Univerzita Tomáše Bati ve Zlíně Výroční zpráva o hospodaření za rok 2012

Transkript

1

2

3 1. Úvod Roční účetní závěrka a výrok auditora k roční účetní závěrce Rozvaha (bilance) Výkaz zisku a ztráty pro činnosti Rozbor hospodářského výsledku Rekapitulace nerozděleného zisku, neuhrazené ztráty Přehled o peněžních tocích Výrok auditora Analýza výnosů a nákladů Příspěvek a dotace z veřejných zdrojů Vlastní výnosy v hlavní a doplňkové činnosti Analýza výnosů a nákladů KMZ Vývoj fondů UTB Stav a pohyb majetku a závazků Přehled o majetku a jeho vývoj Finanční majetek Zásoby Pohledávky, závazky, bankovní výpomoci a půjčky Inventarizace Závěr Tabulková část Tab. 1 Rozvaha dle vyhlášky č. 504/2002 Sb Tab. 2 Výkaz zisku a ztráty - sumář za UTB Tab. 2a Výkaz zisku a ztráty - UTB bez Kolejí a menzy Tab. 2b Výkaz zisku a ztráty - Koleje a menza Tab. 3 Hospodářský výsledek za rok 2012 dle součástí UTB Tab. 4 Přehled o peněžních tocích Tab. 5 Zdroje financování UTB v roce 2012 veřejné prostředky Tab. 5a Financování vzdělávací a vědecké, výzkumné, vývojové a inovační, umělecké a další tvůrčí činnosti v roce Tab. 5b Financování výzkumu a vývoje v roce Tab. 5c Financování programů reprodukce majetku v roce Tab. 5d Financování programů strukturálních fondů v roce Tab. 6 Vybrané výnosy za rok Tab. 7 Příjmy z poplatků a úhrad za další činnosti poskytované UTB Tab. 8 Pracovníci a mzdové prostředky za rok Tab. 9 Stipendia Tab. 10a Stravování Tab. 10b Ubytování Tab. 11 Fondy za rok Tab. 11a Rezervní fond za rok Tab. 11b Fond reprodukce investičního majetku za rok Tab. 11c Stipendijní fond za rok Tab. 11d Fond odměn za rok Tab. 11e Fond účelově určených prostředků za rok Tab. 11f Fond sociální za rok Tab. 11g Fond provozních prostředků za rok Tab. 12a Přehled o majetku a jeho vývoj Tab. 12b Finanční majetek Tab. 12c Zásoby Tab. 12d Pohledávky, závazky, bankovní výpomoci a půjčky Tab. 12e Objekty UTB vlastní a pronajaté Seznam použitých zkratek

4 1. Úvod Univerzita Tomáše Bati ve Zlíně (dále jen UTB) podle 87 písm. q) zákona č. 111/1998 Sb., o vysokých školách a o změně a doplnění dalších zákonů (zákon o vysokých školách) ve znění pozdějších změn (dále jen zákon), a podle jednotné osnovy zpracované Ministerstvem školství, mládeže a tělovýchovy ČR (dále jen MŠMT), předkládá výroční zprávu o hospodaření za rok 2012, jejíž minimální obsah je stanoven v 21 odst. 3 zákona. Výroční zpráva o hospodaření je nástrojem ke zvýšení úrovně řídící práce pro orgány veřejné vysoké školy a zároveň slouží ke kontrole oprávněnosti, efektivnosti a hospodárnosti při nakládání s prostředky státního rozpočtu podle 39 odst. b) zákona č. 218/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech a o změně některých souvisejících zákonů (rozpočtová pravidla). Údaje použité ve výroční zprávě o hospodaření jsou se všemi zdroji informací konzistentní. Hlavními zdroji informací jsou: Rozvaha příloha č. 1 k Vyhlášce č. 504/2002 Sb., ve znění pozdějších předpisů. Výkaz zisku a ztráty příloha č. 2 k Vyhlášce č. 504/2002 Sb., ve znění pozdějších předpisů. Statistický výkaz P1b-04 o zaměstnancích a mzdových prostředcích za vysoké školy. V roce 2012 dosáhla UTB kladného hospodářského výsledku ve výši tis. Kč v této vnitřní struktuře: v hlavní činnosti bylo dosaženo kladného hospodářského výsledku ve výši 708 tis. Kč, v doplňkové činnosti bylo dosaženo kladného hospodářského výsledku tis. Kč. Ve srovnání s rokem 2011 bylo v hlavní činnosti dosaženo zisku, v doplňkové činnosti došlo ve srovnání s rokem 2011 k nárůstu o 22,7 %. V údajích nejsou zohledněny vnitropodnikové převody mezi hlavní a doplňkovou činností. Na základě Rozhodnutí MŠMT o přidělení příspěvků a dotací pro financování programů vzdělávací činnosti a programů výzkumu a vývoje na UTB ve smyslu 87 d) zákona o vysokých školách, přidělilo MŠMT pro UTB příspěvek ve výši tis. Kč (v roce 2011 bylo přiděleno tis. Kč), v průběhu roku 2012 došlo k navýšení příspěvku o tis. Kč, zároveň však došlo k převodu příspěvku ve výši tis. Kč na zajištění spolufinancování projektu UTB v OP VaVpI PO 4 Laboratorní centrum fakulty technologické (dále jen LCFT). UTB byla dále z kapitoly 333 MŠMT přidělena dotace mimo programové financování v částce tis. Kč (za rok tis. Kč), z ostatních zdrojů byla ve výnosech roku 2012 zúčtována provozní dotace ve výši tis. Kč. V rámci rozpočtu na rok 2012 schválilo MŠMT kapitálový příspěvek ve výši tis. Kč (rok tis. Kč). Dále MŠMT z kapitoly 333 na základě rozhodnutí přidělilo UTB kapitálovou dotaci mimo programové financování ve výši tis. Kč (rok tis. Kč). Při zúčtování příspěvků a dotací poskytnutých z kapitoly 333- MŠMT na rok 2012 bylo vráceno do státního rozpočtu ČR celkem tis. Kč (za rok 2011 bylo vráceno 678 tis. Kč). Největší podíl představovaly kapitálové prostředky Fondu rozvoje vysokých škol, a to tis. Kč. Kapitálové příspěvky a dotace na stavby, stroje a zařízení, nehmotný majetek byly čerpány v souladu s rozhodnutím MŠMT, 4

5 plánem Stavební komise UTB a rozpočtem na nákup SZNN schváleným Akademickým senátem UTB. Z finančních zdrojů UTB z Fondu reprodukce investičního majetku (FRIM) bylo zejména na stavby a stavební práce čerpáno tis. Kč (v roce tis. Kč), na SZNN bylo čerpáno tis. Kč (v roce tis. Kč), na úhradu splátky za nákup nemovitosti tis. Kč (objekt U16). Metodická poznámka: Pokud se dále v textu výroční zprávy nebo v tabulkách uvádí slovní spojení z toho, jedná se o neúplný výčet informací rozebíraného údaje; pokud se uvádí slovní spojení v tom, jedná se o úplný výčet hodnot tak, jak to odpovídá stanovené metodice MŠMT. Co se týká změn v personální oblasti, ve srovnání s rokem 2011 došlo k poklesu průměrného přepočteného počtu zaměstnanců o 0,5 % (tj. z 849 na 844 zaměstnanců). S příspěvkem a dotací nakládala UTB v souladu s pravidly ES/EU pro poskytování veřejné podpory, a to tak, aby nedošlo k narušení a ani k hrozbě narušení hospodářské soutěže. V oblasti předpokládaného vývoje činností UTB je pro další období i nadále prioritou pokračování v investičních akcích strategického rozvoje a jejich dokončení, včetně zajištění finančních spoluúčastí UTB, v souladu s materiálem Finanční strategie pro výstavbu a projekty pro léta Při nastavení pravidel pro financování činností pro rok 2013 vychází UTB ze základních strategických materiálů MŠMT, zároveň bude respektovat základní cíle UTB, zejména pak závazek stát se mezinárodně uznávanou univerzitou. Toto nelze dosáhnout jinak, než postupným a systematickým zlepšováním kvalitativních hodnotících indikátorů. Základními zdroji pro financování UTB budou pro další období i nadále investiční a neinvestiční příspěvky a dotace ze státního rozpočtu, dále pak zdroje z operačních programů EU a vlastní zdroje UTB, zejména se zaměřením na oblast smluvního výzkumu a dalších služeb v rámci transferu znalostí. 5

6 2. Roční účetní závěrka a výrok auditora k roční účetní závěrce 2.1 Rozvaha (bilance) Roční účetní závěrku zahrnují tabulky 1, 2, 2a, 2b, 3, 4. Rozvaha je uvedena v provedení sumář za UTB v tab. 1 dle vyhlášky č. 504/2002 Sb. V roce 2012 navýšila UTB objem dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku. Celkově jejich objem vzrostl (v pořizovacích cenách) z tis. Kč, které UTB měla v majetku k , na objem tis. Kč k K navýšení majetku došlo zejména v oblasti dlouhodobého hmotného majetku, který vzrostl o tis. Kč (v roce 2011 o tis. Kč), což souviselo zejména s dostavbou a zprovozněním objektu VTP ICT, rekonstrukcí a modernizací objektu U16 pro potřeby FMK, pokračováním v projektových pracích na objektu Vzdělávacího komplexu UTB. Byly započaty stavební práce na objektu LCFT. Současně byla dokončena rekonstrukce sportovního hřiště pro potřeby výuky v areálu U5. V rámci programového financování obdržela UTB dotace na výměnu výplní otvorů obvodového pláště objektu KMZ objekt U6, byla provedena rekonstrukce sociálních zařízení v objektu U2, byla pořízena AV technika do univerzitní auly. V roce 2012 UTB rozšířila svůj majetek o další laboratorní přístroje a zařízení, laboratorní přístroje v rámci projektu CEBIA-Tech, projektu Centra polymerních systémů, tak i z prostředků MŠMT - dotace na výzkum a vývoj. Byly pořízeny servery pro virtualizaci studoven v Knihovně UTB, aktivní prvky pro datovou síť v objektu U2. UTB v roce 2012 zvýšila o tis. Kč ( v roce 2011 o tis. Kč) svůj nehmotný majetek zejména nákupem softwaru pro virtualizaci ovládání studoven, dále byl pořízen SW pro laboratorní účely pro práci s více druhovými médii, pro měření vlastností polymerních materiálů, pro nejrůznější vědecké výpočty. V roce 2012 bylo rovněž dokončeno několik filmů studenty Fakulty multimediálních komunikací. V rámci projektů OP VK byl pořízen SW pro výuku krizového řízení. U položky dohadný účet aktivní došlo k poklesu oproti roku 2011 o tis. Kč. K představuje položka dohadný účet aktivní především dosud neobdržené neinvestiční prostředky týkající se projektů OP VaVpI, OP VK, u kterých se předpokládá, že budou obdrženy v roce Položka výnosy příštích období vzrostla ve srovnání s počátkem roku 2012 o tis. Kč, jsou zde především zahrnuty přijaté provozní dotace na základě rozhodnutí, které budou čerpány v následujících obdobích (např. projekty v rámci OP VK, dotace mobility studentů), dále pak časové rozlišení vzdělávacích aktivit a kurzů pořádaných UTB. Položka cizích zdrojů - závazky ze vztahu ke státnímu rozpočtu představuje ke zúčtování nároku na investiční dotaci (projekty ERDF, ESF) - přijaté investiční dotace od poskytovatelů dotací, které nebyly čerpány (čerpání proběhne v následujících obdobích), příp. nebylo dosud poskytovatelem akceptováno čerpání způsobilých výdajů minulých let, ale i roku Výkaz zisku a ztráty pro činnosti hlavní sloupec 1, hospodářskou/doplňkovou sloupec 2 6

7 Tabulky 2, 2a, 2b v tabulkové části výroční zprávy reprezentují údaje z Výkazu zisku a ztráty v tis. Kč a jsou podrobnějším vyjádřením povinné struktury závěrkového Výkazu zisku a ztráty za UTB, zvlášť hodnotí Koleje a menzu a zvlášť ostatní součásti UTB. Výkaz zisku a ztráty je v tabulkové části uveden v následujícím členění: 2 Sumář UTB 2a UTB bez Kolejí a menzy (Celoškolská střediska, Fakulta technologická, Fakulta logistiky a krizového řízení, Fakulta aplikované informatiky, Fakulta managementu a ekonomiky, Fakulta multimediálních komunikací, Fakulta humanitních studií, Univerzitní institut, Knihovna UTB a Rektorát) 2b Koleje a menza Tabulky nezohledňují vnitropodnikový převod nákladů a výnosů Rozbor hospodářského výsledku Celkový hospodářský výsledek UTB dosáhl výše tis. Kč. Na kladném hospodářském výsledku se podílel zejména zisk z doplňkové činnosti. UTB si tak vytvořila rezervu vlastních finančních prostředků pro následující období. Dle tabulky 3 vyplývá, že všechny součásti v roce 2012 vytvořily zisk ze své celkové činnosti. Na celkovém kladném hospodářském výsledku UTB se největší mírou podílel Univerzitní institut (33,2 %), Celoškolské středisko (24,3 %), Rektorát (12,5 %). Tabulka zohledňuje i veškeré převody mezi vnitropodnikovými náklady a výnosy součástí UTB Rekapitulace nerozděleného zisku, neuhrazené ztráty UTB byla zřízena k : v roce 2001 byl vytvořen zisk ve výši 186 tis. Kč, který byl v roce 2002 převeden do nerozděleného zisku v roce 2002 realizovala UTB zisk ve výši tis. Kč v roce 2003 byla celá výše nerozděleného zisku z roku 2001 a zisku vytvořeného v roce 2002 v celkové hodnotě tis. Kč přidělena do Fondu reprodukce investičního majetku v roce 2003 dosáhla UTB zisku ve výši tis. Kč, který v této výši zůstal i po zdanění a byl v plné výši přidělen do Fondu reprodukce investičního majetku v roce 2004 realizovala UTB zisk ve výši tis. Kč, který v této výši zůstal i po zdanění a byl v plné výši přidělen do Fondu reprodukce investičního majetku v roce 2005 realizovala UTB zisk ve výši tis. Kč, který v této výši zůstal i po zdanění a byl v plné výši přidělen do Fondu reprodukce investičního majetku v roce 2006 realizovala UTB zisk ve výši tis. Kč, který v této výši zůstal i po zdanění. Zisk UTB přidělila do FRIM UTB v roce 2007 realizovala UTB zisk tis. Kč, který v této výši zůstal i po zdanění. V roce 2008 byl přidělen do FRIM UTB v roce 2008 vytvořila UTB zisk tis. Kč, který byl přidělen do FRIM UTB 7

8 v roce 2009 vytvořila UTB zisk tis. Kč, který byl přidělen do FRIM UTB v roce 2010 vytvořila UTB zisk tis. Kč, který byl přidělen do FRIM UTB v roce 2011 vytvořila UTB zisk tis. Kč, který byl přidělen do FRIM UTB ve výši tis. Kč, do FPP ze zisku ve výši tis. Kč v roce 2012 vytvořila UTB zisk tis. Kč, předběžně počítá s přídělem do FRIM UTB ve výši tis. Kč, do FPP ze zisku ve výši tis. Kč. 2.3 Přehled o peněžních tocích Přehled o peněžních příjmech a výdajích zachycuje tabulka č. 4. Obsah, metody jeho sestavení a vymezení jednotlivých ukazatelů vychází z kontrolní sestavy MÚZO, s. r. o. Praha. K byl stav peněžních prostředků UTB tis. Kč. Mezi položky, které ovlivnily peněžní toky, patří pokles krátkodobých závazků (o tis. Kč), nárůst dlouhodobého hmotného majetku (o tis. Kč). V roce 2012 došlo k nárůstu fondů, a to o tis. Kč. Vlastní jmění ve srovnání s počátkem roku 2012 vzrostlo o tis. Kč. Záporný peněžní tok z investiční činnosti ve výši tis. Kč byl kompenzován kladným CF z provozní a finanční činnosti. Na konci účetního období vykazovala UTB stav peněžních prostředků v hodnotě tis. Kč, z toho tis. Kč představují peněžní prostředky na běžných účtech UTB. 2.4 Výrok auditora V roce 2012 UTB spolupracovala s auditorskou společností BDO CA s. r. o. Auditorská společnost při průběžných auditech posuzovala a kontrolovala účetní operace tak, aby postupy použité v účetnictví na UTB odpovídaly znění vyhlášky č. 504/2002 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro účetní jednotky, u kterých hlavním předmětem činnosti není podnikání, v platném znění a Českým účetním standardům pro účetní jednotky, u kterých hlavním předmětem činnosti není podnikání. Společnost BDO CA s. r. o. zajišťovala i konzultace v oblasti daňového poradenství. Tím byl pokryt celý legislativní rámec jedinou společností pro auditorskou a daňovou a účetní poradenskou činnost. UTB posoudila spolupráci s auditorskou firmou jako nutnou pro dosažení větší jistoty v hospodaření s veřejnými prostředky. UTB konstatuje, že spolupráce je přínosem a zvyšuje jistotu orgánů UTB (rektora, správní rady a kvestora) a jistotu účetní jednotky UTB ve správnosti použitých účetních a daňových postupů. 8

9 Zpráva nezávislého auditora o ověření účetní závěrky k veřejné vysoké školy Univerzita Tomáše Bati ve Zlíně Odpovědný auditor: Ing. Rostislav Chalupa oprávnění KA ČR č Ing. Miroslav Hořický auditorské oprávnění č BDO CA s. r. o. oprávnění KA ČR č. 305 Pro rektora Univerzity Tomáše Bati ve Zlíně Ověřili jsme přiloženou účetní závěrku sestavenou k veřejné vysoké školy Univerzita Tomáše Bati ve Zlíně identifikované v této účetní závěrce. Odpovědnost statutárního orgánu společnosti za účetní závěrku Za sestavení a věrné zobrazení účetní závěrky v souladu s českými účetními předpisy odpovídá vedení veřejné vysoké školy. Součástí této odpovědnosti je navrhnout, zavést a zajistit vnitřní kontroly tak, aby neobsahovala významné nesprávnosti způsobené podvodem nebo chybou, zvolit a uplatňovat vhodné účetní metody a provádět dané situaci přiměřené účetní odhady. Odpovědnost auditora Naší úlohou je vydat na základě provedeného auditu výrok k této účetní závěrce. Audit jsme provedli v souladu se zákonem o auditorech a Mezinárodními účetními standardy a souvisejícími aplikačními doložkami Komory auditorů České republiky. V souladu s těmito předpisy jsme povinni dodržovat etické normy a naplánovat a provést audit tak, abychom získali přiměřenou jistotu, že účetní závěrka neobsahuje významné nesprávnosti. Audit zahrnuje provedení auditorských postupů, jejichž cílem je získat důkazní informace o částkách a skutečnostech uvedených v účetní závěrce. Výběr auditorských postupů závisí na úsudku auditora, včetně posouzení rizik, že účetní závěrka obsahuje významné nesprávnosti způsobené podvodem nebo chybou. Při posuzování těchto rizik auditor přihlédne k vnitřním kontrolám, které jsou relevantní pro sestavení a věrné zobrazení účetní závěrky. Cílem posouzení vnitřních kontrol je navrhnout vhodné auditorské postupy, nikoli vyjádřit se k účinnosti vnitřních kontrol. Audit též zahrnuje posouzení použitých účetních postupů a významných odhadů provedených vedením veřejné vysoké školy a dále zhodnocení vypovídací schopnosti účetní závěrky. Jsme přesvědčeni, že provedený audit poskytuje přiměřený podklad pro vyjádření výroku auditora. 9

10 Výrok auditora Podle našeho názoru účetní závěrka ve všech významných ohledech podává věrný a poctivý obraz aktiv, pasiv a finanční situace veřejné vysoké školy Univerzita Tomáše Bati ve Zlíně k a nákladů, výnosů a výsledku hospodaření za účetní období roku 2012 v souladu s účetními předpisy platnými v České republice. V Brně, dne 29. března Analýza výnosů a nákladů V přehledu jsou zhodnoceny náklady a výnosy jako celku, dále pak příjmy/výnosy v členění dle zdrojů. Analýza je vyjádřena v tabulkách č. 5, 5a, 5b, 5c, 5d, 6, 7, 8, 9, 10a, 10b Příspěvek a dotace z veřejných zdrojů Tabulka 5 podrobně analyzuje, jakou výši dotace a příspěvku z veřejných zdrojů a v členění na běžné a kapitálové prostředky získala UTB z veřejných rozpočtů ČR a ze zahraničních zdrojů (resp. obdržela na běžný účet v průběhu roku 2012) a kolik bylo použito. UTB za rok 2012 obdržela na běžný účet z veřejných rozpočtů ČR a ze zahraničí celkem tis. Kč ( v roce tis. Kč), bylo použito tis. Kč (v roce tis. Kč). Největší podíl použitých prostředků představují prostředky plynoucí přes veřejné rozpočty ČR, tj. 99 % (rok %), z toho pak prostředky plynoucí přes kapitolu MŠMT tis. Kč (rok tis. Kč). Dále byly UTB poskytnuty na běžný účet veřejné prostředky ze zahraničí v celkové výši tis. Kč (rok tis. Kč), použito bylo v roce tis. Kč (rok tis. Kč). Poskytnuté dotace (běžné i kapitálové) spojené se vzdělávací činností představují za rok tis. Kč (za rok tis. Kč), dotace na VaV tis. Kč (za rok tis. Kč). 10

11 Financování vzdělávací a vědecké, výzkumné, vývojové a inovační, umělecké a další tvůrčí činnosti Z tabulky 5a vyplývá, že UTB v roce 2012 obdržela ze státního rozpočtu, ÚSC a ze zahraničí běžné dotace a příspěvky (mimo výzkum a vývoj a programů strukturálních fondů) ve výši tis. Kč (za rok tis. Kč), přičemž v roce 2012 použila tis. Kč. Co se týče kapitálových dotací a příspěvků ze státního rozpočtu a ostatních zdrojů, obdržela UTB tis. Kč (rok tis. Kč), použila tis. Kč. Celkem bylo tedy UTB poskytnuto na financování vzdělávací a vědecké, výzkumné, vývojové a inovační, umělecké a další tvůrčí činnosti (bez VaV, operačních programů) tis. Kč z veřejných zdrojů (rok tis. Kč). Do fondů bylo z těchto veřejných prostředků převedeno celkem tis. Kč (rok tis. Kč), největší podíl představoval převod do FPP (79,2 %). Z veřejných prostředků uvedených v Tabulce 5a bylo poskytovatelům vráceno tis. Kč (rok tis. Kč). Prostředky ve výši tis. Kč byly vráceny z důvodu ukončení výběrového řízení na dodavatele pro nedostatek bezchybných nabídek (v průběhu roku byla vypsána 2 výběrová řízení). V ostatních případech se jednalo o vratky části dotací, které již nemohly být účelně vyčerpány. Na rok 2012 byl UTB dle rozhodnutí MŠMT přidělen běžný příspěvek a dotace v celkové výši tis. Kč (mimo VaV). V průběhu roku 2012 došlo k navýšení příspěvku o tis. Kč, zároveň však došlo k převodu příspěvku ve výši tis. Kč na zajištění spolufinancování projektu UTB v OP VaVpI PO 4 Laboratorní centrum fakulty technologické (dále jen LCFT). Skladba poskytnuté běžné dotace a příspěvku z kapitoly MŠMT byla následující (mimo VaV): příspěvek tis. Kč dotace tis. Kč V rámci ukazatele A + K studijní programy a s nimi spojená tvůrčí činnost bylo poskytnuto tis. Kč, ukazatele F 471 tis. Kč, ukazatele C stipendia studentů doktorských studijních programů tis. Kč, ubytovací stipendia ve výši tis. Kč, sociální stipendia ve výši tis. Kč, ukazatele D studenti, kteří nejsou občany ČR 217 tis. Kč, ukazatele D program CEEPUS 757 tis. Kč, ukazatele D program Erasmus tis. Kč, ukazatele D program AKTION 79 tis. Kč, ukazatel G Fond rozvoje vysokých škol 551 tis. Kč, ukazatel I rozvojové programy tis. Kč, ukazatel J dotace na ubytování a stravování studentů tis. Kč. Z poskytnutého běžného příspěvku a dotace bylo použito tis. Kč na úhradu nákladů roku 2012 (v roce tis. Kč). Do Fondu účelově určených prostředků bylo převedeno 16 tis. Kč (v roce tis. Kč), a to v rámci ukazatele C. Do Fondu provozních prostředků bylo z ukazatele A + K převedeno tis. Kč (za rok tis. Kč), 168 tis. Kč v rámci příspěvku na ubytovací stipendia a 162 tis. Kč z příspěvku na sociálních stipendia. Do státního rozpočtu ČR byla vrácena pouze část provozní dotace, a to ve výši 48 tis. Kč. Vráceny byly prostředky ukazatele D v rámci dotace Zahraniční studenti a mezinárodní spolupráce. UTB byly z kapitoly 333 MŠMT poskytnuty k kapitálový příspěvek a dotace (mimo programové financování a VaV) v celkové výši tis. Kč (rok tis. Kč). Z ukazatele A 11

12 + K byl poskytnut příspěvek ve výši tis. Kč (rok tis. Kč), ze kterého bylo tis. Kč převedeno do Fondu reprodukce investičního majetku. Dále byla UTB poskytnuta kapitálová dotace, a to tis. Kč v rámci projektů FRVŠ, ze kterých bylo použito tis. Kč, a dále kapitálová dotace v rámci rozvojových programů ve výši tis. Kč, ze kterých bylo do státního rozpočtu vráceno tis. Kč. Od územně samosprávných celků získala UTB běžnou dotaci ve výši tis. Kč (bez prostředků z ESF získaných přes ÚSC, bez VaV), z toho bylo použito celkem tis. Kč. Největšími poskytovateli dotace z této skupiny jsou Zlínský kraj (45,3 %), město Uherské Hradiště (50,7 %) a Statutární město Zlín (3,2 %). Účel poskytnutých prostředků v roce 2012 je uveden v následujícím přehledu. 1. Zlínský kraj 2. Statutární město Zlín Kč podpora studentských projektů a akcí r Kč Základy podnikání Kč Salvator Kč Život není zebra Kč BUsFEsT Kč Percipio 4. Město Otrokovice Kč Salvator Dotace ze Zlínského kraje v celkové výši Kč byla použita na studentské projekty a akce: Život není zebra 2012, Cena Salvator 2011, Miss Academia ČR 2012, Percipio, Paraparáda 2012, Fajn den 2012, Němá tvář, BUsFEsT, Galavečer 2012, FHS (soutěže studentů, herní terapie, realizace kurzů první pomoci pro žáky ZŠ, SŠ a seniory), soutěž pro studenty (FAI), odborné přednášky (FAI), Ekonomicko-manažerská olympiáda (FAME), Mezinárodní Baťova konference pro doktorandy a mladé vědecké pracovníky (FAME), zřízení účetní a daňové kanceláře pro studenty a akademické pracovníky UTB (FAME). Ze zahraničí obdržela UTB v roce 2012 celkem tis. Kč v rámci běžné dotace (rok tis. Kč), a to v rámci Evropské komise a Visegrad funds, použila tis. Kč. V rámci dofinancování z neveřejných zdrojů bylo použito tis. Kč na financování vzdělávací a vědecké, výzkumné a vývojové činnosti, a to u projektů FRVŠ (343 tis. Kč), dotace na ubytování a stravování (743 tis. Kč). 3. Město Uherské Hradiště Kč podpora výuky v UH Kč Panta Rhei Kč Salvator 12

13 Financování výzkumu a vývoje UTB se při užití podpory výzkumu a vývoje z veřejných prostředků řídí zejména: a) zákonem č. 130/2002 Sb., o podpoře výzkumu a vývoje z veřejných prostředků a o změně některých souvisejících zákonů (zákon o podpoře výzkumu a vývoje), b) vnitřní normou Pravidla hospodaření UTB, registrovanou MŠMT, ostatními zvláštními předpisy a smlouvami o poskytnutí dotací, jejich účelu, užití a vypořádání, které uzavírá s MŠMT, jinými poskytovateli dotací VaV a dalšími řešiteli a spoluřešiteli podpory. V tabulce 5b je uveden přehled poskytnutých a použitých prostředků na výzkum a vývoj (bez výdajů v rámci operačních programů EU) v členění na prostředky z veřejných zdrojů běžné a kapitálové, a to jak z ČR, tak i ze zahraničí. Dále je zde uvedeno, jaká část příspěvku a dotace byla převedena do fondu účelově určených prostředků, kolik prostředků bylo vráceno poskytovateli. Běžná dotace na výzkum a vývoj z kapitoly 333 MŠMT tis. Kč (rok tis. Kč): Institucionální podpora na specifický vysokoškolský výzkum tis. Kč (rok tis. Kč) Institucionální podpora výzkumných organizací podle zhodnocení jimi dosažených výsledků tis. Kč (rok tis. Kč) Institucionální podpora mobility 176 tis. Kč (rok tis. Kč) Účelové prostředky Základní výzkum tis. Kč (rok tis. Kč) Účelová podpora na specifický vysokoškolský výzkum je UTB poskytnuta podle 4 odst. 1, písm. e) zákona č. 130/2002 Sb., o podpoře výzkumu a vývoje z veřejných prostředků a o změně některých souvisejících zákonů. Celková poskytnutá běžná dotace na specifický vysokoškolský výzkum v roce 2012 dosáhla tis. Kč. Částka ve výši 789 tis. Kč byla převedena do Fondu účelově určených prostředků. Z poskytnuté celkové běžné dotace na výzkum a vývoj bylo k použito tis. Kč (za rok tis. Kč). Do Fondu účelově určených prostředků bylo převedeno tis. Kč (za rok tis. Kč). Do státního rozpočtu byla vrácena část běžné dotace na výzkum a vývoj v rámci mezinárodní spolupráce, a to 20 tis. Kč, která již nemohla být účelně vyčerpána. V rámci kapitálové dotace z kapitoly MŠMT získala UTB tis. Kč - institucionální podpora VaV podle zhodnocení dosažených výsledků výzkumných organizací, dotaci použila v plné výši (275 tis. Kč bylo převedeno do FÚUP). Z ostatních kapitol státního rozpočtu obdržela běžnou dotaci ve výši tis. Kč (rok tis. Kč), použila tis. Kč (rok tis. Kč). Největší podíl z poskytnuté běžné dotace představuje TAČR, a to 61 % (rok 2011 GA ČR). Dále byla UTB poskytnuta běžná dotace GA ČR ve výši tis. Kč, která byla vyčerpána ve výši tis. Kč. Z územních rozpočtů bylo Kč použito na posouzení rizik ohrožujících logistické zabezpečení krizových jevů věcnými prostředky Zlínského kraje (FLKŘ). Ze zahraničí v rámci VaV obdržela UTB 321 tis. Kč (rok tis. Kč), a to od Evropské komise, použila 254 tis. Kč. 13

14 Spoluřešitelům bylo z prostředků VaV poskytnuto za rok tis. Kč (rok tis. Kč). Financování programu reprodukce majetku V rámci programu Rozvoj a obnova materiálně technické základny VVŠ v podprogramu 233 D 34U (Podpora rozvoje a obnovy materiálně technické základny UTB ve Zlíně) obdržela UTB kapitálovou dotaci v celkové výši tis. Kč na akce UTB: UTB Dodávka AV techniky do univerzitní auly (1 976 tis. Kč), UTB Výměna výplní otvorů obvodového pláště objektu U6 havarijní stav (3 205 tis. Kč), UTB Rekonstrukce sociálních zařízení v objektu U2 (6 114 tis. Kč). Poskytnuté prostředky byly vyčerpány v souladu s rozhodnutími MŠMT. Do státního rozpočtu bylo vráceno 31 tis. Kč, a to z důvodu nevyčerpání prostředků. Na akce č. 2 a 3 použila UTB na dofinancování vlastní prostředky ve výši 530 tis. Kč (Tabulka 5c). V roce 2011 obdržela UTB prostředky ve výši pouze tis. Kč. Financování programů strukturálních fondů důvodů, nemožnosti vybrat dodavatele v rámci veřejné zakázky, nerealizace plánovaných nákupů. Z poskytnutých prostředků nebylo v roce 2012 vyčerpáno tis. Kč. Významný objem prostředků ze strukturálních fondů byl použit v rámci OP VaVpI, a to v prioritní ose 2 celkem tis. Kč (z toho běžné prostředky tis. Kč, kapitálové prostředky tis. Kč). Co se týče projektu CEBIA-Tech, tak bylo z této částky použito tis. Kč, v rámci projektu CPS tis. Kč. V prioritní ose 4 bylo použito tis. Kč, a to na výstavbu budovy Laboratorního centra Fakulty technologické. Z ostatních kapitol SR bylo UTB poskytnuto v roce 2012 celkem tis. Kč (rok tis. Kč), největší podíl představuje MPO PO 5 Prostředí pro podnikání a inovace, a to tis. Kč (rok tis. Kč). Ze zahraničí byla UTB poskytnuta dotace ve výši tis. Kč. V Tabulce 5d jsou uvedeny poskytnuté (obdržené na běžný účet UTB v roce 2012) a použité prostředky (kapitálové i běžné) ze strukturálních fondů. V rámci OP Vzdělávání pro konkurenceschopnost bylo v roce 2012 poskytnuto z MŠMT tis. Kč (rok tis. Kč), použito bylo tis. Kč (rok tis. Kč). Největší objem prostředků obdržela UTB v oblasti podpory 2.2 Vysokoškolské vzdělávání, dále pak v oblasti 2.4 Partnerství a sítě. Vratka nevyčerpaných prostředků projektů představuje tis. Kč. Jedná se o vratky dotací zejména z následujících důvodů: nevyčerpání prostředků partnerů projektu, z důvodu úspor v rámci výběrových řízení, nečerpání pro neuskutečnění výběrových řízení z časových 14

15 3.1.2 Vlastní výnosy v hlavní a doplňkové činnosti Analýza je provedena za celou účetní jednotku. Vzhledem k tomu, že se data odkazují na výkaz zisků a ztrát, nejsou zohledněny vnitropodnikové výnosy a náklady. Výnosy Tabulka 6 zobrazuje přehled vybraných vlastních výnosů UTB za rok Výnosy z transferu znalostí UTB zahrnuje v rámci své doplňkové činnosti a v roce 2012 představovaly tis. Kč (oproti roku 2011 nárůst o 65,1 %), z toho 91,2 % bylo dosaženo v rámci smluvního výzkumu, 6,2 % tvořily výnosy za vzdělávací kurzy pro zaměstnance subjektů aplikační sféry. V rámci hlavní činnosti představují výnosy z pronájmu za rok tis. Kč (rok tis. Kč), v rámci doplňkové činnosti bylo dosaženo výnosu ve výši tis. Kč (rok tis. Kč). Výnosy z pronájmů prostor jsou uvedeny včetně souvisejícího vybavení. Tržby z prodeje majetku představovaly v roce tis. Kč (rok tis. Kč). Za rok 2012 dosáhly výnosy na základě přijatých darů celkové výše tis. Kč (rok tis. Kč), z toho v rámci hlavní činnosti tis. Kč, v doplňkové činnosti 66 tis. Kč. Největší podíl představují finanční dary. Tržby za vlastní služby dosáhly v roce 2012 v rámci celé UTB tis. Kč (rok tis. Kč), z toho v rámci hlavní činnosti tis. Kč, v rámci doplňkové činnosti tis. Kč. V položce jsou zahrnuty zejména výnosy KMZ a poplatky studentů. Výši poplatků spojených se studiem a úhrad za další činnosti poskytované studentům v roce 2012 zachycuje Tabulka 7. V roce 2012 bylo vybráno tis. Kč (94,5 % tvorby stipendijního fondu) za nadstandardní dobu studia dle 58 odst. 3 (za rok tis. Kč), 482 tis. Kč za studium v dalším studijním programu dle 58 odst. 4 ( za rok tis. Kč). Do výnosů UTB byla zúčtována částka tis. Kč (rok tis. Kč). Dále je tabulka doplněna o počet studentů, kteří poplatek uhradili a z toho vyplývající průměrná hodnota poplatku na 1 studenta. Tabulka dále uvádí výši výnosů za další činnosti poskytované studentům UTB související se studiem jiné než dle 58 zákona. Celkem bylo v rámci UTB zúčtováno do výnosů tis. Kč (rok tis. Kč). Z toho v rámci programů CŽV představují výnosy vztahující se k roku tis. Kč (rok tis. Kč), v rámci U3V 634 tis. Kč (rok tis. Kč). Celkem bylo v roce 2012 zúčtováno do výnosů v rámci poplatků a úhrad za další činnosti poskytované VVŠ tis. Kč (rok tis. Kč). Na samostatném analytickém účtu Ostatní provozní výnosy eviduje UTB výnosy vztahující se ke spoluřešitelským projektům, kde hlavním řešitelem je jiný subjekt. Za rok 2012 představují tyto výnosy tis. Kč (rok tis. Kč), a to rámci VaV ve výši tis. Kč, v rámci operačních programů ve výši tis. Kč. 15

16 UTB eviduje výnosy vztahující se k provozní dotaci na samostatných analytických účtech dle jednotlivých poskytovatelů, příp. skupin poskytovatelů. Za rok 2012 byla ve výnosech zúčtována provozní dotace ve výši tis. Kč (rok tis. Kč), což přestavuje 78,3 % celkových výnosů UTB. Výnosová položka zúčtování fondů je členěna analyticky dle jednotlivých fondů. Za rok 2012 představuje tento výnos tis. Kč (rok tis. Kč), což je 1,9 % celkových výnosů. Největší podíl je v rámci FPP, a to 59,2 %. Položka jiné ostatní výnosy zahrnuje zejména zúčtování odpisů majetku pořízeného z dotace, která odpovídá účetním odpisům v poměru přijaté dotace (včetně kapitálového příspěvku 18 zákona 111/1998 Sb. v platném znění) a pořizovací ceny ( 38, odst. 9 vyhlášky č. 504/2002 Sb. v platném znění) v celkové výši tis. Kč ( tis. Kč) Náklady Nejvýznamnějšími nákladovými položkami v hlavní činnosti jsou osobní náklady (45,9 % celkových nákladů v hlavní činnosti), spotřeba materiálu (6,2 %) a energií (2,6 %), odpisy (10,9 %), v rámci služeb pak cestovné (2,3 %) a ostatní služby (13,8 %). Z ostatních služeb tvoří podstatnou část nákladů úklid, ostraha objektů, telekomunikační služby, nájemné, služby související s běžným provozem objektů, konzultační služby, nákup SW služeb. Položka jiné ostatní náklady zahrnuje zejména tvorbu fondů, vyplacená stipendia a převod prostředků spoluřešitelům projektů. Objem těchto prostředků představuje v hlavní činnosti tis. Kč (rok tis. Kč). Za rok 2012 UTB převedla spoluřešitelům projektů tis. Kč (rok tis. Kč), z toho v rámci vzdělávání 84 tis. Kč, VaV tis. Kč, operačních programů tis. Kč. Spotřeba materiálu v hlavní činnosti UTB zahrnuje spotřebovaný materiál, jako zejména drobný majetek, potraviny, kancelářské potřeby, drobný materiál k výpočetní technice, laboratorní potřeby, reklamní předměty. Co se týče doplňkové činnosti, tak největší podíl nákladů tvoří materiál a zboží (28,7 %), osobní náklady (33,9 %) a ostatní služby (22%). Největší objem prostředků v rámci energií UTB představují v roce 2012 náklady na elektrickou energii, a to 55,7 %, tj tis. Kč. Ve srovnání s rokem 2011 došlo k poklesu nákladů o 2,7 % (rok tis. Kč). V souladu se Stipendijním řádem UTB byla přiznána a vyplacena studentům stipendia poskytnutá z MŠMT ve výši tis. Kč, což je o 17,6 % méně než v roce 2011 (viz Tabulka 9). Největší podíl stipendií byl vyplacen v rámci dotace na ubytovací stipendia v celkové hodnotě tis. Kč. Další významnou položkou stipendií byla stipendia přiznaná studentům doktorských studijních programů, a to ve výši tis. Kč, což je o 6 % méně než v roce V rámci sociálního stipendia bylo v roce 2012 vyplaceno tis. Kč. Ze stipendijního fondu bylo na stipendia vyplaceno tis. Kč, z čehož nejvýznamnější položkou (53,2 %) byla stipendia v případech zvláštního zřetele hodných, dále pak stipendia za vynikající studijní výsledky. Z ostatních zdrojů bylo vyplaceno celkem tis. Kč, z toho 88 % v rámci programu SOCRATES. Tabulka 8a uvádí, z jakých zdrojů byly financovány mzdy a OON pracovníků UTB v roce 2012, v členění na kapitolu 333 MŠMT, VaV bez operačních programů, operační programy EU, fondy a ostatní zdroje. Největší podíl financování představuje kapitola 333 MŠMT, a to 76,5 % ( tis. Kč, rok tis. Kč), dále pak operační programy EU 15,9 % ( tis. Kč, rok tis. Kč) a ostatní zdroje 3 % ( tis. Kč, rok tis. Kč). V rámci kapitoly 333 MŠMT představují mzdové prostředky vyplacené v rámci VaV 8,7 % (rok ,3 %). Ze zdroje financování - operační 16

17 programy EU byl největší podíl mzdových prostředků vyplacen z OP VK, tj tis. Kč (52,9 %), za rok 2011 ve výši tis. Kč. OON tvoří 8,5 % z celkových vyplacených mzdových prostředků, největší objem byl vyplacen ze zdroje kapitoly 333 MŠMT, tj. 46,9 % z celkových vyplacených OON, dále pak z OP VK, tj. 36,6 %. Hodnota vyplacených mzdových prostředků celkem neobsahuje náhrady za nemoc, které se ve výkazu P1b-04 nevykazují (náhrady mzdy představovaly za rok 2012 celkem 648 tis. Kč). Průměrná měsíční mzda za rok 2012 byla u akademických pracovníků Kč (rok Kč), v kategorii vědecký pracovník dosáhla výše Kč (rok Kč), v kategorii ostatní pracovník ve výši Kč (rok Kč). U pracovníků KMZ dosáhla výše průměrné měsíční mzdy Kč (rok Kč). Průměrná měsíční výše mzdy za UTB byla v roce 2012 ve výši Kč (rok Kč), což představuje nárůst ve výši 2,2 % Analýza výnosů a nákladů KMZ Stravování a ubytování studentů zajišťuje součást Koleje a menza. Dotace na stravování studentů ve výši tis. Kč (rok tis. Kč) byla použita na podporu stravování studentů. Dále byla KMZ přidělena dotace ve výši 2 tis. Kč na ubytování a stravování zahraničních studentů. Stravování Dotace poskytnutá na stravování studentů, jejíž výše vychází z údajů o vydaných porcích v předchozím roce, klesla téměř o 14,2 % proti roku Celkový počet porcí jídel vydaných studentům v menzách UTB a smluvních stravovacích zařízeních v roce 2012 byl ks (71,8 % z celkového počtu vydaných jídel), ve srovnání s rokem 2011 došlo k poklesu o ks. Další skupinou strávníků jsou zaměstnanci UTB. Počet jídel vydaných zaměstnancům UTB v roce 2012 byl porcí (25,2 % z celkového počtu podaných jídel), v roce porcí. Pravidelnou obsluhu strávníků vykonávají studenti Střední školy gastronomie a obchodu Zlín v rámci odborného výcviku. Od se na přípravě stravy podílí i žáci Odborného učiliště a Základní školy praktické Holešov. Tito žáci odebrali celkem porcí (1,23 % z celkového počtu vydaných jídel). Pro lepší využití kapacit menz byla nadále umožněna úhrada stravy stravovacími poukázkami. V roce 2012 bylo externím strávníkům vydáno porcí (1,85 % z celkového počtu podaných jídel). Externí strávníci využívají ke stravování menzu v areálu U4, kde jim bylo v roce 2012 vydáno porcí, v menze areálu U5 bylo vydáno porce, v bufetu U2 bylo vydáno 96 porcí a v restauraci U13 bylo vydáno 811 teplých porcí. Celkové výnosy za oblast stravování dosáhly v roce 2012 výše tis. Kč (rok tis. Kč), z toho v hlavní činnosti tis. Kč, v doplňkové činnosti tis. Kč. Ve srovnání s rokem 2011 zaznamenala UTB nárůst o 12 %. 17

18 Celkové neinvestiční náklady na provoz menz jsou kryty zejména tržbami ze stravenek, tržbami ve formě doplatku studenta a zaměstnance UTB na stravování, tržbami za zboží, ostatní výrobky a služby, dotací MŠMT, výnosy z odpisů majetku pořízeného z kapitálové dotace a příspěvku a příspěvkem na stravování zaměstnanců jednotlivých součástí UTB, ztráta z činnosti menzy je kryta dále ziskem z provozu ubytovacích služeb. Nejvýznamnějšími nákladovými položkami jsou spotřeba materiálu a energie, osobní náklady a ostatní služby (především ostraha objektů, stočné). Ubytování Pokud chtějí být studenti ubytováni na kolejích, musí ve stanoveném termínu podat elektronickou žádost a zaplatit kauci. Žádosti jsou poté vyhodnocovány dle tzv. časové dojezdnosti. Počet žádostí studentů o ubytování na kolejích v akademickém roce 2012/2013 byl v porovnání s rokem 2011/2012 o 53 žádosti nižší. (V roce 2011/2012 byl počet žádostí 970, všechny podané žádosti byly kladně vyřízeny do ). Počet žádostí o ubytování na kolejích podaných studenty před zahájením akademického roku 2012/2013 byl 917, všechny podané žádosti o ubytování byly kladně vyřízeny do objektů, osobní náklady, stočné, opravy budov, odpisy nemovitého a movitého majetku. Tabulka zohledňuje rovněž vnitropodnikové náklady a výnosy, z tohoto důvodu nekoresponduje s údaji výkazu zisků a ztrát za KMZ. Ubytování bylo realizováno v roce 2012 ve třech vlastních ubytovacích zařízeních na koleji Štefánkova 150, na koleji Antonínova 4379 a na koleji na náměstí T. G. Masaryka Cena lůžek a kvalita ubytování Cena lůžek na jednotlivých ubytovacích zařízeních včetně popisu kvality ubytování a popisu kulturního a sportovního vyžití je obsažena v následujících tabulkách: Tržby z kolejného dosáhly v roce 2012 částky tis. Kč, což je proti roku 2011 snížení o 1,49 %. Toto snížení je způsobeno především menší obsazeností ubytovacích kapacit. Celkové výnosy KMZ za ubytování dosáhly v roce tis. Kč, ve srovnání s rokem 2011 došlo ke stagnaci ( tis. Kč). Celkové neinvestiční náklady na ubytování představují tis. Kč. Nejvýznamnějšími náklady jsou energie, materiál (zejména čistící prostředky, materiál na údržbu objektů), ostraha 18

19 VŠ kolej Antonínova: VŠ kolej Štefánikova: Ceny kolejného: do Ceny kolejného: od Popis ubytování: 1 lůžkový pokoj 2 700,- Kč / měsíc / lůžko 2 lůžkový pokoj 2 460,- Kč / měsíc / lůžko 3 lůžkový pokoj 2 250,- Kč / měsíc / lůžko 1 lůžkový pokoj 2 820,- Kč / měsíc / lůžko 2 lůžkový pokoj 2 550,- Kč / měsíc / lůžko 3 lůžkový pokoj 2 340,- Kč / měsíc / lůžko - ubytování v jedno-, dvou- a třílůžkových pokojích, které jsou součástí ubytovací buňky; buňku tvoří tři pokoje, kuchyňka a sociální zařízení, - internetová studovna, TV místnosti, prádelna/sušárna, - v blízkosti restaurace, kino, galerie, sportovní areál. Ceny kolejného: do od Popis ubytování: VS kolej nám.tgm 2 lůžkový pokoj 2 280,- Kč / měsíc / lůžko 2 370,- Kč / měsíc / lůžko - dvoulůžkové pokoje, společné sociální zařízení a kuchyňka vždy pro jednu etáž. - internetová studovna, TV místnosti, prádelna/sušárna, - v blízkosti divadlo, restaurace, volejbalové hřiště, krytý bazén. Ceny kolejného: do od Popis ubytování: 2 lůžkový pokoj 2 790,- Kč / měsíc / lůžko 2 910,- Kč / měsíc / lůžko - nově rekonstruovaná budova, ubytování ve dvoulůžkových pokojích, které jsou součástí ubytovací buňky; buňku tvoří dva pokoje, kuchyňka a sociální zařízení, - internetová studovna, TV místnosti, prádelna/sušárna, - v blízkosti restaurace, kino, galerie, sportovní areál. 19

20 Od došlo k úpravám cen za ubytování, ceny kolejného jsou po uvedené úpravě konečné, studenti již neplatí další poplatky spojené s ubytováním (tj. za internetové připojení). 4. Vývoj fondů UTB Vývoj fondů UTB souhrnně vyjadřují tabulky: Tab. 11 Sumář za UTB, tab. 11a Rezervní fond, tab. 11b FRIM, tab. 11c Stipendijní fond, tab. 11d Fond odměn, tab. 11e Fond účelově určených prostředků, tab. 11f Sociální fond, tab. 11g Fond provozních prostředků. Fondy byly v roce 2012 tvořeny vlastní činností, převodem ze zůstatku příspěvku k i přídělem z hospodářského výsledku minulých let. Fond odměn a Rezervní fond zůstal v nezměněné podobě, nebyl ani navýšen, ani čerpán. Rezervní fond byl vytvořen již v roce 2001 přerozdělením z fondu Vysokého učení technického v Brně. Stipendijní fond byl tvořen v roce 2012 ve výši tis. Kč z poplatků studentů za překročení standardní doby studia o jeden rok, za studium absolventa v dalším studijním programu a při souběhu studia nad rámec standardní doby studia, současně byl čerpán ve výši tis. Kč na výplatu stipendií. FRIM byl tvořen zejména poměrnou částí odpisů dlouhodobého hmotného majetku, který nebyl pořízen z kapitálové dotace a příspěvku, a to ve výši tis. Kč, dále pak přídělem hospodářského výsledku roku 2011 ve výši tis. Kč, z nevyčerpaného kapitálového příspěvku k v hodnotě tis. Kč. Čerpán byl na stavby a stavební práce ve výši tis. Kč. Na SZNN byl čerpán částkou tis. Kč, na splátku za nákup nemovitosti ve výši tis. Kč. Investiční prostředky z FRIM UTB byly použity zejména na financování stavebních prací objektu VTP ICT, rekonstrukci objektu U16, dále pak na nákup zařízení. Dále pak byly prostředky z FRIM (KMZ) použity na nákup kotle do objektu kolejí U7. UTB ve FRIM v průběhu minulých let nashromáždila prostředky zejména pro pokrytí očekávané spoluúčasti v projektech v rámci OP VaVpI, OP PI, programového financování pro období od roku 2012, kde pro financování z veřejných prostředků je nutná i spoluúčast z vlastních prostředků UTB. Fond účelově určených prostředků (tab. 11e) v roce 2012 poklesl o 57 tis. Kč. Podstatnou část tvorby (67,5 %) představují účelově určené neinvestiční prostředky na VaV kapitoly 333 MŠMT, a to tis. Kč. Dále byl fond tvořen z účelově určených prostředků z jiné podpory z veřejných prostředků ve výši 883 tis. Kč, účelově určených darů ve výši 149 tis. Kč. Čerpán byl Fond účelově určených prostředků ve výši tis. Kč, a to tis. Kč na neinvestice a 1 tis. Kč na investice. Užití se předpokládá v dalších letech dle účelu stanoveného poskytovatelem prostředků. Fond sociální (tab. 11f) byl v roce 2012 tvořen ve výši 9 tis. Kč, vyčerpán byl ve výši 647 tis. Kč ve formě příspěvku na penzijní připojištění se státním příspěvkem a pojistného na soukromé životní pojištění. Vzhledem k úsporným opatřením UTB v průběhu roku 2012 přistoupila ke zrušení vyplácení příspěvku na penzijní připojištění se státním příspěvkem a pojistného na soukromé životní pojištění. Fond provozních prostředků (tab. 11g) byl v roce 2012 tvořen ve výši tis. Kč ze zůstatku příspěvku k , dále pak ze zisku ve výši tis. Kč. V roce 2012 byl čerpán na provozní náklady 20

21 dle vnitřního předpisu UTB ( tis. Kč), částka ve výši tis. Kč byla převedena do FRIM. Ve srovnání se zůstatkem rok 2011 došlo k navýšení o tis. Kč. UTB ve Fondu provozních prostředků vytvořila v průběhu předcházejících let rezervu finančních prostředků pro možný převod do FRIM a poté použití zejména na financování spoluúčastí a krytí nezpůsobilých výdajů v projektech v rámci OP VaVpI, OP PI, programového financování pro období od roku Stav a pohyb majetku a závazků Vývoj stavu majetku je zachycen v tabulkách č. 12a, 12b, 12c, 12d, 12e. 5.1 Přehled o majetku a jeho vývoj Dlouhodobý nehmotný majetek (v pořizovacích cenách) byl navýšen ve srovnání s počátkem roku 2012 o tis. Kč, tj. o 9 %. Nejvýznamnější položkou jsou SW (zejména SW pro virtualizaci ovládání studoven, SW pro nejrůznější laboratorní účely), a dále pak ocenitelná práva (filmy v produkci FMK). Dlouhodobý hmotný majetek (v pořizovacích cenách) navýšila UTB v průběhu roku 2012 o tis. Kč, tj. o 15,3 %. UTB v roce 2012 započala s výstavbou objektu LCFT, byl dokončen a zprovozněn objekt VTP ICT. V rámci programového financování provedla UTB výměnu oken v budově U6, zrekonstruovala sociální zařízení v objektu U2, vybavila univerzitní aulu audiovizuální technikou. Současně průběžně pořizovala laboratorní přístroje a zařízení. 5.2 Finanční majetek UTB je od roku 2002 vlastníkem 100% obchodního podílu ve společnosti Střední škola obchodně technická s. r. o. Hodnota vkladu je 200 tis. Kč. Od roku 2006 disponuje UTB obchodním podílem ve výši 50 % ve společnosti Technologické inovační centrum s. r. o. se sídlem ve Zlíně. Hodnota vkladu je 100 tis. Kč. Ve stavu dlouhodobého finančního majetku nedošlo v průběhu roku 2012 k žádné změně. UTB v průběhu roku 2012 zřídila 7 nových bankovních účtů u KB, jejichž zřízení je podmínkou poskytovatelů dotací v rámci projektů. V souvislosti s ukončením několika projektů OP VK bylo zrušeno 9 bankovních účtů. K eviduje UTB 48 bankovních účtů. UTB v roce 2012 převedla část finančních prostředků na nově zřízený běžný účet u UniCredit Bank z důvodu nabídky vyšší úrokové sazby u tohoto bankovního ústavu. Hodnota všech volných peněžních prostředků na bankovních účtech činila k celkem tis. Kč, k pak tis. Kč. 5.3 Zásoby V roce 2012 tvoří nejvýznamnější položku zásob hodnota zboží v prodejně skript, a to ve výši tis. Kč (proti roku 2011 pokles o 4,7 %), dále pak reklamní předměty ve výši 903 tis. Kč. Největší položku zásob materiálu na skladě tvoří potraviny KMZ. 21

22 5.4 Pohledávky, závazky, bankovní výpomoci a půjčky Celková hodnota pohledávek po lhůtě splatnosti k datu je evidována ve výši tis. Kč. V průběhu měsíce ledna a února 2013 byla většina pohledávek vyrovnána. Pohledávky po splatnosti jsou písemně upomínány, po stanovené době jsou předány právnímu oddělení k dalšímu vymáhání. V průběhu roku 2012 došlo ve srovnání s k výraznému poklesu celkových pohledávek. Pokles byl způsoben zejména úhradou očekávané dotace z minulého období od poskytovatelů dotací (zejména v rámci OP VaVpI). UTB eviduje dlouhodobou pohledávku ve výši tis. Kč, která bude započtena za zůstatkovou cenu provedeného technického zhodnocení nájemcem v pronajatých prostorách UTB v roce ukončení nájemního vztahu. V krátkodobých závazcích zaznamenala UTB k rovněž pokles oproti roku Celkové závazky k vůči dodavatelům činí tis. Kč, z toho po splatnosti tis. Kč, v průběhu ledna 2013 byly vyrovnány. Na účtu závazků ve vztahu ke státnímu rozpočtu eviduje částky vztahující se především k projektům v rámci OP VaVpI dosud nevyčerpané, příp. poskytovatelem dotace dosud neodsouhlasené. na UTB byla splněna základní funkce inventarizace podle zákona o účetnictví, a to zejména: ověření věrohodnosti účetnictví ověření pravdivosti majetkových soupisů ocenění nově nalezeného majetku a zásob vyřazení nenalezeného majetku z evidence. Fyzická inventarizace majetku byla v roce 2012 provedena za použití mobilních čtecích zařízení (PDT), pomocí kterých jsou snímány čárové kódy umístěné na majetku. Prováděním inventarizace majetku pomocí PDT zařízení bylo zajištěno jednoznačné a průkazné provedení inventur majetku. Celková pořizovací cena předmětů, které nebyly v rámci fyzické inventury nalezeny, byla Kč, zůstatková hodnota tohoto majetku činila 0 Kč, jednalo se o plně odepsané předměty. Všechny nenalezené předměty byly vyřazeny z evidence ke dni Fyzická inventura pokladní hotovosti a cenin na všech pokladnách UTB proběhla bez zjištění inventarizačních rozdílů. Při fyzické inventuře zásob materiálu a zboží byly zjištěny drobné inventarizační rozdíly. UTB eviduje ostatní dlouhodobý závazek ve výši tis. Kč z titulu nákupu nemovitosti, kdy byla sjednána s prodávajícím úhrada formou splátky až v roce Inventarizace V souladu s 29 a 30 zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, proběhla na všech součástech UTB fyzická inventura majetku, zásob a dokladová inventarizace za rok Fyzickou inventarizací majetku 22