Zápis č. 03/04/2015 z jednání Finančního výboru zastupitelstva města konaného dne v zasedací místnosti Magistrátu města Hradec Králové

Transkript

1 Zápis č. 03/04/2015 z jednání Finančního výboru zastupitelstva města konaného dne v zasedací místnosti Magistrátu města Hradec Králové Přítomni: dle prezenční listiny ze dne Tajemník finančního výboru: Ing. J. Frydrych Hosté: MUDr. Z. Fink, primátor Mgr. M. Bartušová, tajemnice magistrátu města PhDr. R. Lišková, náměstkyně primátora Ing. A. Maclová, náměstkyně primátora PaedDr. J. Vedlich, náměstek primátora Mgr. B. Čižinská, Ing. J. Kotrlá, Knihovna města HK, p.o. Ing. J. Bartoš, Technologické centrum, o.p.s. Ing. M. Brokeš, odbor správy majetku města Bc. J. Slavík, odbor správy majetku města Mgr. A. Mokren, Ing. B. Drbalová, odbor kultury sportu a cestovního ruchu Ing. N. Stříteská, ekonomický odbor Program: 1) Zahájení a jmenování ověřovatele zápisu 2) Závěrečný účet statutárního města Hradec Králové za rok ) Výsledky hospodaření Knihovna města HK, p.o. za rok ) Výsledky hospodaření Technologické centrum, o.p.s. za rok ) Porovnání nákladů TSHK na likvidaci bioodpadu za rok 2014 a ceny společnosti MPG, za kterou budou poskytnuty služby likvidace bioodpadu 6) Informace o nakládání s volnými finančními prostředky v roce ) Ekonomické vyhodnocení vyhlášek o místních poplatcích za rok ) Změny rozpočtu schvalované Radou města HK v březnu (2. RM) a dubnu 2015 a předkládané ke schválení Zastupitelstvu města HK v dubnu 2015 K bodu č. 1 Zahájení a jmenování ověřovatele zápisu Ověřovatelem zápisu byl jmenován Bc. L. Žák, DiS. K bodu č. 2 Závěrečný účet statutárního města Hradec Králové za rok 2014 Komentář k předkládanému materiálu přednesl vedoucí ekonomického odboru Ing. J. Frydrych. Rozpočtové hospodaření města v roce 2014 skončilo schodkem ve výši 14,5 mil. Kč. Schodek rozpočtu byl kryt za pomocí dočerpávaného úvěru a volnými prostředky z minulých let. Zapsala: Mgr. Ivona Součková 1/

2 Celkové příjmy města za rok 2014 činily 2 mld. Kč, tj. 2,2% více než předpokládal upravený rozpočet. Meziroční nárůst byl zaznamenán ve všech oblastech příjmů. Největší objem připadá na daňové příjmy, zejména pak na příjmy přijímané městem na základě zákona o rozpočtovém určení daní, které zaznamenaly meziroční nárůst o 47 mil. Kč. Růstový trend si udržely i příjmy z pronájmů a z poskytovaných služeb, včetně příjmů z finančního majetku. V roce 2014 byl prodán nemovitý majetek města v hodnotě 104 mil. Kč, zároveň došlo ke kompenzaci finančních nákladů za realizované investice do zateplení školských zařízení ve výši 43 mil. Kč za a 58,5 mil. Kč za akce uskutečněné v rámci IPRM. Příspěvek ze státního rozpočtu na výkon státní správy město obdrželo v téměř totožné výši jako v předchozím období, a to v částce 65 mil. Kč. V průběhu roku 2014 město uskutečnilo výdaje ve výši 2 mld. Kč, což bylo 77% plánovaných výdajů upraveného rozpočtu. Nevyčerpané, účelově vázané prostředky byly převedeny do rozpočtu města pro rok 2015, přesto lze vyčíslit úsporu ve výši 142 mil. Kč. Čerpání běžných výdajů dosáhlo souhrnně hodnoty 1,47 mld. Kč. V oblasti kapitálových výdajů bylo vyčerpáno 545 mil. Kč. Mezi nejvýznamnější investiční akce patřila regenerace Benešovy třídy v hodnotě 158 mil. Kč, zateplení ZŚ M. Horákové v hodnotě 47 mil. Kč, či zahájená rekonstrukce Bílé věže (23 mil. Kč), vše financované částečně z dotací. Dále byla provedena rekonstrukce komunikací v městských lesích v hodnotě 16 mil. Kč, a také výstavba a rekonstrukce předškolních zařízení v objemu 15 mil. Kč. Hodnota finančního vypořádání roku 2014 byla vyčíslena na 175 mil. Kč, část těchto prostředků ve výši 50 mil. Kč bude použita k financování rozpočtu roku 2016, a ze zbývajících prostředků bude navýšena souhrnná rozpočtová rezerva roku V září 2014 byl dočerpán úvěr poskytnutý Komerční bankou, a.s. v roce 2011 na výstavbu a rekonstrukce školských a sportovních zařízení, v celkovém objemu 350 mil. Kč. Zůstatek nesplacených úvěrů dosáhl k hodnoty 795,4 mil. Kč, přičemž souhrn splátek jistin za uplynulý rok činil 59,57 mil. Kč. Podíl cizích zdrojů k celkovým aktivům dosáhl v roce 2014 hodnoty 10,5 %. Podíl zastaveného majetku na celkovém majetku města činí 3,4 %, přičemž jde o nemovitosti financované úvěrem. Členy Finančního výboru byly diskutovány: audit hospodaření a vypořádání připomínek, hospodaření fondů, inventarizace majetku, finanční vypořádání r. 2014, trendy ve snižování výdajů a zvyšování příjmů, podíl běžných výdajů na rozpočtu města a podíl kapitálových výdajů na rozpočtu města, rozpočtové určení daní, výnosy z majetku města, nakládání s majetkem města, pronájmy na letišti, pronájmy bytového a nebytového fondu, příjmy z věcných břemen, finanční prostředky na demolice, správa portfolia a jeho výnosnost, rizikový pojistný fond, Usnesení: Finanční výbor projednal Závěrečný účet statutárního města Hradec Králové za rok 2014 po proběhlé diskusi bez připomínek s tím, že doporučuje Zastupitelstvu města schválit předložené usnesení. Hlasování k bodu č. 2: pro 5, proti 0, zdržel se 2, Usnesení nebylo přijato. Zapsala: Mgr. Ivona Součková 2/

3 K bodu č. 3 Výsledky hospodaření Knihovna města HK, p.o. za rok 2014 Komentář k předkládanému materiálu přednesla Mgr. B. Čižinská, ředitelka organizace. Hospodaření knihovny skončilo ke dni ziskem ve výši ,85 Kč. V roce 2014 činil příspěvek od zřizovatele na provoz Kč a účelový příspěvek na nájemné za budovu CCV vč. vybavení Kč, stejně jako v roce Usnesením ZM/2014/1908 ze dne byl příspěvek na provoz pro rok 2014 navýšen o Kč. Dále jsme obdrželi prostředky na akce z kanceláře primátora ve výši Kč a z fondu na podporu VPP celkem Kč. Dalším zdrojem financování v roce 2014 byly granty Ministerstva kultury VISK 3: katalog Carmen 98 tis. Kč, software MARC tis. Kč, grant Knihovna 21. století (neviditelné knihy) 13 tis. Kč a dar Elektrárny Opatovice na projekt Knihovna pro neslyšící ve výši 40 tis. Kč. Vlastní příjmy (vč tržeb z kavárny) se zvýšily v porovnání s rokem 2013 o 38,9 %, vzrostly z Kč na Kč. Celkové náklady jsou v porovnání s rokem 2013 nižší o 6,87%. Čerpané mzdové prostředky bez OON byly vyšší v porovnání s rokem 2013 o 9,45 % z důvodu zvýšení počtu zaměstnanců a navýšení mzdových tarifů dle NV č. 224 o 3,5 % od Inventarizace majetku a závazků proběhla dle Příkazu k provedení inventarizace, vydaného ředitelkou knihovny dne Inventarizační rozdíly nebyly shledány. Auditorské ověření roční účetní závěrky k provedl Ing. Václav Koutník s výrokem - bez výhrad. Snahou vedení knihovny je financovat speciální projekty např. pro handicapované a nové služby s využitím grantových programů a finančních soutěží. SPECIFICKÉ UKAZATELE KNIHOVNA MĚSTA HRADCE KRÁLOVÉ, p.o. Ukazatel Schválený rozpočet /2013 podíl příspěvku/dotace města na celkových výnosech (vč.prostředků z grantových programů města) v % 96% 83% 92% 87% 105% podíl výsledků doplňkové činnosti na celkových výnosech v % 0,786 1,36 1, % podíl získaných dotací a darů vyjma dotací města na celk. výnosech v % 0,001 0,02 0 1, % knihovní fond celkem % roční přírůstek knihovního fondu % náklady na 1000 položek knihovního fondu ((náklady celkem/knihovní fond) x 1000) % počet registrovaných uživatelů knihovny % počet výpůjček % náklady na 1000 výpůjček ((náklady celkem/počet výpůjček) x 1000) % počet návštěvníků knihovny % náklady na 1 zaměstnance v Kč % knihovní fond na zaměstnance % počet výpůjček na zaměstnance % Soběstačnost v % ((vlastní tržby/celkové náklady)x100) % Členy Finančního výboru byly diskutovány: mzdové prostředky a průměrný plat, hospodářská činnost, provoz nového objektu knihovny, náklady a výnosy a jejich vývoj, bezbariérovost knihovny, pobočková síť. Zapsala: Mgr. Ivona Součková 3/

4 Usnesení: Finanční výbor projednal Výsledky hospodaření Knihovna města HK, p.o. za rok 2014 po proběhlé diskusi bez připomínek. Hlasování k bodu č. 3: pro 8, proti 0, zdržel se 0, Usnesení bylo přijato. K bodu č. 4 Výsledky hospodaření Technologické centrum HK, o.p.s. za rok 2014 Komentář k předkládanému materiálu provedl Ing. J. Bartoš, ředitel organizace. Tržby za podnájmy kanceláří v budově TECHNOLOGICKÉHO CENTRA dosáhly v roce 2014 celkového objemu tis. Kč. Obsazenost pronajímaných prostor byla na úrovni 90 %, což je drobný nárůst oproti roku Výraznější nárůst tržeb se každoročně projevuje v oblasti virtuálních sídel a virtuálních adres. Výnosy z této doplňkové činnosti činily v roce 2014 částku 262 tis. Kč. Ve srovnání s rokem 2013 jde o nárůst o cca 70 tis. Kč (nárůst o 30 %). Celková suma výnosů překročila v roce 2014 hranici 11 mil. Kč ( tis. Kč), což je od založení společnosti vůbec poprvé. V první polovině roku 2014 byly ukončeny veškeré projekty financovány z evropských dotací prostřednictvím OP VK. Udržitelnost projektů a s tím spojená kontinuita veškerých aktivit byla v druhém pololetí zajištěna příspěvkem MMHK v rámci smlouvy o závazku veřejné služby. V průběhu roku 2014 se na vybrané akce a specifické činnosti podařilo získat i účelovou dotaci z KHK (950 tis. Kč). Významné pro rok 2014 bylo rovněž navázání spolupráce s Úřadem práce HK v oblasti poradenství a konzultací pro začínající podnikatele. Celková suma nákladů se rovněž dostala za hranici 11 mil. Kč ( tis. Kč). Nárůst nákladů souvisí se závěrečnými aktivitami v projektech, spoluprací s externími odborníky, rozšířením pracovního týmu a vzrůstajícím množstvím oprav spravovaného majetku. Společnost TECHNOLOGICKÉ CENTRUM uzavřela hospodaření roku 2014 s vyrovnaným rozpočtem. SPECIFICKÉ UKAZATELE TECHNOLOGICKÉ CENTRUM HRADEC KRÁLOVÉ, o.p.s Schválený rozpočet /2013 Ukazatel podíl příspěvku/dotace města na celkových výnosech (vč.prostředků z grantových programů města) v % 31% 28% 44% 1,57 podíl získaných dotací a darů vyjma dotací města na celkových výnosech v % 32% 36% 26% 0,72 podíl vlastních tržeb na celkových výnosech v % 36% 35% 29% 0,83 obsazenost technologického centra 87% 88% 90% 1,02 počet podnikatelů využívajících služeb podnikatelského inkubátoru a centra pro transfer technologií NA NA NA NA počet zasídlených firem ,08 počet pořádaných vzdělávacích akcí ,55 průměr účastníků na vzdělávací akci ,43 Soběstačnost v % (vlastní tržby/celkové náklady)x100) 34% 35% 29% 0,83 Členy Finančního výboru byly diskutovány: rozvoj centra transferu technologií, možnosti zvýšení výnosů, podnikatelský inkubátor, závazky vůči městu, konkurenční technologická centra, podíl vlastních výnosů na celkových výnosech, další směrování činnosti technologického centra a jeho financování, využití Vrbenského kasáren. Zapsala: Mgr. Ivona Součková 4/

5 Usnesení: Finanční výbor projednal Výsledky hospodaření Technologického centra HK, p.o. za rok 2014 po proběhlé diskusi s tím, že TCHK dle názoru FV nenaplňuje původně definované funkce a nejeví se jako efektivní. FV doporučuje Zastupitelstvu města aktualizovat koncepci dalšího směřování činnosti TCHK do září 2015 a před jejím projednáním ji předložit do FV. Hlasování k bodu č. 4: pro 7, proti 0, zdržel se 0, Usnesení bylo přijato. K bodu č. 5 - Porovnání nákladů TSHK na likvidaci bioodpadu za rok 2014 a ceny společnosti MPG, za kterou budou poskytnuty služby likvidace bioodpadu Komentář k předkládanému materiálu přednesl Ing. M. Brokeš, vedoucí odboru správy majetku města. Usnesením RM/2014/1303 bylo rozhodnuto o přidělení zakázky Zajištění systému svozu rostlinné biomasy, komunitního kompostování, svozu odpadů z odpadkových košů a souvisejících činností" zájemci, který se umístil první v pořadí, tj. Společnost MPG, Bratří Štefanů 990, Hradec Králové, za nabídkovou cenu ,71 Kč bez DPH/rok, tedy ,60 Kč s DPH. Svoz rostlinné biomasy a svoz odpadkových košů do roku 2014 prováděly Technické služby Hradec Králové. Přehled jejich skutečných nákladů je uveden v následující tabulce: Činnost Prvek Skutečné čerpání k v tis. Kč Komunitní kompostování , , ,76 Svoz odpadkových košů , , ,36 Celkem , , ,12 V roce 2014 náklady na komunitní kompostování vzrostly vzhledem k nákladným opravám svozových vozů a nakladačů na kompostárně. Porovnání nákladů v roce 2014 a cen společnosti MPG pro rok 2015 Činnost Porovnání cen v tis. Kč TSHK 2014 MPG 2015 Rozdíl Komunitní kompostování , , ,04 Svoz odpadkových košů 4 840, , ,37 Celkem , ,45 621,67 Smlouva je uzavřena na dobu neurčitou s výpovědní lhůtou 12 měsíců. Sjednané ceny za poskytované služby jsou pevné a platné po celou dobu trvání smlouvy. Ceny obsahují veškeré náklady potřebné k zajištění předmětu smlouvy. Členy Finančního výboru byly diskutovány: porovnání nákladů, možnost navýšení ceny služby, možnost snížení ceny služby. Usnesení: Finanční výbor projednal Porovnání nákladů TSHK na likvidaci bioodpadu za rok 2014 a ceny společnosti MPG, za kterou budou poskytnuty služby likvidace bioodpadu po proběhlé diskusi bere na vědomí informaci. Hlasování k bodu č. 5: pro 7, proti 0, zdržel se 0, Zapsala: Mgr. Ivona Součková 5/

6 Usnesení bylo přijato. Finanční výbor Zastupitelstva města Hradce Králové K bodu č. 6 - Informace o nakládání s volnými finančními prostředky v roce 2014 Komentář k předkládanému materiálu přednesl Ing. J. Frydrych, vedoucí odboru ekonomického. Nakládání s volnými peněžními prostředky statutárního města Hradec Králové se řídí Směrnicí rady města č. 11/2005, o postupech města Hradec Králové při zhodnocování volných peněžních prostředků, včetně jejich dodatků. Směrnice stanovuje pravidla a postupy při zhodnocování volných peněžních prostředků, a také deklaruje snahu města, coby správce veřejných financí, investovat svěřené prostředky s nízkou mírou rizika a vysokou mírou likvidity, při dosažení maximálně možného výnosu. Investování je realizováno ve třech oblastech, a to cash pooling pro běžné účty vedené v Komerční bance, a.s., krátkodobé ukládání volných prostředků do depozitních produktů, a investování do cenných papírů v rámci vytvořeného konzervativního portfolia, pod aktivní správou odborného subjektu. Cash pooling Pro vybrané běžné účty vedené v Komerční bance, a.s. je sjednán speciální produkt cash pooling, který fiktivně sdružuje prostředky před samotným výpočtem úroku, a následně vzniklé úrokové výnosy distribuuje mezi zapojené účty. Produkt umožňuje zapojení účtu s debetním zůstatkem, např. spojeného s kontokorentním úvěrem. Jednotlivé podíly městských organizací na cash poolingové sumě jsou znázorněny v grafu. Zapojené účty jsou úročeny dle úrokové sazby rovnající se sazbě uvedené v Oznámení Komerční banky pro účty měst a obcí, s jednou přidanou úrovní, tedy úročeny ve čtyřech pásmech. Oznámení jsou bankou vydávána, resp. měněna nepravidelně. Aktuálně je část zůstatku do 1 mil. Kč úročena sazbou 0,01% p.a., do 5 mil. Kč - 0,05% p.a., do 20 mil. Kč 0,05% p.a. a nad 20 mil. Kč 0,25% p.a. Úrokový výnos je připisován jednotlivým zapojeným subjektům vždy k ultimu měsíce, a to dle objemu prostředků, kterými se podílejí na cash poolingové sumě. Město hradí měsíční poplatky za poskytnutí této služby ve výši 1,5 tis. Kč, počet zapojených účtů jejich výši neovlivňuje. Pro srovnání meziročních výnosů jsou uvedeny průměrné hodnoty cash poolingové sumy od roku 2005 spolu s příslušnými ročními výnosy, viz. tabulka č.1. Jelikož od konce roku 2010 je úrokový výnos z cash poolingu rozdělován mezi jednotlivé zapojené subjekty, jsou pak od roku 2011 uvedeny samostatně hodnoty odpovídající podílu města. Z uvedené tabulky je patrné, že došlo ke snížení objemu úročených prostředků, především ze strany města, kdy v roce 2014 byly realizovány významné investice, což samozřejmě ovlivnilo cash flow. Snížení objemu peněžních prostředků mělo za následek snížení úrokového výnosu v daném roce, kde se ovšem navíc projevilo pokračující snižování sazeb ze strany banky (meziročně 0,2%). Zapsala: Mgr. Ivona Součková 6/

7 Krátkodobé termínované úložky Česká národní banka (dále jen ČNB) ponechala referenční sazby na historických minimech, 2T REPO sazba dosahuje od listopadu 2012 hodnoty 0,05%. Sledované sazby PRIBID pro období 14 dnů až 6 měsíců, dosáhly v průběhu roku 2014 průměrné hodnoty 0,03 0,07% p.a., což vykazuje další propad sazeb oproti roku V roce 2014 byly průběžně uskutečňovány indikativní šetření, ve snaze zajistit maximální možné zhodnocení dočasně volných prostředků, a to u všech smluvně sjednaných partnerů, tj. Komerční banky, a.s.; Československé obchodní banky, a.s.; České spořitelny, a.s.; Raiffeisenbank a.s.; UniCredit Bank Czech Republic a.s.; Všeobecné úverové banky, a.s., PPF, a.s. Po aktualizaci směrnice, o postupech města Hradec Králové při zhodnocování volných peněžních prostředků, byl s účinností od , rozšířen okruh spolupracujících bank o J&T Banku, a.s. V průběhu roku 2014 byly sjednány termínované vklady na období 6 měsíců u PPF, s úrokovou sazbou 1,11%, následně 0,94% p.a., v objemu 50 mil. Kč. Spořicí účet sjednaný s Raiffeisenbank, využívaný pro zůstatek 30 mil. Kč do června 2014, nahradil po snížení sazby, termínovaný vklad u J&T Banky, s úrokovou sazbou 1,45 % p.a. Pro zhodnocení 102 mil. Kč je využíváno individuálního úročení na běžném účtu u UniCredit Bank Czech Republic, kde úroková sazba dosahovala výše 0,8% p.a., následně 0,7% p.a. Výnosy z realizovaného krátkodobého ukládání v roce 2014 dosáhly souhrnně výše tis. Kč. Portfolio Portfolio města Hradec Králové spravuje od roku 2008 společnost ČSOB Asset Management, a.s. (dále jen správce), na základě uzavřené Smlouvy o obhospodařování cenných papírů. Pro portfolio je sjednána konzervativní strategie je omezena úroveň ratingu emitentů (hodnocení Moody s na Baa2 a lepší, popř. hodnocení Standard&Poor s na BBB a lepší), a zároveň omezen podíl na jednoho emitenta ve výši 10% s výjimkou MF ČR, ČNB a EIB a limit pro zastoupení jednotlivých investičních nástrojů (max. 20% akcií a 30% na dluhopisy s fixním kupónem se splatností nad 2 roky). Likvidnost peněžních prostředků, tj. doba, za kterou jsou povinni správci v případě potřeby zpeněžit držené cenné papíry, je smluvena na 14 dnů. Výnosnost portfolia je posuzována ročně. Správcům portfolia je za vedení portfolia přiznána pouze výkonnostní odměna, a to v případě, že je překonán dohodnutý etalon, roční sazba PRIBID ze dne 1.1.,příslušného roku. Pro rok 2014 byla hodnota etalonu stanovena na 0,22 % p.a.. Portfolio tuto sjednanou hranici překonalo s výslednou hodnotou 1,64% p.a. Roční zpráva za rok 2014, předložená správci portfolia, je přílohou důvodové zprávy. Celková tržní hodnota portfolia, jehož součástí je i rizikový pojistný fond města, činila k tis. Kč. Složení portfolia a jeho struktura, dle smluvních limitů, je uvedena v tabulce č.2 a 3. Akciový podíl v průběhu roku 2014 nebyl změněn, prozatím je držen pouze jeden titul. V případě dluhopisů zůstaly trendem nákupy dluhopisů denominovaných v EURech (36%), nově také jeden titul v dolarech, s tím, že dochází k měnovému zajištění těchto nákupů, tak aby byly ochráněny investice před možnou volatilitou kurzu a byla podpořena míra zhodnocení (podrobněji řešeno ve zprávě). Ocenění pohledávek za islandskými dluhopisy, které jsou i nadále součástí portfolia, bylo navýšeno u dluhopisů společnosti Glitnir banki z 25% na 30% nominální hodnoty a u dluhopisu společnosti Landsbanki zůstalo expertní ocenění na 5%, s tím, že je pravděpodobnější spíše vyšší než nižší výtěžnost, citace správce. Zapsala: Mgr. Ivona Součková 7/

8 Zjednodušená rekapitulace souhrnu vkladů a výběrů, realizovaných v rámci tohoto typu investování, a to od počátku (tj. od roku 1999), spolu s aktuální tržní hodnotou stávajícího portfolia je uvedena v tabulce č.4. V roce 2014 nebyly provedeny žádné výběry z portfolia (s výjimkou uhrazení odměny správci portfolia ve výši 250 tis. Kč), a nebyly realizovány žádné vklady. Ze vzájemného posouzení vychází kladná bilance investic, která se oproti loňsku zvýšila o 4,9 mil. Kč (zhodnocení za rok 2014.) Zapsala: Mgr. Ivona Součková 8/

9 Oblasti zhodnocování volných peněžních prostředků přispívají k ochraně finančních zdrojů města před znehodnocením. Jak je uvedeno v tabulce, míra inflace v roce 2014 činila 0,4%. S výjimkou cash poolingu, kdy v průběhu roku došlo ke snížení sazby na 0,25% p.a., se podařilo u ostatních využívaných produktů dosáhnout zhodnocení nad tuto hranici. Tabulka: Porovnání meziročního zhodnocení investice do portfolia s inflací a sazbou PRIBID Objem prostředků města, zapojených v cash poolingu, se v průběhu roku snížil na denní průměr cca 200 mil. Kč. Tato výše odpovídá požadavkům na bezproblémové cash flow, kdy jsou realizovány průběžně výdaje a příjmy přicházejí převážně nepravidelně. V případě nedostatku, lze operativně využít prostředky deponované na běžném účtu v UniCredit Bank, které jsou úročeny speciální sazbou, ale nejsou vázány výpovědní lhůtou. Šestiměsíční výpovědní lhůtou jsou vázaný pouze dva vklady u dvou bank v celkovém objemu 80 mil. Kč. Tento objem neohrožuje peněžní toky města, ale spíše vylepšuje celkový výsledek zhodnocování a vyhovuje požadavkům na diverzifikaci. V letošním roce město neuvažuje o rozšíření okruhu oslovovaných bank pro oblast krátkodobého ukládání. Z aktuálního seznamu 8 peněžních ústavů jsou aktivně využívány 3, u ostatních je problematické dosáhnout úrokových sazeb nad sazby stanovené Komerční bankou pro cash pooling. Zhodnocení portfolia bylo ve srovnání s rokem 2013 mírně vyšší. Z předložené zprávy správce portfolia nevyplývá, že by mělo dojít ke změnám investičního chování ve vazbě na sjednanou strategii. Členy Finančního výboru byly diskutovány: strategie nakládání s finančními prostředky, cash pooling a zapojení organizací a společností města, objem prostředků v cash poolingu, správa a kontrola portfolia. Usnesení: Finanční výbor projednal Informace o nakládání s volnými finančními prostředky v roce 2014 po proběhlé diskusi bez připomínek. Hlasování k bodu č. 6: pro 8, proti 0, zdržel se 0, Usnesení bylo přijato K bodu č. 7 - Ekonomické vyhodnocení vyhlášek o místních poplatcích za rok 2014 Komentář k předkládanému materiálu přednesl Ing. J. Frydrych, vedoucí odboru ekonomického. V roce 2014 bylo na místních poplatcích vybráno celkem Kč. Částka je oproti předchozímu roku cca o 532 tis. vyšší. Z celkových příjmů tvoří poplatek za komunální odpad 75 %, což představuje částku Kč. Za JTHZ bylo zaplaceno Kč, což je cca 8 % příjmů, na poplatku za užívání veřejného prostranství bylo vybráno Kč (cca 9 % příjmů), na poplatku ze psů Kč (cca 6 % příjmů) a na poplatku z ubytovací kapacity Kč (necelá 2 % příjmů). Zapsala: Mgr. Ivona Součková 9/

10 Níže uvedený graf vykazuje příjmy na místních poplatcích za období let Celkové příjmy za místní poplatky v letech (údaje v tis. Kč) Za období posledních pěti let bylo na místních poplatcích vybráno celkem Kč. Příjmy za místní poplatek ze psů v letech (údaje v tis. Kč) Příjmy za místní poplatek za užívání veřejného prostranství v letech (údaje v tis. Kč) Zapsala: Mgr. Ivona Součková 10/

11 Příjmy za místní poplatek z ubytovací kapacity v letech (údaje v tis. Kč) Příjmy za místní poplatek za komunální odpad v letech (údaje v tis. Kč) Zapsala: Mgr. Ivona Součková 11/

12 Nedoplatky na všech místních poplatcích činí k celkem Kč a zahrnují i nedoplatky z minulých let. Oproti předchozímu roku se snížily o Kč. Přehled nedoplatků po lhůtě splatnosti v letech (údaje v Kč) Druh poplatku ze psů za užívání VP z ubyt. kapacity za kom. odpad za VHP a JTHZ celkem Na místním poplatku ze psů je vykazován nedoplatek u 337 poplatníků a činí Kč. Všem, kteří neuhradili poplatek ve stanoveném termínu, byly zaslány složenky s upomínkou a náhradním termínem splatnosti. Za leden únor 2015 bylo uhrazeno na nedoplatcích Kč. V souladu se zákonem o místních poplatcích byly nedoplatky vyměřeny hromadným předpisným seznamem a dále jsou vymáhány dle daňového řádu. Nedoplatek na poplatku za užívání veřejného prostranství je vykazován k u 20 poplatníků a činí Kč. Pět pohledávek v celkové výši Kč bylo přihlášeno do insolvenčního řízení. Zbývající nedoplatky byly vyměřeny platebním výměrem a dále jsou vymáhány dle daňového řádu. Nedoplatek na poplatku z ubytovací kapacity je evidován u 5 poplatníků v celkové částce Kč. Nedoplatky jsou vymáhány v souladu s daňovým řádem, u dvou poplatníků byla stanovena daň podle pomůcek se 100% navýšením, což ovlivnilo výši nedoplatků. Na místním poplatku za komunální odpad je vykazován nedoplatek ve výši Kč a snížil se proti předchozímu roku o Kč. V celkovém nedoplatku jsou zahrnuty nedoplatky včetně navýšení za období let celkem u 8121 poplatníků. Za období leden únor 2015 bylo na nedoplatcích z předchozích let uhrazeno Kč. Vzhledem k celkovému inkasu na tomto poplatku za 13 let ( Kč) představuje nedoplatek jen cca 3,8 %. U poplatku za provozovaný výherní hrací přístroj a jiné technické herní zařízení je vykazován nedoplatek u 1 poplatníka v celkové částce Kč. Pohledávka byla v roce 2011 přihlášena do insolvenčního řízení a v roce 2012 a 2014 byla částečně uhrazena. Zapsala: Mgr. Ivona Součková 12/

13 Nedoplatky na místních poplatcích celkem v letech (údaje v tis. Kč) Za období leden - únor 2015 bylo na nedoplatcích za místní poplatky z minulých let zaplaceno cca 470 tis. Kč. Vymáhání nedoplatků Všechny pohledávky na místních poplatcích jsou vymáhány v souladu s obecně závaznými vyhláškami města, se zákonem č. 565/1990 Sb., o místních poplatcích, ve znění pozdějších předpisů, a podle zákona č. 280/2009 Sb., daňový řád, ve znění pozdějších předpisů. Nad rámec zákona jsou všem dlužníkům nejprve odeslány tzv. upomínky, tj. poštovní poukázky s upozorněním na nedoplatek a s náhradní lhůtou splatnosti. Pokud poplatník nezaplatí dluh v této náhradní lhůtě, je nedoplatek vyměřen platebním výměrem (poplatek z ubytovací kapacity, poplatek za užívání veřejného prostranství). Místní poplatek ze psů a za komunální odpad je vyměřen hromadným předpisným seznamem (veřejnou vyhláškou), což výrazně zjednodušilo administrativně náročný a zdlouhavý proces a mělo dopad i na výrazné snížení nákladů za poštovné. Po vyměření nedoplatků zjišťuje správce daně (poplatku) součinností s bankami účty daňových dlužníků, neboť pohledávky jsou nejčastěji vymáhány nařízením daňové exekuce přikázáním pohledávky z účtu u poskytovatele platebních služeb. Rovněž jsou prováděny exekuce na důchod nebo mzdu poplatníka. Stále častěji se však stává, že exekuce není provedena z důvodu nedostatku finančních prostředků na účtech nebo je naše pohledávka zaznamenána do pořadí, případně je exekuce neproveditelná z důvodu nízkého důchodu či mzdy. Jednou z možností zajištění pohledávky bylo podání návrhu k soudu na nařízení výkonu rozhodnutí prodejem věcí movitých. Dle novely občanského soudního řádu a následně i daňového řádu již nelze od roku 2013 tyto návrhy podávat. Správce daně může zabezpečit vymáhání nedoplatku prostřednictvím soudního exekutora, popřípadě jej uplatnit v insolvenčním řízení nebo přihlásit jej do veřejné dražby, musí však zvolit způsob vymáhání nedoplatku tak, aby výše nákladů spojených s vymáháním, které bude daňový subjekt povinen uhradit, nebyla ve zjevném nepoměru k výši nedoplatku. Jelikož náklady soudního exekutora jsou mnohonásobně vyšší (20-30 krát), než činí původní pohledávka, správce poplatku tohoto způsobu vymáhání nevyužívá. V posledních letech jsou velmi často i fyzické osoby v insolvenci a pohledávky je nutné přihlásit do insolvenčního řízení. V současné době je přihlášeno 323 pohledávek. Dluh je však po pěti letech uhrazen pouze částečně. Pohledávky za zemřelými poplatníky uplatňuje správce daně v dědickém řízení, v současné době je přihlášeno téměř 200 pohledávek. V oblasti místních poplatků představuje největší objem příjmů a zároveň nejvyšší podíl nedoplatků poplatek za komunální odpad. Od roku 2002, kdy byl tento poplatek zaveden, bylo vybráno na všech místních poplatcích celkem Kč. V tomto porovnání suma nedoplatků ve výši Kč představuje pouze cca 2,8 %. Zapsala: Mgr. Ivona Součková 13/

14 Členy Finančního výboru byly diskutovány: vyhodnocení jednotlivých místních poplatků. Usnesení: Finanční výbor projednal Ekonomické vyhodnocení vyhlášek o místních poplatcích za rok 2014 po proběhlé diskusi bez připomínek. Hlasování k bodu č. 7: pro 7, proti 0, zdržel se 0, Usnesení bylo přijato K bodu č. 8 Změny rozpočtu schvalované Radou města HK v březnu (2. RM) a dubnu 2015 a předkládané ke schválení Zastupitelstvu města HK v dubnu 2015 Členům finančního výboru byla předložena informace o změnách rozpočtu projednávaných radou města a zastupitelstvem města za období březen a duben Členy Finančního výboru byly diskutovány: změny rozpočtu, požadavek na úpravy fotbalového stadionu, půdní vestavba Svobodné Dvory navýšení prostředků, Usnesení: Finanční výbor projednal Změny rozpočtu schvalované Radou města HK v březnu (2. RM) a dubnu 2015 a předkládané ke schválení Zastupitelstvu města HK v dubnu 2015 po proběhlé diskusi s tím, že bere na vědomí rozpočtové změny schválené RM a doporučuje ZM schválit předkládané změny rozpočtu. Hlasování k bodu č. 8: pro 8, proti 0, zdržel se 0, Usnesení bylo přijato. Jednání bylo zahájeno v 14:00 hod. a ukončeno v 17:45. Příloha: Prezenční listina Rozdělovník: Primátorovi města Tajemníkovi města Všem členům zastupitelstva Všem členům finančního výboru Tajemníkovi finančního výboru 1x archivace Ing. Milan Sommer předseda finančního výboru Ověřovatel zápisu: Zapsala: Mgr. Ivona Součková 14/