kvantifikuje úvěrové riziko individuálně pro každého klienta. K hodnocení klienta družstvo používá multikriteriální hodnotící model na bázi ekonomických i neekonomických informací. Dominujícími prvky jsou vyhodnocení bonity klienta, posouzení účelu provedení obchodu, posouzení zdroje splácení obchodu, posouzení kvality a dostatečnosti zajištění obchodu, sledování situace v ekonomickém odvětví klienta, zjištění informací o ručitelích a zajištění, platební historie klienta, atd. (a) Klasifikace pohledávek Družstvo zařazuje pohledávky do jednotlivých kategorií (standardní, sledované, nestandardní, pochybné, ztrátové) v souladu s vyhláškou č. 123/2007 Sb., o pravidlech obezřetného podnikání bank, spořitelních a úvěrních družstev a obchodníků s cennými papíry. Sledované úvěry jsou zpravidla dnů po splatnosti nebo vykazují jiné rizikové znaky. Ohrožené úvěry (nestandardní, pochybné, ztrátové) jsou po splatnosti více než 90 dnů nebo vykazují jiná porušení smluvních podmínek nebo zhoršenou finanční situaci dlužníka. Klasifikace pohledávek je prováděna měsíčně. (b) Hodnocení zajištění úvěrů Družstvo obecně vyžaduje zajištění úvěrových pohledávek dlužníků jako podmínku poskytnutí úvěru v závislosti na bonitě klienta. Družstvo považuje za přijatelné zajištění následující typy zajištění: hotovost, cenné papíry a směnky, bonitní pohledávky, bankovní záruky, záruky bonitní třetí strany, nemovitosti, movité věci. Při stanovení realizovatelné hodnoty zajištění (očekávaný výnos z realizace) družstvo vychází z externích znaleckých posudků, případně vnitřních hodnocení připravených útvarem pro řízení rizik. (c) Výpočet opravných položek Družstvo tvoří opravné položky adresně k jednotlivým pohledávkám. Portfoliový přístup družstvo neaplikuje. Dostatečnost a odůvodněnost vytvořených opravných položek družstvo posuzuje alespoň jednou za měsíc. Ve stejném intervalu upravuje i výši opravných položek. Při výpočtu opravných položek používá družstvo metodu koeficientů. Přitom družstvo vychází z hrubé účetní hodnoty jednotlivých pohledávek snížené o realizovatelnou hodnotu zajištění. K takto stanoveným čistým pohledávkám jsou v souladu s vyhláškou č. 123/2007 Sb. tvořeny opravné položky v následující výši: sledované 1 19,99 % nestandardní 20 49,99 % pochybné 50 99,99 % ztrátové 100 % U ohrožené pohledávky uplatňuje družstvo v souladu s vyhláškou č. 123/2007 Sb. princip časového rozlišení ve výpočtu opravné položky použije jistinu pohledávky nezvýšenou o naběhlé příslušenství a vypočtenou částku zvýší o naběhlé příslušenství. 36

37 (d) Koncentrace úvěrového rizika Koncentrace úvěrového rizika vzniká z důvodu existence úvěrových pohledávek s obdobnými ekonomickými charakteristikami, které ovlivňují schopnost dlužníka dostát svým závazkům. Družstvo považuje za významnou angažovanost pohledávku vůči dlužníku nebo ekonomicky spjaté skupině dlužníků, která přesahuje 25 % kapitálu družstva. Družstvo vytvořilo takový systém vnitřních limitů, aby zabránilo vzniku významné koncentrace úvěrového rizika. Riziko koncentrace úvěrového portfolia je vyhodnocováno spolu se žádostí o poskytnutí úvěru, existující úvěrové portfolio je měřeno a sledováno na měsíční bázi. K datu účetní závěrky nemělo družstvo významnou koncentraci úvěrového rizika vůči individuálním dlužníkům nebo ekonomicky spjatým skupinám dlužníků. Sektorová analýza Analýza koncentrace úvěrového rizika do jednotlivých sektorů je uvedena v bodě 10 (b) přílohy. Analýza pohledávek za klienty podle zeměpisných oblastí v tis. Kč Česká republika Velká Británie Ostatní Celkem V analýze nejsou zohledněny opravné položky. (e) Vymáhání pohledávek za dlužníky Družstvo má zřízen útvar, který spravuje pohledávky, jejichž návratnost je ohrožena. Tento útvar se zabývá právními kroky, mimosoudním vymáháním, restrukturalizací pohledávek, prodejem pohledávek a realizací zajištění za účelem dosažení maximální výtěžnosti. (f) Sekuritizace a použití úvěrových derivátů Družstvo neprovedlo do data účetní závěrky žádnou sekuritizaci svých pohledávek. (g) Kvalita úvěrového portfolia Úvěrové portfolio v roce 2010 odpovídalo svým složením a strukturou zaměření družstva. Odvětvová struktura úvěrového portfolia je diferencovaná. Struktura kvality úvěrového portfolia je uvedena v bodě 10 (a) přílohy. 37

38 23. FINANČNÍ NÁSTROJE TRŽNÍ RIZIKO Družstvo je vystaveno tržním rizikům, která vyplývají z otevřených transakcí s úrokovými a měnovými nástroji, které jsou citlivé na změny podmínek na finančních trzích. Hlavním nástrojem řízení tržních rizik družstva je soustava limitů pro jednotlivé typy tržních rizik. Dodržování limitů je pravidelně sledováno a zjištěné informace jsou předávány příslušným odborům a představenstvu. (a) Řízení rizik Níže jsou vypsána vybraná rizika, jimž je družstvo vystaveno z důvodu svých aktivit a řízení pozic vzniklých z těchto aktivit a dále pak přístupy družstva k řízení těchto rizik. Riziko likvidity Riziko likvidity představuje riziko, že družstvo nebude schopno dostát svým závazkům nebo nebude schopno financovat svá aktiva. Zahrnuje jak riziko schopnosti financovat aktiva družstva nástroji s vhodnou splatností, tak i schopnost družstva zlikvidnit aktiva za přijatelnou cenu v přijatelném časovém horizontu. Družstvo má přístup k diverzifikovaným zdrojům financování. Zdroje financování sestávají z depozit a ostatních vkladů a z vlastního kapitálu družstva. Družstvo dále drží jako součást své strategie řízení rizika likvidity část aktiv ve vysoce likvidních prostředcích. Zbytková splatnost aktiv a pasiv K Aktiva (v tis. Kč) Do 3 měsíců Od 3 měsíců do 1 roku Od 1 roku do 5 let Nad 5 let Bez specifikace Celkem Pokladní hotovost a vklady u CB Pohledávky za bankami a družstevními záložnami Pohledávky za klienty Dluhové cenné papíry Ostatní Celkem Pasiva (v tis. Kč) Do 3 měsíců Od 3 měsíců do 1 roku Od 1 roku do 5 let Nad 5 let Bez specifikace Celkem Závazky vůči družstevním záložnám Závazky vůči klientům Ostatní Celkem Gap Kumulativní gap

39 K Aktiva (v tis. Kč) Do 3 měsíců Od 3 měsíců do 1 roku Od 1 roku do 5 let Nad 5 let Bez specifikace Celkem Pokladní hotovost a vklady u CB Pohledávky za bankami a družstevními záložnami Pohledávky za klienty Dluhové cenné papíry Ostatní Celkem Pasiva (v tis. Kč) Do 3 měsíců Od 3 měsíců do 1 roku Od 1 roku do 5 let Nad 5 let Bez specifikace Celkem Závazky vůči družstevním záložnám Závazky vůči klientům Ostatní Celkem Gap Kumulativní gap Výše uvedené tabulky představují zbytkovou splatnost účetních hodnot jednotlivých finančních nástrojů, nikoliv veškerých peněžních toků, které z těchto nástrojů plynou. 39

40 Úrokové riziko Družstvo je vystaveno úrokovému riziku vzhledem ke skutečnosti, že úročená aktiva a pasiva mají různé splatnosti nebo období změny úrokových sazeb a také objemy v těchto obdobích. Aktivity v oblasti řízení úrokového rizika mají za cíl optimalizovat čistý úrokový výnos družstva v souladu se strategií družstva schválenou představenstvem. Přehled aktiv a pasiv podle data změny úrokové sazby K Aktiva (v tis. Kč) Do 3 měsíců Od 3 měsíců do 1 roku Od 1 roku do 5 let Nad 5 let Pohledávky za bankami a družstevními záložnami Pohledávky za klienty Dluhové cenné papíry Celkem Pasiva (v tis. Kč) Do 3 měsíců Od 3 měsíců do 1 roku Od 1 roku do 5 let Nad 5 let Závazky vůči družstevním záložnám Závazky vůči klientům Celkem Gap Kumulativní gap K Aktiva (v tis. Kč) Do 3 měsíců Od 3 měsíců do 1 roku Od 1 roku do 5 let Nad 5 let Pohledávky za bankami a družstevními záložnami Pohledávky za klienty Dluhové cenné papíry Celkem Pasiva (v tis. Kč) Do 3 měsíců Od 3 měsíců do 1 roku Od 1 roku do 5 let Nad 5 let Závazky vůči družstevním záložnám Závazky vůči klientům Celkem Gap Kumulativní gap Výše uvedený přehled zahrnuje pouze úrokově citlivá aktiva a pasiva a není proto totožný s hodnotami prezentovanými v rozvaze. 40