VÝROČNÍ ZPRÁVA 2010 PRAŢSKÁ PLYNÁRENSKÁ DISTRIBUCE, A.S., ČLEN KONCERNU PRAŢSKÁ PLYNÁRENSKÁ, A.S.

Transkript

1 VÝROČNÍ ZPRÁVA 2010 PRAŢSKÁ PLYNÁRENSKÁ DISTRIBUCE, A.S., ČLEN KONCERNU PRAŢSKÁ PLYNÁRENSKÁ, A.S.

2 OBSAH I. VYBRANÉ ÚDAJE O SPOLEČNOSTI... 3 II. 1. ZÁKLADNÍ ÚDAJE O SPOLEČNOSTI PŘEDSTAVENSTVO A DOZORČÍ RADA ÚDAJE O ČINNOSTI PŘEDMĚT PODNIKÁNÍ AKCIONÁŘI A ZÁKLADNÍ KAPITÁL... 5 ZPRÁVA PŘEDSTAVENSTVA O PODNIKATELSKÉ ČINNOSTI SPOLEČNOSTI A STAVU JEJÍHO MAJETKU V ROCE PROVOZOVATEL DISTRIBUČNÍ SOUSTAVY NEDISKRIMINAČNÍ PŘÍSTUP K TŘETÍM STRANÁM PODSTATNÉ UDÁLOSTI ROKU EKONOMICKÉ VÝSLEDKY DISTRIBUCE PLYNU SPRÁVA A PROVOZ DISTRIBUČNÍ SOUSTAVY PERSONÁLNÍ A SOCIÁLNÍ POLITIKA NÁSLEDNÉ UDÁLOSTI VÝHLED III. ÚČETNÍ ZÁVĚRKA IV. PŘÍLOHA ÚČETNÍ ZÁVĚRKY V. ZPRÁVA DOZORČÍ RADY VI. ÚDAJE O OSOBÁCH ODPOVĚDNÝCH ZA VÝROČNÍ ZPRÁVU A OVĚŘENÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY VII. ZPRÁVA O VZTAZÍCH MEZI PROPOJENÝMI OSOBAMI ZA ROK URČENÍ ZPRÁVY VYMEZENÍ OVLÁDAJÍCÍ OSOBY A PRÁVNICKÝCH OSOB OVLÁDANÝCH STEJNOU OVLÁDAJÍCÍ OSOBOU Osoby ovládající osobu ovládanou nepřímo Osoba ovládající osobu ovládanou přímo Ovládaná osoba Ostatní osoby ovládané stejnou ovládající osobou Existující ovládané osoby ovládané stejnou ovládající osobou Zaniklé ovládané osoby ovládané stejnou ovládající osobou POPIS VZTAHŮ MEZI PROPOJENÝMI OSOBAMI Smlouvy uzavřené mezi ovládající a ovládanou osobou Smlouvy uzavřené v roce Dodatky uzavřené v roce Smlouvy zrušené v roce Soudní spory Jiné právní úkony Smlouvy uzavřené ovládanou osobou s propojenými osobami ovládanými stejnou ovládající osobou Smlouvy uzavřené v roce Dodatky uzavřené v roce Smlouvy zrušené v roce Soudní spory Jiné právní úkony Jiná plnění Kvantifikace vztahů v účetním období Směrnice koncernu Ostatní opatření učiněná v zájmu nebo na popud propojených osob uskutečněné ovládanou osobou Další skutečnosti VYJÁDŘENÍ DOZORČÍ RADY VIII. ZPRÁVA AUDITORA K VÝROČNÍ ZPRÁVĚ A KE ZPRÁVĚ O VZTAZÍCH MEZI PROPOJENÝMI OSOBAMI IX. ZKRATKY

3 Praţská plynárenská Distribuce, a.s., člen koncernu Praţská plynárenská, a.s. Výroční zpráva za rok 2010 I. VYBRANÉ ÚDAJE O SPOLEČNOSTI 1. ZÁKLADNÍ ÚDAJE O SPOLEČNOSTI 2. PŘEDSTAVENSTVO A DOZORČÍ RADA 3. ÚDAJE O ČINNOSTI 4. PŘEDMĚT PODNIKÁNÍ 5. AKCIONÁŘI A ZÁKLADNÍ KAPITÁL 3

4 1. ZÁKLADNÍ ÚDAJE O SPOLEČNOSTI Praţská plynárenská Distribuce, a.s., člen koncernu Praţská plynárenská, a.s., (dále téţ Společnost) byla zaloţena dne , jako dceřiná společnost Praţské plynárenské, a. s. Podnětem ke vzniku, dne zápisem do OR, bylo zákonem stanovené zajištění nezávislosti provozovatele distribuční soustavy, ve vazbě na úplné otevření trhu se zemním plynem v ČR od Obchodní firma: Praţská plynárenská Distribuce, a.s., člen koncernu Praţská plynárenská, a.s. Sídlo: Praha 4, U Plynárny 500 PSČ: IČ: DIČ: CZ Zápis v obchodním rejstříku: Městský soud v Praze, oddíl B, vloţka č Bankovní spojení: Citibank Europe plc, organizační sloţka, č. ú /2600 [provozní účet (investiční a ostatní platby, jistiny)] č. ú /2600 [platby za distribuci plynu (zúčtovací platby, dobropisy, vrubopisy, platby záloh)] Tel: Fax: Obchodní kanceláře: Jungmannova 31, Palác Adria, Praha 1 U Plynárny 500, budova č. 37, Praha 4 2. PŘEDSTAVENSTVO A DOZORČÍ RADA K bylo sloţení představenstva následující: Ladislav Pospíšil předseda představenstva Ing. Lubomír Štěpán místopředseda představenstva Ing. Miloš Houzar člen představenstva K bylo sloţení dozorčí rady následující: Eckart Baum předseda dozorčí rady Ing. Milan Fafejta místopředseda dozorčí rady Dr. František Kotula člen dozorčí rady Ing. Vladislav Mareček člen dozorčí rady Jindřich Zenger člen dozorčí rady Michal Zavadil člen dozorčí rady 3. ÚDAJE O ČINNOSTI Společnost je drţitelem licence pro distribuci plynu, udělenou Energetickým regulačním úřadem a v rámci své činnosti nabízí zákazníkům kompletní sluţby v oblasti distribuce zemního plynu na území hlavního města Prahy a přilehlých obcí. 4

5 4. PŘEDMĚT PODNIKÁNÍ distribuce plynu; pronájem nemovitostí, bytů a nebytových prostor. 5. AKCIONÁŘI A ZÁKLADNÍ KAPITÁL 100% vlastníkem společnosti Praţská plynárenská Distribuce, a.s., člen koncernu Praţská plynárenská, a.s., je Praţská plynárenská, a. s. Základní kapitál je rozdělen na akcií o jmenovité hodnotě ,- Kč v listinné podobě znějících na jméno. 5

6 Praţská plynárenská Distribuce, a.s., člen koncernu Praţská plynárenská, a.s. Výroční zpráva za rok 2010 II. ZPRÁVA PŘEDSTAVENSTVA O PODNIKATELSKÉ ČINNOSTI SPOLEČNOSTI A STAVU JEJÍHO MAJETKU V ROCE PROVOZOVATEL DISTRIBUČNÍ SOUSTAVY 2. NEDISKRIMINAČNÍ PŘÍSTUP K TŘETÍM STRANÁM 3. PODSTATNÉ UDÁLOSTI ROKU EKONOMICKÉ VÝSLEDKY 5. DISTRIBUCE PLYNU 6. SPRÁVA A PROVOZ DISTRIBUČNÍ SOUSTAVY 7. PERSONÁLNÍ A SOCIÁLNÍ POLITIKA 8. NÁSLEDNÉ UDÁLOSTI 9. VÝHLED 6

7 1. PROVOZOVATEL DISTRIBUČNÍ SOUSTAVY Společnost podnikala v rámci licence na distribuci zemního plynu udělené Energetickým regulačním úřadem (ERÚ) po splnění všech podmínek pro její udělení. Licencovanou činnost Společnost vykonávala tak, aby byla zajištěna spolehlivá a trvale bezpečná distribuce zemního plynu. Společnost přijala opatření zajišťující aplikaci všech změn vyplývajících z novel legislativy. V souladu s 59 ho zákona Společnost vydala a průběţně zajišťuje aktuálnost dokumentu Řád provozovatele distribuční soustavy (dále jen Řád). Řád specifikuje obchodně-technické podmínky pro poskytování veškerých distribučních sluţeb, které vyplývají z platné licence na distribuci plynu a jsou závazné jak pro Společnost, tak i pro všechny dotčené plynárenské podnikatele, všechny fyzické a právnické osoby, které vyuţívají distribuční sluţby Společnosti. Řád tvoří nedílnou součást smlouvy o distribuci plynu a byl schválen ERÚ. 2. NEDISKRIMINAČNÍ PŘÍSTUP K TŘETÍM STRANÁM Zákonem stanovenou povinnost o nediskriminačním přístupu ke všem účastníkům trhu s plynem Společnost zajišťuje prostřednictvím plnění Programu opatření k vyloučení diskriminačního chování, pravidel pro zpřístupňování informací neznevýhodňujícím způsobem a opatření k zajištění organizačního a informačního oddělení provozovatele distribuční soustavy. Společnost uvedený dokument přijala svým vnitřním předpisem a následně spolu s pravidelnými ročními zprávami o jeho plnění zveřejnila na svých webových stránkách. Za rok 2010 nevznikla potřeba řešit ţádný případ diskriminačního přístupu. 7

8 3. PODSTATNÉ UDÁLOSTI ROKU 2010 LEDEN DUBEN KVĚTEN ČERVENEC ZÁŘÍ LISTOPAD PROSINEC změna organizační struktury Společnosti k vyčlenění části činností spojených s měřením dodávek zemního plynu do společnosti MDP, a.s. nabyla účinnosti nová vyhláška č. 365/2009 Sb., o pravidlech trhu s plynem byla navázána spolupráce s novým operátorem trhu OTE, a.s., včetně elektronické komunikace v plném rozsahu dle poţadavků platné legislativy Společnost odevzdala zprávu o plnění Programu opatření PPD, a. s., za rok 2009 ERÚ a MPO ERÚ vydal Společnosti aktualizovanou licenci na distribuci plynu ERÚ schválil nový Řád provozovatele distribuční soustavy Společnosti Valná hromada schválila změnu stanov společnosti vyhláškou č. 264/2010 Sb., o způsobu regulace cen v energetických odvětvích a postupech pro regulaci cen, byla novelizována vyhláška č. 140/2009 Sb. konalo se zasedání dozorčí rady, na kterém byl schválen podnikatelský záměr na roky stanovení cen za distribuci plynu pro rok 2011 Cenovým rozhodnutím ERÚ č. 3/2010, ze dne 29. listopadu 2010, o cenách regulovaných sluţeb souvisejících s dodávkou plynu uvedení webového portálu pro obchodníky s plynem do zkušebního provozu volby do dozorčí rady společnosti za zaměstnance podpis smlouvy o přepravě plynu se společností NET4GAS, s.r.o. 8

9 Organizační schéma PPD, a. s., k úsek ředitele společnosti ředitel společnosti kancelář představenstva a ředitele společnosti odbor správy distribuční soustavy odbor rozvoje distribuční soustavy odbor provozu distribuční soustavy úsek obchodního ředitele obchodní ředitel úsek finančního ředitele finanční ředitel diplomovaná sekretářka diplomovaná sekretářka odbor obchodní odbor ekonomiky a investic odbor reklamací, pohledávek a archivace odbor právní 4. EKONOMICKÉ VÝSLEDKY Struktura hospodářského výsledku - zpracováno dle CAS (České účetní standardy): Skutečnost 2010 v mil. Kč v mil. EUR Provozní výnosy 2 269,7 89,7 Provozní náklady 1 215,9 48,1 EBITDA 1 053,8 41,6 Odpisy 379,8 15,0 EBIT 674,0 26,0 Hospodářský výsledek z finančních operací 2,0 0,1 EBT Výsledek hospodaření před zdaněním 676,0 26,7 EAT Výsledek hospodaření po zdanění 579,1 22,9 Finanční výdaje na investice 390,5 15,4 Pro přepočet Kč/EUR je použit průměrný kurs za rok 2010, který je vypočten jako průměr všech denních kurzů a činí 25,290 Kč/EUR. 9

10 Hospodářský výsledek Společnosti před zdaněním dosáhl v roce 2010 výše 676,0 mil. Kč. Čerpání investičních prostředků v roce 2010 bylo ve výši 390,5 mil. Kč. Na obnovu plynárenských zařízení byl vynaloţen srovnatelný objem finančních prostředků jako v roce předchozím, a to 279,6 mil. Kč. Na obnovu měřicích zařízení bylo vynaloţeno 26,5 mil. Kč. Řízení rizik Účelem systému řízení rizik je zmapování a následná eliminace rizik, která Společnosti vznikají při jejích činnostech, zejména ve vazbě na její ekonomické výsledky. Katalog rizik Společnosti byl zpracován v roce Systém řízení rizik zahrnuje ošetření rizik externích, finančních, operativních, strategických, trţních a ostatních. Rizikový výbor, zabývající se řízením a ošetřením rizik, je sloţen ze zástupců managementu. Informace o aktivitách v oblasti výzkumu a vývoje Společnost neprovádí výzkum a vývoj nových výrobků. 5. DISTRIBUCE PLYNU Distribuce plynu prostřednictvím distribuční soustavy je licencovanou činností provozovatele distribuční soustavy, hlavním předmětem jeho podnikání, a zajišťuje Společnosti zásadní ekonomický přínos. V souladu s energetickým zákonem podléhá činnost provozovatele distribuční soustavy cenové regulaci, kterou vykonává ERÚ. V souladu s platnou legislativou stanovil ERÚ Společnosti pro rok 2010 maximální povolené výnosy z licencované činnosti, které byly realizovány prostřednictvím cen za distribuci plynu. Pevné ceny za distribuci plynu a podmínky byly zveřejněny Cenovým rozhodnutím ERÚ č. 6/2009 ze dne , o cenách plynů, s účinností od Mnoţství distribuované energie Skutečnost 2010 tis. MWh mil. m 3 Mnoţství , ,4 Trţby z distribuce Skutečnost 2010 mil. Kč mil. Trţby 2 095,5 82,9 10

11 teplota ( C) Porovnání teplot v roce 2010 s dlouhodobými teplotními průměry v jednotlivých měsících roku 25 Porovnání průměrných měsíčních teplot leden únor březen duben květen červen červenec srpen září říjen listopad prosinec prům. teplota v roce 2010 v C prům. teplota za 10 let v C Segmentace trhu Distribuované mnoţství plynu celkem Trţby celkem Trţby celkem MWh tis. Kč tis. Velkoodběr ,9 Střední odběr ,5 Maloodběr ,0 Domácnosti ,0 Celkem ,4 Pro přepočet Kč/EUR je použit průměrný kurs za rok 2010, který je vypočten jako průměr všech denních kurzů a činí 25,290 Kč/EUR. 6. SPRÁVA A PROVOZ DISTRIBUČNÍ SOUSTAVY Provozně technická situace K provozovala Společnost 4 413,5 km plynovodních sítí, 247 regulačních stanic a 7806 domovních regulátorů. Podle jednotlivých tlakových hladin činila délka plynovodů včetně přípojek (v km): VTL STL NTL Celkem 374, , , ,5 11

12 Zhodnocení roku 2010 z hlediska zabezpečení provozu a zásobování plynem V průběhu celého roku bylo zásobování zemním plynem plynulé a bezpečné. Pro zajištění bezpečného provozu plynárenských zařízení byla prováděna průběţná kontrola těsnosti sítě a související kontroly v ročním cyklu, v návaznosti na příslušnou legislativu. Dalším faktorem pro zajištění bezpečného provozu bylo diagnostické sledování stavu plynovodní sítě. Příznivým faktorem při obnově plynárenských zařízení a pro zvyšování provozní bezpečnosti a spolehlivosti distribuční sítě bylo pouţívání polyethylenového potrubí. Zvýšení přepravní kapacity NTL plynovodů je průběţně řešeno převodem systému na vyšší tlakovou hladinu s následnou moţností rozšíření stávajících odběrů a připojení dalších potenciálních zákazníků. 7. PERSONÁLNÍ A SOCIÁLNÍ POLITIKA K bylo v evidenčním stavu Společnosti 138 zaměstnanců. Společnost nadále vyuţívala jednotnou koncepci vzdělávání a rozvoje zaměstnanců koncernu Praţská plynárenská, a. s., v oblastech týkajících se bezpečnosti a ochrany zdraví při práci, poţární ochrany, ochrany ţivotního prostředí, poskytování první pomoci a školení řidičů referentských vozidel. Sociální politika V roce 2010 Společnost vyuţívala jednotný sociální program koncernu Praţská plynárenská, a. s., a naplňovala dohody koncernové Kolektivní smlouvy. 8. NÁSLEDNÉ UDÁLOSTI Po rozvahovém dni nedošlo k ţádným významným událostem. 9. VÝHLED Hlavním cílem Společnosti v roce 2011 i nadále zůstává zajištění spolehlivého a bezpečného provozu plynárenského zařízení. Důraz bude kladen zejména na obnovu plynárenských zařízení a obnovu měřících zařízení. Velká pozornost bude věnována zkvalitňování poskytovaných sluţeb. 12

13 Praţská plynárenská Distribuce, a.s., člen koncernu Praţská plynárenská, a.s. Výroční zpráva za rok 2010 III. ÚČETNÍ ZÁVĚRKA ZPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDITORA O OVĚŘENÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY K PŘÍLOHA ÚČETNÍ ZÁVĚRKY 13

14 Zpráva nezávislého auditora akcionáři společnosti PRAŽSKÁ PLYNÁRENSKÁ DISTRIBUCE, A.S., ČLEN KONCERNU PRAŽSKÁ PLYNÁRENSKÁ, A.S. Ověřili jsme přiloženou účetní závěrku společnosti Pražská plynárenská Distribuce, a.s., člen koncernu Pražská plynárenská, a.s., identifikační číslo , se sídlem U Plynárny 500, Praha 4 (dále Společnost ), tj. rozvahu k 31. prosinci 2010, výkaz zisku a ztráty za rok 2010 a přílohu, včetně popisu podstatných účetních pravidel (dále účetní závěrka ). Odpovědnost statutárního orgánu Společnosti za účetní závěrku Statutární orgán Společnosti odpovídá za sestavení účetní závěrky podávající věrný a poctivý obraz v souladu s českými účetními předpisy a za takové vnitřní kontroly, které považuje za nezbytné pro sestavení účetní závěrky tak, aby neobsahovala významné nesprávnosti způsobené podvodem nebo chybou. Úloha auditora Naší úlohou je vydat na základě provedeného auditu výrok k této účetní závěrce. Audit jsme provedli v souladu se zákonem o auditorech platným v České republice, Mezinárodními standardy auditu a souvisejícími aplikačními doložkami Komory auditorů České republiky. V souladu s těmito předpisy jsme povinni dodržovat etické požadavky a naplánovat a provést audit tak, abychom získali přiměřenou jistotu, že účetní závěrka neobsahuje významné nesprávnosti. PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o., Kateřinská 40/466, Praha 2, Česká republika Tel.: , fax: , PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o., se sídlem Kateřinská 40/466, Praha 2, IČ: , zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, oddíl C, vložka 3637 a v seznamu auditorských společností u Komory auditorů České republiky pod oprávněním číslo 021. (c) 2011 PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o. Všechna práva vyhrazena. PwC je značka, pod níž členské společnosti PricewaterhouseCoopers International Limited (PwCIL) podnikají a poskytují své služby. Společně tvoří světovou síť společností PwC. Každá společnost je samostatným právním subjektem a jednotlivé společnosti nezastupují síť PwCIL ani žádnou jinou členskou společnost. PwCIL neposkytuje žádné služby klientům. PwCIL neodpovídá za jednání či opomenutí jednotlivých společností sítě PwC, ani nemůže kontrolovat výkon jejich profesionální činnosti či je jakýmkoli způsobem ovlivňovat. 14

15 Akcionář společnosti Pražská plynárenská Distribuce, a.s., člen koncernu Pražská plynárenská, a.s. Zpráva nezávislého auditora Úloha auditora (pokračování) Audit zahrnuje provedení auditorských postupů, jejichž cílem je získat důkazní informace o částkách a informacích uvedených v účetní závěrce. Výběr auditorských postupů závisí na úsudku auditora, včetně posouzení rizika významné nesprávnosti údajů uvedených v účetní závěrce způsobené podvodem nebo chybou. Při posuzování těchto rizik auditor zohledňuje vnitřní kontroly relevantní pro sestavení účetní závěrky podávající věrný a poctivý obraz. Cílem tohoto posouzení je navrhnout vhodné auditorské postupy, nikoli vyjádřit se k účinnosti vnitřních kontrol. Audit též zahrnuje posouzení vhodnosti použitých účetních pravidel, přiměřenosti účetních odhadů provedených vedením i posouzení celkové prezentace účetní závěrky. Jsme přesvědčeni, že získané důkazní informace poskytují dostatečný a vhodný základ pro vyjádření našeho výroku. Výrok Podle našeho názoru účetní závěrka podává věrný a poctivý obraz finanční pozice Společnosti k 31. prosinci 2010 a jejího hospodaření za rok 2010 v souladu s českými účetními předpisy. 15

16 Firma: Pražská plynárenská Distribuce, a.s., člen koncernu Pražská plynárenská, a.s. Identifikační číslo: Právní forma: Akciová společnost Předmět podnikání: Distribuce plynu Rozvahový den: 31. prosince 2010 Datum sestavení účetní závěrky: 23. února 2011 ROZVAHA (v celých tisících Kč) Označení AKTIVA Brutto Korekce Netto Netto a b AKTIVA CELKEM B. Dlouhodobý majetek B. I. Dlouhodobý nehmotný majetek B. I. 1. Zřizovací výdaje Ocenitelná práva Goodwill Jiný dlouhodobý nehmotný majetek Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek B. II. Dlouhodobý hmotný majetek B. II. 1. Stavby Samostatné movité věci a soubory movitých věcí Jiný dlouhodobý hmotný majetek Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek C. Oběžná aktiva C. I. Zásoby C. I. 1. Materiál Poskytnuté zálohy na zásoby C. III. Krátkodobé pohledávky C. III. 1. Pohledávky z obchodních vztahů Pohledávky - ovládající a řídící osoba Stát - daňové pohledávky Krátkodobé poskytnuté zálohy Dohadné účty aktivní Jiné pohledávky C. IV. Krátkodobý finanční majetek C. IV. 1. Peníze D. I. Časové rozlišení D. I. 1. Náklady příštích období Příjmy příštích období

17 Označení PASIVA a b 6 7 PASIVA CELKEM A. Vlastní kapitál A. I. Základní kapitál A. I. 1. Základní kapitál A. III. Rezervní fondy a ostatní fondy ze zisku A. III. 1. Zákonný rezervní fond Statutární a ostatní fondy A. IV. Výsledek hospodaření minulých let A. IV. 1. Nerozdělený zisk minulých let A. V. Výsledek hospodaření běžného účetního období B. Cizí zdroje B. I. Rezervy B. I. 1. Rezerva na daň z příjmů Ostatní rezervy B. II. Dlouhodobé závazky B. II. 1. Jiné závazky Odložený daňový závazek B. III. Krátkodobé závazky B. III. 1. Závazky z obchodních vztahů Závazky k zaměstnancům Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění Stát - daňové závazky a dotace Krátkodobé přijaté zálohy Dohadné účty pasivní Jiné závazky C. I. Časové rozlišení C. I. 1. Výdaje příštích období Výnosy příštích období Sestaveno dne 23. února 2011 Podpisový záznam statutárního orgánu účetní jednotky nebo podpisový záznam fyzické osoby, která je účetní jednotkou Ing. Lubomír Štěpán místopředseda představenstva 17

18 Firma: Pražská plynárenská Distribuce, a.s., člen koncernu Pražská plynárenská, a.s. Identifikační číslo: Právní forma: Akciová společnost Předmět podnikání: Distribuce plynu Rozvahový den: 31. prosince 2010 Datum sestavení účetní závěrky: 23. února 2011 VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY (v celých tisících Kč) Označení TEXT Skutečnost v účetním období a b 1 2 I. Tržby za prodej zboží A. Náklady vynaložené na prodané zboží Obchodní marže II. Výkony II. 1. Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb Aktivace B. Výkonová spotřeba B. 1. Spotřeba materiálu a energie Služby Přidaná hodnota C. Osobní náklady C. 1. Mzdové náklady Odměny členům orgánů společnosti a družstva Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění Sociální náklady D. Daně a poplatky E. Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku III. Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu III. 1. Tržby z prodeje dlouhodobého majetku Tržby z prodeje materiálu F. Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku a materiálu F. 1. Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku Prodaný materiál G. Zvýšení (+) / snížení (-) rezerv a opravných položek v provozní oblasti IV. Ostatní provozní výnosy H. Ostatní provozní náklady * Provozní výsledek hospodaření X. Výnosové úroky N. Nákladové úroky O. Ostatní finanční náklady * Finanční výsledek hospodaření Q. Daň z přijmů za běžnou činnost Q splatná odložená ** Výsledek hospodaření za běžnou činnost *** Výsledek hospodaření za účetní období *** Výsledek hospodaření před zdaněním Sestaveno dne 23. února 2011 Podpisový záznam statutárního orgánu účetní jednotky nebo podpisový záznam fyzické osoby, která je účetní jednotkou Ing. Lubomír Štěpán místopředseda představenstva 18

19 Praţská plynárenská Distribuce, a.s., člen koncernu Praţská plynárenská, a.s. Výroční zpráva za rok 2010 IV. PŘÍLOHA ÚČETNÍ ZÁVĚRKY 1. VŠEOBECNÉ INFORMACE 2. ÚČETNÍ POSTUPY 3. DOPLŇUJÍCÍ ÚDAJE K ROZVAZE A VÝKAZU ZISKU A ZTRÁTY 4. OSTATNÍ VÝZNAMNÉ SKUTEČNOSTI 5. POTENCIÁLNÍ ZÁVAZKY 6. NÁSLEDNÉ UDÁLOSTI 19

20 1 VŠEOBECNÉ INFORMACE Základní informace o Společnosti Název účetní jednotky: Právní forma: Praţská plynárenská Distribuce, a.s., člen koncernu Praţská plynárenská, a.s. (dále jen Společnost ) Akciová společnost Datum vzniku Společnosti: 7. prosince 2005 Sídlo účetní jednotky: U Plynárny 500 Praha 4 PSČ Identifikační číslo: Předmět podnikání: Základní kapitál: Hlavním předmětem podnikání Společnosti je distribuce plynu tis. Kč Sloţení představenstva k 31. prosinci 2010 a k 31. prosinci 2009 bylo následující: Funkce Ladislav Pospíšil Ing. Lubomír Štěpán Ing. Miloš Houzar předseda představenstva místopředseda představenstva člen představenstva Sloţení dozorčí rady k 31. prosinci 2010 a k 31. prosinci 2009 bylo následující: Funkce Eckart Baum Ing. Milan Fafejta Jindřich Zenger Dr. František Kotula Ing. Vladislav Mareček Michal Zavadil předseda dozorčí rady místopředseda dozorčí rady člen dozorčí rady člen dozorčí rady člen dozorčí rady člen dozorčí rady 20

21 1 VŠEOBECNÉ INFORMACE (pokračování) Organizační struktura Společnosti 2 ÚČETNÍ POSTUPY Účetní závěrka je sestavena v souladu s účetními předpisy platnými v České republice a je sestavena v historických cenách. a) Dlouhodobý nehmotný majetek Nehmotný majetek, jehoţ doba pouţitelnosti je delší neţ 1 rok a pořizovací cena převyšuje 5 tis. Kč za poloţku, je povaţován za dlouhodobý nehmotný majetek. Nakoupený dlouhodobý nehmotný majetek je prvotně vykázán v pořizovacích cenách, které zahrnují cenu pořízení a náklady s jeho pořízením související. 21

22 2 ÚČETNÍ POSTUPY (pokračování) a) Dlouhodobý nehmotný majetek (pokračování) Dlouhodobý nehmotný majetek, jehoţ pořizovací cena přesahuje 60 tis. Kč, je odpisován metodou rovnoměrných odpisů na základě jeho předpokládané doby ţivotnosti následujícím způsobem: Kategorie majetku Odpisová sazba Software 25 % Ocenitelná práva 25 % Zřizovací výdaje 20 % Jiný dlouhodobý nehmotný majetek 25 % Dlouhodobý nehmotný majetek s pořizovací cenou od 5 do 60 tis. Kč 50 % Pokud zůstatková hodnota aktiva přesahuje jeho odhadovanou zpětně získatelnou částku, je jeho zůstatková hodnota sníţena na tuto částku prostřednictvím opravné poloţky. Zpětně získatelná částka je stanovena na základě očekávaných budoucích peněţních toků generovaných daným aktivem. Záporný goodwill, který vznikl při vkladu části podniku k 1. lednu 2007, představuje rozdíl mezi oceněním nabytého podniku ve smyslu obchodního zákoníku podle posudku znalce a souhrnem jeho individuálně přeceněných sloţek majetku sníţeným o převzaté závazky. Záporný goodwill se odpisuje rovnoměrně po dobu 5 let. Nehmotný majetek v pořizovací ceně do 5 tis. Kč za poloţku je účtován do nákladů při spotřebě. b) Dlouhodobý hmotný majetek Hmotný majetek, jehoţ doba pouţitelnosti je delší neţ 1 rok a pořizovací cena převyšuje 10 tis. Kč za poloţku, je povaţován za dlouhodobý hmotný majetek. Nakoupený dlouhodobý hmotný majetek je prvotně vykázán v pořizovacích cenách, které zahrnují cenu pořízení a náklady s jeho pořízením související. Dlouhodobý hmotný majetek vytvořený vlastní činností se oceňuje vlastními náklady. 22

23 2 ÚČETNÍ POSTUPY (pokračování) b) Dlouhodobý hmotný majetek (pokračování) Dlouhodobý hmotný majetek, jehoţ pořizovací cena přesahuje 40 tis. Kč, je odpisován metodou rovnoměrných odpisů na základě jeho předpokládané doby ţivotnosti následujícím způsobem: Kategorie majetku Odpisová sazba Budovy (vyjma budov regulačních stanic) 2,0 % Budovy regulačních stanic 3,3 % Plynovody, plynovodní přípojky 2,5 % Regulační stanice-technologie 10,0 % Plynoměry 10,0 % Výpočetní technika 25,0% Motorová vozidla osobní 25,0 % Samostatné movité věci s pořizovací cenou od 10 do 40 tis. Kč 50,0 % Pokud zůstatková hodnota aktiva přesahuje jeho odhadovanou zpětně získatelnou částku, je jeho zůstatková hodnota sníţena na tuto částku prostřednictvím opravné poloţky. Zpětně získatelná částka je stanovena na základě očekávaných budoucích peněţních toků generovaných daným aktivem. Náklady na opravy a údrţbu dlouhodobého hmotného majetku se účtují přímo do nákladů. Technické zhodnocení dlouhodobého hmotného majetku je aktivováno. Hmotný majetek v pořizovací ceně do 10 tis. Kč za poloţku je účtován do nákladů při spotřebě. c) Zásoby Nakoupené zásoby jsou oceňovány pořizovací cenou sníţenou o opravnou poloţku. Pořizovací cena zahrnuje veškeré náklady související s pořízením těchto zásob (zejména dopravné, clo, atd.). Pro úbytky nakoupených zásob uţívá Společnost metodu váţeného průměru. Opravná poloţka k pomaluobrátkovým a zastaralým zásobám se tvoří na základě analýzy obrátkovosti zásob a na základě individuálního posouzení zásob. 23

24 2 ÚČETNÍ POSTUPY (pokračování) d) Pohledávky Pohledávky jsou vykázány v nominální hodnotě sníţené o opravnou poloţku k pochybným pohledávkám. Opravná poloţka k pochybným pohledávkám je vytvořena na základě věkové struktury pohledávek. Společnost nevytváří opravné poloţky k pohledávkám za spřízněnými stranami. e) Přepočet cizích měn Transakce prováděné v cizích měnách jsou přepočteny a zaúčtovány devizovým kursem platným v den transakce. Zůstatky peněţních aktiv, pohledávek a závazků vedených v cizích měnách byly přepočteny devizovým kursem zveřejněným Českou národní bankou k rozvahovému dni. Všechny kurzové zisky a ztráty z přepočtu peněţních aktiv, pohledávek a závazků jsou účtovány do výkazu zisku a ztráty. Společnost povaţuje zálohy zaplacené za účelem nákupu dlouhodobých aktiv nebo zásob za pohledávky vyjádřené v cizí měně, a tudíţ tyto poloţky majetku přepočítává devizovým kursem zveřejněným Českou národní bankou k rozvahovému dni. f) Rezervy Společnost tvoří rezervy na krytí svých závazků nebo výdajů, u nichţ je pravděpodobné, ţe nastanou, je znám jejich účel, avšak není přesně známa jejich výše, nebo časový rozvrh úhrady. Rezervy nejsou tvořeny na běţné provozní výdaje nebo na výdaje přímo související s budoucími příjmy. Společnost vykazuje v rezervách nesplacený závazek z titulu daně z příjmů. Pokud zálohy na daň z příjmů převyšují odhadovanou splatnou daň k datu účetní závěrky, příslušný rozdíl je vykázán jako krátkodobá pohledávka. g) Zaměstnanecké poţitky Na nevybranou dovolenou a odměny zaměstnanců Společnost vytváří rezervu. K financování státního důchodového pojištění hradí Společnost pravidelné odvody do státního rozpočtu. Společnost také poskytuje svým zaměstnancům příspěvky na penzijní připojištění nebo ţivotní pojištění. h) Výnosy Trţby jsou zaúčtovány k datu poskytnutí sluţeb a jsou vykázány po odečtení slev a daně z přidané hodnoty. 24

25 2 ÚČETNÍ POSTUPY (pokračování) i) Leasing a pronájem Pořizovací cena majetku získaného formou finančního, operativního leasingu nebo pronájmu není aktivována do dlouhodobého majetku. Leasingové splátky a nájemné jsou účtovány do nákladů rovnoměrně po celou dobu trvání leasingu nebo pronájmu. Budoucí leasingové splátky a nájemné, které nejsou k rozvahovému dni splatné, jsou vykázány v příloze k účetní závěrce, ale nejsou zachyceny v rozvaze. j) Odloţená daň Odloţená daň se vykazuje u všech přechodných rozdílů mezi zůstatkovou hodnotou aktiva nebo závazku v rozvaze a jejich daňovou hodnotou s výjimkou záporného goodwillu. Odloţená daňová pohledávka je zaúčtována, pokud je pravděpodobné, ţe ji bude moţné daňově uplatnit v budoucnosti. k) Spřízněné strany Spřízněnými stranami Společnosti se rozumí: strany, které přímo nebo nepřímo mohou uplatňovat podstatný nebo rozhodující vliv u Společnosti, a společnosti, kde tyto strany mají rozhodující vliv; členové statutárních, dozorčích a řídicích orgánů Společnosti, nebo její mateřské společnosti a osoby blízké těmto osobám, včetně podniků, kde tito členové a osoby mají podstatný nebo rozhodující vliv. Významné transakce a zůstatky se spřízněnými stranami jsou uvedeny v poznámce Transakce se spřízněnými stranami. l) Následné události Dopad událostí, které nastaly mezi rozvahovým dnem a dnem sestavení účetní závěrky, je zachycen v účetních výkazech v případě, ţe tyto události poskytly doplňující informace o skutečnostech, které existovaly k rozvahovému dni. V případě, ţe mezi rozvahovým dnem a dnem sestavení účetní závěrky došlo k významným událostem představujícím skutečnosti, které nastaly po rozvahovém dni, jsou důsledky těchto událostí popsány v příloze účetní závěrky, ale nejsou zachyceny v účetních výkazech. m) Změny účetních postupů V účetním období 2010 došlo ke zrychlení přípravy měsíčních účetních uzávěrek. Tato změna vyvolala významný nárůst tvorby aktivních i pasivních dohadných poloţek, zvýšení krátkodobých poskytnutých i přijatých záloh a sníţení pohledávek i závazků z obchodních vztahů v porovnání s minulým účetním obdobím. V roce 2010 nedošlo k dalším změnám ve způsobech oceňování, způsobech odpisování a postupech účtování. 25

26 3 DOPLŇUJÍCÍ ÚDAJE K ROZVAZE A VÝKAZU ZISKU A ZTRÁTY a) Dlouhodobý nehmotný majetek 2010 (v tis. Kč) POŘIZOVACÍ CENA 1. ledna 2010 Pořízení Vyřazení 31. prosince 2010 Zřizovací výdaje Ochranná známka Goodwill Studie Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek Celkem OPRÁVKY 1. ledna 2010 Přírůstky Úbytky 31. prosince 2010 Zřizovací výdaje Ochranná známka Goodwill Studie Celkem Zůstatková hodnota (v tis.kč) POŘIZOVACÍ CENA 1. ledna 2009 Pořízení Vyřazení 31. prosince 2009 Zřizovací výdaje Ochranná známka Goodwill Studie Celkem OPRÁVKY 1. ledna 2009 Přírůstky Úbytky 31. prosince 2009 Zřizovací výdaje Ochranná známka Goodwill Studie Celkem Zůstatková hodnota Záporný goodwill Na základě Direktivy Evropské unie a ho zákona společnost Praţská plynárenská, a.s. provedla k 1. lednu 2007 oddělení distribuční soustavy, kterou ve formě nepeněţitého vkladu vloţila do Společnosti. Hodnota záporného goodwillu vznikla rozdílem přeceněných čistých aktiv ve výši tis. Kč a oceněním části podniku metodou DCF ve výši tis. Kč na základě znaleckého posudku a zohledněním odloţeného daňového závazku z vkladu ve výši tis. Kč. Měsíční odpis záporného goodwillu činí tis. Kč. Odpisování probíhá celkem 5 let. 26

27 3 DOPLŇUJÍCÍ ÚDAJE K ROZVAZE A VÝKAZU ZISKU A ZTRÁTY (pokračování) b) Dlouhodobý hmotný majetek 2010 (v tis. Kč) POŘIZOVACÍ CENA 1. ledna 2010 Pořízení Vyřazení 31. prosince 2010 Budovy a stavby Samostatné movité věci a soubory movitých věcí Jiná hmotná aktiva Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek Poskytnuté zálohy Celkem OPRÁVKY 1. ledna 2010 Přírůstky Úbytky 31. prosince 2010 Budovy a stavby Samostatné movité věci a soubory movitých věcí Jiná hmotná aktiva Celkem Zůstatková hodnota (v tis.kč) POŘIZOVACÍ CENA 1. ledna 2009 Pořízení Vyřazení 31. prosince 2009 Budovy a stavby Samostatné movité věci a soubory movitých věcí Jiná hmotná aktiva Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek Poskytnuté zálohy Celkem OPRÁVKY 1. ledna 2009 Přírůstky Úbytky 31. prosince 2009 Budovy a stavby Samostatné movité věci a soubory movitých věcí Jiná hmotná aktiva Celkem Zůstatková hodnota

28 3 DOPLŇUJÍCÍ ÚDAJE K ROZVAZE A VÝKAZU ZISKU A ZTRÁTY (pokračování) c) Pohledávky Nezaplacené pohledávky z obchodních vztahů nejsou zajištěny a ţádná z nich nemá splatnost delší neţ 5 let. Pohledávky po splatnosti k 31. prosinci 2010 činily tis. Kč (k 31. prosinci 2009: tis. Kč, opačný zůstatek je způsoben vyúčtováním záloh od odběratelů). Opravná poloţka k pohledávkám k 31. prosinci 2010 činila 55 tis. Kč (k 31. prosinci 2009: 60 tis. Kč). Pohledávky za ovládající osobou představují zůstatek cash-poolingu, který k 31. prosinci 2010 činil tis. Kč (k 31. prosinci 2009: tis. Kč). Pohledávky a závazky z titulu DPH z přijatých a poskytnutých záloh jsou vzájemně započteny a vykázány netto jako jiné pohledávky k 31. prosinci 2010 ve výši tis. Kč (k 31. prosinci 2009: ). Dohadné účty aktivní zahrnují dohad na nevyfakturovanou distribuci plynu k 31. prosinci 2010 ve výši tis. Kč (k 31. prosinci 2009: tis. Kč). d) Vlastní kapitál Přehled změn vlastního kapitálu (v tis. Kč) Změny / zůstatky Zákl. kapitál Zákonný rezervní fond Ost. fondy ze zisku Nerozdělený zisk VH ve schval. řízení/vh běţ. období VK celkem Zůstatky k 1. lednu Rozdělení VH za účetní období Dividendy Tantiémy Ostatní změny Výsledek hospodaření za účetní období Zůstatky k 31. prosinci Rozdělení VH za účetní období Dividendy Ostatní změny Výsledek hospodaření za účetní období Zůstatky k 31. prosinci Společnost je plně vlastněna společností Praţská plynárenská, a.s., která vlastní ks akcií na jméno v listinné podobě ve jmenovité hodnotě tis. Kč. 28

29 3 DOPLŇUJÍCÍ ÚDAJE K ROZVAZE A VÝKAZU ZISKU A ZTRÁTY (pokračování) d) Vlastní kapitál (pokračování) Zákonný rezervní fond je tvořen ze zisku Společnosti podle zákona a nelze jej rozdělit mezi akcionáře, ale lze jej pouţít výhradně k úhradě ztrát. Dne 26. května 2010 valná hromada schválila účetní závěrku Společnosti za rok 2009 a rozhodla o rozdělení zisku za rok 2009 ve výši tis. Kč. e) Rezervy (v tis. Kč) 31. prosince prosince 2009 Rezerva na daň z příjmů Ostatní rezervy Rezervy celkem Rezerva na daň z příjmů je ve výkazech započtena se zaplacenými zálohami a je vykázaná v netto hodnotě. Ostatní rezervy zahrnují rezervu na nevyčerpanou dovolenou a odměny zaměstnanců. f) Závazky Závazky z obchodních vztahů a jiné závazky nebyly zajištěny ţádným majetkem Společnosti a nemají splatnost delší neţ 5 let. Závazky z obchodních vztahů po splatnosti k 31. prosinci 2010 činily tis. Kč (k 31. prosinci 2009: tis. Kč) Společnost nemá ţádné závazky po splatnosti ze sociálního nebo zdravotního pojištění ani ţádné jiné závazky po splatnosti k finančním úřadům či jiným státním institucím. Krátkodobé závazky jsou především tvořeny přijatými jistinami od společnosti Praţská plynárenská, a.s. v celkové výši tis. Kč (k 31. prosinci 2009: tis. Kč). Dohadné účty pasivní představují především nevyfakturované nákupy plynu a sluţby související s distribucí plynu k 31. prosinci 2010 ve výši tis. Kč (k 31. prosinci 2009: 54 tis. Kč). Celková výše budoucích závazků vyplývajících z uzavřených smluv, na základě kterých budou odkupována plynárenská zařízení realizovaná cizími investory a ostatní stavby plynárenských zařízení nebo na základě kterých budou poskytovány cejchovní výměny plynoměrů a inţenýrská činnost, k 31. prosinci 2010 činila tis. Kč. 29

30 3 DOPLŇUJÍCÍ ÚDAJE K ROZVAZE A VÝKAZU ZISKU A ZTRÁTY (pokračování) g) Daň z příjmů (v tis. Kč) Splatná daň (2010: 19 %, 2009: 20%) Odloţená daň Úprava daňového nákladu předchozího období podle skutečně podaného daňového přiznání Celkem daňový náklad Odloţená daň byla vypočtena s pouţitím sazby daně 19 % (daňová sazba pro roky 2010 a následující). Odloţený daňový závazek lze analyzovat následovně: 31. prosince prosince 2009 (v tis. Kč) Zrychlené daňové odpisy majetku Rezervy a opravné poloţky Čistý odloţený daňový závazek h) Členění výnosů Veškeré výnosy z provozní činnosti byly realizovány v tuzemsku a byly tvořeny následujícím způsobem: (v tis. Kč) Trţby z distribuce Trţby z ostatních sluţeb Prodej materiálu Prodej majetku Odpis záporného goodwilu Jiné CELKEM

31 3 DOPLŇUJÍCÍ ÚDAJE K ROZVAZE A VÝKAZU ZISKU A ZTRÁTY (pokračování) i) Osobní náklady a zaměstnanci (v tis. Kč) Počet Osobní náklady Počet Osobní náklady Zaměstnanci Vedení společnosti CELKEM ZAMĚSTNANCI Orgány společnosti CELKEM Počet zaměstnanců vychází z průměrného přepočteného stavu zaměstnanců. j) Transakce se spřízněnými stranami V této poznámce jsou uvedeny všechny významné transakce se spřízněnými stranami kromě transakcí s hlavním městem Praha a jeho přidruţenými společnostmi. Transakce s hlavním městem Praha a jeho přidruţenými společnostmi byly uzavřeny za běţných trţních podmínek a nejsou vyčísleny v následující tabulce. (v tis. Kč) Výnosy: Poskytování sluţeb vč. pronájmu majetku Prodej zboţí a materiálu Prodej majetku 13 0 Ostatní (úroky) Výnosy celkem Náklady: Nákup sluţeb Nákup materiálu a plynu Úrokové náklady Ostatní náklady Náklady celkem

32 3 DOPLŇUJÍCÍ ÚDAJE K ROZVAZE A VÝKAZU ZISKU A ZTRÁTY (pokračování) j) Transakce se spřízněnými stranami (pokračování) Společnost vykazovala tyto zůstatky se spřízněnými stranami: 31. prosince prosince 2009 (v tis. Kč) Pohledávky z obchodních vztahů Krátkodobé poskytnuté zálohy Poskytnuté půjčky - cash pooling Dohadné poloţky aktivní Pohledávky celkem Závazky z obchodního styku Krátkodobé přijaté zálohy Dohadné poloţky pasivní Závazky celkem Členům představenstva, členům dozorčí rady a členům vedení nebyly poskytnuty v letech 2010 a 2009 ţádné úvěry a půjčky. Vedoucím zaměstnancům a členům představenstva Společnosti jsou k dispozici sluţební vozidla. Odměna členům představenstva a odměna členům dozorčí rady Společnosti je součástí osobních nákladů. k) Odměna auditorské společnosti Informace o odměně auditorské společnosti jsou uvedeny v příloze konsolidované účetní závěrky společnosti Praţská plynárenská, a.s. 32

33 4 OSTATNÍ VÝZNAMNÉ SKUTEČNOSTI Smluvní závazky Společnost neuzavřela ţádné významné investiční přísliby. Celková výše závazků nezahrnutých v rozvaze, která vychází z uzavřených smluv o operativním pronájmu k 31. prosinci 2010, činila tis. Kč (k 31. prosinci 2009: tis. Kč). U smluv na dobu neurčitou, jsou uvedeny pouze závazky splatné do 1 roku. Společnost na základě prohlášení ručitele ručí za veškeré peněţité závazky společnosti, k 31. prosinci 2010 aţ do výše tis. Kč (k 31. prosinci 2009: tis. Kč), za úvěrové závazky společnosti Praţská plynárenská, a. s., k 31. prosinci 2010 aţ do výše tis. Kč (k 31. prosinci 2009: tis. Kč) a za úvěrové závazky společnosti Pragoplyn, a.s., k 31. prosinci 2010 aţ do výše tis. Kč (k 31. prosinci 2009: tis. Kč) vůči věřiteli společnosti Citibank Europe plc, organizační sloţka. Tyto závazky nejsou zahrnuty v rozvaze. 5 POTENCIÁLNÍ ZÁVAZKY Vedení Společnosti si není vědomo ţádných potenciálních závazků Společnosti k 31. prosinci NÁSLEDNÉ UDÁLOSTI Po rozvahovém dni nedošlo k ţádným událostem, které by měly významný dopad na účetní závěrku k 31. prosinci

34 Praţská plynárenská Distribuce, a.s., člen koncernu Praţská plynárenská, a.s. Výroční zpráva za rok 2010 V. ZPRÁVA DOZORČÍ RADY 34

35 ZPRÁVA DOZORČÍ RADY Zpráva dozorčí rady společnosti Praţská plynárenská Distribuce, a.s., člen koncernu Praţská plynárenská, a.s., o kontrolní činnosti v roce 2010 včetně stanoviska k účetní závěrce a návrhu na rozdělení zisku. Činnost dozorčí rady v roce 2010 vycházela z příslušných ustanovení Obchodního zákoníku a platných stanov společnosti a byla zaměřena na kontrolu výkonu působnosti představenstva a podnikatelské činnosti společnosti. V personálním sloţení dozorčí rady došlo v roce 2010 k znovu zvolení pana Jindřicha Zengera (zástupce zaměstnanců) a dozorčí rada fungovala v následujícím sloţení: Eckart Baum předseda dozorčí rady, den vzniku členství v dozorčí radě: 26. června 2007 Zapsáno: 2. srpna 2007 Ing. Milan Fafejta místopředseda dozorčí rady, den vzniku členství v dozorčí radě: 26. června 2007 Zapsáno: 2. srpna 2007 Jindřich Zenger člen dozorčí rady, den vzniku členství v dozorčí radě: 12. ledna 2011 Zapsáno: 24.února 2011 Dr. František Kotula člen dozorčí rady, den vzniku členství v dozorčí radě: 29. května 2008 Zapsáno: 5. srpna 2008 Ing. Vladislav Mareček člen dozorčí rady, den vzniku členství v dozorčí radě: 29. května 2008 Zapsáno: 5. srpna 2008 Michal Zavadil člen dozorčí rady, den vzniku členství v dozorčí radě: 21. června 2008 Zapsáno: 5.srpna 2008 Dozorčí rada přezkoumala zprávu o vztazích společnosti, účetní závěrku společnosti k ověřenou auditorskou firmou PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o., seznámila se s výrokem auditora a projednala návrh představenstva na rozdělení zisku. Dozorčí rada je toho názoru, ţe zpráva o vztazích byla vypracována představenstvem společnosti v souladu s 66a zákona č. 513/1991 Sb., obchodní zákoník, ve znění pozdějších předpisů, a neobsahuje ţádné významné nesprávnosti. Při přezkoumání roční účetní závěrky neshledala dozorčí rada ţádné závady a ztotoţňuje se s výrokem auditora, ţe účetní závěrka podává věrný a poctivý obraz aktiv, pasiv a finanční situace společnosti k a nákladů, výnosů a výsledku jejího hospodaření za rok 2010 v souladu s českými účetními předpisy. 35

36 Na základě těchto skutečností doporučuje dozorčí rada valné hromadě schválit účetní závěrku ke dni a rozhodnout o rozdělení zisku dle návrhu předloţeného představenstvem společnosti. V Praze dne Eckart Baum předseda dozorčí rady Praţská plynárenská Distribuce, a.s., člen koncernu Praţská plynárenská, a.s. 36

37 Praţská plynárenská Distribuce, a.s., člen koncernu Praţská plynárenská, a.s. Výroční zpráva za rok 2010 VI. ÚDAJE O OSOBÁCH ODPOVĚDNÝCH ZA VÝROČNÍ ZPRÁVU A OVĚŘENÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY 37

38 ÚDAJE O OSOBÁCH ODPOVĚDNÝCH ZA VÝROČNÍ ZPRÁVU A OVĚŘENÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY Představenstvo společnosti Praţská plynárenská Distribuce, a.s., člen koncernu Praţská plynárenská, a.s.: Ladislav Pospíšil, předseda představenstva, Ing. Lubomír Štěpán, místopředseda představenstva Ing. Miloš Houzar, člen představenstva prohlašují, ţe údaje uvedené ve výroční zprávě odpovídají skutečnosti a ţádné podstatné okolnosti, které by mohly ovlivnit přesné a správné posouzení společnosti Praţská plynárenská Distribuce, a.s., člen koncernu Praţská plynárenská, a.s., nebyly vynechány. Ladislav Pospíšil Ing. Lubomír Štěpán Ing. Miloš Houzar předseda představenstva místopředseda představenstva člen představenstva Účetní závěrku společnosti za rok 2010 ověřila firma PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o., se sídlem Kateřinská 40/466, Praha 2, IČ , zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, oddíl C, vloţka 3637 a v seznamu auditorských společností u Komory auditorů České republiky pod osvědčením č Jména auditorů: Reinhard Langenhövel, partner Ing. Pavel Kulhavý, statutární auditor, oprávnění č

39 Praţská plynárenská Distribuce, a.s., člen koncernu Praţská plynárenská, a.s. Výroční zpráva za rok 2010 VII. ZPRÁVA O VZTAZÍCH MEZI PROPOJENÝMI OSOBAMI ZA ROK URČENÍ ZPRÁVY 2. VYMEZENÍ OVLÁDAJÍCÍ OSOBY A PRÁVNICKÝCH OSOB OVLÁDANÝCH STEJNOU OVLÁDAJÍCÍ OSOBOU 3. POPIS VZTAHŮ MEZI PROPOJENÝMI OSOBAMI 4. VYJÁDŘENÍ DOZORČÍ RADY 39

40 1. URČENÍ ZPRÁVY Tato zpráva o vztazích mezi ovládající a ovládanou osobou a o vztazích mezi ovládanou osobou a ostatními osobami ovládanými stejnou ovládající osobou (propojené osoby), je zpracována za účetní období 2010 podle 66a zákona č. 513/1991 Sb., obchodní zákoník, ve znění pozdějších předpisů. Zprávu vypracovalo představenstvo s ohledem k ustanovení 17 tohoto zákona, které se týká obchodního tajemství. Zpráva byla vyhotovena, protoţe není uzavřena ovládací smlouva mezi ovládající a ovládanou osobou podle 190b tohoto zákona. 2. VYMEZENÍ OVLÁDAJÍCÍ OSOBY A PRÁVNICKÝCH OSOB OVLÁDANÝCH STEJNOU OVLÁDAJÍCÍ OSOBOU Z přiloţeného grafického vyjádření akcionářské struktury Praţské plynárenské Distribuce, a. s., vyplývá základní provázanost propojených osob. Z grafu je patrné, ţe ovládající osobu (Praţská plynárenská, a.s.) ovládá další osoba, a tou je Praţská plynárenská Holding a. s., která je ovládaná další osobou a to hl. m. Praha s podílem 51 % na základním kapitálu nepřímo ovládající osoby. Ze stanov společnosti PPH a. s. vyplývá, ţe o volbě a odvolání členů představenstva a dozorčí rady rozhoduje valná hromada 100 % hlasů všech akcionářů (kterými byly k 31. prosinci 2010 hl. m. Praha a E.ON Czech Holding AG). Akcionáři v tomto případě jednají ve shodě a splňují ustanovení 66a, odst. 3, písm. c) obchodního zákoníku a jsou rovněţ ovládající osobou ve vztahu ke společnosti PPH a. s. Představenstvo společnosti PPD, a. s., z uvedených důvodů v této zprávě popisuje vztahy mezi: - PPD, a. s., a PP, a. s. (osoba ovládaná a osoba ovládající osobu ovládanou přímo), - propojenými osobami, tj. PPD, a. s., a osobami ovládajícími osobu ovládanou nepřímo, - propojenými osobami, tj. PPD, a. s., a jejími sesterskými společnostmi. 2.1 Osoby ovládající osobu ovládanou nepřímo Praţská plynárenská Holding, a.s., se sídlem Praha 4, U Plynárny 500, PSČ , IČ: Osoby jednající ve shodě: Hlavní město Praha, se sídlem Mariánské nám. 2/2, Praha 1, IČ: E.ON Czech Holding AG, se sídlem Denisstraße 2, D-80335, München, SRN, 2.2 Osoba ovládající osobu ovládanou přímo Ovládající osobou byla v roce 2010 společnost Praţská plynárenská, a. s., se sídlem Národní 37, Praha 1 Nové Město, IČ: V roce 2010 dosahoval podíl osoby ovládající osobu ovládanou přímo výše 100 % na základním kapitálu ovládané osoby. 40