Siemens, s.r.o. Výroční zpráva

Transkript

1 Siemens, s.r.o. Výroční zpráva

2 Vážení zákazníci a obchodní přátelé, úvodní slovo k loňské výroční zprávě jsme zakončili optimistickým výhledem do příštího období. Jsme velice rádi, že dnes můžeme konstatovat, že vývoj uplynulého obchodního roku potvrdil oprávněnost našeho optimismu. Rok 2010 byl pro Siemens v České republice rokem veskrze úspěšným. Skupina zdárně pokračovala v integračním procesu, díky hospodářskému oživení rozšiřovala svou obchodní činnost a ve svých devíti závodech zvyšovala výrobu. Díky těmto skutečnostem Siemens v roce 2010 jednoznačně posílil své postavení na českých trzích. Naše skupina jako jeden z největších českých exportérů záhy pocítila oživení na světových hospodářských trzích. Nárůst poptávky a zvýšení objemu výroby ohlásily v průběhu roku všechny výrobní závody. S rostoucím objemem výroby došlo i k vytvoření nových pracovních míst, čímž Siemens jako významný český zaměstnavatel přispěl k opětovnému zlepšení situace na trhu práce. Příkladem jsou mohelnický závod na výrobu elektromotorů a závod OEZ Letohrad na výrobu nízkonapěťové a jisticí techniky. Společnosti dosáhly, resp. překonaly rekordní objem výroby i zaměstnanosti. Pozoruhodného úspěchu dosáhla i další vlajková loď skupiny Siemens v České republice, brněnský závod na výrobu průmyslových parních turbín. Místní zaměstnanci mohou být právem hrdi na rekordní počet uzavřených zakázek. Výroba 52 turbín je největší v novodobé historii závodu. S uspokojením můžeme hledět také na odvedenou práci v oblasti obchodní a administrativně provozní. Získali jsme celou řadu významných projektů a posílili svou pozici v rámci globálního koncernu Siemens. Stali jsme se jedním ze šesti světových účetních a servisních center pro ostatní země koncernu. Rozšířili jsme portfolio zpracovávaných operací a významně navýšili počet zaměstnanců tohoto centra. Očekávaným tempem probíhá i celoskupinový integrační proces, jehož cílem je snížení počtu samostatných právních subjektů, a tím využití synergických efektů, snížení provozních nákladů, zefektivnění vzájemné interní spolupráce a následné zvýšení naší flexibility směrem k našim zákazníkům a obchodním partnerům. Rok 2010 se nesl i ve znamení oslav 120. výročí otevření prvního zastoupení společnosti Siemens na českém území. Za tu dobu se Siemens stal nedílnou součástí českého průmyslu a jednou z nejvýznamnějších firem v České republice. Jsme rádi, že jsme k těmto oslavám přispěli zodpovědnou prací, která nám v uplynulém roce přinesla tolik úspěchů a vytvořila dobrý vklad do následujícího roku. Závěrem nám dovolte, abychom při vzpomínce na toto výročí ukončili své ohlédnutí za úspěšným rokem 2010 poděkováním. Toto poděkování patří zejména Vám našim zákazníkům, obchodním partnerům, zaměstnancům v České republice i kolegům v zahraničí. Svou dlouhodobou důvěrou a velmi kvalitní spoluprácí jste nám v minulém roce umožnili dosáhnout kvalitních výsledků, a důstojně tak oslavit 120. rok působení společnosti Siemens v Čechách a na Moravě. Eduard Palíšek generální ředitel CEO Siemens Česká republika Rudolf Fischer finanční ředitel CFO Siemens Česká republika Výroční zpráva Siemens, s.r.o., 2010 I 2 I

3 Strategie rozvoje společnosti Strategií společnosti je zajistit trvalý rozvoj a spokojenost hlavních partnerů - zákazníků, zaměstnanců a vlastníků. Intenzivní spoluprací se zákazníky, upřímnou komunikací s vlastníky a odpovědným přístupem k zaměstnancům chce Siemens, s.r.o., dosahovat prosperity a plánovaného růstu. Plnění finančních cílů je klíčovým faktorem pro zajištění rozvojových a sociálních potřeb celé společnosti. V obchodním roce 2010/2011 se společnost hodlá zaměřit vedle obchodních, konstrukčních a servisních činností vůči zákazníkům také na posílení vnitřní integrace skupiny Siemens v České republice. Zvláštní kapitolou strategického rozvoje společnosti bude hledání akvizičních cílů za účelem doplnění komplexity portfolia výrobků a služeb, které skupina zákazníkům na českém trhu nabízí. Nadále však společnost zůstává aktivní ve svých třech hlavních sektorech energetice, průmyslu a zdravotnictví. Velké pozornosti se také dostane centru sdílených služeb, tedy oblasti, ve které se společnost stává významným partnerem pro ostatní země v rámci koncernu Siemens. Lidské zdroje K měla společnost celkem 5819 zaměstnanců tento nárůst počtu zaměstnanců oproti předchozímu roku (2139) je dán integrací zaměstnanců v rámci slučování subjektů Siemens v ČR. Ochrana zdraví zaměstnanců je definována Politikou bezpečnosti a ochrany zdraví při práci. Od roku 2005 společnost Siemens zavedla a používá systém managementu BOZP dle normy OHSAS 18001:2007 a je vybavena Certifikátem systému managementu BOZP (v rámci certifikace integrovaného systému). Všichni zaměstnanci jsou pravidelně proškolováni o předpisech bezpečnosti a ochrany zdraví, jakož i požární ochrany a ochrany životního prostředí při plnění jejich pracovních povinností. V roce 2010 se stalo celkem 5 pracovních úrazů. Společnost svým zaměstnancům v rámci regionální společnosti nabízí dva druhy benefitů: plošné a volitelné. Plošně zavedenými benefity jsou např. 5 týdnů dovolené, příspěvek na stravování, penzijní připojištění, odměny při pracovních a životních jubileích, náhrada mzdy za první 3 dny nemoci při první pracovní neschopnosti v roce, dny volna navíc (tzv. bridge days ), možnost účasti na společenských a sportovních akcí pořádaných společností Siemens apod. Volitelné benefity lze čerpat prostřednictvím Cafeteria systému a zahrnují daňově zvýhodněné nepeněžní plnění v oblasti sportu, kultury, vzdělávání, cestování a péče o zdraví. Nabídka, rozsah a hodnota benefitů se mohou rok od roku měnit v závislosti na preferencích zaměstnanců, zákonných možnostech a výsledcích společnosti. V rámci odštěpných závodů je nabídka benefitů upravena kolektivními smlouvami či vlastními interními předpisy. Životní prostředí Postoj společnosti k problematice životního prostředí je definován Politikou životního prostředí, která vychází ze zásad systému environmentálního managementu (EMS) a stanovuje, že n přístup k otázkám životního prostředí je v souladu s platnými právními předpisy a normami n produkty a postupy jsou v souladu s nejnovějšími poznatky o ochraně životního prostředí n neustálé snižování případných negativních vlivů na životní prostředí je zajištěno prostřednictvím zavedeného systému EMS a neustále inovovaným výrobkovým portfoliem Siemens AG. Výroční zpráva Siemens, s.r.o., 2010 I 3 I

4 ROZVAHA - AKTIVA (nekonsolidovaná) (v tis. Kč) Běžné účetní období Minulé úč. období 2009 Brutto Korekce Netto Netto AKTIVA CELKEM A. POHLEDÁVKY ZA UPSANÝ ZÁKLADNÍ KAPITÁL B. DLOUHODOBÝ MAJETEK B. I. Dlouhodobý nehmotný majetek B. I. 1 Zřizovací výdaje 2 Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje 3 Software Ocenitelná práva Goodwill 6 Jiný dlouhodobý nehmotný majetek 7 Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek 8 Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek B. II. Dlouhodobý hmotný majetek B. II. 1 Pozemky Stavby Samostatné movité věci a soubory movitých věcí Pěstitelské celky trvalých porostů 5 Dospělá zvířata a jejich skupiny 6 Jiný dlouhodobý hmotný majetek 7 Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek Oceňovací rozdíl k nabytému majetku B. III. Dlouhodobý finanční majetek B. III. 1 Podíly v ovládaných a řízených osobách Podíly v účetních jednotkách pod podstatným vlivem 3 Ostatní dlouhodobé cenné papíry a podíly 4 Půjčky a úvěry ovládající a řídící osoba, podstatný vliv 5 Jiný dlouhodobý finanční majetek Pořizovaný dlouhodobý finanční majetek 7 Poskytnuté zálohy na dlouhodobý finanční majetek Výroční zpráva Siemens, s.r.o., 2010 I 4 I

5 ROZVAHA - AKTIVA (nekonsolidovaná) (v tis. Kč) Běžné účetní období Minulé úč. období 2009 Brutto Korekce Netto Netto C. OBĚŽNÁ AKTIVA C. I. Zásoby C. I. 1 Materiál Nedokončená výroba a polotovary Výrobky Mladá a ostatní zvířata a jejich skupiny 5 Zboží Poskytnuté zálohy na zásoby C. II. Dlouhodobé pohledávky C. II. 1 Pohledávky z obchodních vztahů Pohledávky ovládající a řídící osoba 3 Pohledávky podstatný vliv 4 Pohledávky za společníky, členy družstva a za účastníky sdružení 5 Dlouhodobé poskytnuté zálohy 6 Dohadné účty aktivní (nevyfakturované výnosy) 7 Jiné pohledávky Odložená daňová pohledávka C. III. Krátkodobé pohledávky C. III. 1 Pohledávky z obchodních vztahů Pohledávky ovládající a řídící osoba Pohledávky podstatný vliv 4 Pohledávky za společníky, členy družstva a za účastníky sdružení 5 Sociální zabezpečení a zdravotní pojištění 6 Stát daňové pohledávky Krátkodobé poskytnuté zálohy Dohadné účty aktivní (nevyfakturované výnosy) Jiné pohledávky C. IV. Krátkodobý finanční majetek C. IV. 1 Peníze Účty v bankách Krátkodobé cenné papíry a podíly 4 Pořizovaný krátkodobý finanční majetek D OSTATNÍ AKTIVA - PŘECHODNÉ ÚČTY AKTIV D I. Časové rozlišení D. I. 1 Náklady příštích období Komplexní náklady příštích období 3 Příjmy příštích období Výroční zpráva Siemens, s.r.o., 2010 I 5 I

6 ROZVAHA - PASIVA (nekonsolidovaná) (v tis. Kč) Stav v běžném účetním období Stav v minulém účetním období 2009 PASIVA CELKEM A. VLASTNÍ KAPITÁL A. I. Základní kapitál A. I. 1 Základní kapitál Vlastní akcie a vlastní obchodní podíly (-) 3 Změny základního kapitálu A. II. Kapitálové fondy A. II. 1 Emisní ážio 2 Ostatní kapitálové fondy Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků Oceňovací rozdíly z přecenění při přeměnách A. III. Rezervní fondy, (Nedělitelný fond) a ostatní fondy ze zisku A. III. 1 Zákonný rezervní fond/nedělitelný fond Statutární a ostatní fondy A. IV. Výsledek hospodaření minulých let A. IV. 1 Nerozdělený zisk minulých let Neuhrazená ztráta minulých let A. V. Výsledek hospodaření běžného účetního období (+/-) B. CIZÍ ZDROJE B. I. Rezervy B. I. 1 Rezervy podle zvláštních právních předpisů 2 Rezerva na důchody a podobné závazky 3 Rezerva na daň z příjmů 4 Ostatní rezervy B. II. Dlouhodobé závazky B. II. 1 Závazky z obchodních vztahů Závazky ovládající a řídící osoba 3 Závazky podstatný vliv 4 Závazky ke společníkům, členům družstva a k účastníkům sdružení 5 Přijaté zálohy 6 Vydané dluhopisy 7 Směnky k úhradě 8 Dohadné účty pasivní (nevyfakturované dodávky) 9 Jiné závazky Odložený daňový závazek Výroční zpráva Siemens, s.r.o., 2010 I 6 I

7 ROZVAHA - PASIVA (nekonsolidovaná) (v tis. Kč) Stav v běžném účetním období Stav v minulém účetním období 2009 B. III. Krátkodobé závazky B. III. 1 Závazky z obchodních vztahů Závazky ovládající a řídící osoba Závazky podstatný vliv 4 Závazky ke společníkům, členům družstva a k účastníkům sdružení 5 Závazky k zaměstnancům Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění Stát daňové závazky a dotace Přijaté zálohy Vydané dluhopisy 10 Dohadné účty pasivní (nevyfakturované dodávky) Jiné závazky B. IV. Bankovní úvěry a výpomoci B. IV. 1 Bankovní úvěry dlouhodobé 2 Krátkodobé bankovní úvěry Krátkodobé finanční výpomoci C. OSTATNÍ PASIVA - PŘECHODNÉ ÚČTY PASIV C. I. Časové rozlišení C. I. 1 Výdaje příštích období 50 2 Výnosy příštích období Výroční zpráva Siemens, s.r.o., 2010 I 7 I

8 VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY V PLNÉM ROZSAHU (nekonsolidovaná) (v tis. Kč) Stav v běžném účetním období Stav v minulém účetním období 2009 I. 1 Tržby za prodej zboží A. 2 Náklady vynaložené na prodané zboží Obchodní marže II. Výkony II. 1 Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb Změna stavu zásob vlastní činnosti Aktivace B. Výkonová spotřeba B. 1 Spotřeba materiálu a energie B. 2 Služby Přidaná hodnota C. Osobní náklady C. 1 Mzdové náklady C. 2 Odměny členům orgánů společnosti a družstva C. 3 Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění C. 4 Sociální náklady D. Daně a poplatky E. Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku III. Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu III. 1 Tržby z prodeje dlouhodobého majetku Tržby z prodeje materiálu F. Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku a materiálu F. 1 Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku F. 2 Prodaný materiál G. 1 Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti a komplexních nákladů příštích období IV. 2 Ostatní provozní výnosy H. 1 Ostatní provozní náklady V. 2 Převod provozních výnosů I. 1 Převod provozních nákladů + Provozní výsledek hospodaření Výroční zpráva Siemens, s.r.o., 2010 I 8 I

9 VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY V PLNÉM ROZSAHU (nekonsolidovaná) (v tis. Kč) Stav v běžném účetním období VI. 1 Tržby z prodeje cenných papírů a podílů Stav v minulém účetním období 2009 J. 1 Prodané cenné papíry a podíly VII. Výnosy z dlouhodobého finančního majetku VII. 1 Výnosy z podílů v ovládaných a řízených osobách a v účetních jednotkách pod podstatným vlivem 2 Výnosy z ostatních dlouhodobých cenných papírů a podílů 3 Výnosy z ostatního dlouhodobého finančního majetku VIII. 1 Výnosy z krátkodobého finančního majetku K. 2 Náklady z finančního majetku IX. 1 Výnosy z přecenění cenných papírů a derivátů L. 2 Náklady z přecenění cenných papírů a derivátů M. 1 Změna stavu rezerv a opravných položek ve finanční oblasti X. 1 Výnosové úroky N. 2 Nákladové úroky XI. 1 Ostatní finanční výnosy O. 2 Ostatní finanční náklady XII. 1 Převod finančních výnosů P. 2 Převod finančních nákladů + Finanční výsledek hospodaření Q. Daň z příjmů za běžnou činnost Q. 1 splatná Q. 2 odložená ** Výsledek hospodaření za běžnou činnost XIII. 1 Mimořádné výnosy 883 R. 2 Mimořádné náklady 7 S. 1 Daň z příjmů z mimořádné činnosti 0 0 S. 1 splatná S. 2 odložená + Mimořádný výsledek hospodaření Převod podílu na výsledku hospodaření společníkům (+/-) *** Výsledek hospodaření za účetní období (+/-) **** Výsledek hospodaření před zdaněním Výroční zpráva Siemens, s.r.o., 2010 I 9 I

10 1. Popis společnosti Vznik a charakteristika společnosti Siemens, s.r.o. ( společnost ) je společnost s ručením omezeným, která vznikla dne jako Siemens-medicínská technika s.r.o. Dne změnila název na Siemens s.r.o. a dne na Siemens, s.r.o. Společnost je zapsána do obchodního rejstříku vedeného Městským soudem v Praze v oddílu C, vložka 625. Vlastníci společnosti Společníky společnosti jsou: n Siemens Aktiengesellschaft, Mnichov, Berlín, SRN (vklad tis. Kč) a Siemens Beteiligungsverwaltung GmbH & Co. OHG, Grünwald (vklad 20 tis. Kč). n Společnost Siemens Aktiengesellschaft, Mnichov, Berlín, SRN je rovněž mateřskou společností celé skupiny. Sídlo společnosti Siemens, s.r.o. Siemensova Praha 13 Česká republika Identifikační číslo Konsolidovaná účetní závěrka dle mezinárodních účetních standardů je připravována mateřskou společností Siemens Aktiengesellschaft, Mnichov, Berlín, SRN. V souladu s ustanovením 62 odst. 5 vyhlášky č. 500/2002 Sb. má společnost výjimku sestavovat konsolidovanou účetní závěrku dle českých předpisů, avšak v obchodním rejstříku bude zveřejněna konsolidovaná účetní závěrka mateřské společnosti (český překlad) v souladu s ustanovením 62 odst. 6c) vyhlášky podle 21a zákona o účetnictví. Statutární orgány a prokuristé společnosti k Jednatelé: n Ing. Eduard Palíšek, Ph.D., MBA n Dipl. Kfm. Rudolf Fischer Výroční zpráva Siemens, s.r.o., 2010 I 10 I

11 1. Popis společnosti (pokračování) Změny v obchodním rejstříku v obchodním roce 2010 S účinností od došlo ke změně obchodní firmy společnosti na Siemens, s.r.o. Dne byla zapsána změna sídla společnosti na Praha 13, Siemensova 1, PSČ Dne byla do obchodního rejstříku zapsaná fúze sloučením následujících společností do nástupnické společnosti Siemens, s.r.o. s rozhodným dnem : a) Siemens Elektromotory s.r.o., se sídlem Mohelnice, Nádražní 25, IČ: , zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Ostravě, oddíl C, vložka 9380, b) Siemens Healthcare Diagnostics s.r.o., se sídlem Modřice, Central Trade Park, Evropská 873, PSČ , IČ: , zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Brně, oddíl C, vložka 41979, c) Siemens Nízkonapěťová spínací technika s.r.o., se sídlem Trutnov, Volanovská 516, PSČ , IČ: , zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Hradci Králové, oddíl C, vložka 14097, d) Mary s.r.o., se sídlem Praha 4, Ve svahu 5/482, PSČ , IČ: ; zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, oddíl C, vložka , s tím, že jmění uvedených společností zanikajících bez likvidace přešla na nástupnickou společnost Siemens, s.r.o., v důsledku fúze sloučením, a to včetně práv a povinností plynoucích z pracovně-právních vztahů. Dne byl odvolán z funkce jednatele Ing. Radomír Šimek a s účinností ode dne vykonává funkci jednatele Dipl. Kfm. Rudolf Fischer. Změna byla do obchodního rejstříku zapsána dne Dne byl odvolán z funkce jednatele Ing. Pavel Kafka a s účinností ode dne vykonává funkci jednatele Ing. Eduard Palíšek, Ph.D., MBA. Změna byla do obchodního rejstříku zapsána dne Odštěpné závody Ve finančním roce 2010 měla společnost tyto odštěpné závody: Siemens, s.r.o., odštěpný závod Nízkonapěťová spínací technika Sídlo: Trutnov, Volanovská 516, PSČ Předmět podnikání: n výroba, instalace, opravy elektrických strojů a přístrojů, elektronických a telekomunikačních zařízení n výroba, obchod a služby neuvedené v přílohách 1 až 3 živnostenského zákona Vedoucí: Joachim Rauhut Do obchodního rejstříku zapsán: Výroční zpráva Siemens, s.r.o., 2010 I 11 I

12 1. Popis společnosti (pokračování) Siemens, s.r.o., odštěpný závod Elektromotory Mohelnice Sídlo: Mohelnice, Nádražní 25, PSČ Předmět podnikání: n výroba, instalace, opravy elektrických strojů a přístrojů, elektronických a telekomunikačních zařízení n montáž, opravy, revize a zkoušky elektrických zařízení n výroba, obchod a služby neuvedené v přílohách 1 až 3 živnostenského zákona n zámečnictví, nástrojařství n obráběčství n slévárenství, modelářství Vedoucí: Ing. Pavel Pěnička Do obchodního rejstříku zapsán: Siemens, s.r.o., odštěpný závod Elektromotory Frenštát Sídlo: Frenštát pod Radhoštěm, Markova 952/744 Předmět podnikání: n výroba, instalace, opravy elektrických strojů a přístrojů, elektronických a telekomunikačních zařízení n montáž, opravy, revize a zkoušky elektrických zařízení n výroba, obchod a služby neuvedené v přílohách 1 až 3 živnostenského zákona n zámečnictví, nástrojařství n obráběčství n slévárenství, modelářství Vedoucí: Ing. Jaromír Zapletal Do obchodního rejstříku zapsán: Siemens, s.r.o., odštěpný závod Mobility Metro Services Sídlo: Praha 4, Sliačská 1, PSČ Předmět podnikání: n opravy ostatních dopravních prostředků Vedoucí: Dipl. Ing. Jan Maj Do obchodního rejstříku zapsán: Siemens, s.r.o., odštěpný závod Industry Maintenance Technology Sídlo: Ostrava, Moravská Ostrava, 28. října 150/2663, PSČ Předmět podnikání: n výroba, obchod a služby neuvedené v přílohách 1 až 3 živnostenského zákona n montáž údržba, revize a zkoušky elektrických přístrojů Vedoucí: Arnošt Kolaska Do obchodního rejstříku zapsán: Výroční zpráva Siemens, s.r.o., 2010 I 12 I

13 1. Popis společnosti (pokračování) Siemens, s.r.o., odštěpný závod Industry Automation Services Sídlo: Mladá Boleslav, Kosmonosy, Bradlec, Zelená 184, PSČ Předmět podnikání: n výroba, obchod a služby neuvedené v přílohách 1 až 3 živnostenského zákona n montáž údržba, revize a zkoušky elektrických přístrojů n výroba, instalace, opravy elektrických strojů a přístrojů, elektronických a telekomunikačních zařízení Vedoucí: Dr. Ing. Bohumil Brodský Do obchodního rejstříku zapsán: Siemens, s.r.o., odštěpný závod Busbar Trunking Systems Sídlo: Mohelnice, Nádražní 25, PSČ Předmět podnikání: n výroba, obchod a služby neuvedené v přílohách 1 až 3 živnostenského zákona n výroba, instalace, opravy elektrických strojů a přístrojů, elektronických a telekomunikačních zařízení Vedoucí: Elmar Pflug Do obchodního rejstříku zapsán: Předmět podnikání společnosti k n zprostředkování zaměstnání n výroba, obchod a služby neuvedené v přílohách 1 až 3 živnostenského zákona n činnost účetních poradců, vedení účetnictví, vedení daňové evidence n výroba tepelné energie a rozvod tepelné energie, nepodléhající licenci realizovaná ze zdrojů tepelné energie s instalovaným výkonem jednoho zdroje nad 50 kw n provádění staveb, jejich změn a odstraňování n poskytování technických služeb k ochraně majetku a osob n projektová činnost ve výstavbě n vodoinstalatérství, topenářství n montáž, opravy, revize a zkoušky elektrických zařízení n opravy ostatních dopravních prostředků a pracovních strojů n výroba, instalace, opravy elektrických strojů a přístrojů, elektronických a telekomunikačních zařízení n obráběčství n zámečnictví, nástrojařství n slévárenství, modelářství Výroční zpráva Siemens, s.r.o., 2010 I 13 I

14 1. Popis společnosti (pokračování) Organizační struktura Maticovou strukturu společnosti tvoří na jedné straně centrální oddělení infrastruktury, např. marketing, účetnictví, správa informační techniky, na druhé straně jednotlivá odbytová oddělení specifikovaná předměty činnosti společnosti. Ty jsou rozděleny na následující divize: Divize IIA&IDT IIS Energy IMO HSC HDX CD GSS IBT SRE Předmět činnosti automatizační technika a technika pohonu projekty a služby pro průmysl výroba, přenos a rozvod energie transportní systémy medicínská a zobrazovací technika diagnostické přístroje centrální oddělení centrum sdílených služeb technologie budov správa nemovitostí Společnost má organizační složku ve Slovenské republice: Siemens, s.r.o., organizačná zložka Boženy Němcovej 30 Košice IČO: Základní východiska pro vypracování účetní závěrky Přiložená účetní závěrka byla připravena podle zákona o účetnictví a prováděcí vyhlášky k němu ve znění platném pro rok 2010 a Vzhledem k tomu, že v důsledku fúze nevznikly pro společníky zanikajících společností Siemens Nízkonapěťová spínací technika s.r.o., Siemens Elektromotory s.r.o., Siemens Healthcare Diagnostics s.r.o. a Mary s.r.o. nové obchodní podíly na nástupnické společnosti, nebyly zanikající společnosti povinny nechat ocenit své obchodní jmění posudkem znalce v souladu s ustanoveními zákona o přeměnách. Proto nebylo provedeno ocenění jmění reálnými hodnotami u zanikajících účetních jednotek v konečných účetních závěrkách předcházejících rozhodný den fúze, tedy k a ani v zahajovací rozvaze nástupnické společnosti Siemens, s.r.o. k Rozhodným dnem pro sloučení byl , k tomuto dni byla sestavena zahajovací rozvaha. Výroční zpráva Siemens, s.r.o., 2010 I 14 I

15 3. Obecné účetní zásady Způsoby oceňování, které společnost používala při sestavení účetní závěrky za rok 2010 a 2009 jsou následující: a) Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek je evidován v pořizovací ceně, která zahrnuje cenu pořízení, náklady na dopravu, clo a další náklady s pořízením související. Dlouhodobý hmotný majetek vyrobený ve společnosti se oceňuje vlastními náklady, které zahrnují přímé materiálové a mzdové náklady a výrobní režijní náklady. Drobný dlouhodobý hmotný majetek v pořizovací ceně od 5 tis. Kč do 40 tis. Kč a dlouhodobý nehmotný majetek v pořizovací ceně od 15 tis. Kč do 60 tis. Kč je vykazován v rozvaze a odpisován do nákladů po dobu dvou let. Drobný dlouhodobý hmotný majetek s pořizovací cenou do 5 tis. Kč je účtován jednorázově do nákladů s výjimkou mobilních telefonů, zařízení pro záznam, přenos a reprodukci zvuku a obrazu, které se považují za předmět dlouhodobého majetku a jsou vykazovány v rozvaze a odepisovány do nákladů po dobu dvou let. Drobný dlouhodobý nehmotný majetek s pořizovací cenou do 15 tis. Kč je účtován jednorázově do nákladů. Dlouhodobý hmotný majetek nad 40 tis. Kč a dlouhodobý nehmotný majetek nad 60 tis. Kč se odepisuje po dobu ekonomické životnosti. Náklady na technické zhodnocení dlouhodobého hmotného majetku zvyšují jeho pořizovací cenu. Opravy a údržba se účtují do nákladů. Odpisování Odpisy jsou vypočteny na základě pořizovací ceny a předpokládané doby životnosti příslušného majetku. V následující tabulce jsou uvedeny metody a doby odpisování podle skupin majetku: Majetek Metoda Počet let (od do) Dlouhodobý nehmotný majetek (software) Lineární 3 5 Stroje a přístroje Lineární 2 10 Inventář Lineární 2 5 Nářadí Lineární 2 Dopravní prostředky Lineární 4 10 Budovy, stavby Lineární Oceňovací rozdíl k nabytému majetku Lineární 15 Ocenitelná práva jsou odpisovány po dobu životnosti, jak je stanoveno v příslušné smlouvě. Oceňovací rozdíl k nabytému majetku představuje rozdíl mezi oceněním podniku (nebo jeho části) nabytého zejména koupí nebo oceněním majetku a závazků v rámci přeměn společnosti, s výjimkou změny právní formy, a souhrnem ocenění jednotlivých složek majetku v účetnictví prodávající, zanikající nebo rozdělované odštěpením sníženým o převzaté závazky. Výroční zpráva Siemens, s.r.o., 2010 I 15 I

16 3. Obecné účetní zásady (pokračování) b) Finanční majetek Krátkodobý finanční majetek tvoří ceniny, peníze v hotovosti a na bankovních účtech. Dlouhodobý finanční majetek tvoří majetkové účasti s rozhodujícím vlivem a realizovatelné podíly. Podíly se oceňují pořizovacími cenami, které zahrnují cenu pořízení a přímé náklady s pořízením související. K se jednotlivé složky finančního majetku přeceňují níže uvedeným způsobem: n Realizovatelné podíly reálnou hodnotou, změna reálné hodnoty se účtuje do vlastního kapitálu jako oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků. n Majetkové účasti s rozhodujícím vlivem se oceňují ekvivalencí (pořizovací cena účasti upravená na hodnotu odpovídající míře účasti společnosti na vlastním kapitálu), přecenění se účtuje do vlastního kapitálu jako oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků. Fúze se společnostmi pod společnou kontrolou jsou zaznamenány s použitím metody fúze sloučením. c) Zásoby Nakupované zásoby (materiál a zboží) jsou účtovány v pořizovacích cenách s použitím metody váženého aritmetického průměru. Pořizovací cena zahrnuje cenu pořízení, celní poplatky, dopravné a ostatní náklady s pořízením související. Zásoby vytvořené vlastní činností (nedokončená výroba, hotové výrobky) jsou oceňovány skutečnými vlastními náklady, které zahrnují přímý materiál, přímou mzdu a výrobní režii (část režijních nákladů přímo souvisejících s výrobní činností, především nepřímý materiál, nepřímé mzdy, osobní náklady, energie, služby, opravy, odpisy apod.). d) Pohledávky Pohledávky se oceňují jmenovitou hodnotou sníženou o opravné položky účtované na vrub nákladů na úroveň realizační hodnoty pohledávek. Společnost tvoří opravné položky na pohledávky vůči odběratelům mimo skupinu Siemens. Při tvorbě opravných položek společnost zohledňuje následující rizika: n bonitu zákazníka, n riziko země, n specifické zákaznické riziko. Společnost tvoří individuální opravnou položku k pohledávkám za dlužníky v konkurzním řízení a v soudním řízení. e) Deriváty Deriváty se prvotně oceňují pořizovacími cenami. V přiložené rozvaze jsou deriváty vykázány jako součást jiných krátkodobých/dlouhodobých pohledávek, resp. závazků. Deriváty se člení na deriváty k obchodování a deriváty zajišťovací. Zajišťovací deriváty jsou sjednány za účelem zajištění reálné hodnoty nebo za účelem zajištění peněžních toků. Aby mohl být derivát klasifikován jako zajišťovací za podmínek stanovených v platné účetní legislativě, musí změny v reálné hodnotě nebo změny peněžních toků vyplývající ze zajišťovacích derivátů zcela nebo zčásti kompenzovat změny v reálné hodnotě zajištěné položky nebo změny peněžních toků plynoucích ze zajištěné položky a společnost musí zdokumentovat a prokázat existenci zajišťovacího vztahu a vysokou účinnost zajištění. V ostatních případech se jedná o deriváty k obchodování. Výroční zpráva Siemens, s.r.o., 2010 I 16 I

17 3. Obecné účetní zásady (pokračování) K rozvahovému dni společnost přeceňuje reálnou hodnotou deriváty a část majetku a závazků zajištěnou deriváty (zajištění reálné hodnoty). Reálná hodnota je stanovena na základě tržního ocenění nebo na základě kvalifikovaného odhadu. Změny reálných hodnot derivátů určených k obchodování se účtují do finančních nákladů, resp. výnosů. Změny reálných hodnot derivátů, které jsou klasifikovány, jako zajištění reálné hodnoty se účtují také do finančních nákladů, resp. výnosů spolu s příslušnou změnou reálné hodnoty zajištěného aktiva nebo závazku, která souvisí se zajišťovaným rizikem. Změny reálných hodnot derivátů, které jsou klasifikovány, jako zajištění peněžních toků se účtují do vlastního kapitálu (jako oceňovací rozdíl z přecenění majetku a závazků) a v rozvaze se vykazuje prostřednictvím oceňovacích rozdílů z přecenění majetku a závazků. Neefektivní část zajištění se účtuje přímo do finančních nákladů, resp. výnosů. f) Vlastní kapitál Základní kapitál společnosti se vykazuje ve výši zapsané v obchodním rejstříku městského soudu. Případné zvýšení nebo snížení základního kapitálu na základě rozhodnutí valné hromady, které nebylo ke dni účetní závěrky zaregistrováno, se vykazuje jako změny základního kapitálu. Podle obchodního zákoníku společnost vytváří rezervní fond ze zisku nebo z příplatků společníků nad hodnotu vkladů. Společnost s ručením omezeným je povinna vytvořit rezervní fond v roce, kdy poprvé vytvoří zisk, ve výši 10 % čistého zisku, ne však více než 5 % základního kapitálu. V dalších letech vytváří rezervní fond ve výši 5 % čistého zisku až do výše 10 % základního kapitálu. g) Cizí zdroje Společnost vytváří rezervy na ztráty a rizika v případech, kdy lze s vysokou mírou pravděpodobnosti stanovit titul, výši a termín plnění při dodržení věcné a časové souvislosti. Společnost tvoří rezervy na: n Rezerva na ztráty ze zakázek je tvořena na ztráty ze zakázek, nebo projektů, a to ve výši rozdílu, o který očekávané náklady převyšují očekávané výnosy. n Rezerva na odměny pracovníkům a rezerva na 13. plat je tvořena na roční odměny zaměstnanců. Rezervy jsou tvořeny měsíčně popř. kvartálně v poměrné výši. n Rezerva na nevybranou dovolenou je tvořena měsíčně v poměrné výši. Rezerva je tvořena na základě analýzy nevybrané dovolené a průměrných mzdových nákladů na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění dle jednotlivých zaměstnanců. n Rezerva na garance je tvořena na garanční náklady, které jsou stanoveny na základě jednotlivých smluv obchodních případů. n Rezerva na pokuty a penále je tvořena na již existující rizikové případy, ze kterých společnosti hrozí pokuty nebo penále. n Rezerva na bonusy je tvořena na náklady spojené s bonusy poskytovaných zákazníkům za splnění smluvně dohodnutých podmínek, například odebrání stanoveného počtu kusů výrobků, dosažení stanovené výše obratu. n Rezerva na restrukturalizaci je tvořena na budoucí náklady spojené se změnou struktury společnosti. n Rezerva na audit a daňové poradenství je tvořena na náklady auditu a sestavení daňového přiznání. Dlouhodobé i krátkodobé závazky se vykazují ve jmenovitých hodnotách. Krátkodobé úvěry se vykazují ve jmenovité hodnotě. Za krátkodobý úvěr se považuje i část dlouhodobých úvěrů, která je splatná do jednoho roku od rozvahového dne. Výroční zpráva Siemens, s.r.o., 2010 I 17 I

18 3. Obecné účetní zásady (pokračování) h) Najatý majetek Společnost účtuje o najatém majetku (operativní a finanční leasing) tak, že zahrnuje leasingové splátky do nákladů rovnoměrně po dobu trvání nájmu. V případě finančního leasingu při ukončení nájmu a uplatnění možnosti odkupu je předmět leasingu zařazen do majetku společnosti v kupní ceně. i) Devizové operace Majetek a závazky pořízené v cizí měně se oceňují v českých korunách kurzem, který se stanovuje na základě denního kurzu České národní banky z posledního dne předchozího měsíce a používá se pro ocenění v běžném měsíci. V průběhu roku se účtuje pouze o realizovaných kurzových ziscích a ztrátách. Majetek a závazky pořízené v cizí měně jsou k rozvahovému dni přeceněny oficiálním kurzem České národní banky k Nerealizované kurzové zisky a ztráty jsou zachyceny ve výsledku hospodaření. j) Účtování výnosů a nákladů Výnosy a náklady se účtují časově rozlišené, tj. do období, s nímž věcně i časově souvisejí. O výnosech se účtuje na základě potvrzeného předávacího protokolu nebo k datu uskutečnění služby. O zisku vyplývajícím z dlouhodobých smluv se účtuje v okamžiku dokončení a vyfakturování části zakázky způsobem stanoveným v uzavřené smlouvě ve výši odpovídající dané fakturaci. U projektů, u kterých průběh fakturace předbíhá náběh nákladů na nedokončené projekty, společnost účtuje (dle stupně dokončenosti a povahy projektu a fakturace): n o dohadné položce pasivní n o výnosech příštích období n o rezervě Společnost účtuje na vrub nákladů tvorbu rezerv a opravných položek na krytí všech rizik, ztrát a znehodnocení, které jsou ke dni sestavení účetní závěrky známy. k) Daň z příjmů Náklad na daň z příjmů se počítá za pomoci platné daňové sazby z účetního zisku zvýšeného nebo sníženého o trvale nebo dočasně daňově neuznatelné náklady a nezdaňované výnosy (např. tvorba a zúčtování ostatních rezerv a opravných položek, náklady na reprezentaci, rozdíl mezi účetními a daňovými odpisy atd.). Odložená daňová povinnost odráží daňový dopad přechodných rozdílů mezi zůstatkovými hodnotami aktiv a pasiv z hlediska účetnictví a stanovení základu daně z příjmu s přihlédnutím k období realizace. O odložené daňové pohledávce se účtuje pouze v případě, kdy neexistuje pochybnost o jejím dalším uplatnění v následujících účetních obdobích. Výroční zpráva Siemens, s.r.o., 2010 I 18 I

19 4. Fúze Siemens, s.r.o., Siemens Nízkonapěťová spínací technika s.r.o., Siemens Elektromotory s.r.o., Siemens Healthcare Diagnostics s.r.o. a Mary s.r.o. K rozhodnému dni fúze, tj. k , došlo ke sloučení Siemens, s.r.o., se společnostmi Siemens Nízkonapěťová spínací technika s.r.o., Siemens Elektromotory s.r.o., Siemens Healthcare Diagnostics s.r.o. a Mary s.r.o. Nástupnická společnost Siemens, s.r.o. a zanikající společnosti Siemens Nízkonapěťová spínací technika s.r.o., Siemens Elektromotory s.r.o., Siemens Healthcare Diagnostics s.r.o. a Mary s.r.o. patří do skupiny společností Siemens Aktiengesellschaft, se sídlem ve Spolkové republice Německo. Vzhledem ke svému organizačnímu, personálnímu a administrativnímu propojení se tyto společnosti rozhodly provést fúzi sloučením na základě projektu vnitrostátní fúze sloučením. (v tis. Kč) Zahajovací rozvaha společnosti Siemens, s.r.o. k : Aktiva Siemens, s.r.o. k Siemens Elektromotory s.r.o. k Siemens Nízkonapěťová spínací technika s.r.o. k Siemens Healthcare Diagnostics s.r.o. k Mary s.r.o. k Zahajovací rozvaha k Dlouhodobý majetek: Dlouhodobý nehmotný majetek Dlouhodobý hmotný majetek Dlouhodobý finanční majetek Dlouhodobý majetek celkem Oběžná aktiva: Zásoby Dlouhodobé pohledávky Krátkodobé pohledávky Krátkodobý finanční majetek Oběžná aktiva celkem Časové rozlišení Aktiva celkem Výroční zpráva Siemens, s.r.o., 2010 I 19 I

20 4. Fúze Siemens, s.r.o., Siemens Nízkonapěťová spínací technika s.r.o., Siemens Elektromotory s.r.o., Siemens Healthcare Diagnostics s.r.o. a Mary s.r.o. (pokračování) (v tis. Kč) Zahajovací rozvaha společnosti Siemens, s.r.o. k : Pasiva Vlastní kapitál: Siemens, s.r.o. k Siemens Elektromotory s.r.o. k Siemens Nízkonapěťová spínací technika s.r.o. k Siemens Healthcare Diagnostics s.r.o. k Mary s.r.o. k Úpravy Zahajovací rozvaha k Základní kapitál Kapitálové fondy Rezervní fondy, nedělitelný fond a ostatní fondy ze zisku Výsledek hospodaření minulých let Výsledek hospodaření běžného účetního období (+/-) Vlastní kapitál celkem Cizí zdroje: Rezervy Dlouhodobé závazky Krátkodobé závazky Bankovní úvěry a výpomoci Cizí zdroje celkem Časové rozlišení Pasiva celkem Výroční zpráva Siemens, s.r.o., 2010 I 20 I

21 5. Fúze Siemens, s.r.o. s MAINTEC s.r.o., E & A, s.r.o., Siemens Vai Metals Technologies, s.r.o. Dne byla do obchodního rejstříku zapsaná fúze sloučením následujících společností do nástupnické společnosti Siemens s.r.o. s rozhodným dnem : a) MAINTEC s.r.o. se sídlem Ostrava, Moravská Ostrava, 28. října 150/2663, PSČ , IČ , zapsané v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Ostravě, odd. C, vložka 51862, b) E & A, s.r.o. se sídlem Kosmonosy, Bradlec, Zelená 184, PSČ 29306, IČ , zapsané v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, odd. C, vložka 160, c) Siemens VAI Metals Technologies, s.r.o., se sídlem Praha 1, Opletalova 55/1015, PSČ , IČ , zapsané v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze v odd. C, vložka 638, s tím, že jmění uvedených společností zanikajících bez likvidace přešla na nástupnickou společnost Siemens s.r.o. v důsledku fúze sloučením, a to včetně práv a povinností plynoucích z pracovně právních vztahů. 6. Dlouhodobý majetek a) Dlouhodobý nehmotný majetek (v tis. Kč) POŘIZOVACÍ CENA Počáteční zůstatek Vliv fúze Přírůstky Vyřazení Konečný zůstatek Zřizovací výdaje Software Ocenitelná práva Jiný dlouhodobý nehmotný majetek Celkem Celkem OPRÁVKY Počáteční zůstatek Vliv fúze Odpisy Prodeje, likvidace Vyřazení Konečný zůstatek Účetní hodnota Zřizovací výdaje Software Jiný dlouhodobý nehmotný majetek Ocenitelná práva Celkem Celkem Společnost k a neevidovala drobný nehmotný majetek neuvedený v rozvaze. Výroční zpráva Siemens, s.r.o., 2010 I 21 I

22 6. Dlouhodobý majetek (pokračování) b) Dlouhodobý hmotný majetek (v tis. Kč) POŘIZOVACÍ CENA Počáteční zůstatek Vliv fúze Přírůstky Vyřazení Převody Konečný zůstatek Pozemky Stavby Stroje, přístroje a zařízení Dopravní prostředky Inventář Jiný dlouhodobý hmotný majetek Umělecká díla Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek Oceňovací rozdíl k nabytému majetku aktivní Oceňovací rozdíl k nabytému majetku pasivní Celkem Celkem Mezi nejvýznamnější přírůstky dlouhodobého hmotného majetku v roce 2010 patřily diagnostické přístroje v celkové pořizovací hodnotě tis. Kč, technologie měření v pořizovací hodnotě tis. Kč, impregnační zařízení v pořizovací hodnotě tis. Kč a kompresorová stanice v pořizovací hodnotě tis. Kč. Souhrnná výše drobného hmotného majetku neuvedeného v rozvaze činila k v pořizovacích cenách tis. Kč a k tis. Kč. Výroční zpráva Siemens, s.r.o., 2010 I 22 I

23 6. Dlouhodobý majetek (pokračování) OPRÁVKY Počáteční zůstatek Vliv fúze Odpisy Prodeje, likvidace Vyřazení Převody Konečný zůstatek Opravné položky Účetní hodnota Pozemky Stavby Stroje, přístroje a zařízení Dopravní prostředky Inventář Jiný dlouhodobý hmotný majetek Umělecká díla Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek Oceňovací rozdíl k nabytému majetku aktivní Oceňovací rozdíl k nabytému majetku pasivní Celkem Celkem Společnost upravila ocenění dlouhodobého hmotného majetku vzhledem k jeho nižší hodnotě prostřednictvím opravné položky na vrub nákladů (viz bod 9). Společnost eviduje tři oceňovací rozdíly k nabytému majetku: a) Aktivní oceňovací rozdíl k nabytému majetku ve výši tis. Kč, který vznikl, když zanikající společnost Siemens Healthcare Diagnostics s.r.o. pořídila část podniku BAYER s.r.o. v roce Nástupnická organizace Siemens, s.r.o. převzala tento oceňovací rozdíl a pokračovala v odepisování. Do nákladů byl ve finančním roce 2010 zaúčtován odpis oceňovacího rozdílu k nabytému majetku ve výši 814 tis. Kč. b) Aktivní oceňovací rozdíl k nabytému majetku ve výši tis. Kč vznikl pořízením části podniku společnosti Siemens, s.r.o. od Moeller Elektrotechnika s.r.o. v roce Do nákladů byl ve finančním roce 2010 zaúčtován odpis oceňovacího rozdílu k nabytému majetku pro rok 2009 ve výši 428 tis. Kč. c) Pasivní oceňovací rozdíl k nabytému majetku ve výši tis. Kč, který vznikl, když zanikající společnost Siemens Nízkonapěťová spínací technika s.r.o. nakoupila k aktiva a převzala závazky od společnosti Siemens Elektropřístroje s.r.o. za nižší hodnotu, než byla jejich účetní hodnota. Nástupnická společnost Siemens, s.r.o. převzala tento oceňovací rozdíl a pokračovala v odepisování. Do výnosů byl ve finančním roce 2010 zaúčtován odpis oceňovacího rozdílu k nabytému majetku ve výši 534 tis. Kč. Výroční zpráva Siemens, s.r.o., 2010 I 23 I

24 6. Dlouhodobý majetek (pokračování) c) Dlouhodobý finanční majetek (v tis. Kč) Přehled o pohybu dlouhodobého finančního majetku. Zůstatek k Přírůstky Úbytky Změny reálné hodnoty Zůstatek k Přírůstky Úbytky Vliv fúze Změny reálné hodnoty Zůstatek k Podíly v ovládaných a řízených osobách: Eltodo dopravní systémy s.r.o Siemens Engineering a.s Siemens Healthcare Diagnostics s.r.o. Mary s.r.o Siemens VAI Metals Technologies, s.r.o. E & A, s.r.o Maintec s.r.o Ostatní podíly: OEZ s.r.o Celkem Ovládané a řízené společnosti a společnosti pod podstatným vlivem k (v tis. Kč): Název společnosti Siemens Engineering a. s. IČO společnosti Podíl v % 100% Aktiva celkem Vlastní kapitál Základní kapitál a kapit. fondy Fondy ze zisku Nerozdělený zisk minulých let 878 Neuhrazená ztráta minulých let Ztráta běžného roku Cena pořízení akcií Nominální hodnota akcií Vnitřní hodnota akcií Výroční zpráva Siemens, s.r.o., 2010 I 24 I

25 6. Dlouhodobý majetek (pokračování) Ovládané a řízené společnosti a společnosti pod podstatným vlivem k (v tis. Kč): Název společnosti Siemens Engineering a. s. Eltodo dopravní systémy s.r.o. IČ společnosti Podíl v % 100 % 51 % Aktiva celkem Vlastní kapitál Základní kapitál a kapit. fondy Fondy ze zisku Neuhrazená ztráta/nerozdělený zisk minulých let Ztráta/zisk běžného roku Cena pořízení akcií/podílu Nominální hodnota akcií/podílu Vnitřní hodnota akcií/podílu Dividendy Finanční informace o těchto společnostech byly získány z auditorem ověřené účetní závěrky jednotlivých společností. 7. Zásoby Ocenění nepotřebných, zastaralých a pomaluobrátkových zásob se snižuje na prodejní cenu prostřednictvím účtu opravných položek, který se v přiložené rozvaze vykazuje ve sloupci korekce. Opravná položka byla stanovena vedením společnosti na základě zohlednění množstevního, cenového a technického rizika, dále byla vyhodnocena managementem společnosti (viz bod 9). Výroční zpráva Siemens, s.r.o., 2010 I 25 I

26 8. Pohledávky Na neuhrazené pohledávky, které jsou považovány za pochybné, byly v roce 2010 a 2009 vytvořeny opravné položky na základě rozboru pohledávek dle jejich splatnosti, stanovení bonity zákazníka, stanovení rizikovosti země, specifického zákaznického rizika a odúročení (viz bod 9). K a činily obchodní pohledávky po lhůtě splatnosti tis. Kč a tis. Kč. Společnost z důvodu nedobytnosti, zamítnutí konkurzu a vyrovnání či neuspokojení pohledávek v konkurzním řízení nebo na základě výsledku soudního řízení, exekuce, likvidace atd. odepsala do nákladů v roce 2010 a 2009 pohledávky ve výši tis. Kč a tis. Kč. Krátkodobé poskytnuté zálohy tvoří především zálohy poskytnuté mateřské společnosti v souvislosti s probíhajícími dlouhodobými projekty společnosti. K a měla společnost dlouhodobé pohledávky z obchodních vztahů ve výši tis. Kč a tis. Kč týkající se otevřených projektů společnosti. K dlouhodobým pohledávkám byla k a vytvořená opravná položka ve výši tis. Kč a tis. Kč. Z toho dlouhodobé pohledávky s dobou splatnosti delší než 5 let činí k a tis. Kč a 603 tis. Kč. Jiné pohledávky jsou tvořeny kladnými reálnými hodnotami otevřených derivátů a pohledávkami za zaměstnanci (viz bod 16). 9. Opravné položky Opravné položky vyjadřují přechodné snížení hodnoty aktiv (uvedených v bodech 6, 7 a 8). Změny na účtech opravných položek (v tis. Kč): Opravné položky k: Zůstatek k Tvorba opravné položky Zúčtování opravné položky Zůstatek k Vliv fúze Tvorba opravné položky Zúčtování opravné položky Zůstatek k dlouhodobému fin. majetku zálohám na dlouhodobý hm. majetek dlouhodobému hm. majetku zásobám pohledávkám zákonné pohledávkám ostatní Zákonné opravné položky se tvoří v souladu se zákonem o rezervách a jsou daňově uznatelné. Výroční zpráva Siemens, s.r.o., 2010 I 26 I

27 10. Vlastní kapitál Základní kapitál společnosti se skládá z plně upsaných a splacených podílů s nominální hodnotou tis. Kč. Ostatní kapitálové fondy se skládají z Ostatních fondů ze zisku a části základních kapitálů společností zaniklých bez likvidace v důsledku fúze sloučením k V roce 2010 a 2009 došlo k následujícím změnám účtů vlastního kapitálu (v tis. Kč): Zůstatek k Zvýšení Snížení Zůstatek k Vliv fúze Zvýšení Snížení Zůstatek k Základní kapitál Ostatní kapitálové fondy Rozdíly z přecenění majetku a závazků Zákonný rezervní fond Statutární a Ostatní fondy Nerozdělený zisk minulých let Neuhrazená ztráta minulých let Hospodářský výsledek běžného účetního období Rozdíly z přecenění majetku a závazků vznikly z důvodu změny reálné hodnoty zajišťovacích derivátů včetně dopadů do odložené daně a přecenění majetkové účasti ekvivalencí (viz bod 3b) a 3e)). Na podílech na zisku za rok 2010 lze vyplatit pouze část nerozděleného zisku k a zisku za rok 2010 převyšující povinnou tvorbu rezervního fondu zvýšeného o případné zdroje ostatních fondů a sníženého o neuhrazenou ztrátu minulých let. Tato částka činí k tis. Kč. Na základě rozhodnutí valné hromady společnosti Siemens, s.r.o. konané dne došlo k přeúčtování zákonného rezervního fondu ve výši tis. Kč do statutárních a ostatních fondů, část výsledku hospodaření 2010 ve výši tis. Kč, nerozdělený zisk z předchozích období ve výši tis. Kč a statutární a ostatní fondy ve výši tis. Kč byly použity na úhradu neuhrazené ztráty předchozích období ve výši tis. Kč. Část výsledku hospodaření 2010 ve výši tis. Kč byla vyplacena dne jako podíly na zisku. Valná hromada zanikající společnosti Siemens Nízkonapěťová spínací technika s.r.o. rozhodla dne o výplatě podílu na zisku ve výši tis. Kč. Podíly na zisku byly vyplaceny dne Hospodářský výsledek za rok 2008 ve výši tis. Kč a nerozdělený zisk minulých let ve výši tis. Kč byly na základě rozhodnutí valné hromady společnosti Siemens, s.r.o. konané dne vyplaceny jako podíly na zisku dne Výroční zpráva Siemens, s.r.o., 2010 I 27 I