Podílový fond KB AMETYST FLEXI Zpráva auditora týkající se roční závěrky Fiskální rok končící dne 29. ledna 2010

Transkript

1 Podílový fond KB AMETYST FLEXI Zpráva auditora týkající se roční závěrky Fiskální rok končící dne 29. ledna 2010

2 Podílový fond KB AMETYST FLEXI 17, cours Valmy Paris La Défense Zpráva auditora týkající se účetní závěrky Fiskální rok končící dne 29. ledna 2010 Vážené dámy, vážení pánové, Jako součást našeho pověření ze strany výkonného výboru spravující společnosti fondu tímto předkládáme naši zprávu týkající se účetního období končícího dne 29. ledna 2010, a to ve věci: Ověření účetní závěrky podílového fondu KB AMETYST FLEXI přiložené k této zprávě, Podkladů našeho hodnocení, Zákonem požadovaných konkrétních kontrol a informací. Výroční závěrku připravilo vedení společnosti. Naši povinností je učinit na základě našeho auditu výrok týkající se této závěrky. 1. Výrok týkající se účetní závěrky Náš audit byl proveden ve shodě s francouzskými obecně přijímanými auditorskými standardy. Dle těchto standardů jsme povinni aplikovat nezbytné postupy tak, abychom dosáhli přiměřené ujištění o tom, zda finanční výkazy neobsahují závažné nesrovnalosti. Audit zahrnuje ověřování nejrůznějších položek uvedených v rámci ročních finančních výkazů, a to formou odběru zkušebních vzorků i formou jiných metod výběru. Audit rovněž zahrnuje hodnocení implementovaných účetních zásad, významných odhadů, které byly použity, i hodnocení celkové prezentace finančních výkazů. Domnívám se, že shromážděné důkazy poskytují dostatečný a přiměřený základ pro náš výrok.

3 KB AMETYST FLEXI Zpráva auditora týkající se účetní závěrky Fiskální rok končící dne 29. ledna 2010 Tímto potvrzujeme, že v souladu s francouzskými účetními pravidly a zásadami jsou tyto roční finanční výkazy řádné a pravdivé, přičemž poskytují věrný obraz o provozním hospodářském výsledku za uplynulý fiskální rok, i o finančním postavení a aktivech UCITS na konci uvedeného fiskálního období. 2. Oprávněnost hodnocení Při aplikaci ustanovení článku L.8239 [francouzského] obchodního zákoníku v souvislosti s oprávněností našich hodnocení vás tímto upozorňujeme na následující záležitosti: Jako součást našeho hodnocení účetních zásad používaných ze strany UCITS a popsaných v poznámce přílohy nazvané Účetní pravidla a metody jsme významným způsobem ověřili správnost aplikace metod pro oceňování finančních nástrojů v rámci portfolia. Takováto ocenění jsou jako celek v souladu s naším přístupem k auditu účetní závěrky, a proto přispěly k formulaci našeho výroku uvedeného v první části této zprávy. 3. Specifické informace a auditorské postupy Zároveň byly realizovány zákonem vyžadované auditorské postupy, a to v souladu s příslušnými odbornými standardy platnými ve Francii. V souvislosti s pravdivostí nebo konzistentností informací uvedených ve výroční zprávě a dalších dokumentech zaslaných akcionářům ve věci postavení a účetní závěrky společnosti nemáme žádné připomínky. Paris La Défense, 12. května 2010 KPMG Audit KPMG S.A. Department (podpis) Pascal Lagand Partner 3

4 KB AMETYST FLEXI ROZVAHA aktiva Měna CZK CZK Dlouhodobá aktiva netto Vklady Finanční nástroje AKCIE A PODOBNÉ CENNÉ PAPÍRY Zakoupené na regulovaném nebo podobném trhu Zakoupené na jiném než regulovaném nebo podobném trhu DLUHOPISY A PODOBNÉ CENNÉ PAPÍRY Zakoupené na regulovaném nebo podobném trhu Zakoupené na jiném než regulovaném nebo podobném trhu DLUHOVÉ NÁSTROJE Zakoupené na regulovaném nebo podobném trhu Obchodovatelné dluhové nástroje Ostatní dluhové nástroje Zakoupené na jiném než regulovaném nebo podobném trhu AKCIE PODÍLOVÝCH FONDŮ Evropské koordinované UCITS a francouzské UCITS obecné povahy UCITS pro určité investory FCPR (typ PF kolektivního investování) FCIMT (typ PF intervenujícího na trzích termínových kontraktů) Kotované společnosti zvláštního určení (SPV) a investiční fondy Nekotované SPV a investiční fondy DOČASNÉ TRANSAKCE S CENNÝMI PAPÍRY Pohledávky představující cenné papíry držené v penzi Pohledávky představující zapůjčené cenné papíry Vypůjčené cenné papíry Cenné papíry poskytnuté na penzi Ostatní dočasné transakce BUDOUCÍ FINANČNÍ NÁSTROJE Transakce na regulovaném nebo podobném trhu Ostatní pozice OSTATNÍ FINANČNÍ NÁSTROJE Závazky Budoucí devizové transakce Ostatní Finanční účty Likvidita , , , , , , , , , , , , , , , ,92 Aktiva celkem , ,84 FR Podílový fond Výroční zpráva Fiskální rok končící dne:

5 KB AMETYST FLEXI ROZVAHA pasiva Měna CZK CZK Vlastní (akciový) kapitál Kapitál Přenesená částka Úprava přenesené částky Výsledek , , , ,36 Vlastní kapitál celkem (částka představující čistá aktiva) , ,00 Finanční nástroje Transakce zahrnující prodej finančních nástrojů Dočasné transakce zahrnující cenné papíry Závazky představující cenné papíry poskytnuté na penzi Závazky představující vypůjčené cenné papíry Ostatní dočasné transakce Budoucí finanční transakce Transakce na regulovaném nebo podobném směnném trhu Ostatní pozice Závazky Budoucí devizové transakce Ostatní Finanční účty Krátkodobé bankovní zápůjčky Úvěry , , , , , , , , , ,47 Pasiva celkem , ,84 FR Podílový fond Výroční zpráva Fiskální rok končící dne:

6 KB AMETYST FLEXI Podrozvahové závazky Měna CZK CZK Zajišťovací operace (hedging) Závazky na regulovaných nebo podobných trzích Trh termínových kontraktů Trh opcí Kreditní deriváty Swapy Rozdílové kontrakty (CFD) Závazky na OTC trzích (Overthecounter) Trh termínových kontraktů Trh opcí Kreditní deriváty Swapy Rozdílové kontrakty (CFD) Ostatní závazky Trh termínových kontraktů Trh opcí Kreditní deriváty Swapy Rozdílové kontrakty (CFD) Ostatní transakce Závazky na regulovaných nebo podobných trzích Trh termínových kontraktů Trh opcí Kreditní deriváty Swapy Rozdílové kontrakty (CFD) Závazky na OTC trzích (Overthecounter) Trh termínových kontraktů Trh opcí Kreditní deriváty Swapy Rozdílové kontrakty (CFD) Ostatní závazky Trh termínových kontraktů Trh opcí Kreditní deriváty Swapy Rozdílové kontrakty (CFD) FR Podílový fond Výroční zpráva Fiskální rok končící dne:

7 KB AMETYST FLEXI Účet zisků a ztrát Měna CZK CZK Výnosy z finančních transakcí Výnosy z vkladů a finančních účtů Výnosy z akcií a podobných cenných papírů Výnosy z dluhopisů a podobných papírů Výnosy z dluhových nástrojů Výnosy z dočasných akvizicí a z prodeje cenných papírů Výnosy z budoucích finančních nástrojů Ostatní finanční výnosy , , , ,86 Celkem (I) , ,96 Náklady finančních transakcí Náklady dočasných akvizicí a prodejů cenných papírů Náklady budoucích finančních nástrojů Náklady finančních závazků Ostatní finanční náklady , ,44 Celkem (II) , ,44 Výnosy z finančních transakcí (I II) , ,52 Ostatní výnosy (III) Poplatky za správu a amortizační náklady (IV) Čisté výnosy fiskálního roku (L.2149) (I II + III IV) Úprava výnosů fiskálního roku (V) Zálohy hrazené za fiskální rok (VI) , , , , , ,65 Výnosy (I II + III IV +/ V VI): , ,36 FR Podílový fond Výroční zpráva Fiskální rok končící dne:

8 Příloha KB AMETYST FLEXI 1 Účetní pravidla a metody Účetní závěrka je prezentována ve formátu dle ustanovení Nařízení CRC č ze dne 2. října 2003, které se týká účtové osnovy UCITS, ve znění Nařízení CRC č ze dne 3. listopadu 2005, a které bylo schváleno Ministerskou vyhláškou ze dne 26. prosince Vzhledem k tomu, že předcházející fiskální období mělo mimořádně 17 měsíců, je jakékoliv srovnání položek rozvahy a/nebo účtu zisků a ztrát s právě uzavřeným fiskálním rokem složité. Popis oceňovacích metod pro rozvahové položky UCITS v rámci procesu uzávěrky Akcie, dluhopisy a podobné cenné papíry ze zemí eurozóny jsou oceňovány na základě zavírací ceny. Akcie, dluhopisy a podobné cenné papíry ze zemí, které se nacházejí mimo eurozónu, jsou oceňovány na základě posledních známých cen, přičemž dochází k převodu na účetní měnu pomocí směnného kurzu platného v Paříži ke dni ocenění. Obchodovatelné cenné papíry, jejichž cena není určena ke dni ocenění, nebo u kterých byla cena upravena, jsou manažerem oceněny v jejich pravděpodobné prodejní ceně. Tato ocenění jsou poskytnuta statutárnímu auditorovi v době, kdy provádí ověření. Otevřené pozice u evropských trhů pevných termínových kontraktů jsou oceňovány přirážkovou cenou. Otevřené pozice u evropských trhů podmíněných termínových kontraktů jsou oceňovány denní zavírací cenou. Otevřené pozice u zahraničních trhů pevných termínových kontraktů jsou oceňovány na základě posledních známých cen, přičemž dochází k převodu na účetní měnu pomocí směnného kurzu příslušného dne. Otevřené pozice u zahraničních trhů podmíněných termínových kontraktů jsou oceňovány na základě posledních známých cen, přičemž dochází k převodu na účetní měnu pomocí směnného kurzu příslušného dne. Podíly držené v rámci SPV, FCPR (podílové fondy rizikového a rozvojového kapitálu) nebo FCPI (podílové fondy investující do inovací) jsou oceňovány pomocí poslední známé hodnoty čistých aktiv. Podíly nebo akcie subjektů UCITS budou oceňovány pomocí poslední známé hodnoty čistých aktiv. Obchodovatelné dluhové nástroje a podobné cenné papíry, které jsou předmětem významných transakcí, jsou oceňovány aplikací účetních metod, kdy použitá sazba odpovídá sazbě ekvivalentních cenných papírů, přičemž se použije rozdíl, který vyjadřuje vnitřní charakteristiky emitenta cenných papírů. Avšak dluhové nástroje se zbytkovou životností kratší než 3 měsíce jsou při absenci specifické citlivosti oceňovány pomocí kapitalizační metody pro sazbu sjednanou až do splatnosti. Hotovostní certifikáty, vlastní směnky a hypoteční listy jsou oceňovány na lineární bázi. Cenné papíry obdržené v rámci smluv o obráceném zpětném odkupu jsou k datu akvizice zaznamenány v hodnotě stanovené v příslušné smlouvě. Nezávisle na tom, jak jsou cenné papíry drženy, jsou vedeny v této hodnotě zvýšené o kumulované úroky, které mají být obdrženy. Repo obchody držené v úschově jsou oceňovány na základě hodnoty stanovené v příslušné smlouvě. Cenné papíry používané ve smlouvách o zpětném odkupu jsou z portfolia vyjmuty k datu účinnosti příslušné smlouvy, přičemž odpovídající pohledávka je zaznamenána v rozvaze na straně aktiv, což umožňuje burzovní ocenění cenných papírů. Závazky představující cenné papíry použité v rámci smluv o zpětném odkupu jsou zaznamenány v rozvaze na straně pasiv, a to na základě hodnoty stanovené v příslušné smlouvě zvýšené o kumulované úroky, které mají být uhrazeny. Vypůjčené cenné papíry jsou oceňovány v jejich tržní hodnotě (tj. na burze CP). Závazky představující vypůjčené cenné papíry jsou rovněž oceňovány v tržní ceně zvýšené o kumulované úroky vyplývající z příslušné výpůjčky. Úrokové sazby či měnové a úrokové swapové kontrakty jsou oceňovány jejich tržní hodnotou, a to prostřednictvím metody diskontování budoucích peněžních toků (jistiny a úroků) při tržní úrokové míře a/nebo směnném kurzu. Toto ocenění je možné upravit o rizika emitenta. Úroky u úrokových a měnových swapových kontraktů s délkou trvání 3 měsíce nebo méně jsou lineárně alokovány v rámci zbývající délky trvání, a to na základě diskontování sazby dohodnuté do splatnosti. Vlastní kapitál, UCITS a swapové kontrakty na výkonnost indexu jsou oceňovány tržní hodnotou pomocí diskontování budoucích peněžních toků. Toto ocenění je možné upravit o rizika emitenta. FR Podílový fond Výroční zpráva Fiskální rok končící dne:

9 KB AMETYST FLEXI Ocenění swapového kontraktu, na základě kterého fond obdrží svou Záruku, je určeno na základě podmínek uvedených v záruční smlouvě, a to při aplikace účetní metody. Pohledávky, závazky a hotovost v cizích měnách jsou přeceněny pomocí denního směnného kurzu platného v Paříži. Uhrazené termínované vklady jsou oceňovány na základě vlastností daných transakcí, a to dle ustanovení během fáze sjednání. Opce na rozdíly sazeb CAP, FLOOR nebo COLLAR jsou oceňovány pomocí účetní metody. V případě opcí s životností 3 měsíce a méně jsou hrazené či obdržené opční prémie alokovány na zbývající délku trvání. Zahraniční investiční fondy s každoměsíčním výpočtem hodnoty čistých aktiv jsou oceňovány na bázi odhadovaných cen stanovených manažerem příslušného fondu. Tato ocenění jsou poskytnuta statutárnímu auditorovi v době, kdy provádí ověření. Účtování Úroky jsou účtovány pomocí metody sdružených úroků. Zařazení jednotlivých položek portfolia je zaznamenáno v ceně pořízení bez dalších poplatků, zatímco vyřazení takovýchto položek je zaúčtováno v likvidační ceně bez dalších poplatků. Fixní poplatky jsou zaúčtovány na základě rezerv, a to pomocí poslední známé faktury nebo oznámeného rozpočtu. V případě jakýchkoliv odchylek od rezerv je provedena úprava, a to v době úhrady poplatků. Provize (odměna) za správu se počítá každý den na základě čistých aktiv, včetně UCITS. Oceňovací metody pro podrozvahové závazky Podrozvahové transakce jsou oceňovány v hodnotě příslušného závazku. Hodnota závazku pro pevné termínové kontrakty se rovná ceně (v měně příslušného UCITS) násobené počtem smluv, a to celé násobeno nominální hodnotou. Hodnota závazku pro podmíněné transakce se rovná ceně podkladového cenného papíru (v měně příslušného UCITS) násobené počtem smluv krát delta krát nominální hodnota podkladového cenného papíru. Hodnota závazku pro swapové kontrakty se rovná nominální částce daného kontraktu (v měně příslušného UCITS). Poplatky za provoz a správu Tyto poplatky zahrnují všechny poplatky, které jsou fakturovány přímo podílovému fondu, s výjimkou transakčních poplatků. Transakční poplatky zahrnují poplatky za zprostředkování (odměna makléře, burzovní daň, atd.) a transakční provizi, která může být případně vybírána ze strany správce nebo spravující společnosti. Následující položky lze přičíst k poplatkům za provoz a správu: Provize za nadprůměrnou výkonnost. Jedná se o odměnu pro spravující společnost v případě, že podílový fond překonal stanovený cíl pro výkonnost. Tato odměna je fakturována podílovému fondu; Transakční provize fakturovaná podílovému fondu; Část zisků z dočasných akvizicí a prodejů cenných papírů. Pro více informací o poplatcích skutečně účtovaných podílovému fondu viz část B zjednodušeného statutu. Poplatky fakturované podílovému fondu Báze Rozpis, sazba Poplatky za provoz a správu, včetně daní (zahrnují všechny poplatky s výjimkou transakčních poplatků, provize za nadprůměrnou výkonnost a poplatků týkajících se investicí do UCITS nebo investičních fondů) Náklady vyplývající z investic do ostatních UCITS (1) Fond bude zproštěn všech poplatků za úpis a zpětný odkup v rámci výchozího subjektu UCITS. Čistá aktiva včetně UCITS Čistá aktiva včetně UCITS Max. 2,2 % ročně, a to včetně daně Max. 2,5 % ročně, a to včetně daně Provize za nadprůměrnou výkonnost (1) Bez poplatku za nadprůměrnou výkonnost Indikace účetních změn oznámených každému z držitelů jednotlivě Výskyt změny: žádný Budoucí změna: žádná FR Podílový fond Výroční zpráva Fiskální rok končící dne:

10 KB AMETYST FLEXI Indikace ostatních změn oznámených každému z držitelů jednotlivě (neověřených ze strany auditora) Výskyt změny: Dne 28. února 2009 došlo k přesunu společnosti správce fondu. Nová adresa: Société Générale Tour Granite Paris Cedex 18. Dne 1. září 2009 došlo ke změně spravující společnosti fondu, a to v rámci fúze spravující společnosti SGAM Alternative Investments, a převodu činností ze společnosti SGAM na společnost LYXOR Asset Management (LAM). Spravující společností se tedy namísto společnosti SGAM Alternative Investments stala společnost LYXOR Asset Management (LAM). Budoucí změna: žádná Indikace povahy chyb opravených během fiskálního roku Žádná Indikace práv a podmínek spojených s jednotlivými kategoriemi akcií Výnosy fondu jsou kapitalizovány. Účetní měna Účetnictví příslušného UCITS je vedeno v českých korunách (Kč). Podíly poplatků za správu, které se týkají investicí realizovaných jménem UCITS do akcií nebo podílů ostatních UCITS a investičních fondů, jsou alokovány na UCITS formou přímého převodu. Podíly poplatků za správu jsou periodicky zajišťovány, a to pomocí diskontované sazby, kterou oznámí spravující společnost. Rezervy jsou následně upraveny při přijetí příslušných peněžních toků. Tyto částky jsou odečteny od celkových poplatků za správu hrazených ze strany UCITS a vykázaných v rámci účtu zisků a ztrát. FR Podílový fond Výroční zpráva Fiskální rok končící dne:

11 KB AMETYST FLEXI 2. Změny čistých aktiv Měna CZK CZK Čistá aktiva na počátku fiskálního roku Úpisy (včetně provize za úpisy získané ze strany UCITS) Zpětné odkupy (bez provize za zpětný odkup získané ze strany UCITS) Kapitálové zisky generované z vkladů a finančních nástrojů Kapitálové ztráty generované z vkladů a finančních nástrojů Kapitálové zisky generované z budoucích finančních nástrojů Kapitálové ztráty generované z budoucích finančních nástrojů Negociační poplatky Kurzové rozdíly Změny odhadů rozdílů ve vkladech a finančních nástrojích: Odhadovaný rozdíl fiskální rok N Odhadovaný rozdíl fiskální rok N1 Změny odhadů rozdílů v budoucích finančních nástrojích: Odhadovaný rozdíl fiskální rok N Odhadovaný rozdíl fiskální rok N1 Rozdělení z předchozího fiskálního roku Čisté výnosy fiskálního roku před úpravami Zálohy hrazené během fiskálního roku Ostatní položky , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,89 Čistá aktiva na konci fiskálního roku , ,00 FR Podílový fond Výroční zpráva Fiskální rok končící dne:

12 KB AMETYST FLEXI 3. Doplňující informace 3.1 Finanční nástroje: rozdělení z hlediska právního či ekonomického typu nástrojů Rozdělení položky Dluhopisy a podobné cenné papíry Zakoupené na regulovaném nebo podobném trhu Zakoupené na jiném než regulovaném nebo podobném trhu Indexované dluhopisy Převoditelné dluhopisy Dluhopisy s fixním výnosem Dluhopisy s proměnlivým výnosem Dluhopisy s nulovým kuponem Akciové (majetkové) podíly Ostatní nástroje Rozdělení položky Pohledávky z hlediska právního či ekonomického Zakoupené na regulovaném nebo podobném trhu Zakoupené na jiném než regulovaném nebo podobném trhu Státní dluhopisy Komerční papíry Depozitní certifikáty ,00 Obchodovatelné střednědobé úpisy ( BMTN ) Ostatní nástroje Rozdělení položky Transakce zahrnující prodej finančních nástrojů dle typu nástroje Prodej CP obdržených jako penze Prodej zapůjčených CP Prodej CP získaných s právem zpětného odkupu Krátké prodeje Akcie Dluhopisy Dluhové cenné papíry Ostatní investice FR Podílový fond Výroční zpráva Fiskální rok končící dne:

13 KB AMETYST FLEXI Rozdělení podrozvahových položek dle tržního typu (především sazby, akcie) Sazby Akcie Směna Ostatní Zajišťovací transakce (hedging) Závazky na regulovaných či podobných trzích Závazky v rámci OTC trhů Ostatní závazky Ostatní transakce Závazky na regulovaných či podobných trzích Závazky v rámci OTC trhů Ostatní závazky 3.2 Rozdělení aktiv, pasiv a podrozvahových položek dle typu sazby Fixní sazba Variabilní sazba Opravitelná Ostatní sazba Aktiva Vklady Dluhopisy a podobné cenné papíry Dluhové nástroje ,00 Dočasné transakce s cennými papíry Finanční účty ,09 Pasiva Dočasné transakce s cennými papíry Finanční účty ,83 Podrozvahové položky Zajišťovací transakce Ostatní transakce 3.3 Rozdělení aktiv, pasiv a podrozvahových položek dle zbývající splatnosti 03 měsíce 3 měsíce 13 roky 35 let >5 let 1 rok Aktiva Vklady Dluhopisy a podobné cenné papíry Dluhové nástroje ,00 Dočasné transakce s cennými papíry Finanční účty ,09 Pasiva Dočasné transakce s cennými papíry Finanční účty ,83 Podrozvahové položky Zajišťovací transakce Ostatní transakce FR Podílový fond Výroční zpráva Fiskální rok končící dne:

14 KB AMETYST FLEXI 3.4 Rozdělení aktiv, pasiv a podrozvahových položek dle měny kotace / ocenění Toto rozdělení je uvedeno pro hlavní měny kotace / ocenění s výjimkou měny, ve které je vedeno účetnictví. Dle hlavní měny EUR USD SEK Ostatní měny Aktiva Vklady Akcie a podobné cenné papíry Dluhopisy a podobné cenné papíry Dluhové nástroje ,00 Akcie podílových fondů , , ,79 Dočasné transakce s cennými papíry Forwardové finanční nástroje na straně aktiv Pohledávky Finanční účty , ,82 Pasiva Transakce zahrnující prodej finančních nástrojů Dočasné transakce s cennými papíry Forwardové finanční nástroje na straně pasiv Závazky , , ,94 Finanční účty ,83 Podrozvahové položky Zajišťovací transakce Ostatní transakce 3.5 Pohledávky a závazky: rozdělení dle typu Detailní informace o jednotlivých součástech položek ostatní pohledávky a ostatní závazky, především rozdělení budoucích devizových transakcí dle typu transakce (prodej/nákup) Pohledávky ,00 Budoucí devizové transakce Budoucí měnové nákupy Celková sjednaná částka budoucích devizových prodejů Ostatní pohledávky: ,00 Ostatní transakce Závazky ,39 Budoucí devizové transakce Budoucí měnové prodeje ,85 Celková sjednaná částka budoucích devizových nákupů Ostatní závazky: Rezervy ,14 Pohledávky věřitelů 7 203,40 Ostatní transakce FR Podílový fond Výroční zpráva Fiskální rok končící dne:

15 KB AMETYST FLEXI 3.6 Akciový kapitál Úpisy Zpětné odkupy Počet jednotek Částka Počet jednotek Částka Počet jednotek emitovaných/odkoupených během fiskálního roku , , , ,61 Provize za úpis/zpětný odkup Úhrady Provize získané ze strany UCITS 3.7 Poplatky za správu Poplatky za provoz a správu (fixní poplatky) jako % průměrných čistých 1,81 aktiv: Provize za výkonnost (variabilní poplatky): částka nákladů za daný rok Přeúčtování poplatků za správu: Celková částka přefakturovaná na UCITS ,25 Rozdělení dle cílového UCITS UCITS 1 UCITS Přijaté a poskytnuté závazky Popis záruk obdržených ze strany UCITS s uvedením kapitálových záruk Ručitel: Société Générale S.A. Beneficient (příjemce) záruky: Fond Společnost Société Générale se až do Data splatnosti zavazuje, že za každé Roční období bude Roční hodnota čistých aktiv činit nejméně 90 % Referenční hodnoty čistých aktiv Předchozího ročního období. S ohledem na první Roční období pak bude Roční hodnota čistých aktiv činit nejméně 90 % Úvodní hodnoty čistých aktiv. Podmínky: Datum splatnosti: označuje 06/09/2017 nebo, pokud takovýto den nepředstavuje Datum výpočtu hodnoty čistých aktiv, následující Datum výpočtu hodnoty čistých aktiv. Datum výpočtu hodnoty čistých aktiv: viz část s názvem Datum a frekvence výpočtu hodnoty čistých aktiv. Pracovní den: viz část s názvem Datum a frekvence výpočtu hodnoty čistých aktiv. Roční období: označuje období od prvního Data výpočtu hodnoty čistých aktiv každého kalendářního roku (bez tohoto dne) do prvního Data výpočtu hodnoty čistých aktiv následujícího kalendářního roku (včetně tohoto dne). První Roční období začíná k Datu úvodního výpočtu hodnoty čistých aktiv (včetně tohoto dne) a končí k prvnímu Datu výpočtu hodnoty čistých aktiv (včetně tohoto dne). Roční hodnota čistých aktiv: s ohledem na každé Roční období označuje všechny hodnoty čistých aktiv fondu vypočtené během Ročního období. Referenční hodnota čistých aktiv: s ohledem na každé Roční období označuje poslední hodnotu čistých aktiv fondu během Ročního období. První Referenční hodnota čistých aktiv fondu představuje Úvodní hodnotu čistých aktiv. Úvodní hodnota čistých aktiv: označuje hodnotu čistých aktiv fondu ke dni 06/09/2007. Pro jakékoliv případné úpravy vyžadující Záruku je nezbytný předchozí souhlas AMF (Úřadu pro finanční trhy). K Datu splatnosti může být držitelům podílů fondu nabídnuta nová částečná záruka, pokud to dovolují tržní podmínky. V opačném případě bude fond se souhlasem Úřadu pro finanční trhy (AMF) investovat do peněžních aktiv, přičemž cílem vedení bude získat výnos přibližující se průměrným denním sazbám na peněžním trhu v České republice Popis ostatních přijatých a/nebo poskytnutých závazků... Žádné ostatní závazky FR Podílový fond Výroční zpráva Fiskální rok končící dne:

16 KB AMETYST FLEXI 3.9 Ostatní informace Současná hodnota finančních nástrojů, které jsou předmětem dočasných akvizicí: Finanční nástroje prodávané v rámci forwardových smluv o zpětném odkupu Ostatní dočasné transakce Současná hodnota finančních nástrojů zahrnujících bezpečnostní vklady (depozita): Finanční nástroje obdržené jako záruky a nezahrnuté do rozvahy: akcie Dluhopisy Dluhové nástroje Ostatní finanční nástroje Finanční nástroje poskytnuté jako záruky a vedené v rámci původních položek: Akcie Dluhopisy Dluhové nástroje Ostatní finanční nástroje Finanční nástroje držené v portfoliu, emitované ze strany subjektů napojených na spravující společnost (fond) nebo finanční manažery (podílový fond) a UCITS spravované těmito subjekty UCITS ,59 Ostatní finanční nástroje ,00 FR Podílový fond Výroční zpráva Fiskální rok končící dne:

17 KB AMETYST FLEXI 3.10 Alokace zisku (v účetní měně UCITS) Zálohy hrazené během fiskálního roku Datum Celková částka Jednotková částka Celkový daňový odpočet Jednotkový daňový odpočet Zálohy celkem Alokace hospodářského výsledku CZK CZK Nerozdělené částky Přenesené částky Přenesené úpravy Zisk , ,36 Celkem , ,36 Alokace Rozdělení Přeneseno do fiskálního roku Kapitalizace , ,36 Celkem , ,36 Informace týkající se podílů s výsledným distribučním právem Počet podílů (jednotek) v oběhu Distribuce na jeden podíl (jednotku) Daňové odpočty FR Podílový fond Výroční zpráva Fiskální rok končící dne:

18 KB AMETYST FLEXI 3.11 Alokace zisku a ostatní charakteristické položky podílového fondu za posledních pět fiskálních let Měna subjektu UCITS CZK Čistá aktiva , ,00 Počet podílů v oběhu , ,109 Hodnota čistých aktiv 94,53 90,40 Rozdělení na jednotku (včetně záloh) Jednotkové daňové odpočty převedené na držitele podílů (fyzické osoby) (1) Kapitalizace na jednotku/podíl 1,572 0,76 (1) Fiskální rok byl uzavřen; dle Fiskálních pokynů Všeobecného daňového odboru ze dne 4. března 1993 bude jednotkový daňový odpočet vypočten ke dni vyčlenění dividendy, a to distribucí celkové částky fiskálních daňových odpočtů mezi cenné papíry v oběhu k danému datu. Datum vytvoření subjektu UCITS: 6. září 2007 FR Podílový fond Výroční zpráva Fiskální rok končící dne:

19 Kód CP Název Množství Tržní hodnota Měna kotace % Aktiv KB AMETYST FLEXI Investiční cenné papíry UCITS UCITS celkem Investiční cenné papíry celkem Hotovost Hotovost v bance nebo na cestě Hotovost v bance nebo na cestě celkem Poplatky za správu POPLATKY ZA SPRÁVU CELKEM Hotovost celkem Obchodovatelné závazky Úročené závazky Úročené závazky celkem USD SGP bank EUR SGP bank SEK SGP bank CZK SGP bank Příloha KB AMETYST FLEXI 4. Soupis UCITS FR Podílový fond Výroční zpráva Fiskální rok končící dne:

20 Kód CP Název Množství Tržní hodnota Měna kotace % Aktiv Obchodovatelné závazky celkem Forwardová směna Forwardová směna Forwardová směna celkem Forwardová směna celkem KB AMETYST FLEXI CELKEM KB AMETYST FLEXI FR Podílový fond Výroční zpráva Fiskální rok končící dne:

21 PF KB AMETYST 4 Fiskální rok končící dne 26. února 2010 Zpráva auditora týkající se roční závěrky ERNST & YOUNG ET AUTRES

22 Podílový fond KB AMETYST 4 Fiskální rok končící dne 26. února 2010 Zpráva auditora týkající se účetní závěrky Akcionářům podílového fondu: Jako součást našeho pověření ze strany výkonného výboru spravující společnosti fondu tímto předkládáme naši zprávu týkající se účetního období končícího dne 26. února 2010, a to ve věci: Ověření účetní závěrky podílového fondu KB AMETYST 4 přiložené k této zprávě, Podkladů našeho hodnocení, Zákonem požadovaných konkrétních kontrol a informací. Výroční závěrku připravilo vedení společnosti. Naši povinností je učinit na základě našeho auditu výrok týkající se této závěrky. I. Výrok týkající se účetní závěrky Náš audit byl proveden ve shodě s francouzskými obecně přijímanými auditorskými standardy. Dle těchto standardů jsme povinni aplikovat nezbytné postupy tak, abychom dosáhli přiměřené ujištění o tom, zda finanční výkazy neobsahují závažné nesrovnalosti. Audit zahrnuje ověřování nejrůznějších položek uvedených v rámci ročních finančních výkazů, a to formou odběru zkušebních vzorků i formou jiných metod výběru. Audit rovněž zahrnuje hodnocení implementovaných účetních zásad, významných odhadů, které byly použity, i hodnocení celkové prezentace finančních výkazů. Domníváme se, že shromážděné důkazy poskytují dostatečný a přiměřený základ pro náš výrok. Tímto potvrzujeme, že v souladu s francouzskými účetními pravidly a zásadami jsou tyto roční finanční výkazy řádné a pravdivé, přičemž poskytují věrný obraz o provozním hospodářském výsledku za uplynulý fiskální rok, i o finančním postavení a aktivech společnosti na konci uvedeného fiskálního období.

23 II. Oprávněnost hodnocení Při aplikaci ustanovení článku L.8239 [francouzského] obchodního zákoníku v souvislosti s oprávněností našich hodnocení vás tímto upozorňujeme na následující záležitosti: V souvislosti s oceňováním derivátů, které nejsou obchodovány na regulovaných trzích, jsme ověřili, že spravující společnost používá určitý postup pro ověření ocenění poskytnutých protistranou, a dále jsme ověřili správnou aplikaci tohoto postupu. Takováto ocenění jsou jako celek v souladu s naším přístupem k auditu účetní závěrky, a proto přispěly k formulaci našeho bezvýhradného výroku uvedeného v první části této zprávy. III. Specifické informace a auditorské postupy Zároveň byly realizovány zákonem vyžadované auditorské postupy, a to v souladu s příslušnými odbornými standardy platnými ve Francii. V souvislosti s pravdivostí nebo konzistentností informací uvedených ve výroční zprávě a dalších dokumentech zaslaných akcionářům ve věci postavení a účetní závěrky společnosti nemáme žádné připomínky. NeuillysurSeine, 4. června 2010 Auditor ERNST & YOUNG ET AUTRES PF KB AMETYST 4 Fiskální rok končící dne 26. února

24 KB AMETYST 4 ÚČETNÍ ZÁVĚRKA FR PF Roční závěrka Fiskální rok končící dne

25 KB AMETYST 4 ROZVAHA aktiva Měna CZK CZK Dlouhodobá aktiva netto Vklady Finanční nástroje AKCIE A PODOBNÉ CENNÉ PAPÍRY Zakoupené na regulovaném nebo podobném trhu Zakoupené na jiném než regulovaném nebo podobném trhu DLUHOPISY A PODOBNÉ CENNÉ PAPÍRY Zakoupené na regulovaném nebo podobném trhu Zakoupené na jiném než regulovaném nebo podobném trhu DLUHOVÉ NÁSTROJE Zakoupené na regulovaném nebo podobném trhu Obchodovatelné dluhové nástroje Ostatní dluhové nástroje Zakoupené na jiném než regulovaném nebo podobném trhu AKCIE PODÍLOVÝCH FONDŮ Evropské koordinované UCITS a francouzské UCITS obecné povahy UCITS pro určité investory FCPR (typ PF kolektivního investování) FCIMT (typ PF intervenujícího na trzích termínových kontraktů) Kotované společnosti zvláštního určení (SPV) a investiční fondy Nekotované SPV a investiční fondy DOČASNÉ TRANSAKCE S CENNÝMI PAPÍRY Pohledávky představující cenné papíry držené v penzi Pohledávky představující zapůjčené cenné papíry Vypůjčené cenné papíry Cenné papíry poskytnuté na penzi Ostatní dočasné transakce BUDOUCÍ FINANČNÍ NÁSTROJE Transakce na regulovaném nebo podobném trhu Ostatní pozice OSTATNÍ FINANČNÍ NÁSTROJE Závazky Budoucí devizové transakce Ostatní Finanční účty Likvidita , , , ,04 185,00 185, , , , ,22 0,81 0,81 Aktiva celkem , ,20 FR PF Roční závěrka Fiskální rok končící dne

26 KB AMETYST 4 ROZVAHA pasiva Měna CZK CZK Vlastní (akciový) kapitál Kapitál Přenesená částka Úprava přenesené částky Výsledek , , , ,55 Vlastní kapitál celkem (částka představující čistá aktiva) , ,14 Finanční nástroje Transakce zahrnující prodej finančních nástrojů Dočasné transakce zahrnující cenné papíry Závazky představující cenné papíry poskytnuté na penzi Závazky představující vypůjčené cenné papíry Ostatní dočasné transakce Budoucí finanční transakce Transakce na regulovaném nebo podobném směnném trhu Ostatní pozice Závazky Budoucí devizové transakce Ostatní Finanční účty Krátkodobé bankovní zápůjčky Úvěry , ,76 0,78 0, , ,21 0,85 0,85 Pasiva celkem , ,20 FR PF Roční závěrka Fiskální rok končící dne

27 KB AMETYST 4 Podrozvahové závazky Měna CZK CZK Zajišťovací operace (hedging) Závazky na regulovaných nebo podobných trzích Trh termínových kontraktů Trh opcí Kreditní deriváty Swapy Rozdílové kontrakty (CFD) Závazky na OTC trzích (Overthecounter) Trh termínových kontraktů Trh opcí Kreditní deriváty Swapy Rozdílové kontrakty (CFD) Ostatní závazky Trh termínových kontraktů Trh opcí Kreditní deriváty Swapy Rozdílové kontrakty (CFD) Ostatní transakce Závazky na regulovaných nebo podobných trzích Trh termínových kontraktů Trh opcí Kreditní deriváty Swapy Rozdílové kontrakty (CFD) Závazky na OTC trzích (Overthecounter) Trh termínových kontraktů Trh opcí Kreditní deriváty Swapy Rozdílové kontrakty (CFD) Ostatní závazky Trh termínových kontraktů Trh opcí Kreditní deriváty Swapy Rozdílové kontrakty (CFD) , ,07 FR PF Roční závěrka Fiskální rok končící dne

28 KB AMETYST 4 Účet zisků a ztrát Měna CZK CZK Výnosy z finančních transakcí Výnosy z vkladů a finančních účtů Výnosy z akcií a podobných cenných papírů Výnosy z dluhopisů a podobných papírů Výnosy z dluhových nástrojů Výnosy z dočasných akvizicí a z prodeje cenných papírů Výnosy z budoucích finančních nástrojů Ostatní finanční výnosy Celkem (I) Náklady finančních transakcí Náklady dočasných akvizicí a prodejů cenných papírů Náklady budoucích finančních nástrojů Náklady finančních závazků Ostatní finanční náklady Celkem (II) Výnosy z finančních transakcí (I II) Ostatní výnosy (III) Poplatky za správu a amortizační náklady (IV) Čisté výnosy fiskálního roku (L.2149) (I II + III IV) Úprava výnosů fiskálního roku (V) Zálohy hrazené za fiskální rok (VI) , , , , , ,39 Výnosy (I II + III IV +/ V VI): , ,55 FR PF Roční závěrka Fiskální rok končící dne

29 Příloha KB AMETYST 4 1 Účetní pravidla a metody Účetní závěrka je prezentována ve formátu dle ustanovení Nařízení CRC č ze dne 2. října 2003, které se týká účtové osnovy UCITS, ve znění Nařízení CRC č ze dne 3. listopadu 2005, a které bylo schváleno Ministerskou vyhláškou ze dne 26. prosince Pravidla pro oceňování Aktiva podílového fondu jsou oceňována v souladu s platnými zákony a předpisy, a to především v souladu s pravidly definovanými v Nařízení CRC (Comité de la Réglementation Comptable) č ze dne 2. října 2003, které se týká účtové osnovy UCITS (1. část). Finanční nástroje obchodované na regulovaném trhu jsou oceňovány zavírací cenou platnou v den předcházející dni výpočtu hodnoty čistých aktiv. V případě, že jsou takovéto finanční nástroje obchodovány na několika regulovaných trzích současně, je zvolená zavírací cena určena dle regulovaného trhu, na kterém jsou tyto nástroje obchodovány primárně. Avšak pokud neexistují podstatné transakce na regulovaném trhu, jsou následující finanční nástroje oceňovány pomocí níže uvedených specifických metod: Obchodovatelné dluhové cenné papíry se zbytkovou životností při pořízení v délce 3 měsíce a méně jsou oceňovány lineárně během zbytkové životnosti, a to s ohledem na rozdíl mezi pořizovací hodnotou a výkupní hodnotou. Spravující společnost si však vyhrazuje právo ocenit tyto cenné papíry jejich skutečnou hodnotou, a to v případě zvláštní citlivosti na tržní rizika (sazby, atd.). Zvolený kurz odpovídá ekvivalentním cenným papírům při alokaci rizikové marže týkající se emitenta; Obchodovatelné dluhové cenné papíry se zbytkovou životností při pořízení delší než 3 měsíce jsou v případě, že jejich zbytková životnost do závěrečného dne určení hodnoty čistých aktiv je kratší než 3 měsíce oceňovány na základě lineárního rozdělení rozdílu poslední přijaté aktuální hodnoty a hodnoty vyrovnání v rámci zbytkové životnosti. Spravující společnost si však vyhrazuje právo ocenit tyto cenné papíry jejich skutečnou hodnotou, a to v případě zvláštní citlivosti na tržní rizika (sazby, atd.). Zvolený kurz odpovídá ekvivalentním cenným papírům při alokaci rizikové marže týkající se emitenta; Obchodovatelné dluhové cenné papíry se zbytkovou životností do závěrečného dne určení hodnoty čistých aktiv delší než 3 měsíce jsou oceňovány jejich aktuální hodnotou. Zvolený kurz odpovídá ekvivalentním cenným papírům při alokaci rizikové marže týkající se emitenta. Pevné budoucí finanční nástroje obchodované na organizovaných trzích jsou oceňovány clearingovou cenou ke dni výpočtu hodnoty čistých aktiv. Podmíněné budoucí finanční nástroje obchodované na organizovaných trzích jsou oceňovány tržní hodnotou platnou v den předcházející dni výpočtu hodnoty čistých aktiv. OTC ( overthecounter ) pevné nebo podmíněné finanční nástroje jsou oceňovány cenou uvedenou protistranou finančního nástroje. Jsou vykazovány v rámci podrozvahových položek, a to na základě nominální hodnoty definované ve smlouvě. V případě držení EMTN budou tyto nástroje oceněny na základě tržní ceny uvedené protistranou finančního nástroje. Spravující společnost provádí nezávislé ověření daného ocenění. Vklady jsou oceňovány nominální hodnotou plus související připsané úroky. Upisovací warranty, hotovostní certifikáty, vlastní směnky a hypoteční listy jsou oceňovány na základě jejich pravděpodobné prodejní hodnoty; určení hodnoty je odpovědností spravující společnosti. Dočasné akvizice a prodeje cenných papírů jsou oceňovány tržní cenou. FR PF Roční závěrka Fiskální rok končící dne

30 Příloha KB AMETYST 4 Podíly a akcie subjektů kolektivního investování do převoditelných cenných papírů podnikajících dle francouzského práva jsou oceňovány na základě poslední známé hodnoty čistých aktiv ke dni výpočtu hodnoty čistých aktiv podílového fondu. Podíly a akcie investičních fondů podnikajících dle zahraničního práva jsou oceňovány na základě poslední známé jednotkové hodnoty čistých aktiv ke dni výpočtu hodnoty čistých aktiv podílového fondu. Finanční nástroje obchodované na regulovaném trhu, jejichž cena nebyla určena nebo jejichž cena byla upravena, oceňovány na základě jejich pravděpodobné prodejní hodnoty; určení hodnoty je odpovědností spravující společnosti. Směnný kurz používaný pro ocenění finančních nástrojů denominovaných v jiné než referenční měně podílového fondu je určen na základě směnných kurzů vyhlášených Evropskou centrální bankou, a to ke dni, který předchází závěrečnému dni určení hodnoty čistých aktiv podílového fondu. Účetní metoda pro poplatky související s prodejem Metoda odpovídá metodě pro zahrnuté poplatky. Účetní metoda pro příjmy z cenných papírů s pevným příjmem Metoda odpovídá metodě daného kupónu. Oceňovací metody pro podrozvahové závazky Podrozvahové transakce jsou oceňovány v hodnotě příslušného závazku. Hodnota závazku pro pevné termínové kontrakty se rovná ceně (v měně příslušného UCITS) násobené počtem smluv, a to celé násobeno nominální hodnotou. Hodnota závazku pro podmíněné transakce se rovná ceně podkladového cenného papíru (v měně příslušného UCITS) násobené počtem smluv krát delta krát nominální hodnota podkladového cenného papíru. Hodnota závazku pro swapové kontrakty se rovná nominální částce daného kontraktu (v měně příslušného UCITS). Poplatky za provoz a správu Tyto poplatky zahrnují všechny poplatky, které jsou fakturovány přímo podílovému fondu, s výjimkou transakčních poplatků. Transakční poplatky zahrnují poplatky za zprostředkování (odměna makléře, burzovní daň, atd.) a transakční provizi, která může být případně vybírána ze strany správce nebo spravující společnosti. Následující položky lze přičíst k poplatkům za provoz a správu: Provize za nadprůměrnou výkonnost. Jedná se o odměnu pro spravující společnost v případě, že podílový fond překonal stanovený cíl pro výkonnost. Tato odměna je fakturována podílovému fondu; Transakční provize fakturovaná podílovému fondu; Část zisků z dočasných akvizicí a prodejů cenných papírů. Pro více informací o poplatcích skutečně účtovaných podílovému fondu viz část B zjednodušeného statutu. Poplatky fakturované podílovému fondu Báze Rozpis, sazba Poplatky za provoz a správu, včetně daní (1) Čistá aktiva Max. 1,36 % Transakční provize Části zisků z akvizičních transakcí a dočasného prodeje cenných papírů Provize za nadprůměrnou výkonnost Čistá aktiva (1) Zahrnují všechny poplatky s výjimkou transakčních poplatků, provize za nadprůměrnou výkonnost a poplatků týkajících se investicí do UCITS nebo investičních fondů. FR PF Roční závěrka Fiskální rok končící dne

31 Příloha KB AMETYST 4 Podílový fond bude investovat přímo do subjektů UCITS, jejichž poplatky za správu nepřesáhnou 0,50 % (včetně daní) hodnoty čistých aktiv těchto subjektů ročně, a u kterých zároveň nebudou účtovány poplatky za úpis a odkup. Podílovému fondu nebude účtována transakční provize. Účetní měna Účetnictví společnosti je vedeno v českých korunách (CZK). Indikace účetních změn oznámených každému z držitelů jednotlivě Výskyt změny: žádný Budoucí změna: žádná Indikace ostatních změn oznámených každému z držitelů jednotlivě (neověřených ze strany auditora) Výskyt změny: Dne 28. února 2009 došlo k přesunu společnosti správce fondu. Nová adresa: Société Générale Tour Granite Paris Cedex 18 (dříve: 50, boulevard Haussmann Paris) Budoucí změna: žádná Indikace a oprávněnost změn odhadů a aplikace opravných položek Žádná. Indikace povahy chyb opravených během fiskálního roku Žádná Indikace práv a podmínek spojených s jednotlivými kategoriemi akcií Kumulace kapitálu podílového fondu. Upozornění týkající se indexů: Podílový fond KB AMETYST 4 v žádném případě neprofituje ze sponzoringu, podpory nebo propagace, přičemž není prodáván ze strany společností STOXX Limited a Dow Jones & Company INC (dále jen souhrnně Držitelé ). Držitelé neposkytují žádné záruky a nepřebírají žádné závazky explicitní či implicitní v souvislosti s výsledky dosaženými prostřednictvím indexu Dow Jones Euro Stoxx 50 SM (dále jen Index ) a/nebo v souvislosti s úrovní, na které bude daný Index v určitý moment či den, ani neposkytují žádné jiné záruky/nepřebírají žádné jiné závazky. Index je počítán společností STOXX Limited nebo jejím jménem. Držitelé nenesou vůči jakékoliv straně odpovědnost za žádné chyby (v důsledku nedbalosti nebo z jiného důvodu) ovlivňující Index, přičemž nemají s ohledem na případné chyby ovlivňující index žádnou informační povinnost. FR PF Roční závěrka Fiskální rok končící dne

32 KB AMETYST 4 2. Změny čistých aktiv Měna CZK CZK Čistá aktiva na počátku fiskálního roku Úpisy (včetně provize za úpisy získané ze strany UCITS) Zpětné odkupy (bez provize za zpětný odkup získané ze strany UCITS) Kapitálové zisky generované z vkladů a finančních nástrojů Kapitálové ztráty generované z vkladů a finančních nástrojů Kapitálové zisky generované z budoucích finančních nástrojů Kapitálové ztráty generované z budoucích finančních nástrojů Negociační poplatky Kurzové rozdíly Změny odhadů rozdílů ve vkladech a finančních nástrojích: Odhadovaný rozdíl fiskální rok N Odhadovaný rozdíl fiskální rok N1 Změny odhadů rozdílů v budoucích finančních nástrojích: Odhadovaný rozdíl fiskální rok N Odhadovaný rozdíl fiskální rok N1 Rozdělení z předchozího fiskálního roku Čisté výnosy fiskálního roku před úpravami Zálohy hrazené během fiskálního roku Ostatní položky , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,16 Čistá aktiva na konci fiskálního roku , ,14 FR PF Roční závěrka Fiskální rok končící dne

33 KB AMETYST 4 3. Doplňující informace 3.1 Finanční nástroje: rozdělení z hlediska právního či ekonomického typu nástrojů Rozdělení položky Dluhopisy a podobné cenné papíry Zakoupené na regulovaném nebo podobném trhu Zakoupené na jiném než regulovaném nebo podobném trhu Indexované dluhopisy Převoditelné dluhopisy Dluhopisy s fixním výnosem Dluhopisy s proměnlivým výnosem Dluhopisy s nulovým kuponem Akciové (majetkové) podíly Ostatní nástroje Rozdělení položky Pohledávky z hlediska právního či ekonomického Zakoupené na regulovaném nebo podobném trhu Zakoupené na jiném než regulovaném nebo podobném trhu Státní dluhopisy Komerční papíry Depozitní certifikáty Obchodovatelné střednědobé úpisy ( BMTN ) Ostatní nástroje Rozdělení položky Transakce zahrnující prodej finančních nástrojů dle typu nástroje Prodej CP obdržených jako penze Prodej zapůjčených CP Prodej CP získaných s právem zpětného odkupu Krátké prodeje Akcie Dluhopisy Dluhové cenné papíry Ostatní investice FR PF Roční závěrka Fiskální rok končící dne

34 KB AMETYST Rozdělení podrozvahových položek dle tržního typu (především sazby, akcie) Sazby Akcie Směna Ostatní Zajišťovací transakce (hedging) Závazky na regulovaných či podobných trzích Závazky v rámci OTC trhů Ostatní závazky Ostatní transakce Závazky na regulovaných či podobných trzích Závazky v rámci OTC trhů ,90 Ostatní závazky 3.2 Rozdělení aktiv, pasiv a podrozvahových položek dle typu sazby Fixní sazba Variabilní sazba Opravitelná Ostatní sazba Aktiva Vklady Dluhopisy a podobné cenné papíry Dluhové nástroje Dočasné transakce s cennými papíry Finanční účty 184,22 Pasiva Dočasné transakce s cennými papíry Finanční účty Podrozvahové položky Zajišťovací transakce Ostatní transakce 3.3 Rozdělení aktiv, pasiv a podrozvahových položek dle zbývající splatnosti 03 měsíce 3 měsíce 13 roky 35 let >5 let 1 rok Aktiva Vklady Dluhopisy a podobné cenné papíry Dluhové nástroje Dočasné transakce s cennými papíry Finanční účty 184,22 Pasiva Dočasné transakce s cennými papíry Finanční účty Podrozvahové položky Zajišťovací transakce Ostatní transakce FR PF Roční závěrka Fiskální rok končící dne

35 KB AMETYST Rozdělení aktiv, pasiv a podrozvahových položek dle měny kotace / ocenění Toto rozdělení je uvedeno pro hlavní měny kotace / ocenění s výjimkou měny, ve které je vedeno účetnictví. Dle hlavní měny EUR Ostatní měny Aktiva Vklady Akcie a podobné cenné papíry Dluhopisy a podobné cenné papíry Dluhové nástroje Akcie podílových fondů ,69 Dočasné transakce s cennými papíry Forwardové finanční nástroje na straně aktiv Pohledávky Finanční účty Pasiva Transakce zahrnující prodej finančních nástrojů Dočasné transakce s cennými papíry Forwardové finanční nástroje na straně pasiv Závazky Finanční účty 0,78 Podrozvahové položky Zajišťovací transakce Ostatní transakce 3.5 Pohledávky a závazky: rozdělení dle typu Detailní informace o jednotlivých součástech položek ostatní pohledávky a ostatní závazky, především rozdělení budoucích devizových transakcí dle typu transakce (prodej/nákup) Pohledávky Budoucí devizové transakce Budoucí měnové nákupy Celková sjednaná částka budoucích devizových prodejů Ostatní pohledávky: Ostatní transakce Závazky ,76 Budoucí devizové transakce Budoucí měnové prodeje Celková sjednaná částka budoucích devizových nákupů Ostatní závazky: Rezervy ,76 Ostatní transakce FR PF Roční závěrka Fiskální rok končící dne

36 KB AMETYST Akciový kapitál Úpisy Zpětné odkupy Počet jednotek Částka Počet jednotek Částka Počet jednotek emitovaných/odkoupených během fiskálního roku , , , ,51 Provize za úpis/zpětný odkup ,97 Úhrady Provize získané ze strany UCITS , Poplatky za správu Poplatky za provoz a správu (fixní poplatky) jako % průměrných čistých 1,10 aktiv: Provize za výkonnost (variabilní poplatky): částka nákladů za daný rok Přeúčtování poplatků za správu: Celková částka přefakturovaná na UCITS Rozdělení dle cílového UCITS UCITS 1 UCITS Přijaté a poskytnuté závazky Popis záruk obdržených ze strany UCITS s uvedením kapitálových záruk Záruka: Ručitel: SOCIÉTÉ GÉNÉRALE. Záruka poskytnutá Fondu ze strany společnosti Société Générale se týká konečné hodnoty čistých aktiv, tj. dne 8. srpna 2013 nebo pokud nejde o tržní den potom následující tržní den. Tato garantovaná hodnota čistých aktiv (dále jen Garantovaná hodnota čistých aktiv ) je definována jako hodnota umožňující každému držiteli, který si upsal podíly Fondu před 8. srpnem 2008 a který požádá o odkup těchto podílů na základě hodnoty čistých aktiv dne 8. srpna 2013 nebo pokud nejde o tržní den potom následující tržní den, získat odkupní hodnotu čistých aktiv, která se rovná Referenční hodnotě čistých aktiv ( RNAV ) násobené: 100 % 60 % průměrných čtvrtletních výkonností indexu DJ Euro Stoxx 50 index, a to dle ustanovení uvedených ve statutu Popis ostatních přijatých a/nebo poskytnutých závazků... Žádné ostatní závazky FR PF Roční závěrka Fiskální rok končící dne

37 KB AMETYST Ostatní informace Současná hodnota finančních nástrojů, které jsou předmětem dočasných akvizicí: Finanční nástroje prodávané v rámci forwardových smluv o zpětném odkupu Ostatní dočasné transakce Současná hodnota finančních nástrojů zahrnujících bezpečnostní vklady (depozita): Finanční nástroje obdržené jako záruky a nezahrnuté do rozvahy: Akcie Dluhopisy Dluhové nástroje Ostatní finanční nástroje Finanční nástroje poskytnuté jako záruky a vedené v rámci původních položek: Akcie Dluhopisy Dluhové nástroje Ostatní finanční nástroje Finanční nástroje držené v portfoliu, emitované ze strany subjektů napojených na spravující společnost (fond) nebo finanční manažery (podílový fond) a UCITS spravované těmito subjekty Cenné papíry UCITS ,69 Swapy ,04 FR PF Roční závěrka Fiskální rok končící dne

38 KB AMETYST Alokace zisku (v účetní měně UCITS) Zálohy hrazené během fiskálního roku Datum Celková částka Jednotková částka Celkový daňový odpočet Jednotkový daňový odpočet Zálohy celkem Alokace hospodářského výsledku CZK CZK Nerozdělené částky Přenesené částky Přenesené úpravy Zisk , ,55 Celkem , ,55 Alokace Rozdělení Přeneseno do fiskálního roku Kapitalizace , ,55 Celkem , ,55 Informace týkající se podílů s výsledným distribučním právem Počet podílů (jednotek) v oběhu Distribuce na jeden podíl (jednotku) Daňové odpočty FR PF Roční závěrka Fiskální rok končící dne

39 KB AMETYST Zisku a ostatní charakteristické položky podílového fondu za posledních pět fiskálních let Měna subjektu UCITS CZK Čistá aktiva , ,14 Počet podílů v oběhu , ,85443 Hodnota čistých aktiv 0,9643 0,959 Rozdělení na jednotku (včetně záloh) Jednotkové daňové odpočty převedené na držitele podílů (fyzické osoby) (1) Kapitalizace na jednotku/podíl 0,010 0,008 (1) Fiskální rok byl uzavřen; dle Fiskálních pokynů Všeobecného daňového odboru ze dne 4. března 1993 bude jednotkový daňový odpočet vypočten ke dni vyčlenění dividendy, a to distribucí celkové částky fiskálních daňových odpočtů mezi cenné papíry v oběhu k danému datu. Datum vytvoření subjektu UCITS: 5. května 2008 FR PF Roční závěrka Fiskální rok končící dne

40 Kód CP Název Množství Tržní hodnota Měna kotace % Aktiv KB AMETYST 4 Investiční cenné papíry UCITS UCITS celkem Investiční cenné papíry celkem Úrokové swapy Úrokové swapy celkem Cash V BANCE NEBO NA CESTĚ V BANCE NEBO NA CESTĚ CELKEM POPLATKY ZA SPRÁVU POPLATKY ZA SPRÁVU CELKEM Hotovost celekm KB AMETYST 4 celkem EUR SGP bank CZK SGP bank Příloha KB AMETYST 4 4. Soupis UCITS FR PF Roční závěrka Fiskální rok končící dne