Z p r á va o výsledku přezkoumání hospodaření za rok 2014obce Katov, IČ

Transkript

1 E K O N O M I C K Ý O D B O R O D D Ě L E N Í P Ř E Z K U M U A M E T O D I K Y H O S P O D A Ř E N Í O B C Í Č.j.: KUJCK 33038/2014 OEKO-PŘ stejnopis č. 2 Z p r á va o výsledku přezkoumání hospodaření za rok 2014obce Katov, IČ Přezkoumání bylo vykonáno na úřadu územního celku ve dnech: «Přezkoumání»«Přezkoumání_orgánem» 22. září 2014 jako dílčí přezkoumání a 25. května 2015 jako konečné přezkoumání. «Akce_přezkoumání_seznam» «Akce_přezkoumání»od «Skutečný_počátek» do «Skutečný_konec» jako «Název»«Akce_přezkoumání» «Akce_přezkoumání_seznam»«Přezkoumání_orgánem»«Přezkoumání» Přezkoumání hospodaření obce Katov za rok 2014 ve smyslu ustanovení 42 zákona č. 128/2000 Sb., o obcích (obecní zřízení), ve znění pozdějších předpisů, a v souladu se zákonem č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí, ve znění pozdějších předpisů, bylo zahájeno dne Krajským úřadem Jihočeského kraje doručením písemného oznámení. Přezkoumané období od do Přezkoumání vykonali: - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Jitka Maurerová - kontrolor: Ilona Nocarová Pověření k přezkoumání podle 5 č. 420/2004 Sb. a 4 a 6 zákona č. 255/2012 Sb. vydal Krajský úřad Jihočeského kraje pod č. 272/2014 dne a 274/7/2014 dne Stránka 1

2 Přezkoumání bylo vykonáno výběrovým způsobem. Při přezkoumání byli přítomni: Ing. Jan Vyhlídka - starosta Marie Dvořáková - účetní Stránka 2

3 Předmět přezkoumání: Předmětem přezkoumání hospodaření jsou oblasti hospodaření uvedené v 2 odst. 1 a 2 zákona č. 420/2004 Sb., posouzené podle hledisek uvedených v 3 tohoto zákona. Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu. Podle ustanovení 2 odst. 3 zákona č. 420/2004 Sb. nebyly předmětem přezkoumání údaje, na které se vztahuje povinnost mlčenlivosti podle daňového řádu. Poslední kontrolní úkon, kterým bylo seznámení s návrhem Zprávy o výsledku PH za rok 2014, byl učiněn dne 25. května A. Výsledek dílčích přezkoumání A.I. Chyby a nedostatky napravené v průběhu dílčích přezkoumání za rok 2014 nebyly zjištěny chyby a nedostatky. méně závažné (ustanovení 10 odst. 3 písm. b) zákona) /v členění podle předmětu přezkoumání hospodaření ustanovení 2 odst. 1 a odst. 2/ 1. Ustanovení 2 odst. 2 písm. h) účetnictví vedené územním celkem Porušení právního předpisu: Vyhláška č. 220/2013 Sb., o požadavcích na schvalování účetních závěrek některých vybraných účetních jednotek Ustanovení: 28 odst. 1 Účetní závěrka nebyla schválena do šesti měsíců ode dne, ke kterému byla sestavena. Do dne dílčího PH nebyla schválena zastupitelstvem obce účetní závěrka obce za rok Zjištěný nedostatek byl odstraněn. Název opatření: ZO ze dne Opatření splněno dne: Dne , bod č. V.: "Obecní zastupitelstvo opravuje bod č. 1 usnesení zápisu č. 3/2014 z , který má správně znít: Obecní zastupitelstvo schvaluje účetní uzávěrku obce Katov za rok " splněno dne: Opatření bylo splněno: Napraveno. Zjištěný nedostatek byl «Stav_odstranění». «Opatření_seznam»«Opatření» Název opatření: Opatření splněno dne: «Název» «Opatření_napraveno_dne» «Popis» «Text_plnění» «Opatření»«Opatření_seznam»«Plnění_chyby» Stránka 3

4 Opatření bylo splněno: «Stav_plnění». «Popis_napravení»«Plnění_chyby» závažné (ustanovení 10 odst. 3 písm. c) zákona) /v členění podle předmětu přezkoumání hospodaření ustanovení 2 odst. 1 a odst. 2/ 1. Ustanovení 2 odst. 1 písm. a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací, týkajících se rozpočtových prostředků Porušení právního předpisu: Zákon č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších předpisů Ustanovení: 2 odst. 1 Finanční hospodaření územního samosprávného celku se neřídí jeho ročním rozpočtem. Kontrolou výkazu pro hodnocení plnění rozpočtu k bylo zjištěno, že došlo k překročení některých výdajových položek, např. u paragrafu Péče o vzhled obcí a veřejnou zeleň na položce Platy zaměstnanců v pracovním poměru: rozpočet po změnách činí Kč, výsledek od počátku roku činí Kč, na položce Pov. poj. na osc. zab. a př. na st.p.z.: rozpočet po změnách činí Kč, výsledek od počátku roku činí Kč, na položce Pov.poj. na veřejné zdravotní pojištění: rozpočet po změnách činí Kč, výsledek od počátku roku Kč, u paragrafu Činnost místní správy, na položce Nákup materiálu j.n.: rozpočet po změnách Kč, výsledek od počátku roku Kč. Součastně není upraven rozpočet na položce 4116 Ost. NI př.transfer. ze státního rozp.: rozpočet po změnách 66 tis.kč, výsledek od počátku roku: Kč. Zjištěný nedostatek byl odstraněn. Název opatření: ZO ze dne Opatření splněno dne: splněno dne: Opatření bylo splněno: Napraveno. «Popis» Zjištěný nedostatek byl «Stav_odstranění». «Opatření_seznam»«Opatření» Kontrolou předložené FIN 2-12M sestavené k bylo zjištěno, že v příjmové i ve výdajové části rozpočtu je rozpočet upravován. Název opatření: «Název» Opatření splněno dne: «Opatření_napraveno_dne» «Popis» «Text_plnění» «Opatření»«Opatření_seznam»«Plnění_chyby» «Popis_napravení»«Plnění_chyby» Opatření bylo splněno: «Stav_plnění». A.II. Chyby a nedostatky nenapravené v průběhu dílčích přezkoumání za rok 2014 Stránka 4

5 Při přezkoumání hospodaření nebyly zjištěny chyby a nedostatky. Při přezkoumání hospodaření nebyly zjištěny chyby a nedostatky uvedené v ustanovení 10 odst. 3 písm. c) zákona č. 420/2004 Sb. Přehled nenapravených chyb a nedostatků závažného charakteru podle ustanovení 10 odst. 3 písm. c) zákona č. 420/2004 Sb. (v členění podle ustanovení 2 odst. 1 a 2 zákona č. 420/2004 Sb.): 1. Ustanovení 2 odst. 2 písm. h) účetnictví vedené územním celkem Porušení právního předpisu: Zákon č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů Ustanovení: 30 odst. 1 a 4 Skutečné stavy majetku a závazků územního celku nebyly zjištěny. Kontrolou inventarizace majetku a závazků obce k bylo zjištěno, že u účtu Základní běžný účet územních samosprávných celků nebyl doložen aktuální výpis z účtu vedený u České národní banky k , (byl předložen výpis k ). Ustanovení: 30 odst. 11 Inventarizační rozdíly nebyly vyúčtovány do účetního období, za které se inventarizací ověřuje stav majetku a závazků. Kontrolou inventarizace účtu 022 -Samostatné hmotné movité věci a soubory hmotných movitých věcí byl zjištěn inventarizační rozdíl ve výši Kč. Tento rozdíl nebyl účetní jednotkou vyúčtován do účetního období, za které se inventarizace prováděla, tj. k Ustanovení: 30 odst. 11 Inventarizační rozdíly nebyly vyúčtovány do účetního období, za které se inventarizací ověřuje stav majetku a závazků. Kontrolou inventarizace účtu Dluhové cenné papíry držené do platnosti bylo zjištěno, že na tomto účtu obec eviduje zůstatek ve výši ,12 Kč. Dle sdělení účetní jednotky se jedná o zálohu, která byla obci poskytnuta dokladem 12 dne «Popis» Nedostatek nebyl do ukončení přezkoumání hospodaření odstraněn: «Stav_odstranění» Při přezkoumání hospodaření nebyly zjištěny chyby a nedostatky, které nemají závažnost nedostatků uvedených v ustanovení 10 odst. 3 písm. c) zákona č. 420/2004 Sb. Stránka 5

6 Přehled nenapravených chyb a nedostatků méně závažného charakteru podle ustanovení 10 odst. 3 písm. b) zákona č. 420/2004 Sb. (v členění podle ustanovení 2 odst. 1 a 2 zákona č. 420/2004 Sb.): 1. Ustanovení 2 odst. 1 písm. a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací, týkajících se rozpočtových prostředků Porušení právního předpisu: Zákon č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších předpisů Ustanovení: 16 odst. 4 Výdaji finančních prostředků nepředcházelo schválení a provedení rozpočtového opatření Kontrolou výkazu FIN 2-12 M sestaveného k bylo zjištěno, že obec splácí půjčku ve výši Kč/ročně, ve výkazu evidována na položce 8124 Uhrazené splátky dlouh. přij. půjčce, tento výdaj není rozpočtován. 2. Ustanovení 2 odst. 2 písm. a) nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku Porušení právního předpisu: ČÚS ( 36 odst. 1 zákona o účetnictví) Ustanovení: ČÚS 701 bod 6.2. a 6.4. Územní celek neúčtoval k okamžiku uskutečnění účetního případu při převodech vlastnictví k nemovitým věcem, které podléhaly zápisu do katastru nemovitostí. Obec uzavřela dne Smlouvu o bezúplatném převodu nemovité věci a smlouvu o zřízení věcného práva č. UZSVM/CTA/2990/ /Mal na převod parcely č. 875/2 v k.ú. Katov u Budislavi. Právní účinky vkladu zápisu vznikly ke dni O zařazení pozemku do majetku obce je účtováno až dne (účetním dokladem č. 47). Není účtováno ke dni návrhu na vklad, jak ukládá Český účetní standart č Ustanovení 2 odst. 2 písm. h) účetnictví vedené územním celkem Porušení právního předpisu: ČÚS ( 36 odst. 1 zákona o účetnictví)vyhláška č. 410/2009 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro některé vybrané účetní jednotky Vyhláška č. 270/2010 Sb., o inventarizaci majetku a závazků Ustanovení: ČÚS 703 Územní celek nedodržel postupy účtování transferů. Obec Katov obdržela v roce 2014 neinvestiční dotaci v rámci POV na akci: "Oprava místních komunikací parc.č. 873/1 v k.ú. Katov u Budislavi" ve výši Kč, ke dni konečného PH za rok 2014 nebyla tato záloha na dotaci proúčtována (účet 374). K nebyla dotace naúčtována na účet Dohadné účty aktivní. Ustanovení: 45 odst. 1 pism.h) Územní celek chybně uvedl v příloze doplňující informace k položce "A.II.1. Pozemky" rozvahy. Stránka 6

7 Kontrolou inventarizace majetku a závazků k a to u účtu 031 Pozemky bylo zjištěno, že obec chybně naúčtovala pozemky na analytické účty, ne tak jak ukládá Příloha k rozvaze - část "doplňující informace k položce A.II.1. Pozemky". Například na analytickém účtu 031/200 má obec naúčtovány pozemky - rybníky, správně na této analytice mají být lesní pozemky. Ustanovení: 8 Inventurní soupis nebyl vyhotoven ve stanoveném rozsahu. Kontrolou inventarizace majetku a závazků obce Katov k bylo zjištěno, že inventurní soupisy k účtům 078, 081, 082, 088, 403 a 407 nebyly vyhotoveny v takovém rozsahu, který by umožňoval odsouhlasit stav účetní na stav skutečný. Ustanovení: 33 Územní celek nedodržel obsahové vymezení položky výkazu zisku a ztráty "Náklady z činnosti". Kontrolou účetního dokladu ze dne bylo zjištěno, že obec chybně účtuje o nákladech z činnosti, neboť tímto účetním dokladem (faktura č ze dne za opravu místních komunikací) bylo účtováno na nákladový účet Ostatní služby, správně má být účtováno na účet 511 Opravy a udržování. «Popis» Nedostatek nebyl do ukončení přezkoumání hospodaření odstraněn: «Stav_odstranění» B. Oblasti přezkoumání, u kterých nebyly zjištěny chyby a nedostatky podle ustanovení 10 odst. 3 písm. a) zákona č. 420/2004 Sb., které jsou uvedeny v členění podle ustanovení 2 odst. 1 a 2 uvedeného zákona: 1. Ustanovení 2 odst. 1 písm. b) finanční operace, týkající se tvorby a použití peněžních fondů Obec netvoří peněžní fondy. 2. Ustanovení 2 odst. 1 písm. c) náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku Obec nevykonává podnikatelskou činnost. 3. Ustanovení 2 odst. 1 písm. d) peněžní operace, týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma a více územními celky, anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami Obec v roce 2014 neúčtovala o sdružených prostředcích. 4. Ustanovení 2 odst. 1 písm. e) finanční operace, týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví 5. Ustanovení 2 odst. 1 písm. f) hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv Stránka 7

8 6. Ustanovení 2 odst. 1 písm. g) vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu, k rozpočtům krajů, k rozpočtům obcí, k jiným rozpočtům, ke státním fondům a k dalším osobám 7. Ustanovení 2 odst. 2 písm. b) nakládání a hospodaření s majetkem státu, s nímž hospodaří územní celek 8. Ustanovení 2 odst. 2 písm. c) zadávání a uskutečňování veřejných zakázek, s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zvláštního právního předpisu 9. Ustanovení 2 odst. 2 písm. d) stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi 10. Ustanovení 2 odst. 2 písm. e) ručení za závazky fyzických a právnických osob Obec neručí za závazky fyzických a právnických osob. 11. Ustanovení 2 odst. 2 písm. f) zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob Obec nemá zastaven majetek ve prospěch třetích osob. 12. Ustanovení 2 odst. 2 písm. g) zřizovaní věcných břemen k majetku územního celku C. Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných v předchozích letech C.I. Při přezkoumání hospodaření územního celku v předchozích letech byly zjištěny následující chyby a nedostatky: Veřejný zadavatel neodeslal do 15 dnů od uzavření smlouvy oznámení o výsledku zadávacího řízení k uveřejnění. Stránka 8

9 Nebylo doloženo zveřejnění Smlouvy o dílo ze dne , mezi obcí Katov jako objednatelem a Jiřím Čermákem Zednické práce jako zhotovitelem na předmět díla "Přístavba, nástavba, stavební úpravy dle projektové dokumentace obecního úřadu Katov č.p. 28, za smluvní cenu díla Kč včetně DPH na profilu zadavatele do 15 dnů od uzavření. Zjištěný nedostatek byl odstraněn. Název opatření: Přijetí opatření k nápravě zjištěných chyb a nedostatků ze dne Opatření splněno dne: Přijato usnesení č. 5 ze dne : "OZ na základě zjištěných chyb z PH za rok 2013 ukládá starostovi smlouvy na zakázky nad 500 tis. Kč bez DPH zveřejňovat na profilu zadavatele do 15-ti dnů od jejich uzavření." Opatření bylo splněno: Napraveno. Rozpočet byl pořízen do výkazu FIN 2-12 M v odlišné podobě, než jak je schválil příslušný orgán územního celku. Dle zápisu ZO ze dne , usnesení č. 1, byl schválen rozpočet na rok 2013 v příjmech 1.277,3 tis. Kč, výdajích 2.809,6 tis. Kč, předpokládaný schodek 1.315,3 tis. Kč bude pokryt z dotací a přebytku minulých let. Dle výkazu pro hodnocení plnění rozpočtu jsou ovšem celkové výdaje po konsolidaci 2.811,6 tis. Kč a schodek 1.534,3 Kč (pol. 8115). Zjištěný nedostatek byl odstraněn. Název opatření: Přijetí opatření k nápravě zjištěných chyb a nedostatků Opatření splněno dne: Kontrolou výkazu pro hodnocení plnění rozpočtu sestaveného k bylo zjištěno, že se nedostatek neopakuje. Opatření bylo splněno: Napraveno. Nebyla podána písemná informace přezkoumávajícímu orgánu o přijetí opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených ve zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření do 15 dnů od projednání závěrečného účtu. Obec nepodala písemnou informaci o přijetí opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených ve zprávě o přezkoumání hospodaření za rok 2012 do 15 dnů od projednání závěrečného účtu za rok 2012 (projednán v ZO dne ) Zjištěný nedostatek byl odstraněn. Název opatření: Přijetí opatření k nápravě zjištěných chyb a nedostatků ze dne Opatření splněno dne: Závěrečný účet obce za rok 2013 byl schválen v ZO dne , Přijetí opatření k nápravě zjištěných chyb a nedostatků ze dne , došlo na krajský úřad dne Opatření bylo splněno: Napraveno.«Popis» Zjištěný nedostatek byl «Stav_odstranění». «Opatření_seznam»«Opatření» Název opatření: Opatření splněno dne: «Opatření»«Opatření_seznam» Opatření ne/bylo splněno: «Stav_plnění». «Název» «Opatření_napraveno_dne» «Popis» D. Závěr z přezkoumání hospodaření za rok 2014 D.I. Při přezkoumání hospodaření obce za rok 2014 podle 2 a 3 zákona č. 420/2004 Sb. Stránka 9

10 byly zjištěny chyby a nedostatky uvedené v ustanovení 10 odst. 3 písm. c) zákona č. 420/2004 Sb., a to: Nedostatky, spočívající v neprůkaznosti vedení účetnictví: - Skutečné stavy majetku a závazků územního celku nebyly zjištěny. - Inventarizační rozdíly nebyly vyúčtovány do účetního období, za které se inventarizací ověřuje stav majetku a závazků. («Upřesnění_závažnosti») byly zjištěny chyby a nedostatky, které nemají závažnost nedostatků uvedených v 10 odst. 3 písm. c) zákona č. 420/2004 Sb., a to: Výdaji finančních prostředků nepředcházelo schválení a provedení rozpočtového opatření. Územní celek neúčtoval k okamžiku uskutečnění účetního případu při převodech vlastnictví k nemovitým věcem, které podléhaly zápisu do katastru nemovitostí. Územní celek nedodržel postupy účtování transferů. Územní celek chybně uvedl v příloze doplňující informace k položce "A.II.1. Pozemky" rozvahy. Inventurní soupis nebyl vyhotoven ve stanoveném rozsahu. Územní celek nedodržel obsahové vymezení položky výkazu zisku a ztráty "Náklady z činnosti". D.II. Upozornění na případná rizika, která lze dovodit ze zjištěných chyb a nedostatků, která mohou mít negativní dopad na hospodaření územního celku v budoucnu: Při přezkoumání hospodaření nebyla zjištěna žádná závažná rizika, která by mohla mít negativní dopad na hospodaření územního celku v budoucnosti. D.III. Poměrové ukazatele zjištěné při přezkoumání hospodaření: a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku... 0 % b) podíl závazků na rozpočtu územního celku... 2,84 % c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku... 0,01 % Katov, dne 25. května 2015 Stránka 10

11 Jména a podpisy kontrolorů zúčastněných na přezkoumání hospodaření: Jitka Maurerová. kontrolor pověřený řízením přezkoumání.. podpis kontrolora pověřeného řízením přezkoumání Ilona Nocarová. kontrolor podpis kontrolora Tato zpráva o výsledku přezkoumání: - má pouze charakter návrhu zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření. K zjištěním uvedeným ve zprávě je možné podat písemné stanovisko ve lhůtě do 15 dnů ode dne převzetí zprávy o výsledku přezkoumání, a to kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání. Tento návrh se stává konečným zněním zprávy okamžikem marného uplynutí lhůty stanovené v 6 odst. 1 písm. d) zákona č. 420/2004 Sb., o možnosti podání Stránka 11

12 písemného stanoviska k dotčeným zjištěním. Kontrolor pověřený řízením přezkoumání může v odůvodněném případě stanovit lhůtu delší. - se vyhotovuje ve dvou stejnopisech, přičemž se jeden stejnopis předává zástupci kontrolovaného subjektu a druhý stejnopis se zakládá do příslušného spisu. - nedílnou součástí zprávy je seznam přezkoumávaných písemností uvedených v příloze. - s obsahem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obce Katov o počtu 13 stran včetně přílohy byl seznámen dne a její stejnopis převzal dne Ing. Jan Vyhlídka. «Přebírající»Starosta«Funkce»«Přebírající» prohlašuje, že v kontrolovaném období obec«typ_úc»: - neručila svým majetkem za závazky fyzických a právnických osob, - nezastavila movitý a nemovitý majetek, - neuzavřela kupní, směnnou, smlouvu o výpůjčce týkající se nemovitého majetku, - neuzavřela smlouvu o přijetí nebo poskytnutí úvěru nebo půjčky, smlouvu o poskytnutí dotace, smlouvu o převzetí dluhu nebo ručitelského závazku, smlouvu o přistoupení k závazku a smlouvu o sdružení, - nekoupila ani neprodala cenné papíry, obligace, - neuskutečnila majetkové vklady, - uskutečnila pouze veřejné zakázky malého rozsahu ( 12 odst. 6 zák. č. 137/2006 Sb.). Poučení: Územní celek je ve smyslu ustanovení 13 odst. 1 písm. b) zákona č. 420/2004 Sb., povinen přijmout opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených v této zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření a podat o tom písemnou informaci přezkoumávajícímu orgánu, a to nejpozději do 15 dnů po projednání této zprávy spolu se závěrečným účtem v orgánech územního celku. Územní celek je dále ve smyslu ustanovení 13 odst. 2 zákona č. 420/2004 Sb., povinen v informacích podle ustanovení 13 odst. 1 písm. b) téhož zákona uvést lhůtu, ve které podá příslušnému přezkoumávajícímu orgánu písemnou zprávu o plnění přijatých opatření a v této lhůtě příslušnému přezkoumávajícímu orgánu uvedenou zprávu zaslat. Nesplněním těchto povinností se územní celek dopustí správního deliktu podle ustanovení 14 odst. 1 písm. b) a c) zákona č. 420/2004 Sb. a za to se uloží územnímu celku podle ustanovení 14 odst. 2 zákona č. 420/2004 Sb. pokuta do výše Kč. Stránka 12

13 Ing. Jan Vyhlídka. starosta obce. podpis Příloha ke zprávě o výsledku přezkoumání hospodař ení za rok Při přezkoumání hospodaření byly přezkoumány písemnosti: Návrh rozpočtu na rok 2014 byl zveřejněn na úřední desce i způsobem umožňujícím dálkový přístup od do (potvrzeno starostou obce na návrhu rozpočtu) Rozpočtová opatření RO č. 13 ze dne schváleno starostou obce dne , projednáno v ZO dne Rozpočtová opatření RO č. 5 a 6 schválené starostou obce dne RO č. 4 schválené starostou obce dne RO č. 3 schválené starostou obce dne RO č. 2 schválené starostou obce dne RO č. 1 schválené starostou obce dne Rozpočtový výhled zpracován na roky Schválený rozpočet na rok 2014 byl schválen na zasedání zastupitelstva obce dne jako schodkový, usnesení č. 1 příjmy ve výši Kč výdaje ve výši Kč schodek ve výši 250 tis. Kč je kryt dotacemi a přebytkem minulých období Závěrečný účet za rok 2013 byl zveřejněn na úřední desce i způsobem umožňujícím dálkový přístup od do (doloženo potvrzením starosty obce) projednán a schválen na zasedání ZO dne s výrokem "bez výhrad" + přijata opatření k nápravě zjištěných nedostatků Faktura faktura došlá č ze dne , dodavatel: M.Mikulec Valašské Meziřící, dodání restauračního stolu, částka Kč předpis faktury: účetní doklad č ze dne úhrada faktury: výpis z účtu vedený u Poštovní spořitelny č. 2014/32, obrat ze dne Stránka 13

14 zaúčtování úhrady: účetní doklad č. 32 ze dne Hlavní kniha analytická předvaha sestavena za období 12/2014 Hlavní kniha analytická rozvaha Inventurní soupis majetku a závazků Plán provedení inventarizace ze dne Inventurní soupisy k účtům: 018, 019, 031 (namátkově), 022, 021, 028, 063, 452, 374, 231, 403, 407, 331, 336, 337, 342. Závěrečná inventarizační zpráva Obce Katov za rok ze dne Odměňování členů zastupitelstva Zápis z ustavujícího zasedání ZO ze dne Příloha č. 1 k zápisu - schválené odměny členům zastupitelstva Pokladní doklad VPD č ze dne , doprava stolů, benzín sekačky, cestovné volby, celkem částka Kč zaúčtováno pod účetním dokladem č ze dne Pokladní kniha (deník) za měsíc červen 2014 Příloha rozvahy sestavena k Příloha rozvahy sestavena ke dni Rozvaha sestavena k Rozvaha sestavena ke dni Účetní doklad účetní doklad č ze dne proúčtování účetní závěrky obce za rok 2013 Účtový rozvrh předložen ke dni dílčího PH za rok 2014 Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu sestaven ke dni Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu sestavený k Výkaz zisku a ztráty sestavený k Výkaz zisku a ztráty ze dne Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím Dotační dopis - smlouva č. SD/OREG/ oznámení o poskytnutí dotace v rámci programu obnovy venkova Jihočeského kraje v roce 2014 ze dne neinvestiční dotace ve výši Kč (max.50% z celkových uznatelných nákladů na akci) název akce: "Oprava místních komunikací parc.č. 873/1 v k.ú. Katov u Budislavi" příjem transferu zaúčtovat na pol. 4122, s UZ 710 čerpání zaúčtovat na pol. 5xxx, s UZ 710 příjem dotace na účet obce: výpis z účtu vedený u Era č. 2014/84, obrat ze dne , částka 150 tis. Kč č. dokladu ze dne , částka 150 tis. Kč, pol. 4122, UZ 710 čerpání: faktura došlá č ze dne , za provedení opravy místních komunikací - Katov, částka s DPH předpis faktury: účetní doklad č ze dne (518/321) úhrada faktury: výpis z účtu vedený u ERA č. 2014/87, obrat ze dne , částka Kč zaúčtování platby: ze d ne , pod UZ 710 zúčtováno částka 150 tis. Kč, zbytek bez UZ, vše na položku 5171 Vyúčtování poskytnuté dotace z rozpočtu Jihočeského kraje v roce 2014 ze dne Smlouvy o převodu majetku (koupě, prodej, směna, převod) Smlouva o bezúplatném převodu nemovité věci a smlouva o zřízení věcného práva č. UZSVM/CTA/2990/ /Mal. ze dne Stránka 14

15 převodce a oprávněný: Česká republika - Úřad pro zastupování státu ve věcem majetkových nabyvatel a povinný: Obec Katov převod pozemkové parcely č. 875/2 - ostatní plocha v k.ú. Katov u Budislavi schváleno v ZO dne Vyrozumění o provedeném vkladu do katastru nemovitostí - právní účinky zápisu ke dni Sdělení o Úřadu pro zastupování státu ve věcech majetkových o provedení o podání na Katastrální úřad + Doklad o ocenění majetku účetní doklad č. 47 ze dne Dokumentace k veřejným zakázkám akce: "Oprava místní komunikace - parc.č 873/1" vyhlášení výběrového řízení na stavební zakázku malého rozsahu na výběr dodavatele na akci: "Oprava místní komunikace na parcele p.č. 873/1, k.ú. Katov" ze dne cenová nabídka došlá od 3 firem Zápis ze schůze hodnotící komise pro výběr dodavatele na opravu místní komunikace dne : "komise posoudila nabídky a doporučuje vybrat dodavatele VIalit Soběslav s.r.o." ZO ze den , usnesení č. 4: "OZ ukládá starostovi uzavřít smlouvu s firmou Vialit na opravu místní komunikace." Smlouva o dílo č. 119/2014 ze dne předmět smlouvy: "Oprava místních komunikací" cena bez DPH ,50 Kč cena s DPH ,62 Kč Informace o přijatých opatřeních (zák. 420/2004 Sb., 320/2001 Sb., apod.) Přijetí opatření k nápravě zjištěných chyb a nedostatků ze dne , došlé na Krajský úřad Vnitřní předpis a směrnice Směrnice k veřejným zakázkám pro obec Katov - červenec 2007 Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení ze dne bod č. 3) - seznámení s rozpočtovými změnami č ze dne bod č. V) - do plnění zápisu ze ZO ze dne Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení ze dne , usnesení č. 1 - schválení rozpočtu obce na rok 2014, přijata nápravná opatření z konečného PH za rok 2013 ze dne , usnesení č. 1 - schválení závěrečného účtu obce spolu se Zprávou o výsledku PH za rok 2013 "bez výhrad", usnesení č. 4 - výběrová komise pro výběr dodavatele na opravu místní komunikace ze dne Stránka 15