Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření dobrovolného svazku obcí OSO Svazek obcí Studnice, Hamry, Vortová, IČ: za rok 2012

Transkript

1 PARDUBICKÝ KRAJ Krajský úřad Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření dobrovolného svazku obcí OSO Svazek obcí Studnice, Hamry, Vortová, IČ: za rok 2012 Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: na základě zákona Č Sb., o přezkoumávání ho podaření územních samosprávných celků a dobrovolných vazků obcí. Přezkoumání proběhlo na Obecním úřadě tudnice č.p. 108,53901 Hlin ko Přezkoumání vykonaly: kontrolor pověřený řízením přezkoumání: kontroloři: Helena Lacušová Eva Bat ková Zá tupci dobrovolného svazku obcí: Marcela ázavová - předsedkyně D O Ing. Hana Vašková - účetní D O Kcrnenského náměstí 125, Pardlbice. Tel.: J26530, 535, Mobi:

2 Předmětem přezkoumání hospodaření bylo v souladu s 2 zákona Č. 420/2004 ss.. plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací, týkajících prostředků, finanční operace, týkající se tvorby a použití peněžních fondů, se rozpočtových náklady a výnosy podnikatelské činno ti územního celku peněžní operace, týkající se sdružených prostředků a cizích zdrojů, hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z árodního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv, vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu, k rozpočtům krajů k rozpočtům obcí, k jiným rozpočtům, ke státním fondům a k dalším osobám, nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku a s majetkem státu, s nímž hospodaří územní celek, zadávání a uskutečňování veřejných zakázek, stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi, ručení za závazky fyzických a právnických osob, zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetich osob, zřizování věcných břemen k majetku územního celku, účetnictví vedené územním celkem. Předmět přezkoumání hospodaření byl ověřen z hlediska: dodržování povinno ti stanovených zvláštními právními předpisy, zejména předpisy o finančním hospodaření územních celků, o ho podaření s jejich majetkem, o účetnictví a o odměňování, souladu hospodaření s finančními prostředky ve rovnání s rozpočtem, dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínek jejich použití, věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích. V souladu s ~ 6 odst. 3 písmo b) zákona č b. bylo přezkoumání ho podaření uskutečněno výběrovým způsobem dle předmětu a ob ahu přezkoumání..- Komenského náměstí Pardubtce, ra: , 535, Mobi:

3 A. Přezkoumané písemnosti Při přezkoumání hospodaření dobrovolného svazku obcí DSO Svazek obcí Studnice, Hamry, Vortová byly přezkoumány následujicí písemnosti: Druh písemnosti Popis písemnosti Návrh rozpočtu vyvěšen na úřední desce i způsobem umožňující dálkový přístupvednech (ve všech členských obcích - Studnice, Hamry, Vortová) Rozpočtová opatření RO č. 1 - schváleno valnou hromadou ,RO č. 2 a 3 - schváleno valnou hromadou ve všech rozpočtových opatřeních se schvalovala příjem dotace a výdaje na pořízení stavby RO č. 4,5 - valná hromada schválila dne , dotace z SF a SR - položka 4213, 4126 včetně investičních výdajů položka 6121, odpočtu DPH a skutečného čerpáno rozpočtu Rozpočtový výhled na rok , Schválený rozpočet schválen valnou hromadou DSO dne ve výši příjmů a výdajů jako vyrovnaný ,- Kč, rozpočet byl do výkazu FIN 2-12 M naveden ve schválené podobě Závěrečný účet vyvěšen na úřední desce i způsobem umožňující dálkový přístup ve dnech , schváleno valnou hromadou dne Bankovní výpis Bankovní výpi y v číselné řadě včetně zaúčtování faktur v daném období Inventurní soupis majetku a Inventarizační zpráva ze dne závazků Proškolení lk ze dne Plán in entur na rok 2012 včetně jmenování lk ze dne Inventurní soupisy k 31. \ Inventarizace zahájena a ukončena Kniha došlých faktur Vedena ručně v knize závazků v číselné radě I - 23 za období leden až říjen 2012 Příloha rozvahy k , k Rozvaha k , k Výkaz pro hodnocení plnění k , k rozpočtu Výkaz zisku a ztráty k , k Stanovy a osvědčení o Zakladatelská rnlouva dobrovolného svazku obcí s názvem registraci dobrovolných " vazek obcí tudnice, Hamry Vortová" ze dne svazků obci Osvědčení o registraci DIČ - ze dne 28,5,2004 tanovy svazku obcí tudnice, Hamry, Vortová ze dne zaregistrovány KÚ dne pod regi tračnífl1 číslem SO lKú Dohody o provedení práce Dohody o provedení práce - účetnické a administrativní práce - měsíčně evidovány programem FLUX Vnitřní předpis a směrnice o evidenci majetku, pro časové rozlišování, podrozvaha, vedení účetnictví, odpisový plán, oběh účetních dokladů, finanční Komenského náměstí 125, Pardublce, rs J Mobi:

4 kontrola, opravné položky, směrnice k DPH Zápisy z jednání orgánů ze dne] 9. ]2.20] 1 ze dne 19.6., 8.] dobrovolných svazků obcí Zápis kontrolní a revizní ze dne 8.l0.2012,ze dne kontrola bankovních komise výpisů, mzdových dokladů, knihy závazků, úhrada faktur B. Zjištění ze závěrečného přezkoumání Hamry, Při přezkoumání hospodaření dobrovolného svazku obcí DSO Svazek obcí Studnice, Vortová byly zjištěny následující méně závažné chyby a nedostatky: Předmět: Zákon Č. 420/2004 Sb. 2 odst. 2 písmo h) účetnictví vedené územním celkem Právní předpis: Zákon č. 563/199l Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů chybné účtování DPH - postupy účtování, a účtu 343 bylo nesprávně účtováno o pohybech DPH C.Závěr,.; I. Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných a) při přezkoumání hospodaření územního celku za předchozí rok nebyly zjištěny chyby a nedostatky. b) při dílčím přezkoumání nebyly zjištěny chyby ft nedo tatky. : U. Při přezkoumání hospodaření dobrovolného svazku obcí D O vazek obcí tudnice, Hamry, Vortová za rok 2012 Byly zjištěny méně závažné chyby a nedo tatky ( 10 od t. 3 písmo b) zákona č. 420/2004 sb.): Předmět: Zákon Č. 420/2004 b. S 2 od t. 2 písmo h) účetnictví vedené územním celkem Právní předpis: Zákon č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů chybné účtování DPH - postupy účtování, a účtu 343 bylo nesprávně účtováno o pohybech DPH Komenského náměstí Pardubice, Tel.: J26530, 535, Mobi:

5 ID. Při přezkoumání hospodaření dobrovolného svazku obcí DSO Svazek obcí tudnice, Hamry, Vortová za rok 2012 euvádí se zjištěna rizika dle 10 odst. 4 písmo a) zákona č. 420/2004 b. ly. Při přezkoumání hospodaření dobrovolného svazku obcí DSO Svazek obcí Studnice, Hamry, Vortová za rok 2012 Byly zjištěny dle 10 odst. 4 písmo b) následující ukazatele: a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku 0,00 % b) podíl závazků na rozpočtu územního celku 0,15 % c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku 0% Ve Studníci dne Podpi y kontrolorů:.'- /L-- Jméno Helena Lacušová J Podpis ~'t- Eva Batková.;, kontrolor pověřený řízením přezkoumání V kontrolovaném období územní celek dle prohlášení statutárního zástupce nehospodařil s majetkem státu, neručil za závazky jiných osob, neuzavřel kupní, rněnnou, darovací: nájemní, zástavní smlouvu týkajíci se nemovitého majetku, smlouvu o úvěru, nepořídil ani neprodal akcie, cenné papíry, nebo obligace. obsaliem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření dobrovolného vazku obcí D O vazek obcí Studnice, Hamry, Vortová o počtu 6 stran byla seznámena a jeho stejnopis číslo 1 obdržela Kcmenského náměstí 125,53211 Paroubice, Tel: , 535, Mobi:

6 / / /... ť~~q~{..':r~~~..'..~. Marcela Sázavová předsedkyně OSO dne ] '~ZEK OBcí ~TUDNICE YAMRY '')RTOVÁ,. Rozdělovník : Stejnopis Počet výtisků Předáno Převzal DO vaze k obcí 1 1 Studnice, Hamry, Marcela Sázavová Vortová 2 ] Pardubický kraj Eva Batková Poznémky:, Y této zprávě jsou zapracovány výsledky uvedené v zaprsu o výsledku dílčího přezkoumání hospodaření i vý ledky konečného dílčího přezkoumání hospodaření územního celku. Zápi nevylučuje další kontrolní zjištění jiných kontrolních orgánů. Všechny zapůjčené dokumenty byly územnímu celku vráceny. Tato zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření je zároveň návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření a konečným zněním zprávy e stává v případě, že územní celek nevyužije možnosti podat písemné stanovisko dle 6 odst. 3 pí m. I zákona č. 420/2004 b. tanovisko e doručuje kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání. zemní celek je ve my lu u tanovení 13 od 1. 1 pí m. b) zákona č. 420/2004 b., povinen přijmout opatření k nápravě chyb a nedo tatků uvedených v této zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření a podat o tom písemnou informaci příslušnému přezkoumávajícímu orgánu (Pardubický kraj ), a to nejpozději do 15 dnů po projednání této zprávy. Územní celek je dále ve myslu ustanovení 13 od t. 2 zákona č. 420/2004 Sb., povinen v informacích podle ustanovení 13 odst. 1 písmo b) téhož zákona uvést lhůtu ve které podá příslušnému přezkoumávajícimu orgánu písemnou zprávu o plnění přijatých opatření a v této lhůtě přístušnému přezkoumávajícímu orgánu uvedenou zprávu zaslat. Za nesplnění těchto povinností lze uložit územnímu celku dle ustanovení 14 písmo f), g), h) zákona č. 420/2004 Sb., pořádkové pokuty až do výše Kč v jednom případě. Komenského náměstí 125, Pardubice, Tel: , Mobi: