výnosů se účtuje částka ve výši rozdílu stavu opravných položek oproti počátku účetního období.

Transkript

1 výnosů se účtuje částka ve výši rozdílu stavu opravných položek oproti počátku účetního období. Společnost tvoří opravné položky na základě inventarizace, pokud se při ní prokáže, že účetní ocenění příslušného aktiva je vyšší než jejich skutečný stav. Opravné položky k pohledávkám po lhůtě splatnosti se vytvářejí v případech, kdy reálná cena pohledávky posuzovaná mírou rizika její plné úhrady je nižší než její ocenění v účetnictví společnosti. Opravné položky u zásob jsou vytvářeny u nízkoobrátkových zásob na základě individuálního posouzení jejich aktuální tržní hodnoty. V souladu se zákonem o rezervách tvoří společnost rezervy na velké opravy dlouhodobého hmotného majetku. Přes rezervy je účtována i daň z příjmu právnických osob a v ostatních rezervách je zúčtováno pojištění připadající na dohadné položky ke mzdám a daň k převodu nemovitosti. e) Přepočty cizích měn Účetní operace v cizích měnách byly v roce 2010 realizovány přepočtem pomocí pevného kursu, který odráží hodnotu měny k předchozího roku vyhlášeného ČNB. V průběhu účetního období se tak účtuje pouze o realizovaných kursových ziscích, případně ztrátách. Aktiva a pasiva v zahraniční měně jsou k rozvahovému dni přepočítávána podle platného kurzu vyhlášeného ČNB. f) Najatý majetek Společnost účtuje o najatém majetku tak, že zahrnuje leasingové splátky do nákladů rovnoměrně po dobu trvání nájmu. Při ukončení nájmu a uplatnění možnosti odkupu je předmět leasingu zařazen do majetku společnosti v pořizovací ceně. Kromě toho společnost využívá možnosti pronájmu formou operativního leasingu a úvěru. g) Daň z příjmu Daň z příjmu za dané období se skládá ze splatné daně a ze změny stavu odložené daně. Výpočet aktuální výše odložené daně přitom vychází z veškerých dočasných rozdílů mezi aktuální daňovou hodnotou aktiv a pasiv s použitím očekávané daňové sazby platné pro následující období. Splatná daň obsahuje daň společnosti a event. jejich stálých provozoven, v roce 2010 daň z příjmu stálé provozovny na Slovensku v hodnotě ,- Kč. h) Závazky, úvěry a finanční výpomoci Společnost klasifikuje část dlouhodobých závazků, jejichž doba splatnosti je delší než jeden rok vzhledem k datu účetní závěrky, jako krátkodobé. Hodnota dlouhodobých závazků vykázaná k obsahuje mimo aktuální hodnotu odložené daně z příjmu i zůstatek investičního úvěru přijatého v souvislosti s nákupem výrobního zařízení. method, i.e., the costs or proceeds accounted include a sum equivalent to the difference between the current adjusting items amount and the beginning of the respective accounting period. The Corporation calculates its adjusting items based on stocktaking when it becomes evident that the nominal evaluation of a respective asset is higher than its real value. Adjusting items related to overdue outstanding claims are entered when the real price of the claim estimated by the risk rate of it being fully paid is lower than its assessment on the Corporation books. Stock-related adjusting items are used with the low-turning stocks based on individual estimation of their respective current market value. The corporation, in keeping with the provisions of the Reserves Act, creates reserves for major repairs of long-term tangible assets. Also, reserves are used in the accounting of the corporate tax and other reserves are applied in accounting for insurance applicable to the accruals or deferrals relating to wages and the real estate transfer tax. e) Conversions of Foreign Currencies Any accounting transactions performed in foreign currencies were implemented in 2010 by way of conversions using a fixed exchange rate reflecting the CNB exchange rates of the relevant foreign exchanges as of 31 December of the previous year. In the course of the accounting period, only implemented exchange rate incomes and losses were accounted for. Assets and liabilities in foreign currencies are re-calculated in accordance with the Czech National Bank exchange rate announced for the day of the Balance Sheet issue. f) Leased Assets The Company accounts for leased assets by including any leasing instalments in the costs evenly throughout the entity term of the lease. Upon the termination of the lease and subject to making use of the option of purchasing the leased assets, such assets are accounted for in the Assets of the Company in their acquisition price. Besides, the Company has made use of leasing assets by way of operating leasing and loans. g) Corporate Tax The corporate tax for the given period includes the tax payable and the change in the status of any deferred taxes. The calculation of the topical amount of such deferred taxes shall be based on all and any temporary differences between the topical tax value of the Company assets and liabilities, making use of the expected tax rate applicable in the subsequent period. Any such payable taxes shall include the Company s corporate tax and the corporate taxes potentially payable by its permanent operations. The 2010 corporate tax payable by the permanent operation in Slovakia amounted to CZK ,-. h) Liabilities, Loans and Financial Aid The corporation classifies certain long-term liabilities with maturity in excess of one year, as regards the financial statements date, as short-term liabilities. The value of long-term liabilities recorded as of 31 December 2010 includes, among other things, the current value of any deferred corporate tax as 32

2 33

3 ch) Výkony společnosti V rámci účetní metodiky a ve vazbě na organizační strukturu společnosti bylo účtováno o pohybu polotovarů a hotových výrobků formou aktivace materiálu. Tato metoda, zahrnující v sobě vnitropodnikové převody, ovlivňovala výši výkonů a spotřebu materiálu o vnitropodnikový obrat a neměla vliv na hospodářský výsledek. V roce 2010 byla použita naposledy. Od byla v souvislosti s modernizací vnitropodnikového informačního systému provedena změna metody účtování prostřednictvím účtování o pohybech polotovarů a hotových výrobků, čímž bude docházet ke snížení vykazovaných objemů spotřeby materiálu a výkonů o vnitropodnikový obrat. V intencích této zásadní metodické změny jsou upraveny již účetní výkazy za rok DOPLŇUJÍCÍ INFORMACE 3.1 Dlouhodobý majetek a) Dlouhodobý nehmotný majetek v netto hodnotě (v tis. Kč) well as the balance of a capital investment loan drawn for the purchase of manufacturing equipment. i) Company Performance As part of the accounting methodology and in relation to the organisational structure of the corporation, work in progress (semi-finished products) and complete production were accounted for by way of material capitalisation. That method, which also incorporates inter-company transfers, increased the volume of performance and material consumption by values related to such inter-company turnover, and did not affect the final economic results. The method was applied in 2010 for the last time. Commencing on 1 January 2011, as part of the modernisation of the internal information system, a new accounting method was applied, incorporating accounting for work in progress (semi-finished products) and complete production, which would result in lower reported volumes of material consumption and performance, equalling the inter-company turnover. The 2010 accounting books have already been adjusted to reflect the principled methodological modification. 3. SUPPLEMENTARY INFORMATION 3.1 Long-term Assets a) Long-term Intangible Assets in net value (ths. CZK) Software Software Nedokončené investice DNM Unfinished investments Ocenitelná práva Accumulated depreciation Vývoj v roce 2010 v pořizovacích cenách (v tis. Kč) 2010 development in acquisition prices (ths. CZK) Zřizovací výdaje Installation expenditure Software Software Ocenitelná práva Accumulated depreciation Nedokončené DNM Unfinished investments Počáteční zůstatek Opening balance Přírůstky Acquisitions Úbytky Losses Převody Transfers Konečný zůstatek Closing balance

4 Oprávky (v tis. Kč) Depreciations (ths. CZK) Zřizovací výdaje Installation expenditure Software Software Ocenitelná práva Accumulated depreciation Počáteční zůstatek Opening balance Odpisy Write-offs Vyřazení Disposal Převody Transfers Konečný zůstatek Closing balance b) Dlouhodobý hmotný majetek v netto hodnotě (v tis. Kč) b) Long-term Tangible Assets in netto prices (ths. CZK) Pozemek Land Budovy, haly, stavby Buildings, halls, structures Stroje, přístroje a zařízení Machines, instruments & equipment Dopravní prostředky Means of transport Inventář Inventory Umělecká díla Works of art Poskytnuté zálohy Advances paid Nedokončený DHM Unfinished DHM

5 Vývoj v roce 2010 v pořizovacích cenách (v tis. Kč) 2010 development in acquisition prices (ths. CZK) Pozemky Land Stavby Buildings Stroje, přístroje a zařízení Machines, instruments & equipment Dopravní prostředky Means of transport Inventář Inventory Jiný dlouhodobý hmotný majetek Other long-term tangible assets Umělecká díla Works of art Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek Unfinished long-term tangible assets Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek Advances paid for long-term tangible assets Počáteční zůstatek Opening balance Přírůstky Acquisitions Úbytky Losses Převody Transfers Konečný zůstatek Closing balance Oprávky (v tis. Kč) Depreciations (ths. CZK) Pozemky Land Stavby Buildings Stroje, přístroje a zařízení Machines, instruments & equipment Dopravní prostředky Means of transport Inventář Inventory Počáteční zůstatek Opening balance Odpisy Write-offs Prodeje, likvidace, vyřazení Sales, liquidations, disposal Oprav. položka Transfers Konečný zůstatek Closing balance

6 Zástavním právem je k zatížen majetek v účetní hodnotě ,00 Kč jako zajištění závazků společnosti vůči konsorciu bank ČSOB a.s. a Uni Credit Bank CZ a.s vyplývajících ze smlouvy č. 1473/10/02549 uzavřené dne Zásoby Ocenění zásob vykázaných v rozvaze bylo aktualizováno vytvořením opravné položky k nízkoobrátkovým zásobám v celkové výši tis. Kč, tyto jsou v rozvaze uvedeny ve sloupci korekce a představují 100 % opravnou položku k položkám zásob bez obrátky delší jak 1 rok. Majetek společnosti, který je drobným hmotným majetkem a který je veden v podrozvahové evidenci, představuje tis. Kč, v podrozvaze se vede i cizí zásoba v hodnotě tis. Kč. 3.3 Pohledávky a závazky Společnost vykazuje dlouhodobé pohledávky z obchodních vztahů ve výši tis. Kč, což představuje hodnotu pozastávek se splatností delší než 1 rok a kratší než 5 let, hodnota opravných položek k těmto pohledávkám je tis. Kč. Krátkodobé obchodní pohledávky z obchodního styku činí k v netto hodnotě tis. Kč, z toho pohledávky po lhůtě splatnosti v intervalu dnů činí tis. Kč. Z celkové hodnoty krátkodobých obchodních pohledávek činí pohledávky k podnikům ve skupině tis. Kč, k mateřské společnosti 20 tis. Kč. Opravné položky k pohledávkám právně vymáhaným jsou vykázány v částce tis. Kč. V ostatních pohledávkách je zahrnuta půjčka /dodavatelský úvěr/, která byla na základě smluvního závazku poskytnuta VÚŽ a.s., jejíž zůstatek k činí tis. Kč. Dlouhodobé obchodní závazky zahrnují úvěr na paletové regály ve výši Kč tis. Kč. Krátkodobé obchodní závazky, které činí k Kč tis., zaznamenaly meziroční snížení o cca 417 mil. Kč. Obvyklá průměrná doba úhrady závazků, která je dodavatelskou sférou dlouhodobě akceptována, činí dnů. K jsou závazky za ovládající a řídící osobou nulové, k podnikům ve skupině tis. Kč. Výše splatných závazků pojistného na sociální zabezpečení činí k Kč tis. a veřejného zdravotního pojištění Kč tis. a představují běžný závazek za měsíc prosinec. Daňová pohledávka k na dani z příjmu právnických osob činí tis. Kč, proti které stojí tvorba rezervy ve výši tis. Kč. Daňový závazek je na dani z příjmu stálé provozovny SR ve výši 866 tis. Kč. Daňový závazek na dani ze závislé činnost činí 2,4 mil. Kč, u DPH 3,9 mil. Kč. As of 31 December 2010, mortgages and pledges applied to assets in the book value of CZK ,-, in the form of security for corporate liabilities towards a consortium of banks comprising ČSOB a.s. and Uni Credit Bank CZ a.s. under Loan Agreement No. 1473/10/02549 dated 16 July Stocks The evaluation of stocks reported in the balance sheet was updated by way of creation of provisions covering low-turnover inventories in the total amount of CZK ths.; they have been reported in the corrections column in the balance sheet and they represent 100-percent provisions on inventories with the turnover rate in excess of one year. The corporate property, which represents minor tangible assets and which is recorded in the off-balance sheet, equals the amount of CZK ths.; the off-balance sheet also records other entities inventories worth CZK ths. 3.3 Claims & Liabilities The company reports long-term business receivables in the amount of CZK ths. which represents the value of retained payments with maturity between one years and five years; the value of provisions in relation to such receivables amounts to CZK ths. The net short-term business receivables amounted to CZK ths. as of 31 December 2010; including receivables days after maturity in the amount of CZK ths. Out of the total value of short-term business receivables, receivables in respect of members of the Group amounted to CZK ths. and receivable in respect of the parent company amounted to CZK 20 ths. Provisions in respect of legally enforced receivables were reported in the amount of CZK ths. Other receivable include a loan (supplier credit) which was provided under a contract to VÚŽ a.s.; its balance amounted to CZK ths. as of 31 December Long-term business liabilities include a loan for pallet racks in the amount of CZK ths. Short-term business liabilities, which amounted to CZK ths. as of 31 December 2010, were by approximately CZK 417 million lower, year-onyear. The usual average term of payment of liabilities, which is accepted by the business sector in the long run, extends to days. As of 31 December 2010, there were zero liabilities in respect of the controlling and managing entities; they amounted to CZK ths. in respect of the companies belonging to the Group. The amount of matured liabilities as regards social insurance amounted to CZK ths. as of 31 December 2010, and to CZK ths. as regards public health insurance; they represent the routine liabilities relating to the month of December. The corporate tax liabilities amounted to CZK ths. as of 31 December 2010, as against reserves created in the amount of CZK ths. There is a tax liability in respect of the permanent operation in SR in the amount of CZK 866 ths. Income tax liabilities amounted to CZK 2.4 million; VAT liabilities amounted to CZK 3.9 million. 37

7 Struktura pohledávek a závazků u podniků ve skupině (v tis. Kč) Claims & Liabilities Structure Related to Individual Enterprises of the Group (ths. CZK) Pohledávky / Claims Závazky / Liabilities ED Holding, a.s., Praha / ED Holding, a.s., Prague 20 0 Elektrizácia železníc Kysak a.s., Žilina / Elektrizácia železníc Kysak a.s., Žilina TRAMO RAIL, a.s., Olomouc / TRAMO RAIL, a.s., Olomouc Vasútvillamosíto Kft., Budapešť / Vasútvillamosíto Kft., Budapest EZS Budapešť Kft., Budapešť / EZS Budapešť Kft., Budapest 0 0 / Opravné položky Opravné položky vyjadřují přechodné snížení hodnoty aktiv uvedených v odst. 3.2 a Adjusting items The adjusting items reflect the temporary drop of the value of assets given in paragraphs 3.2 and 3.3. Změny na účtech opravných položek (v tis. Kč) Changes in adjusting items accounts (ths. CZK ) Opravné položky Tvorba Čerpání Adjusting items Creation Withdrawing zásoby / stocks pohledávky / claims / Vlastní kapitál Změny struktury vlastního kapitálu za období 1 12 / 2010 (v tis. Kč): 3.5 Equity capital Changes in equity capital structure 1 12 / 2010 (ths. CZK) Přírůstky / Increments Úbytky / Shrinkage Základní kapitál / Registered Capital Ostatní kapitálové fondy / Other capital funds Oceňovací rozdíly / Evaluate differences Rezervní fondy / Reserve funds Statutární fondy / Statutory funds Nerozdělený zisk / Non-divided profit HV běžného období / Current accounting period Vlastní kapitál celkem / Equity capital total

8 Rozhodující změny ve struktuře vlastního kapitálu za období 1 12 / 2010 vyplývají z rozhodnutí jediného akcionáře o rozdělení zisku za rok 2009 a o převodu nerozděleného zisku na mateřskou společnost. Změna v oceňovacích rozdílech vychází z pohybu kurzu zahraničních podílů v držbě Elektrizace železnic Praha a.s. a účtování závazků vyplývajícího ze swapu. Any material changes in the shareholders equity structure in the period 1 12 / 2010 resulted from a decision of the sole shareholder about the distribution of profit for 2009 and the transfer of retained profit to the parent company. The changes in the differences in valuation resulted from the fluctuation of exchange rates in respect of the international shareholdings of Elektrizace železnic Praha a.s. and accounting of liabilities resulting from a swap. Schválené rozdělení zisku 2009 v Kč Approved 2009 profit distribution (CZK): Zisk po zdanění / Profit after tax ,28 Příděl do sociálního fondu / Allocation to the social fund ,00 Nerozdělený zisk / Retained profit , Rezervy 3.6 Reserves Změny na účtech zákonných a ostatních rezerv majetku za období 1 12 / 2010 (v tis. Kč) Rezervy Reserves - opravy majetku - property repairs - ostatní - others Changes in mandatory property maintenance reserve accounts during the period 1 12 / 2010 (ths. CZK) Tvorba Čerpání Creation Withdrawing Úvěry K čerpala společnost následující úvěry (v tis. Kč) 3.7 Loans By , the Corporation was drawing the following loans (ths. CZK): Banka / Bank Čerpání k / Withdrawing by Druh úvěru / Loan type Splatnost / Maturity ČSOB+UniCredit revolving ČSOB+UniCredit střednědobý provozní / medium-term operating /

9 3.8 Daň z příjmu Daň z příjmu obsahuje částky daně za zdaňovací období, kterým je v případě společnosti kalendářní rok 2010, a to v následujícím členění: 3.8 Income Tax The corporate tax shall include tax amounts in respect of the tax period, which equals the 2010 calendar year in the case of the Company, broken down as follows: - daň z příjmů za běžnou činnost ,- Kč - daň stálá provozovna SR ,- Kč - daň z příjmů za mimořádnou činnost ,- Kč - snížení hodnoty odloženého daňového závazku o ,- Kč - Corporate tax for regular activity CZK - Tax paid by the permanent operation in SR CZK - Corporate tax for extraordinary activity CZK - Reduced value of deferred tax liabilities about CZK Společnost vyčíslila odložený daňový závazek v následující struktuře: The Corporation has calculated the deferred tax debt in the following structure: Rozdíl zůstatkových cen účetních a daňových odpisovaného majetku ,00 Kč Opravné položky a rezervy ,43 Kč ,57 Kč Daňová sazba % Odložený daňový závazek ,00 Kč 3.9 Najatý majetek a) Finanční leasing Společnost je do budoucna zavázána hradit leasingové splátky za finanční leasing strojů, zařízení a dopravních prostředků následovně (v tis. Kč): The difference between the accounting and tax balance prices of the depreciated assets ,00 CZK Adjusting items & reserves ,43 CZK ,57 CZK Tax rate...19 % Deferred tax debt ,00 CZK 3.9 Rented Property a) Financial Leasing The Corporation shall, in future, pay leasing installments on the financial leasing of machines, equipment and means of transport as follows (ths. CZK): Najatý majetek / Leased assets Splátky celkem / Uhrazeno do / Zbývající splátky / Splatné do / Total instalments Paid until Remaining instalments Paid until b) Operativní leasing Společnost má v pronájmu osobní a užitková vozidla od společností LeasePlan ČR a Škofin. Celkové náklady týkající se tohoto druhu nájmu činily za období 1 12 / 2010 Kč tis. b) Operational Leasing The Corporation rents both passenger and utility vehicles from LEASE PLAN ČR and ŠKOFIN. The overall renting costs for the period 1 12 / 2010 were ths. CZK 40

10 3.10 Zaměstnanci a vedoucí pracovníci 3.10 Employees & Management A. Zaměstnanci celkem (přepočtený stav) Employees total (converted numbers) Mzdové náklady v tis. Kč Labor costs (ths. CZK) Sociální náklady v tis. Kč Social costs (ths. CZK) Penzijní a životní pojištění v tis. Kč Pension schemes & life insurance (ths. CZK) B. Vedoucí pracovníci Management Mzdové náklady v tis. Kč Labor costs (ths. CZK) Sociální náklady v tis. Kč Social costs (ths. CZK) Penzijní a životní pojištění v tis. Kč Pension schemes & life insurance (ths. CZK) 3.11 Informace o výrobním sortimentu Information on the Product Range Hlavní aktivitou společnosti je stavebně-montážní činnost trakčního vedení ČD. Vedlejší průmyslová činnost zahrnuje především výrobu kovových konstrukcí a povrchovou úpravu výrobků a komponentů pro realizaci této hlavní stavební výroby. The main activity of the Company comprises construction and assembly work for overhead traction lines serving Czech Railways (ČD). Auxiliary industrial activities cover, in particular, manufacturing of metal structures and surface treatment of products and components for the implementation of the main construction activity. Obrat (v tis. Kč) Annual Turnover (ths. CZK) Stavebně montážní činnost Building & assembling Vedlejší průmyslová výroba Complementary industrial production (v tis. Kč) 2010 (ths. CZK) Stavebně montážní činnost Building & assembling Celkem Tuzemsko Zahraničí Total In this country Abroad Podíl ostatních činností (opravárenství, zásobovací činnost, technický rozvoj, osobní a nákladní doprava) na celkovém obratu společnosti není významný. The share of other activities (maintenance & servicing, supplies management, technical development, passenger & goods transport) in the overall turnover of the Corporation is insignificant. 41

11 3.12 Závazky neuvedené v rozvaze a) Společnost neeviduje v podrozvahové evidenci pasivní soudní spory Liabilities Not Entered in the Balance Sheet a) The corporation does not record any passive litigation in the off-balance sheet. b) Společnost vede operativní evidenci o poskytnutých bankovních garancích. b) The Corporation keeps operational record on banking guarantees. KAU ,00 Kč ZDR ,52 Kč KAU ,50 Kč PL ,00 Kč PL ,25 Kč PL ,00 Kč KAU ,00 Kč ZDR ,00 Kč ZDR ,57 Kč ZDR ,31 Kč VAD ,00 Kč AKN ,09 Kč ZDR ,11 Kč ZDR ,56 Kč ZDR ,73 Kč VAD ,00 Kč KAU ,00 CZK ZDR ,52 CZK KAU ,50 CZK PL ,00 CZK PL ,25 CZK PL ,00 CZK KAU ,00 CZK ZDR ,00 CZK ZDR ,57 CZK ZDR ,31 CZK VAD ,00 CZK AKN ,09 CZK ZDR ,11 CZK ZDR ,56 CZK ZDR ,73 CZK VAD ,00 CZK ,64 Kč ,64 CZK Jedná se především o záruky za kvalitní provedení stavebně-montážních prací v tuzemsku /k činí jejich hodnota ,- Kč/ a dále o záruky kryjící závazky dceřiné společnosti Vasutvillamosító Kft. zajišťující provozní financování tohoto subjektu a závazky spojené s jeho stavebněmontážní činností /hodnota k ,20 Kč/. Informace o celkových nákladech na audit a daňové poradenství: Náklady roku 2010 zahrnují ,- Kč za finanční audit společnosti a ,- Kč za daňové poradenství. 4. PŘEHLED O PENĚŽNÍCH TOCÍCH za 1 12 / 2010 viz příloha 5. Po datu účetní uzávěrky nenastaly žádné významné události. The point is primarily to guarantee quality of construction and assembly work performed locally (its value amounted to CZK as of 31 December 2010) and to guarantee liabilities of the subsidiary company Vasutvillamosító Kft. ensuring operational finances for that entity, and liabilities related to its construction and assembly work (its value amounted to CZK ,20 as of 31 December 2010). Information about the total cost of audit and tax advices: The costs related to 2010 include the sum of CZK paid for financial audits of the corporation and CZK 168 ths. for tax advices. 4. CASH-FLOW OVERVIEW IN 1 12 / 2010 see appendix 5. No material events occurred after the date of the financial statement. 42

12 43