Obsah Seznam použitých zkratek Úvod Roční účetní závěrka Analýza výnosů a nákladů... 9

Transkript

1 VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ ZÁPADOČESKÉ UNIVERZITY V PLZNI ZA ROK 2014

2

3 Obsah Seznam použitých zkratek Úvod Roční účetní závěrka Rozvaha Výkaz zisku a ztráty Přehled o peněžních tocích Analýza výnosů a nákladů Vysoká škola Koleje a menzy Vývoj a konečný stav fondů veřejné vysoké školy Stav a pohyb majetku a závazků Závěr Vnitřní kontrolní systém Činnost interního auditu Vnější kontrolní činnost Financování vysoké školy Tabulky Tabulka č. 1 Rozvaha Tabulka č. 2 Výkaz zisku a ztráty Tabulka č. 3 Hospodářský výsledek Tabulka č. 4 Přehled o peněžních tocích (výkaz cash flow) Tabulka č. 5 Veřejné zdroje financování Tabulka č. 5a Financování vzdělávací a vědecké, výzkumné, vývojové a inovační, umělecké a další tvůrčí činnosti Tabulka č. 5b Financování výzkumu a vývoje Tabulka č. 5c Financování programů reprodukce majetku Tabulka č. 5d Financování strukturálních fondů Tabulka č. 6 Přehled vybraných výnosů Tabulka č. 7 Příjmy z poplatků a úhrad za další činnosti poskytované VVŠ Tabulka č. 8 Pracovníci a mzdové prostředky Tabulka č. 8a Pracovníci a mzdové prostředky (dle zdroje financování mzdy a OON) Tabulka č. 8b Pracovníci a mzdové prostředky (bez OON) Tabulka č. 9 Stipendia Tabulka č. 10 Neinvestiční náklady a výnosy Koleje a menzy... 40

4 Tabulka č. 10a Oblast stravování Tabulka č. 10b Oblast ubytování Tabulka č. 11 Fondy Tabulka č. 11a Rezervní fond Tabulka č. 11b Fond reprodukce investičního majetku Tabulka č. 11c Stipendijní fond Tabulka č. 11d Fond odměn Tabulka č. 11e Fond účelově určených prostředků Tabulka č. 11f Fond sociální Tabulka č. 11g Fond provozních prostředků... 44

5 Seznam použitých zkratek 4

6 1 Úvod Výroční zpráva o hospodaření Západočeské univerzity v Plzni je zpracována ve smyslu 87 písm. e) zákona č. 111/1998 Sb. O vysokých školách a o změně a doplnění dalších zákonů ve znění pozdějších předpisů a v souladu s 21 odst. 1 písm. a) a odst. 3) téhož zákona, jímž je veřejným vysokým školám stanovena povinnost vypracovat výroční zprávu o hospodaření na základě dispozic stanovených ministrem, a v souladu s pokyny pro vypracování Výroční zprávy o hospodaření Ministerstvem školství, mládeže a tělovýchovy (dále jen MŠMT ) v prosinci Výroční zpráva o hospodaření (dále jen Zpráva ) je nástrojem ke zvýšení úrovně řídící práce pro orgány veřejné vysoké školy a zároveň slouží ke kontrole hospodárnosti, efektivnosti a účelnosti při nakládání s prostředky státního rozpočtu o rozpočtových pravidlech a o změně některých souvisejících zákonů (dále jen rozpočtová pravidla ), ve znění pozdějších předpisů. Hospodaření univerzity je pravidelně vyhodnocováno na všech řídících úrovních ZČU, včetně akademického senátu a správní rady. Klíčovou roli v provozním řízení mají poradní grémia kvestora ZČU-kolegium kvestora a Komise pro správu investičního majetku. Tato grémia jsou složena z děkanů či tajemníků fakult a ředitelů či tajemníků ostatních součástí a plní tak zásadní úkol při monitoringu hospodaření a strategickém řízení ve finančních oblastech ZČU. Kvalita finančního řízení je výrazně podpořena centralizací veškerých finančních operací, jak strukturálně, tak i v rámci IT nástrojů univerzity. Rok 2014 byl ukončen s přebytkem ve výši 402,10 tis. Kč. Tento zisk navrhuje Západočeská univerzita v Plzni převést do Fondu reprodukce investičního majetku. I nadále bude nutné v roce 2015 vyvinout maximální úsilí při snižování provozních nákladů a efektivního využívání objektů ZČU. Tyto aktivity budou vycházet z plánu redislokace jednotlivých součástí ZČU a strategie uvedené v Dlouhodobém záměru ZČU. Bezpodmínečným předpokladem rozvoje ZČU bude i nadále posilování ukazatele K (ukazatel kvality a výkonu) a využívaní dalších příležitostí vícezdrojového financování. 5

7 2 Roční účetní závěrka 2.1 Rozvaha Jednotlivé položky rozvahy a jejich změna v roce 2014 jsou uvedeny v tabulce č. 1 v části Tabulky. V rozvaze k jsou aktiva a pasiva v porovnání s předcházejícím obdobím: Položka Stav Stav / Podíl z celku (tis. Kč) (tis. Kč) (%) Aktiva - stálá , ,21 1, ,08 - oběžná , ,74 0, ,92 Aktiva celkem , ,95 1, ,00 Pasiva - vlastní zdroje , ,49 1, ,43 - cizí zdroje , ,48 0, ,57 Pasiva celkem , ,97 1, ,00 Skladba aktiv je následující: Položka Stav Stav / Podíl z celku (tis. Kč) (tis. Kč) (%) Pořizovací hodnota DNM , ,88 1,1631 Oprávky k DNM , ,47 1,2437 Zůstatková cena DNM , ,41 1,0548 2,71 Pořizovací hodnota DHM , ,32 1,1378 Oprávky k DHM , ,52 1,0888 Zůstatková cena DHM , ,80 1, ,35 Dlouhodobý finanční majetek 600,00 600,00 1,0000 0,02 Celkem stálá aktiva , ,21 1, ,08 Zásoby 8 146, ,66 0,9353 0,21 Pohledávky , ,35 1,1263 1,71 Krátkodobý finanční majetek , ,82 0, ,28 Přechodné účty aktivní , ,91 0,7935 0,72 Celkem oběžná aktiva , ,74 0, ,92 Položka aktiv vykázala proti původnímu období nárůst o 4,35 %. Nejvyšší podíl z aktiv představuje hodnota budov, hal a staveb s pořizovací hodnotou ,74 tis. Kč. Oprávky ke stavbám ve výši ,85 tis. Kč činí 29,34 % pořizovací hodnoty. Samostatné movité věci a soubory movitých věcí se zůstatkovou hodnotou ,94 tis. Kč tvoří 16,66 % aktiv. U oběžných aktiv je stav pohledávek za odběrateli způsoben velkým množstvím faktur z konce prosince se splatností v lednu Tyto faktury již byly ke dni zpracování Výroční zprávy o hospodaření uhrazeny. 6

8 Skladba pasiv je tato: Položka Stav Stav / Podíl z celku (tis. Kč) (tis. Kč) (%) Majetkové fondy , ,66 1, ,05 Finanční fondy , ,71 1, ,36 Hospodářský výsledek 683,10 402,12 0,02 Celkem vlastní zdroje , ,49 1, ,43 Krátkodobé závazky , ,30 0,7942 8,25 Bankovní výpomoci a půjčky 0,00 0,00 0,0000 0,00 Přechodné účty pasivní , ,18 0,2565 2,32 Celkem cizí zdroje , ,48 0, ,57 Ve finančních fondech je tvorba Fondu provozních prostředků ve výši ,70 tis. Kč, Fondu sociálního ve výši tis. Kč., Fondu účelově určených prostředků ,51 tis. Kč, Stipendijního fondu ve výši ,10 tis. Kč a Fondu reprodukce investičního majetku ve výši tis. Kč. Hlavní položky krátkodobých závazků vykazovaly tento trend: Položka Stav Stav Rozdíl / (tis. Kč) (tis. Kč) (tis. Kč) (%) Závazky z obchodního styku , , ,32 68,81 Závazky k zaměstnancům , , ,77 106,66 Závazky ze sociál. zabezp , ,58 735,61 102,35 Daňové závazky , ,00 776,54 107,07 Závazky k zaměstnancům (mzdové nároky) a závazky ze sociálního zabezpečení byly uhrazeny v prvním čtvrtletí roku 2015 a vyplývají ze zaúčtování a výplaty mezd za prosinec Výkaz zisku a ztráty Výkaz zisku a ztráty je uveden v tabulce č. 2 v části Tabulky. Zachycuje celkový stav hospodaření ZČU v Plzni v roce V rámci hlavní činnosti byl vykázán zisk po zdanění 377,53 tis. Kč a v rámci doplňkové činnosti zisk 24,57 tis. Kč. Výsledky za ZČU celkem: (tis. Kč) Druh činnosti Výnosy Náklady Hospodářský výsledek Hospodářský výsledek před zdaněním po zdanění Hlavní činnost , ,46 773,89 377,53 Doplňková činnost , ,56 24,57 24,57 Celkem , ,02 798,46 402,10 Západočeská univerzita v Plzni navrhuje převést zisk za rok 2014 ve výši 402,10 tis. Kč do Fondu reprodukce investičního majetku. 7

9 2.3 Přehled o peněžních tocích Podrobný přehled o peněžních tocích je zpracován v tabulce č. 4 v části Tabulky. (tis. Kč) Ukazatel Minulé období Běžné období Rozdíl Vliv na CF č.ř. Peněžní tok z provozní činnosti , , , ,01 56 Peněžní tok z investiční činnosti , , , ,07 96 Peněžní tok z finanční činnosti , , , , Celkem , , , , Stav peněžních prostředků , , , , Stav peněžních prostředků na účtech ZČU se v průběhu roku 2014 snížil o 28,58 %, v absolutní hodnotě o ,02 tis. Kč. Nejvýznamnější položky snižující stav peněžních prostředků: Stav dlouhodobého nehmotného majetku se zvýšil o ,96 tis. Kč. Nárůst proti předcházejícímu období činí 16,31 %, přičemž nejvýznamnější položku tvoří nárůst software o ,88 tis. Kč. Stav dlouhodobého hmotného majetku se zvýšil o ,46 tis. Kč, což představuje nárůst o 13,78 % proti stavu na počátku roku Významné položky: Stavby vykázaly nárůst o ,01 tis. Kč, což činí nárůst o 23,59 % proti stavu na počátku roku SZNN vykázaly nárůst o ,08 tis. Kč, tj. nárůst o 32 % proti stavu na počátku roku Nejvýznamnější položky zvyšující stav peněžních prostředků: Oprávky k software se zvýšily proti stavu na počátku období o ,88 tis. Kč, což činí zvýšení o 26,84 %. Oprávky ke stavbám se zvýšily proti stavu na počátku období o ,65 tis. Kč, což činí zvýšení o 12,20 %. Oprávky k movitým věcem a souboru movitých věcí se zvýšily proti stavu na počátku období o ,75 tis. Kč, což činí zvýšení o 8,49 %. Nedokončené hmotné investice se snížily o ,60 tis. Kč, tj. snížení o 20,21 % proti stavu na počátku roku 2014 (dokončení staveb NTIS a CTPVV). 8

10 3 Analýza výnosů a nákladů Podrobný přehled financování z veřejných zdrojů poskytují tabulky č. 5, 5a, 5b, 5c a 5d v části Tabulky. 3.1 Vysoká škola Západočeská univerzita v Plzni hospodařila v roce 2014 s větším objemem finančních prostředků než v roce Výnosy v hlavní činnosti vzrostly o ,04 tis. Kč, náklady v hlavní činnosti pak vzrostly o ,98 tis. Kč. Výsledek hospodaření po zdanění byl 402,10 tis. Kč Příspěvek a dotace z veřejných zdrojů Západočeská univerzita v Plzni obdržela v roce 2014 následující příspěvky a dotace z MŠMT. a) neinvestiční příspěvek a dotace z kapitoly MŠMT v členění ukazatelů A U: Položka Rozhodnutí MŠMT č č č č č č (Kč) A+K. Vzdělávací činnost C. Stipendia DSP D. Zahr. studenti a mez. spolupráce F. Fond vzdělávací politiky G. Projekty FRVŠ I. Rozvojové programy U. Ubytovací stipendia S. Sociální stipendia J. Dotace na ubytování a stravování studentů Položka č. MŠMT D12 č. MŠMT P12 Rozhodnutí MŠMT Dodatek č. 1k č Dodatek č. 2 k č Dodatek č.1 k č (Kč) Dodatek č. 1 k č. MŠMT D12 A+K. Vzdělávací činnost C. Stipendia DSP D. Zahr. studenti a mez. spolupráce F. Fond vzdělávací politiky G. Projekty FRVŠ I. Rozvojové programy U. Ubytovací stipendia S. Sociální stipendia J. Dotace na ubytování a stravování studentů Položka Dodatek č. 4 k č Dodatek č. 1 k č. MŠMT P12 Rozhodnutí MŠMT Dodatek č. 2 k č. MŠMT D12 Dodatek č. 5 k č Dodatek č. 6 k č Celkem A+K. Vzdělávací činnost C. Stipendia DSP D. Zahr. studenti a mez. spolupráce F. Fond vzdělávací politiky G. Projekty FRVŠ 0 I. Rozvojové programy U. Ubytovací stipendia S. Sociální stipendia J. Dotace na ubytování a stravování studentů (Kč) 9

11 Mimo výše uvedené běžné prostředky obdržela Západočeská univerzita v Plzni v roce 2014 z ostatních odborů MŠMT na činnost Koordinačního centra česko-německých výměn mládeže, včetně programu Odmalička, zabezpečení setkání žáků z ČR a SRN a na program Rozjeď to s Tandemem částku ,- Kč. Na projekt Krůček po krůčku obdržela částku ,- Kč. Na mezinárodní spolupráci s Belgií získala 5 100,- Kč. b) běžná dotace na výzkum a vývoj dle jednotlivých programů v členění: 1) institucionální prostředky (IP) na vědu a výzkum (VaV) ,- Kč z toho: IP na dlouhodobý koncepční rozvoj výzkumné organizace ,- Kč IP na mezinárodní spolupráci ČR ve VaV ,- Kč 2) účelové prostředky na VaV ,- Kč z toho: programy aplikovaného výzkumu experimentálního vývoje a inovací ,- Kč specifický vysokoškolský výzkum ,- Kč c) kapitálová dotace na VaV ,- Kč z toho: IP na dlouhodobý koncepční rozvoj výzkumné organizace ,- Kč IP na mezinárodní spolupráci (Norské fondy) ,- Kč d) kapitálová část příspěvku ,- Kč Ostatní dotace z veřejných zdrojů jsou rozebrány v tabulkách č Vlastní výnosy v hlavní a doplňkové činnosti Rozbor některých výnosů poskytují tabulky č. 6 a 7 v části Tabulky. Hlavní činnost Doplňková činnost Celkem ,39 tis. Kč ,13 tis. Kč ,52 tis. Kč Proti roku 2013 zaznamenaly vlastní výnosy ZČU nárůst o ,95 tis. Kč. Největší podíl z vlastních příjmů tvořily tyto položky: Položka tis. Kč % Kolejné ,49 Tržby z prodeje služeb (mimo kolejného a pronájmů) ,56 Tržby za vlastní výrobky ,76 Tržby za poplatky spojené se studiem ( 58 zak. 111/1998 Sb.) ,11 Tržby za další činnosti poskytované VŠ ,11 Tržby z pronájmu ,32 Dary ,53 10

12 3.1.3 Mimorozpočtové příspěvky ZČU eviduje finanční prostředky přijaté na spoluřešení projektů, kde hlavním řešitelem projektu z veřejných zdrojů je jiná instituce. Mimorozpočtový příspěvek byl ve výši ,57 tis. Kč. Z toho: spoluřešitelé GAČR spoluřešitelé TAČR spoluřešitelé Centra excelence spoluřešitelé Centra kompetence spoluřešitelé MPO spoluřešitelé ostatní spoluřešitelé strukturálních fondů EU 6 921,00 tis. Kč ,77 tis. Kč 5 344,00 tis. Kč ,00 tis. Kč ,00 tis. Kč 6 187,82 tis. Kč ,98 tis. Kč Náklady Strukturu nákladů hlavní činnosti ukazuje následující přehled: SÚ Druh nákladů Skutečnost (v Kč) Podíl z nákladů (%) 521 Mzdové náklady ,00 37, Zákonné sociální pojištění ,97 11, Zákonné sociální náklady ,34 0,37 Osobní náklady ,31 49, Spotřeba materiálu ,60 6, Spotřeba energie ,87 2, Spotřeba ostatních neskladovatelných dodávek 9 214,92 0, Prodané zboží ,76 0, Opravy a udržování ,33 0, Cestovné ,02 2, Náklady na reprezentaci ,12 0, Ostatní služby ,77 5, Daň silniční ,00 0, Daň z nemovitosti ,00 0, Ostatní daně a poplatky ,19 0, Smluvní pokuty a úroky z prodlení 6 292,00 0, Ostatní pokuty a penále ,70 0, Odpis nedobytné pohledávky ,19 0, Úroky 2,05 0, Kurzové ztráty ,95 0, Dary ,78 0, Manka a škody ,22 0, Jiné ostatní náklady ,41 23, Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku ,80 9, Zůstatková cena prodaného dlouh. nehm.a hm. majetku ,00 0, Prodaný materiál 6 798,66 0, Poskytnuté příspěvky ,58 0, Daň z příjmu ,00 0,02 Věcné náklady celkem ,92 50,67 Náklady celkem ,23 100,00 11

13 Náklady v oblasti hlavní činnosti vzrostly v roce 2014 o ,90 Kč, tj. o 13,70 % ve srovnání s rokem Nárůst zaznamenaly především tyto nákladové položky: spotřeba materiálu, spotřeba energie, cestovné, mzdové náklady, náklady na reprezentaci, ostatní služby, jiné ostatní náklady a odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku. Strukturu nákladů doplňkové činnosti ukazuje následující přehled: SÚ Druh nákladů Skutečnost (v Kč) Podíl z nákladů (%) 521 Mzdové náklady ,00 15, Zákonné sociální pojištění ,00 4, Zákonné sociální náklady ,03 1,58 Osobní náklady ,03 21, Spotřeba materiálu ,43 6, Prodané zboží ,47 1, Opravy a udržování ,81 0, Cestovné ,00 0, Náklady na reprezentaci ,00 0, Ostatní služby ,71 9, Daň silniční 3 943,00 0, Ostatní daně a poplatky ,00 0, Kurzové ztráty 2 787,37 0, Jiné ostatní náklady ,73 60, Poskytnuté příspěvky 8 703,51 0,01 Věcné náklady celkem ,03 78,18 Náklady celkem ,06 100,00 Náklady v oblasti doplňkové činnosti v roce 2014 vzrostly o ,80 Kč. 12

14 3.2 Koleje a menzy Stravování V menzách se v roce 2014 výnosy od studentů z hlavní činnosti zvýšily o Kč. U bufetů a kaváren je stále záporný hospodářský výsledek. Na Kavárně Univerzitní 18 (Knihovna), lze toto přičítat dosti vzdálené poloze od centra univerzity. Kavárna v objektu NTIS se zatím nevyrovnala s počátečními náklady na vybavení zázemí. Bufety fungují především jako výdejny jídel, čímž dochází k zápornému hospodářskému výsledku. Podíl stravování zaměstnanců je 3% z celkového počtu strávníků v menze Kollárova 19, Plzeň a 16 % strávníků v menze Univerzitní 12, Plzeň. Ubytování I když je na ubytování kladný hospodářský výsledek, došlo k poklesu ubytovaných studentů z důvodu nižšího počtu přijatých studentů. Nejvýraznější úbytek v ubytování je na VŠ koleji v Chebu a ŠUZ Nečtiny. Koleje jsou velmi aktivně využívány studenty na krátkodobé ubytování. Jedná se o nový trend. Hotelové ubytování je na stejné úrovni jako v předešlém roce. Seznam vysokoškolských kolejí a jejich lůžková kapacita: Označení budovy Adresa Počet lůžek B1 Máchova 14 16, Plzeň 378 B2 Máchova 20, Plzeň 489 B3 Baarova 36, Plzeň 480 A1,2,3 Borská 53, Plzeň 579 L1,2 Bolevecká 30 32, Plzeň 710 V Dyleňská 24, Cheb 204 K1 Klatovská 200, Plzeň 155 Celkem Počty ubytovaných studentů v roce 2014: B1 B2 B3 K1 L1-2 A1, 2, 3 V Celkem Leden Únor Březen Duben Květen Červen Červenec Srpen Září Říjen Listopad Prosinec

15 4 Vývoj a konečný stav fondů veřejné vysoké školy Přehled o vývoji jednotlivých fondů v roce 2014 poskytují tabulky 11, 11a, 11b, 11c, 11d, 11e, 11f a 11g v části Tabulky. Stav Stipendijního fondu se snížil na ,21 tis. Kč. Do Fondu reprodukce investičního majetku bylo převedeno tis. Kč a jeho stav k byl tis. Kč. Do Fondu účelově určených prostředků byla převedena částka ,51 tis. Kč a do Fondu provozních prostředků pak částka ,70 tis. Kč. Fond sociální byl naplněn v roce 2014 částkou tis. Kč a čerpalo se z něj tis. Kč na poukázky Flexi Pass pro zaměstnance. 5 Stav a pohyb majetku a závazků Dlouhodobý nehmotný majetek Stav k celkem ,92 tis. Kč Přírůstek ,05 tis. Kč Úbytek ,09 tis. Kč Stav k celkem ,88 tis. Kč Skladba dlouhodobého nehmotného majetku (v tis. Kč): Položka Stav k Přírůstek Úbytek Stav k Nehmotné výsledky VaV 282,50 0,00 0,00 282,50 Software , , , ,93 Ocenitelná práva 879,57 187,89 0, ,46 Drobný dlouhodobý nehm. majetek 8 744,56 0,00 861, ,15 Pořízení dlouhodobého nehm. majetku 1 172, , ,91 306,84 Z dlouhodobého nehmotného majetku zaujímá rozhodující podíl software ve výši ,93 tis. Kč (tj. 96,33 %) a drobný dlouhodobý nehmotný majetek v hodnotě 7 883,15 tis. Kč (tj. 3,03%). Dlouhodobý hmotný majetek Stav k celkem Přírůstek Úbytek Stav k celkem ,86 tis. Kč ,23 tis. Kč ,77 tis. Kč ,32 tis. Kč Skladba dlouhodobého hmotného majetku (v tis. Kč): Položka Stav k Přírůstek Úbytek Stav k Stavby , , ,74 Samost. movité věci a soubor mov. věcí , , , ,03 Drobný dlouhodobý hmotný majetek , , ,58 Ostatní dlouhodobý hmotný majetek 346, ,77 Pozemky , , ,29 Umělecká díla a předměty 6 877,08 0 5, ,03 Pořízení dlouhodobého hm. majetku , , , ,33 Poskytnuté zálohy na dlouh. hm. majetek , ,71 854,55 14

16 Z dlouhodobého hmotného majetku zaujímá rozhodující podíl hodnota budov, hal a staveb, a to ,74 tis. Kč (tj. 58,88 %), dále následují samostatné movité věci v hodnotě ,03 tis. Kč (tj. 34,22 %) a drobný dlouhodobý hmotný majetek ve výši ,58 tis. Kč (tj. 2,53 %). Největší nárůst byl u staveb ( ,01 tis. Kč) a u samostatných movitých věcí ( ,08 tis. Kč). Naopak pokles o ,60 tis. Kč byl u pořízení dlouhodobého hmotného majetku. Dlouhodobý finanční majetek Stav k celkem Stav k celkem 600,00 tis. Kč 600,00 tis. Kč Krátkodobý finanční majetek Stav k celkem ,34 tis. Kč Přírůstek ,34 tis. Kč Úbytek ,86 tis. Kč Stav k celkem ,82 tis. Kč Skladba krátkodobého finančního majetku (v tis. Kč): Položka Stav k Přírůstek Úbytek Stav k Pokladna 2 644, , , ,21 Ceniny 1 083, , ,84 554,16 Bankovní účty , , , ,45 Peníze na cestě -4, , ,47 0 Celková výše krátkodobého finančního majetku se snížila o ,52 tis. Kč, přičemž k největšímu poklesu došlo u bankovních účtů o ,09 tis. Kč. Zásoby Stav k celkem Přírůstek Úbytek Stav k celkem Skladba zásob (v tis. Kč): 8 146,99 tis. Kč ,90 tis. Kč ,23 tis. Kč 7 619,66 tis. Kč Položka Stav k Přírůstek Úbytek Stav k Materiál 2 767, , , ,61 Nedokončená výroba 812,85 212,13 321,22 703,76 Výrobky 3 051,77 886,62 960, ,76 Zboží 1 515, , , ,53 Celková výše zásob se snížila o 527,33 tis. Kč. K poklesu došlo především u materiálu o 366,44 tis. Kč, u nedokončené výroby o 109,09 tis. Kč a u výrobků o 74,01 tis. Kč. Největší podíl poklesu zaujímalo snížení zásob zboží na skladě v prodejně Husova, a to ve výši ,02 Kč. Naopak největší nárůst byl u propagačních předmětů oddělení Vztahy k veřejnosti o ,62 Kč. 15

17 Pohledávky Stav k celkem Stav k celkem Skladba pohledávek (v tis. Kč): ,79 tis. Kč ,35 tis. Kč Položka Stav k Stav k Pohledávky z obchodního styku , ,30 Daně a poplatky 4 594, ,68 Pohledávky za zaměstnanci 103,37 115,60 Pohledávky za účastníky sdružení 1,00 1,00 Jiné pohledávky , ,32 Dohadné účty aktivní , ,45 Celková výše pohledávek se zvýšila o 7 125,56 tis. Kč, přičemž k nárůstu došlo především u položky daně a poplatky o ,08 tis. Kč. Naopak u jiných pohledávek došlo k poklesu o ,23 tis. Kč. Nejvyšší pohledávky ZČU jsou vůči firmám Racionalizační Agentura, s.r.o. ( Kč), Targetron, s.r.o. ( Kč) a Nové OKO, s.r.o. (52 195,57 Kč). Západočeská univerzita v Plzni pravidelně zasílá dlužníkům upomínky a v některých případech vymáhá zaplacení pohledávky soudní cestou. Závazky Stav k celkem Stav k celkem Skladba závazků (v tis. Kč): ,42 tis. Kč ,62 tis. Kč Položka Stav k Stav k Závazky z obchodního styku , ,37 Závazky vůči zaměstnancům , ,74 Závazky k inst. soc. zabezp. a zdr. poj , ,58 Daně a závazky , ,00 Závazky ve vztahu ke státnímu rozpočtu 342,42 448,64 Závazky k účastníkům sdružení 1,00 1,00 Jiné závazky , ,97 Dlouhodobé závazky 68,8 16,8 Dohadné účty pasivní , ,52 Celková výše závazků se oproti minulému období snížila o ,80 tis. Kč, přičemž k navýšení došlo nejvíce u položky dohadné účty pasivní o 5 832,44 tis. Kč a u položky závazky vůči zaměstnancům o 3 651,77 tis. Kč. Naopak k největšímu poklesu došlo u závazků z obchodního styku, a to o částku ,62 tis. Kč. Bankovní výpomoci a půjčky Stav k celkem Přírůstek Úbytek Stav k celkem 0,00 tis. Kč 0,00 tis. Kč 0,00 tis. Kč 0,00 tis. Kč 16

18 Inventarizace majetku Dle Rozhodnutí rektora č. 30R/2014 ze dne 4. srpna 2014 ve věci inventarizace majetku a závazků k byly provedeny tyto inventarizace: 1. Inventarizace pozemků, budov a staveb 2. Inventarizace hmotného majetku 3. Inventarizace nehmotného majetku 4. Inventarizace materiálu na skladech 5. Inventarizace skript a informací o studiu na skladě včetně skladu NAVA 6. Inventarizace skladu extra lehkého topného oleje (ELTO) 7. Inventarizace potravin a zboží na skladech 8. Inventarizace peněžní hotovosti, cenin a majetkových cenných papírů 1. Inventarizace pozemků, budov a staveb Inventarizace pozemků, budov a staveb byla provedena k Při inventarizaci nebyly zjištěny žádné rozdíly. 2. Inventarizace hmotného majetku Inventarizace hmotného majetku byla provedena k V důsledku provedení fyzické inventury hmotného majetku na všech pracovištích ZČU nebyly zjištěny rozdíly mezi skutečností a účetní evidencí. 3. Inventarizace nehmotného majetku Inventarizace nehmotného majetku byla provedena k Při inventarizaci nebyly zjištěny rozdíly mezi skutečností a účetní evidencí. 4. Inventarizace materiálu na skladech Inventarizace materiálu na skladech proběhla k Při inventarizaci nebyly zjištěny rozdíly mezi skutečností a účetní evidencí. 5. Inventarizace skript a informací o studiu na skladě včetně skladu NAVA Inventarizace proběhla k Při inventarizaci nebyly zjištěny rozdíly mezi skutečností a účetní evidencí. 6. Inventarizace skladu ELTO Inventarizace skladu ELTO byla provedena k Při inventarizaci nebyly zjištěny rozdíly mezi skutečností a účetní evidencí. 7. Inventarizace potravin a zboží ve skladech Inventarizace potravin a zboží ve skladech byla provedena k Při inventarizaci byly zjištěny následující rozdíly mezi skutečností a účetní evidencí: Pracoviště (Bufet FST 1. patro) manko zboží 259,89 Kč Pracoviště (Bufet FST přízemí) manko zboží 1 165,65 Kč 17

19 manko suroviny 15,21 Kč Pracoviště (Bufet FPE- Klatovská51) manko suroviny 47,23 Kč Pracoviště (Menza 4) přebytek zboží 140,45 Kč Pracoviště ( Kavárna UK) manko zboží 96,10 Kč manko suroviny 1 638,62 Kč Pracoviště (Internetová kavárna NTIS) manko zboží 341,56 Kč manko suroviny 1,04 Kč Manka uvedených pracovišť byla dána k úhradě zaměstnancům SKM a byla v účetním systému Magion zaúčtována jako pohledávky za zaměstnancem. Proto účetní stav nevykazuje k žádné rozdíly. Na ostatních pracovištích nebyly zjištěny rozdíly mezi skutečností a účetní evidencí. 8. Inventarizace peněžní hotovosti, cenin a majetkových cenných papírů Inventarizace byla provedena k na všech pokladních místech. Při inventarizaci nebyly zjištěny rozdíly mezi skutečností a účetní evidencí. Všechny inventurní zápisy jsou uloženy na Ekonomickém odboru Rektorátu ZČU. 18

20 Seznam nemovitostí užívaných Západočeskou univerzitou v Plzni (stav k ) Areál Zelený trojúhelník Plzeň nemovitosti vlastní: Adresa Název budovy Zkratka Univerzitní 8 rektorát UR Univerzitní 12 menza 4 UM Univerzitní 12 trafostanice 2 US2 Univerzitní 14 tělocvična vč. krytu CO UT Univerzitní 14 katedra tělesné výchovy a sportu UT Univerzitní 18 univerzitní knihovna + RIPO UB Univerzitní 20 informační centrum UI Univerzitní 22 vstupní objekt UV Univerzitní 22 posluchárny UP Univerzitní 22 katedrový objekt UK Univerzitní 22 laboratorní objekt UL Univerzitní 22 halové laboratoře UL Univerzitní 22 vývojové dílny UD Univerzitní 22 Regionální technologický institut (RTI) UH Univerzitní 22 učebnový objekt UU Univerzitní 22 pavilon fyziky UF Univerzitní 22 spojovací objekt Univerzitní 22 komunikační krček K1 Univerzitní 22 komunikační krček K2 Univerzitní 22 komunikační krček K3 Univerzitní 22 výměníková stanice + trafostanice 1 US1 Univerzitní 26 FEL - výukový objekt EU Univerzitní 26 FEL - posluchárny EP Univerzitní 26 FEL - spojovací objekt ES Univerzitní 26 FEL - laboratorní objekt EL Univerzitní 26 FEL - katedrový objekt EK Univerzitní 26 FEL - provozní objekt ET Univerzitní 28 Ústav umění a designu LS Univerzitní ČOV menzy UO Univerzitní podzemní kolektor pro inženýrské sítě (stavba) UZ Dobřanská sklad UZ Technická 8 objekt NTIS UN Technická 8 Fakulta aplikovaných věd (projekt CTPVV) UC Technická 8 NTIS + FAV - spojovací objekt US Technická NTIS + FAV - náhradní zdroj, chladicí věže 19

21 Ostatní nemovitosti Plzeň nemovitosti vlastní: Adresa Název budovy Zkratka Máchova vysokoškolská kolej B1 Máchova 20 vysokoškolská kolej B2 Baarova 36 vysokoškolská kolej B3 Borská 53 - objekt A vysokoškolská kolej A1 Borská 53 - objekt D vysokoškolská kolej A2 Borská 53 - objekt C vysokoškolská kolej A3 Borská 53 - objekt H nedokončená budova AZ1 Borská 53 energocentrum AZ Borská 53 administrativní a skladovací objekt A5 Chodské nám. 1 Fakulta pedagogická CH Klatovská 51 Fakulta pedagogická KL Klatovská 200 vysokoškolská kolej K1 Jungmannova 1-3 JJ Husova 11 Fakulta ekonomická HJ Riegrova 11 Fakulta filozofická RJ Riegrova 17 Centrum výměny mládeže RS Veleslavínova 42 Fakulta pedagogická VC Veleslavínova 27-29, Sedláčkova děkanáty fakult filozofické a pedagogické SO Sedláčkova Fakulta filozofická SP Sedláčkova 19 Fakulta filozofická SD Sedláčkova 31 Fakulta filozofická + Ústav jazykové přípavy + prodejna skript ST Sady Pětatřicátníků 14 Fakulta právnická PC sady Pětatřicátníků 14 - vnitroblok garáže DP3 sady Pětatřicátníků 14 - vnitroblok dílny ZČU DP1 sady Pětatřicátníků 14 - vnitroblok sklady DP2 Sady Pětatřicátníků 16 univerzitní knihovna PS Sady Pětatřicátníků 27 učebnový objekt PD Kollárova 19 menza 1 + Provoz a služby KO Kollárova 19 garáže KG Bolevecká 30 vysokoškolská kolej + tělocvična L1 Bolevecká 32 vysokoškolská kolej L2 Samaritská objekt pro praktickou výuku Katedry biologie FPE SA Máchova sportoviště venkovní hřiště (stavba) B1_1 Bolevecká 30 - sportoviště venkovní hřiště (stavba) L1_1 Tylova 59 Fakulta zdravotnických studií TS 20

22 Ostatní nemovitosti mimo Plzeň nemovitosti vlastní: Adresa Název budovy Zkratka Cheb - Hradební 22 Fakulta ekonomická CD Cheb - Dyleňská 24 vysokoškolská kolej CK Nečtiny - Hrad Nečtiny 1 výcvikové a školící středisko NC Nečtiny - Hrad Nečtiny 1 kastel NK Nečtiny - Hrad Nečtiny 1 tělocvična NT Nečtiny - Hrad Nečtiny 1 sklad (stanice plynu) NZ Pernink 77 výcvikové a školicí středisko PE Byty pro zaměstnance Plzeň nemovitosti vlastní: Adresa Název budovy Zkratka PLZEŇ Sokolovská 87 byt č. 15, 3+1 BS Čermákova 58 byt č. 27, 2+1 BC Hodonínská 51 byt č. 12, 3+1 HO Hodonínská 51 byt č. 15, 3+1 HO Hodonínská 51 byt č. 19, 1+1 HO Nýřanská 16 byt č. 16, 1+1 NS Plaská 35 byt č. 30, 1+1 BP Bzenecká 9 byt č. 13, 2+1 BZ Borská 53a - objekt B byty pro zaměstnance (m. Plzeň je spoluvlastníkem objektu) A4 Ostatní nemovitosti Plzeň nemovitosti cizí: Adresa Název budovy Zkratka Vlastník Tylova 18 fakulty ekonomická a filozofická TY Město Plzeň výpůjčka nám. Odboje 18 Fakulta zdravotnických studií NO Město Plzeň výpůjčka Samaritská zahrada pro praktickou výuku Katedry biologie FPE SA Město Plzeň nájem Teslova - objekt C1 Nové technologie -výzkumné centrum TC Vědeckotechnický park Plzeň, a.s. nájem Teslova 9 - objekt H Nové technologie -výzkumné centrum TH Vědeckotechnický park Plzeň, a.s. nájem Teslova 9a - objekt G Nové technologie -výzkumné centrum TG Vědeckotechnický park Plzeň, a.s. nájem Teslova 11 - objekt F Nové technologie -výzkumné centrum TF Vědeckotechnický park Plzeň, a.s. nájem Avalon Business Centrum (část prostor) Fakulta filozofická AV Avalon Business Center s.r.o. nájem Poznámka: ZČU nepronajímá dalším subjektům žádné nemovitosti, pouze některé místnosti v objektech. 21

23 6 Závěr 6.1. Vnitřní kontrolní systém Vnitřní kontrolní systém byl na Západočeské univerzitě v Plzni stanoven směrnicí rektora č. 41R/2005 Vnitřní kontrolní systém, a to v souladu se zákonem č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole ve veřejné správě ve znění pozdějších předpisů. Vnitřní kontrolní systém se skládá z řídící kontroly a interního auditu. Řídící kontrolu vykonávají příkazci operací, správci rozpočtu a hlavní účetní, kteří jsou stanoveni v souladu s rozhodnutím rektora č. 4R/2006. Za implementaci tohoto rozhodnutí včetně jeho elektronické podoby je odpovědný kvestor Činnost interního auditu Odbor interního auditu Západočeské univerzity v Plzni představuje funkčně nezávislý útvar, organizačně oddělený od ostatních struktur orgánu veřejné správy, který je podřízen přímo rektorovi, jakožto vedoucímu orgánu veřejné správy. Interní audit je nezávislé a objektivní přezkoumávání a vyhodnocování řídící kontroly. Z pohledu interního auditu byla efektivnost vnitřního kontrolního systému v roce 2014 zkoumána prostřednictvím auditů projektů řešených na Západočeské univerzitě v Plzni v rámci Operačního programu Výzkum a vývoj pro inovace , Operačního programu Vzdělávání pro konkurenceschopnost a vybraného rozvojového projektu. Interní audity byly vykonány na základě rozhodnutí rektora č. 01R/2014 Roční a střednědobý plán interních auditů. Mimořádné interní audity, které byly vykonány operativně nad rámec schváleného plánu auditů, byly vykonány na základě rozhodnutí rektora č. 31R/2014 a č. 40R/ Vnější kontrolní činnost V roce 2014 bylo na ZČU provedeno 33 vnějších kontrol následujícími institucemi: Finanční úřad v Plzni Finanční úřad pro Plzeňský kraj Úřad pro ochranu hospodářské soutěže Úřad práce ČR-krajská pobočka v Ústí nad Labem Oblastní inspektorát práce pro Plzeňský a karlovarský kraj Vojenská zdravotní pojišťovna Sociálna poisťovňa Humenné Ministerstvo školství, mládeže a tělovýchovy Ministerstvo financí Technologická agentura ČR Statutární město Plzeň Krajský úřad Plzeňského kraje-odbor školství, mládeže a sportu Krajský úřad Plzeňského kraje-odbor kultury Úřad městského obvodu Plzeň 3-Odbor dopravy a životního prostředí Exekutorský úřad Rokycany Státní zemědělská a potravinářská inspekce Krajská hygienická stanice Plzeňského kraje 22

24 6.4. Financování vysoké školy Financování ZČU je zajištěno plně v souladu se zákonnými předpisy i podzákonnými normami a je pravidelně hodnoceno na všech řídících úrovních. S ohledem na krácení příspěvku dle ukazatele A je potřebné nadále rozvíjet a posilovat ukazatel kvality a výkonu. Nadále je rovněž potřeba získávat zdroje v oblasti výzkumu a vývoje, ať již formou grantů a projektů, nebo zvýšeným objemem smluvního výzkumu. Bude nutné rovněž aktualizovat metodiku rozpočtu a dopracovat pravidla tvorby rozpočtu jako základní nástroje podpory strategie vyjádřené v Dlouhodobém záměru ZČU. Výroční zpráva o hospodaření vykazuje věrný obraz hospodaření Západočeské univerzity v Plzni. 23

25 Tabulky Tabulka č. 1 Rozvaha 24

26 25

27 26

28 Tabulka č. 2 Výkaz zisku a ztráty 27

29 28

30 Tabulka č. 3 Hospodářský výsledek 29

31 Tabulka č. 4 Přehled o peněžních tocích (výkaz cash flow) 30

32 31

33 Tabulka č. 5 Veřejné zdroje financování 32

34 Tabulka č. 5a Financování vzdělávací a vědecké, výzkumné, vývojové a inovační, umělecké a další tvůrčí činnosti (bez prostředků poskytovaných na programové financování, na operační programy a VaV) 33

35 Tabulka č. 5b Financování výzkumu a vývoje (bez prostředků poskytovaných na operační programy EU) 34

36 35 Tabulka č. 5c Financování programů reprodukce majetku

37 Tabulka č. 5d Financování strukturálních fondů 36

38 Tabulka č. 6 Přehled vybraných výnosů Tabulka č. 7 Příjmy z poplatků a úhrad za další činnosti poskytované VVŠ 37

39 Tabulka č. 8 Pracovníci a mzdové prostředky Tabulka č. 8a Pracovníci a mzdové prostředky (dle zdroje financování mzdy a OON) Tabulka č. 8b Pracovníci a mzdové prostředky (bez OON) 38

40 39 Tabulka č. 9 Stipendia

41 Tabulka č. 10 Neinvestiční náklady a výnosy Koleje a menzy Tabulka č. 10a Oblast stravování 40

42 41 Tabulka č. 10b Oblast ubytování

43 Tabulka č. 11 Fondy Tabulka č. 11a Rezervní fond Tabulka č. 11b Fond reprodukce investičního majetku 42

44 Tabulka č. 11c Stipendijní fond Tabulka č. 11d Fond odměn Tabulka č. 11e Fond účelově určených prostředků 43

45 Tabulka č. 11f Fond sociální Tabulka č. 11g Fond provozních prostředků 44

46 Výroční zpráva o hospodaření ZČU za rok 2014 Zpracoval: Ekonomický odbor ZČU Tisk: Vydavatelství ZČU Duben 2015 ISBN Vydala: Západočeská univerzita v Plzni