Základní údaje: ČSOB, pobočka Žatec provozní účet: /0300 účet FKSP: /0300 škola: SPC: Fax:

Transkript

1 VÝROČNÍ ZPRÁVA II. EKONOMICKÁ ČÁST Charakteristika hospodaření v roce 2013 Základní škola praktická, speciální a logopedická, Žatec, Dvořákova 24, okres Louny, hospodaří jako příspěvková organizace s právní subjektivitou od Jejím zřizovatelem je Město Žatec. Činnost školy je zakotvena ve zřizovací listině a ve statutu školy. Finanční prostředky, s nimiž škola disponuje, tvoří provozní příspěvek od Města Žatec, kterým škola pokrývá své provozní náklady. Dalším zdrojem finančních prostředků je státní rozpočet prostřednictvím Krajského úřad Ústí nad Labem, z něhož jsou dotovány platy zaměstnanců, učební pomůcky, učebnice, školní potřeby pro l. třídy, další vzdělávání pedagogických pracovníků a FKSP. Důležitým zdrojem financování jsou i mimorozpočtové zdroje - rozvojové programy, účelové dotace, finanční příspěvky. Základní údaje: Ředitelka školy: Zástupce ŘŠ: Mgr. Radka Vlčková Mgr. Alena Lukešová IČO: REDIZO: Bankovní spojení: Telefon: ČSOB, pobočka Žatec provozní účet: /0300 účet FKSP: /0300 škola: SPC: Fax: zvlszatec@quick.cz Webové stránky: Od 1. září 2013 došlo ke změně názvu školy na Základní škola a Mateřské škola, Žatec, Dvořákova 24, okres Louny.

2 1. Stanovení provozních dotací, závazné ukazatele Hospodaření školy probíhalo i v roce 2013, tak jako i v letech předcházejících, dle schváleného rozpočtu provozních i neinvestičních finančních prostředků. ROZPOČTOVÉ ZDROJE a) Provozní příspěvek stanovuje Město Žatec po projednání v městském zastupitelstvu. Pro kalendářní rok 2013 byl tento příspěvek stanoven ve výši Kč. (pozn. pro srovnání: příspěvek v roce 2009 činil tis. Kč, v roce 2010 činil 1753 tis. Kč, v roce 2011 činil 1665 tis. Kč, v roce tis. Kč). b) Krajský úřad Ústeckého kraje stanovil příspěvek na přímé náklady na vzdělávání (platy a neinvestiční výdaje) ve výši Kč. (pozn. pro srovnání: příspěvek roku 2009 činil Kč, v roce 2010 činil Kč, v roce 2011 činil Kč, v roce 2012 činil Kč při srovnatelném objemu výkonů). MIMOROZPOČTOVÉ ZDROJE a) finanční podpora z OPVK, oblast podpory 1.4, tzv. EU Peníze do škol Multimediální učení ve výši Kč při trvání projektu od do V roce 2013 bylo čerpáno Kč. b) účelově vázaná neinvestiční dotace na realizaci projektu Prevence aktivně, poskytnutou KÚ Ústí nad Labem v rámci programu Prevence rizikového chování ve výši 20 tis. Kč, c) finanční příspěvek z rozpočtu Města Žatce k financování nákladů spojených s projektem Klubíčko multimediálně pracuje ve výši 10 tis. Kč, d) finanční příspěvek Vzdělávacího centra Podkrušnohoří (VCP) ve výši 32 tis. Kč na částečnou úhradu mzdových prostředků, e) účelová neinvestiční dotace dotace zřizovatele ve výši 50 tis. Kč, f) grant z prostředků Revolvingového fondu MŽP ve výši Kč na realizaci projektu přírodní učebny s názvem Enviučebna, g) finanční prostředky na zajištění pomůcek kompenzačního a rehabilitačního charakteru pro žáky se zdravotním postižením ve výši 20 tis. Kč (KÚ Ústí n. L.), h) sponzorské dary ve výši Kč. Škola hospodařila ve své hlavní činnosti s nulovým hospodářským výsledkem, v doplňkové činnosti bylo hospodaření ziskové, a to ve výši Kč. Celkový hospodářský výsledek ZŠ Žatec je z hlavní i doplňkové činnosti kladný ve výši Kč.

3 2. Celková analýza příjmů a výdajů podle původu Položka tabulka č. 1 Příjmy a výdaje podle původu Částka v Kč Příjmy Výdaje Zisk Město Žatec: provozní příspěvek Krajský úřad ÚL: dotace na NIV (UZ ) EU PŠ (UZ ) VCP Žatec: finanční příspěvek Město Žatec: finanční příspěvek Město Žatec: účelová dotace Kompenzační UP (KÚ ÚL, UZ 33025) Prevence rizikového chování (KÚ ÚL) Grant MŽP Poplatky za školní družinu Školné MŠ Ostatní příjmy úroky z BÚ 8 864, ,69 0 Sponzorské dary * Doplňková činnost Rezervní fond rozvoj činnosti ** , ,19 CELKEM , , * sponzorské dary činily celkem Kč, vyčerpáno Kč. Zbylých 7521 Kč je zdrojem rezervního fondu, netvoří zisk a slouží k profinancování v příštích letech. ** RF použit na rozvoj činnosti z důvodu nedostatku finančních prostředků v rámci provozního příspěvku od zřizovatele HOSPODÁŘSKÝ VÝSLEDEK - ZISK z toho: z hlavní činnosti: 0 Kč z doplňkové činnosti: Kč Kč

4 2.1 Provozní náklady hrazené zřizovatelem Město Žatec tabulka č. 2 Přehled rozpočtu a skutečných nákladů (poskytovatel provoz. příspěvku Město Žatec) Položka Původní Upravený rozpočet Skutečný rozpočet v Kč v Kč náklad v Kč Spotřeba materiálu ,72 Spotřeba energie ,90 Opravy, údržba ,40 Služby ,28 Jiné sociální náklady Ostatní náklady Náklady z DDM ,58 Odpisy majetku Celkové provozní náklady ,88 PŘEHLED PROVOZNÍCH NÁKLADŮ HRAZENÝCH ZŘIZOVATELEM tabulka č. 3 Provozní náklady dle účelu Náklady v Kč Účet Název účtu hlavní činnost doplňková činnost 501 Spotřeba materiálu ,72 0,00 - kancelářský materiál 24676,00 - všeobecný materiál provozní 25963,00 - čistící a hygienické potřeby 22580,50 - tiskopisy 3904,20 - DHIM do 3 tis. Kč pro MŠ 93829,00 - DHIM do 3 tis. Kč 58498,02 - materiál a pomůc. na vyučování 1970, Spotřeba energie , ,00 - spotřeba plynu 16788,90 0,00 - spotřeba elektrické energie , ,00 - spotřeba vody 40608,00 468,00 - teplo , , Opravy, údržba ,40 0,00 - opravy strojů a zařízení 57808,00 - oprava, údržba SW 28619,00 - opravy budovy 83265,40 - malování, lakýrnické práce 40210,00 - instalatér. a elektroinstal. práce 2803, Ostatní služby ,28 0,00 - poštovné 2182,00 - telefonní poplatky 30210,79 - spotřeba cenin 6440,00 - revize 34005,00

5 Náklady v Kč Účet Název účtu hlavní činnost doplňková činnost - nevýrobní služby a práce 6188,00 - likvidace odpadu 20280,00 - ostatní SW služby 17371,00 - zpracování mezd 39375,00 - poplatky za internet 23044,39 - nájemné 19518,00 - bankovní poplatky 7839,00 - srážková voda, stočné 62557,00 - provize ze stravenek 12959,10 - ostatní služby 11873,00 - dopravné 2653, Mzdové náklady 0,00 0, Zákonné soc. pojištění 0,00 0, Jiné sociální náklady (příspěvek na stravné) ,00 0, Ostatní náklady z činnosti 10709,00 0,00 - pojištění majetku 10709, Odpisy dlouhodobého majetku 32994,00 0, Náklady z DDM ,58 0,00 C E L K O V É N Á K L A D Y , ,00 V průběhu celého kalendářního roku byla věnována pozornost zabezpečení vzdělávací a výchovné činnosti a také vytvoření podmínek pro kvalitní a efektivní práci všech pracovníků a žáků školy. Byly provedeny drobné údržbářské práce a nutné a pravidelné revize, údržba software, které zabezpečily bezproblémový chod školy. O hlavní prázdniny byly vymalovány 4 učebny, opraven skleník a střecha, v Lidické ul. opraven hromosvod. 4 učebny byly vybaveny žaluziemi, nové skříně instalovány do kanceláře. Od září 2013 je provozována třída mateřské školy skutečný provoz byl zahájen Do té doby byly prováděny úpravy třídy a její materiální a majetkové vybavení, které z velké části ovlivnily čerpání provozního příspěvku (bylo třeba čerpat rezervní fond). Nemalá část finančních prostředků byla vynaložena na příspěvek na stravné zaměstnanců. V dubnu 2012 došlo k podpisu smlouvy se společností Telefonica O2 a Městem Žatec byly zřízeny 4 výhodné mobilní tarify a omezen provoz pevné linky, čímž dochází k podstatnému snížení nákladů za telekomunikační služby. Z doplňkové činnosti byly hrazeny režijní náklady spojené s podnájmy učeben. Investiční výdaje Z investičního fondu byly použity prostředky na nákup multifunkčního kancelářského stroje ve výši Kč.

6 2.2 Neinvestiční náklady hrazené ze státního rozpočtu Jedná se o mzdové náklady, náklady na učební pomůcky, učebnice, školní potřeby, DVPP a tvorbu FKSP. Jejich výše je závazná a je stanovená rozpočtem neinvestičních výdajů. tabulka č. 4 Přehled položek a nákladů hrazených ze SR včetně RP Položka Náklad v Kč Mzdové náklady (hrubá mzda) Ostatní platby za provedené práce Zákonné odvody Základní příděl FKSP Zákonné pojištění zaměstnanců Náhrady za nemoc Vzdělávání zaměstnanců (DVPP) Učební pomůcky, učebnice, školní potřeby Cestovné Drobné služby, odborné knihy, OOPP, předplatné časopisů, výukový software, služby v oblasti BOZP CELKEM ( pro srovnání: hrubá mzda v roce 2009 činila Kč, v roce 2010 činila Kč, v roce 2011 činila Kč, v roce 2012 činila Kč při stejném objemu výkonů) Z učebních pomůcek: učební pomůcky a hračky pro MŠ učební pomůcky pro HV, TV licence k výukovým zdrojům předplatné odborných časopisů DVPP k tématům: Jóga v příbězích, Prevence SPUCH, Neklidné dítě, Změny v ŠVP, Vyšetřování šikany, Dyskalkulie a jiné poruchy, Smart konference, Activ konference, konference o výchově, Metody a formy práce v matematice, aj. 2.3 Neinvestiční náklady - účelové neinvestiční dotace, finanční příspěvky Mimorozpočtové zdroje roku 2013 činily Kč a tvoří je: a) finanční příspěvek z rozpočtu Města Žatce k financování nákladů spojených s projektem Klubíčko multimediálně pracuje ve výši Kč. Z prostředků byl zakoupen tablet, využíván klienty i žáky.

7 b) finanční podpora z OPVK IP oblast podpory 1.4, tzv. projekt EU Peníze školám s názvem Multimediální učení v celkové výši Kč: období realizace projektu (30 měsíců) v roce 2011 čerpáno Kč v roce 2012 čerpáno Kč v roce 2013 čerpáno Kč z prostředků zejména obnovena a doplněna výpočetní a audiovizuální technika realizovány dělené vyučovací hodiny v předmětu ČJ čtení (4. třída ZŠP) a LP ( třída ZŠ logo) dokládání výstupů v podobě DUMů, odučených hodin a certifikátů o absolvování DVPP, výstupy přesně stanoveny Rozhodnutím o dotaci Nákladová položka Náklad v Kč 2011 interaktivní tabule s příslušenstvím (3 ks) dataprojektory (4 ks) počítače žákovské do učebny (6 ks) počítače učitelské (6 ks) notebooky (1 ks) semináře v rámci DVPP (18 certifikátů) DPP s realizátory projektu digitální fotoaparát notebooky (12 ks) semináře v rámci DVPP DPP s realizátory projektu interaktivní tabule s příslušenstvím (1 ks) tablety (3 ks) DPP s realizátory projektu c) finanční příspěvek Vzdělávacího centra Podkrušnohoří ve výši 32 tis. Kč. Příspěvek byl poskytnut na vytvoření dotovaného pracovního místa vychovatelky ŠD - na období 6 měsíců (září 2012 únor 2013) a byly jím částečně pokryty mzdové náklady. Celkem VCP poskytlo 96 tis. Kč (v roce tis. Kč, v roce tis. Kč); d) účelová neinvestiční dotace z rozpočtu zřizovatele (Město Žatec) ve výši 50 tis. Kč, určená k financování nákladů spojených s pořízením nábytku do školní šatny pro nově otevřenou mateřskou školu pořízeno vybavení šatny ve výši dotace; e) grant z prostředků Revolvingového fondu Ministerstva životního prostředí ve výši Kč na realizaci projektu Enviučebna. Na pozemku školy byla vybudována přírodní učebna s okolním arboretem, důraz kladen na regionální produkty s ukázkami pěstování různých obilovin, dřevin, chmele, okrasných rostlin a bylinek. Učebna je vybavena vhodným nábytkem. Součástí nákladů projektu byly i odměny na základě dohod o provedení práce pro realizátory aktivit projektu. Z projektu bylo zakoupeno:

8 účelový venkovní nábytek pro učebnu dlažba pro zadláždění pozemku pro učebnu kompostéry, zahradní náčiní, nádoby na odpad zahradní materiál zemina, hnojivo, sazenice dřevin, chmele, semena bylinek, mulčovací kůra, geotextílie informační panely a nástěnky papírenský materiál. f) neinvestiční dotace na realizaci projektu Prevence aktivně (KÚ ÚL, program Prevence rizikového chování) v částce 20 tis. Kč. Náklady projektu: zážitkový seminář Strategie šikany - 10 tis. Kč dohoda o provedení práce s realizátorem aktivit projektu 8 tis. Kč materiál pro realizaci aktivit 2 tis. Kč g) finanční prostředky na zajištění pomůcek kompenzačního a rehabilitačního charakteru pro žáky se zdravotním postižením ve výši 20 tis. Kč. Zakoupeno relaxační závěsné křeslo pro žáky s těžkým zdrav. postižením a kombinovanými vadami. 2.4 Sponzorské dary Škola získala prostřednictvím sponzorů finanční prostředky ve výši Kč. Byly použity k nákupu učebních pomůcek, hraček a zahradních prvků pro MŠ, dále k nákupu keramické hmoty a forem a k úhradě žákovského vstupného na divadelní představení a tematickou přednášku. Celkově se použily prostředky ve výši Kč, zbývajících Kč je zdrojem rezervního fondu a převedeno k použití v dalších letech. 3. Systém odměňování zaměstnanců Zaměstnanci školy jsou odměňováni dle zákona č. 262/2006 Sb., Zákoník práce a dle nařízení vlády č. 564/2006 Sb., ve znění pozdějších předpisů. Platy tvoří nárokové a nenárokové složky. Nárokovou složku platu tvoří základní platový tarif v příslušné platové třídě, zvláštní příplatek, příplatek za třídnictví a příplatek za vedení. Zařazení pracovníků do tříd a stupňů je prováděno dle kvalifikačních předpokladů a dosažené praxe. Příplatky za vedení jsou stanoveny po jmenování do funkce v rozpětí daném Vnitřním platovým předpisem. Zvláštní příplatek je stanoven v rozpětí daném Vnitřním platovým předpisem. Nenárokovou složku platu tvoří osobní příplatek a mimořádné odměny. Osobní příplatky jsou poskytovány dle kritérií pro poskytování OP vydaných ředitelem školy. Odměny jsou vypláceny v souladu se Zákoníkem práce. Zákonné odvody tj. zdravotní a sociální pojištění tvoří 34 % mzdových nákladů, které hradí za zaměstnance zaměstnavatel. Tyto odvody jsou odváděny na účty sociálního zabezpečení a zdravotních pojišťoven. Příděl FKSP je od roku 2011 tvořen pouze 1 % mzdových nákladů. Tento fond je určen pro zaměstnance školy a hradí se z něj zejména kulturní a sportovní akce, příspěvky na dovolenou, zlepšení pracovního prostředí, příspěvky na stravování, jsou poskytovány bezúročné půjčky zaměstnancům školy. Zaměstnance školy tvoří pedagogičtí a nepedagogičtí pracovníci.

9 4. Doplňková činnost Škola provozuje doplňkovou činnost vymezenou ve Zřizovací listině. V tomto roce se jednalo o podnájmy tělocvičny pro sportovní a relaxační aktivity a podnájem učebny pro konání voleb. Z doplňkové činnosti byl vykázán zisk ve výši Kč. Náklady v Kč Přehled nákladů a příjmů DČ: Příjmy v Kč Mzdové náklady 0,00 Podnájmy nebyt. prostor 23400,00 Zákonné pojištění 0,00 Služby 0,00 Spotřeba energií 4878,00 Celkové náklady 4 878,00 Celkové příjmy ,00 5. Hospodářský výsledek za rok 2013 Hospodaření školy v roce 2013 nebylo ve své hlavní činnosti ziskové, bylo potřeba použít prostředků rezervního fondu na další rozvoj činnosti. Tento stav byl důsledkem rozšíření nabídky poskytovaných služeb o třídu mateřské školy, kterou bylo nutno vybavit vhodným moderním a účelovým zařízením. Doplňková činnost vykázala zisk ve výši Kč. HV byl navrhnut k rozdělení v plné výši do rezervního fondu. Rada Města Žatce usnesením toto přerozdělení HV schválila. 6. Majetek Škola spravuje majetek, který tvoří drobný dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek a samostatné movité věci. Tento majetek je veden v inventurních seznamech, přičemž se každým rokem provádí řádná fyzická inventarizace. Předsedou inventarizační komise je Lada Dvořáková, členkami jsou Dita Mandová a Alena Lukešová, poradním orgánem Eva Hapáková. Ročně jsou vystavovány inventurní soupisy majetku a proúčtovány případné inventarizační rozdíly. Hodnota majetku k : Položka Hodnota v tis. Kč Samostatné movité věci (účet 022) 1057,03 Drobný dlouhodobý hmotný majetek (3 40 tis. Kč) 4 452,95 Software (2 60 tis. Kč) 441,25 Software do 2 tis. Kč 82,47 Drobný hmotný investiční majetek do 3 tis. Kč 1 871,78 Učební pomůcky do 3 tis. Kč 2 013,99

10 Samostatné movité věci se každoročně odpisují. Roční účetní odpisy vstupují do nákladů školy v běžném roce a zároveň jsou zdrojem fondu reprodukce majetku, z kterého je možno pořizovat investice nové. V roce 2013 odpisy činily Kč. Při odepisování se postupuje dle zákona o daních z příjmu č. 586/1992 Sb. a dle schváleného odpisového plánu, který se každoročně aktualizuje a předkládá Radě města ke schválení. 7. Tvorba a použití fondů A) Fond rezervní v Kč (účet 413) Stav k ,27 Použití fondu ,19 Tvorba fondu v roce ,64 Stav k ,72 Zdrojem fondu je hospodářský výsledek zisk z roku Použit byl na rozvoj činnosti v souvislosti s otevřením třídy mateřské školy. B) Fond reprodukce majetku v Kč (účet 416) Stav k ,59 Použití fondu ,00 Tvorba fondu v roce ,00 Stav k ,59 Zdrojem fondu jsou odpisy majetku, použit byl ke koupi multifunkčního kancelářského stroje. C) Fond kulturních a sociálních potřeb v Kč (účet 412) Stav k ,38 Stav k ,38 Použití i čerpání fondu je v rámci Zásad o použití fondu. Zdrojem fondu je základní příděl FKSP tvořený 1 % z objemu celkových hrubých mezd. Mezi nejvýznamnější výdaje fondu patří zejména příspěvek na stravování zaměstnanců, dále vstupenky do divadla, příspěvek zaměstnancům na sportovní aktivity a bezúročné půjčky. Podrobný rozbor příjmů a výdajů je součástí Přehledu o čerpání a tvorbě FKSP za rok Informace o kontrolách hospodaření V roce 2013 nebyla provedena žádná kontrola hospodaření. 9. Závěr k hospodaření školy Z výše uvedeného textu Výroční zprávy o hospodaření za rok 2013 vyplývá, že škole se v tomto roce, stejně jako v letech předchozích, podařilo zajistit plánované a rozpočtované akce související se zlepšením podmínek pro vzdělávací činnost, doplňkovou činnost, vybavením školy, provozu počítačové sítě, zlepšením prostředí v prostorách školy, i zvýšením

11 motivačních prvků pro žáky i pedagogy. Podařilo se získat i významné mimorozpočtové zdroje, jejichž pomocí se aktivně rozvíjí klíčové kompetence žáků a škola tak dosahuje určitého stupně prestiže. V roce 2013 škola v hlavní činnosti sice nedosáhla zlepšeného hospodářského výsledku, ale podařilo se úspěšně otevřít a provozovat třídu mateřské školy, která na jedné straně výrazně zvýšila provozní náklady školy, což vedlo k nutnosti použít prostředky rezervního fondu, ale na straně druhé rozšířila nabídku poskytovaného vzdělávání a reagovala tak na poptávku veřejnosti. Hlavním úkolem školy je výchovně vzdělávací proces a zabezpečení tohoto procesu z materiálního i personálního hlediska, tj. pokrytí všech nákladů souvisejících s výukou a vzděláváním žáků. Rozpočet je čerpán v souladu se zákony o hospodaření, které jsou zakotveny ve vnitropodnikových směrnicích, s předpisy vydanými zřizovatelem a Krajským úřadem Ústí nad Labem. V rámci rozpočtu byly uskutečněny opravy a údržba v budovách školy, byly provedeny veškeré potřebné revize, materiálně a profesně byla zajištěna hlavní činnost školy výuka a vzdělávání žáků. Závěrem lze konstatovat, že rok 2013 byl pro školu rokem úspěšným. Jsou vytvářeny předpoklady pro postupné naplnění cílů a plánů stanovených dlouhodobou koncepcí pro postupné naplňování nároků kladených moderní společností. V Žatci dne Zpracovala: Bc. Eva Hapáková Pozn.: Podkladem pro zpracování výroční zprávy byly rozbor hospodaření, rozvaha a výkaz zisku a ztrát, schválený rozpočet, statistické podklady. Účetní výkazy včetně rozboru hospodaření byly předány v lednu 2014 finančnímu odboru Městského úřadu v Žatci ve dvou vyhotoveních. Do účetních výkazů je možno nahlédnout na jmenovaném odboru či v kanceláři ředitelky školy. Mgr. Radka Vlčková statut. zást. ředitelky školy a SPC