Teplárna Písek, a. s. U Smrkovické silnice Písek. Produkce:

Transkript

1 Teplárna Písek, a. s. U Smrkovické silnice Písek Produkce:

2 Výroční zpráva 2004

3 Obsah Základní identifikační údaje 4 Předmět podnikání společnosti 5 Výsledky společnosti ve zkratce 6 Významné události v roce Úvodní slovo předsedy představenstva 10 Orgány společnosti 12 Organizační struktura 15 Struktura vlastníků společnosti 16 Údaje o cenných papírech 16 Zpráva představenstva o činnosti společnosti 18 Výsledky hospodaření společnosti 30 Finanční část Zpráva o vztazích mezi propojenými osobami 38 Stanovisko auditora ke zprávě o vztazích mezi propojenými osobami 42 Stanovisko auditora k výroční zprávě 43 Zpráva dozorčí rady 44 Základní údaje o společnosti 45 Srovnávací rozvaha - aktiva 46 Srovnávací rozvaha - pasiva 48 Srovnávací výkaz zisku a ztráty 50 Rozvaha - aktiva Rozvaha - pasiva Výkaz zisku a ztráty Přehled o peněžních tocích Přehled o změnách vlastního kapitálu 60 Příloha k účetní závěrce za rok Informace pro akcionáře 73 Údaje o osobách odpovědných za výroční zprávu a ověření účetní závěrky 74 2

4 3

5 Základní identifikační údaje Teplárna Písek, akciová společnost, byla založena jednorázově Fondem národního majetku České republiky se sídlem v Praze 1, Rašínovo nábř. 42, jako jediným zakladatelem na základě zakladatelské listiny (obsahující rozhodnutí zakladatele ve smyslu ustanovení 172 odst. 2, 3 a 171 odst. 1 zákona č. 513/1991 Sb., obchodní zákoník) ze dne ve formě notářského zápisu. Právní řád České republiky Právní předpis zákon č. 513/1991 Sb., obchodní zákoník Obchodní jméno Teplárna Písek, a. s. Sídlo U Smrkovické silnice 2263, Písek Právní forma akciová společnost Datum založení na dobu neurčitou IČ DIČ CZ Bankovní spojení ČSOB, a. s. Číslo účtu /0300 Základní jmění tis. Kč Veřejně obchodovatelné akcie akcií ve jmenovité hodnotě Kč Obchodní rejstřík Krajský soud České Budějovice, oddíl B, vložka 640 4

6 Předmět podnikání nákup, rozvod a prodej tepla včetně poskytování služeb souvisejících s dodávkou, odběrem a používáním tepla výroba tepla, výroba a prodej elektřiny údržba, opravy, rekonstrukce a modernizace teplárenských zařízení výstavba teplárenských děl a zařízení potřebných pro jejich provoz silniční motorová doprava nákladní zámečnictví (živnostenský list č.j. 00/94/00292) koupě zboží za účelem jeho dalšího prodeje a prodej revize a zkoušky provozovaných kotlů a tlakových nádob podnikání v oblasti nakládání s odpady výroba tepelné energie a rozvod tepelné energie, nepodléhající licenci, realizované ze zdrojů tepelné energie s instalovaným výkonem jednoho zdroje nad 50 kw 5

7 Výsledky společnosti ve zkratce měrná jednotka Výnosy celkem tis. Kč Zisk před zdaněním tis. Kč Dlouhodobý majetek tis. Kč Vlastní kapitál tis. Kč Cizí zdroje tis. Kč Prodej tepelné energie ,2 TJ 503,9 TJ 542,8 TJ 505,6 TJ 533,8 TJ 520,6 TJ Prodej elektrické energie MWh MWh MWh MWh MWh MWh 6

8 Výsledky společnosti ve zkratce Rozlišení tržeb dle jednotlivých druhů činnosti Druh činnosti (tis. Kč) 2004 % 2003 % 2002 % Tepelná energie , , ,9 85,56 Elektrická energie , , ,1 6,52 Ostatní tržby , , ,9 7,92 Základní technické údaje měrná jednotka Instalovaný tepelný výkon MWt Instalovaný elektrický výkon MWe 7,8 7,8 7,8 7,8 7,8 Délka parovodní sítě km 13,7 13,7 13,78 14,0 14,5 Délka horkovodní sítě km 6,3 6,3 5,44 5,4 5,6 Délka teplovodní sítě km 2,1 2,1 2,05 2,0 2,0 Délka sekundární sítě km 13,4 13,4 12,0 12,0 12,0 Celkem odběratelů Celkem maloodběratelů (byty) Kotel výkon t/h palivo K hnědé uhlí K hnědé uhlí K těžký topný olej K těžký topný olej K těžký topný olej Turbína MWe typ TG 1 6,0 protitlaká TG 2 1,8 protitlaká 7

9

10 Významné události v roce 2004 Řádná valná hromada akcionářů Rekonstrukce práškových hořáků kotle K 11 Rekonstrukce hlavní rozvodny nízkého napětí Pořízení pozemků pod teplárnou Rekonstrukce parních rozvodů a přípojek - MŠ Zeyerova a Kulturní klub Modernizace vozového parku - pojízdná údržbářská dílna Oprava sekundárních rozvodů tepla z výměníkové stanice EGC II - lokalita sídliště Portyč Vybudování nových sekundárních teplovodních přípojek - z výměníkové stanice Pazderny, Kollárova 1571, Otavská pro rodinné domy v Erbenově ulici 9

11 Úvodní slovo předsedy představenstva Vážení akcionáři, dosažený hospodářský výsledek roku 2004 se snížil o 27 % oproti přecházejícímu roku. Tento výsledek byl rozhodujícím způsobem ovlivněn nárůstem cen vstupů při nezměněné ceně tepla a ukončením odběrů tepla v areálu vojenské posádky. Průběh dodávky tepla byl plynulý, využíváním řídicích systémů výměníkových stanic byl minimalizován provoz špičkové, záložní výtopny Samoty. Užitečná dodávka tepla se snížila o 2,5 %, výroba elektrické energie o 7,7 %. Připojení nových odběratelů, rodinné domky, domy v Kollárově ul. a bytový dům Za Pazdernou, nenahradilo propad dodávky tepla pro vojenské posádky. Elektrická energie je vyráběna na dvou protitlakých turbosoustrojích. V návaznosti na získání státní dotace byly dokončeny opravy sekundárních rozvodů tepla a teplé užitkové vody na sídlišti Portyč, které byly poškozeny při povodních. Celkové opravy na zařízení teplárny a pronajatém majetku, tj. výměníkové stanice a sekundární rozvody, dosáhly výše 24,9 milionu Kč. Investiční činnost byla zaměřena na modernizaci zařízení, zlepšení ekonomiky provozu, zajištění přípojek pro nové odběratele včetně koupě pozemků v areálu teplárny a dosáhla výše 37 mil. Kč. Hodnoty emisního zatížení nejsou překračovány, vyhodnocení se provádí na základě autorizovaných měření. V průběhu roku jsou zajiš ovány podklady pro splnění odhlašovací povinnosti do IRZ, tj. zákona o integrované prevenci a omezování znečištění a o integrovaném registru znečiš ování. Dovolte, abych poděkoval všem zaměstnancům, dozorčí radě a představenstvu za úsilí a přístup k plnění úkolů roku

12 Úvodní slovo předsedy představenstva Ing. František Sýkora předseda představenstva 11

13 Orgány společnosti Představenstvo společnosti Výkonný management Ing. František Sýkora předseda představenstva VŠSE Plzeň - fakulta elektro, 8 let projektant, 5 let investor, 4 roky ředitel závodu, nepodniká ani není členem PŘ, DR jiné společnosti, nyní ředitel a. s. Ing. Bohumil Mergl místopředseda představenstva ČVUT Praha - strojní fakulta, soukromý podnikatel, člen dozorčí rady GOLF + Country club Písek, člen Zastupitelstva města Písku a Rady města Písku Ředitelství společnosti - Písek, U Smrkovické silnice 2263 Ředitel Ing. František Sýkora Zástupce ředitele pro provoz Ing. František Meloun Zástupce ředitele pro obchod a ekonomiku Ing. Pavel Pejřimovský, MBA Ing. Vojtěch Bubník člen představenstva ČVUT Praha - fakulta elektro, 1. místostarosta města Písku, člen Zastupitelstva města Písku a Rady města Písku, předseda představenstva Bytového družstva sv. Václav, člen DR Městské služby Písek, s. r. o., jednatel Vobuko s. r. o. Zástupce ředitele pro údržbu a investice Ing. Milan Říha Ing. Josef Tesař člen představenstva VŠSE Plzeň - fakulta strojní, zaměstnanec ČEZ, a. s. - systémový inženýr, člen PŘ GOLF-Country club Písek, člen Zastupitelstva města Písku Jan Polata člen představenstva SPŠ - strojní, soukromý podnikatel, není členem v orgánech jiných společností 12

14 Orgány společnosti Dozorčí rada JUDr. Václav Kalina předseda dozorčí rady Univerzita Karlova - právnická fakulta, advokát, člen dozorčí rady GOLF + Country club Písek, člen Zastupitelstva města Písku Doc. Ing. Jiří Vašíček, CSc. člen dozorčí rady ČVUT Praha - fakulta elektrotechnická - obor ekonomika a řízení energetiky, odborný asistent ČVUT v Praze - fakulta elektrotechnická, není členem v orgánech jiných společností Ing. Tomáš Franců člen dozorčí rady ČVUT Praha - stavební fakulta, projektant - proj. činnost v inv. výstavbě, člen představenstva Jihočeský vodárenský svaz, člen Zastupitelstva města Písku a Rady města Písku, člen Zastupitelstva Jihočeského kraje, člen představenstva Stavby města Písku a. s. Brčák Jan člen dozorčí rady SZŠ - mechanizační, směnový technik a. s. Teplárna Písek, zástupce zaměstnanců Vlasák Karel člen dozorčí rady Učňovská škola - automechanik, řidič a. s. Teplárna Písek, zástupce zaměstnanců Ing. Bc. Miroslav Krejča, CSc. člen dozorčí rady ČVUT Praha - fakulta stavební, statutární zástupce ředitele a učitel odborných předmětů SOU a U Písek, člen Zastupitelstva města Písku, člen Zastupitelstva Jihočeského kraje, člen představenstva a. s. RERA, člen DR a. s. INPRESS 13

15 14

16 Organizační struktura valná hromada dozorčí rada představenstvo ředitel společnosti zástupce ředitele a. s. pro provoz zástupce ředitele a. s. pro údržbu a investice zástupce ředitele a. s. pro obchod a ekonomiku 15

17 Struktura vlastníků společnosti Osoby s 5% podílem na hlasovacích právech emitenta Uvádíme osoby dle údajů z výpisů z registru emitenta z SCP v průběhu roku 2004, které má emitent k dispozici. Název sídlo IČ podíl na hlasovacích právech Město Písek Velké nám ,59 % Jan Polata J. Mařánka 1057, Milevsko ,58 % (k ) Údaje o cenných papírech Celkový objem emise činí ks akcií na majitele v zaknihované podobě. Nominální hodnota je Kč/ks ks akcií, tzn. 24,41 % základního kapitálu, je umístěno mezi veřejností. Společnost nevydala žádné cenné papíry, které opravňují k uplatnění práva na výměnu za jiné účastnické cenné papíry nebo na přednostní úpis jiných účastnických cenných papírů. Údaje o počtu akcií, které jsou v majetku členů představenstva, dozorčí rady a vedoucích zaměstnanců Představenstvo Dozorčí rada Vedoucí pracovníci ks 6 ks 45 ks 16

18

19 Zpráva představenstva o činnosti společnosti Postup výstavby společnosti Podmínky podnikání na základě zákona č.458/2000 Sb., o podmínkách podnikání a o výkonu státní správy v energetických odvětvích a o změně některých zákonů (energetický zákon), byly zajištěny rozhodnutím o udělení licence na výrobu tepla, na rozvod tepla a výrobu elektrické energie. Ostatní předměty podnikání jsou zajiš ovány na základě živnostenského listu nebo koncesní listiny. Zajištění ekologických emisních limitů je realizováno zajištěním uhlí s nízkým obsahem síry, na základě dlouhodobé smlouvy s dodavatelem, ve špičkové výtopně spalováním pyrolyzního oleje (s mnohonásobně nižším obsahem síry, než má původní palivo - mazut). 18

20 Zpráva představenstva o činnosti společnosti Základní technické údaje Kotel výkon t/h palivo K hnědé uhlí K hnědé uhlí K těžký topný olej K těžký topný olej K těžký topný olej Turbína MWe typ TG 1 6,0 protitlaká TG 2 1,8 protitlaká Horkovodní stanice MW Trasa parovodní sítě 13,735 km Trasa horkovodní sítě 6,298 km Trasa teplovodní sítě 2,053 km Celkem potrubí (rozvin) 47,261 km Celkem odběratelů 180 Počet připojených bytů z toho na primár 135 z toho na sekundár Od připojení Tepelného hospodářství DBS k Teplárně Písek, a. s. (formou nájemní smlouvy s Městem Písek). Provozováno 35 výměníkových stanic, 29 kompaktů připojených na prim. rozvod, 28 kompaktů připojených na rozvod z výměník. stanic, 2 domovní kotelny na zemní plyn, jedna elektrokotelna. Celkový počet předávacích stanic na primáru

21 Zpráva představenstva o činnosti společnosti Výroba a prodej Tepelná energie Zásobování teplem probíhalo v roce 2004 plynule a potřeby našich zákazníků byly pokryty v plné výši. Regulační plán nebyl uplatněn. V tomto roce byla opět hlavní část dodávky tepla uskutečněna pro bytový sektor. V důsledku odchodu armády z Písku však došlo k výraznému snížení dodávky tepla pro Správu vojenského bytového fondu. Také dodávky firmě Kovosvit DS se snížily. To se projevilo i v celkových číslech. Na celkové dodávce tepla do sítí (tím i prodeji) se neblaze podepsaly hlavně měsíce únor a říjen. V těchto, pro teplárenství důležitých měsících, došlo k výraznému nárůstu průměrných teplot. Např. meziroční rozdíl mezi průměrnými teplotami měsíce února činil +5,9 C. Přestože celková meziroční ztráta v dodávce tepla činila GJ (cca 2,5 %), ztrátu za výše uvedené měsíce GJ se již nepodařilo vyrovnat. Je tedy zřejmé, že i v případě, že se celkové meziroční průměrné teploty od sebe významně neliší, nesmí dojít k výraznému propadu v hlavní měsících topné sezony. 20

22 Zpráva představenstva o činnosti společnosti Rok Dodávky do sítě (GJ) Prodej odběratelům (GJ) Ztráty v síti (GJ) Rok Dodávky do sítě (GJ) Prodej odběratelům (GJ) Ztráty v síti (GJ) Bilance tepelné energie v GJ 21

23 Zpráva představenstva o činnosti společnosti Elektrická energie V roce 2004 došlo oproti roku předchozímu k poklesu výroby elektřiny. Výroba elektrické energie je závislá na vyrobeném teplu. Z toho plyne, že důvody uvedené v části Tepelná energie platí i pro elektrickou energii. 22

24 Zpráva představenstva o činnosti společnosti Rok Výroba Esv (MWh) Rok Výroba Esv (MWh) Výroba elektrické energie (MWh) 23

25 Zpráva představenstva o činnosti společnosti Investice a rozvoj Investice a opravy jsou účetně i fyzicky realizovány odděleně pro vlastní majetek Teplárny Písek, a. s. a pronajatý majetek (tj. výměníkové stanice a sekundární rozvody tepla). Investice V roce 2004 byly realizovány stěžejní investice - rekonstrukce práškových hořáků kotle K 11 a rekonstrukce hlavní rozvodny nízkého napětí. Další rozhodující investiční akce - instalace nového ekonomického informačního systému, pořízení pozemků pod teplárnou, parovodní přípojka MŠ Zeyerova, výměna kondenzátního potrubí v Komenského ul., parovodní přípojka Drahstav, parovodní přípojka Kulturní klub, parovodní přípojka bývalá ubytovna Kovosvit, pořízení nové pojízdné dílny a užitkového automobilu pro opravy a správu rozvodů. Na pronajatém majetku byla provedena celková výměna sekundárních rozvodů z výměníkové stanice EGC II na sídlišti Portyč a dále byly realizovány investice teplovodní přípojka z VS Pazderny pro novostavbu bytových jednotek, teplovodní přípojka z VS Kollárova 1571 pro tři stávající domy, teplovodní přípojka v Erbenově ulici pro sedm rodinných domků, vyregulování otáček oběhových čerpadel topné vody výměníkových stanic a instalace kompaktní výměníkové stanice pro bývalou ubytovnu Kovosvit. Celkové investice v roce 2004 v rozsahu 37 mil. Kč byly rozděleny na investice do vlastního majetku Teplárny Písek, a. s., ve výši 34,5 mil. Kč a do pronajatého majetku 2,5 mil. Kč. Rozvoj společnosti rekonstrukce parovodních rozvodů na teplovodní rozvody rekonstrukce parovodu Kollárova ul. - Erbenova ul. - výtopna Samoty rekonstrukce mazutových hořáků kotle K 11 rekonstrukce práškových hořáků kotle K 12 zákaznický informační systém fakturace tepla ekonomický informační systém rekonstrukce technologie výměníkové stanice ZŠ T. G. Masaryka vč. horkovodní přípojky rozšíření a modernizace řídicího systému pro stanice Čechova

26 Zpráva představenstva o činnosti společnosti Rok Kč v tis Rok Kč v tis , , Investice (tis. Kč) 25

27

28 Zpráva představenstva o činnosti společnosti Zaměstnanci a sociální politika Počet zaměstnanců společnosti se v průběhu roku 2004 snížil, koncový stav 131. Zdravotní péče je zajiš ována na základě smlouvy s praktickým lékařem pro preventivní péči a periodické prohlídky na rizikových pracovištích. Sociální fond na základě uzavřené kolektivní smlouvy a odsouhlasení valnou hromadou pokrývá centrální část (příspěvek na stravování, životní výročí, dárci krve, odchod do důchodu) a osobní účet zaměstnance na zotavenou. Společnost věnuje pozornost vzdělávání pracovníků zajiš ováním profesních školení, kurzů a seminářů. Vzdělání Věková struktura zaměstnanců Vzdělání VŠ SŠ vyučen základní Počet Věk nad 51 Počet

29 Zpráva představenstva o činnosti společnosti Ekologie - ochrana ovzduší Množství vypouštěných znečiš ujících látek se zjiš uje na základě jednorázových autorizovaných měření. Výsledky jsou podkladem pro výpočet poplatků a ve smyslu zákona o ovzduší č. 86/2002 Sb. jsou zveřejňovány. Následující tabulka dává přehled dosahovaných hodnot emisního zatížení od r Teplárna Písek Rok TZL (t) SO2 (t) NOx (t) CO (t) CxHy (t) TOC (t) ,31 396,58 71,01 13,45 1, ,24 445,71 73,73 34,06 0, ,39 542,98 128,64 20,14 0, ,64 548,14 97,20 21,11-19, ,88 432,16 130,39 48, Výtopna Samoty Rok TZL (t) SO2 (t) NOx (t) CO (t) CxHy (t) TOC (t) ,66 12,42 8,19 1,21 0, ,51 8,91 2,68 0,83 0, ,42 5,97 2,05 0,29 0, ,42 19,87 3,42 0,66-2, ,33 5,31 2,82 0, Poznámka: od roku 2003 se emitované uhlovodíky začaly sledovat ve formě TOC místo dosavadního CxHy. 28

30 Zpráva představenstva o činnosti společnosti Pro teplárnu je za účelem snížení množství oxidu siřičitého smluvně zajištěna dodávka nízkosirného hnědého uhlí ze sokolovské oblasti. O trvale podlimitních koncentracích ve spalinách vypovídá následující tabulka a graf. K snižování emise tuhých znečiš ujících látek slouží elektrostatické odlučovače. Na výtopně Samoty se snížení množství oxidu siřičitého dosáhlo nahrazením původního paliva (mazut - 3 % síry) pyrolyzním topným olejem (0,01 % síry). Pro snižování emisí tuhých znečiš ujících látek a oxidů dusíku je dávkováno pomocné technologické médium Satamin P150. V rámci ochrany ovzduší před znečiš ujícími látkami je na zdroji Teplárna Písek prováděno kontinuální měření koncentrace emisí analyzátory Hartman & Braun. K vyhodnocení těchto emisí je určen počítač MINITAL od firmy Elidis s. r. o. [mg/m 3 ] CO NOx SO2 TZL ,1 368,1 2001,8 68, ,8 390,5 3462,4 89, ,0 423,0 1728,7 73, ,6 421,1 1820,7 66, ,3 479,6 1661,8 78, ,4 420,6 1892,6 32, ,1 403,1 2162,7 35, ,5 342,5 2171,3 27, ,8 340,8 2047,3 21, ,9 387,1 2194,9 18,1 limit 250,0 650,0 2500,0 100,0 Poznámka: do roku 1996 včetně platil pro SO2 limit ve výši 9200 mg/m 3. 29

31 Výsledky hospodaření společnosti Za účetní období roku 2004 činil výsledek hospodaření po zdanění tis. Kč. V porovnání s výsledkem hospodaření společnosti za rok 2003, který činil tis. Kč, došlo k poklesu výsledku hospodaření o tis. Kč. Tento pokles byl způsoben především inventurním přebytkem uhlí na skládce paliva v roce 2003, který se v roce 2004 již neopakoval. Hospodaření společnosti Rok Výnosy Náklady HV Cash Flow

32 31

33 Výsledky hospodaření společnosti Struktura majetku Celková hodnota majetku společnosti k činila tis. Kč, což v porovnání s rokem 2003 představuje nárůst o 3,6 %. Tento nárůst byl způsoben nárůstem dlouhodobého majetku o tis. Kč v souvislosti s nákupem pozemků od Města Písek za 16,2 mil. Kč a zvýšením stavu oběžného majetku o 3,4 %. Oběžná aktiva ve výši tis. Kč představují 35,2 % majetku společnosti a jejich hodnota se v porovnání s rokem 2003 zvýšila o tis. Kč z důvodu nárůstu stavu zásob a krátkodobých pohledávek, při současném poklesu stavu krátkodobého finančního majetku. Zvýšení stavu zásob bylo způsobeno především zvýšeným stavem paliva v souvislosti s nižší spotřebou uhlí v prosinci a naskladněním paliva před koncem roku z důvodu poskytnutí slevy z ceny. Snížení stavu krátkodobého finančního majetku bylo způsobeno nárůstem stavu zásob a krátkodobých pohledávek. Struktura aktiv k Struktura aktiv k (tis. Kč) Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek (DlHaNM) Dlouhodobý finanční majetek Zásoby Pohledávky Krátkodobý finanční majetek Časové rozlišení 556 Celkem

34 Výsledky hospodaření společnosti Struktura kapitálu Kapitálová struktura je tvořena z 81,7 % vlastním kapitálem společnosti, z 18,2 % cizími zdroji a z 0,1 % časovým rozlišením. Hodnota vlastního kapitálu, která k činila tis. Kč, meziročně poklesla o 364 tis. Kč z důvodu poklesu výsledku hospodaření běžného účetního období, při současném nárůstu rezervního fondu a výsledku hospodaření minulých let. Výše základního kapitálu a kapitálových fondů zůstala oproti roku 2003 nezměněna. Cizí zdroje vzrostly o tis.kč z důvodu nárůstu dlouhodobých závazků v souvislosti s nákupem pozemků od Města Písek na splátky. Současně došlo k poklesu odloženého daňového závazku o 827 tis.kč. Krátkodobé závazky poklesly o tis. Kč vlivem snížení stavu krátkodobých přijatých záloh a daňových závazků. V průběhu roku 2004 společnost nečerpala žádné úvěry. Časové rozlišení činilo 407 tis. Kč a oproti předchozímu roku se zvýšilo o 187 tis. Kč. Struktura pasiv k Struktura pasiv k (tis. Kč) Základní kapitál Kapitálové fondy Fondy ze zisku Výsledek hospodaření minulých let Výsledek hospodaření běžného účetního období Cizí zdroje Časové rozlišení 407 Celkem

35 Výsledky hospodaření společnosti Náklady a výnosy Celkové náklady společnosti k činily tis. Kč, což v porovnání s rokem 2003 představuje pokles o 4,36 %. Poklesla především spotřeba materiálu, spotřeba uhlí, zůstatková cena prodaného dlouhodobého hmotného majetku a ostatní nedaňové náklady. Oproti tomu vzrostly především opravy a udržování od cizích, jiné provozní náklady, odpisy hmotného a nehmotného majetku a nájemné. Celkové výnosy, které k činily tis. Kč, se v porovnání s předchozím rokem snížily o 5,35 %, což bylo způsobeno především nižšími tržbami za tepelnou a elektrickou energii a nižšími finančními a ostatními výnosy. Oproti tomu vzrostly tržby za TUV a tržby z prodeje oprav na pronajatém majetku. Tržby za dodávku tepla a TUV ve výši tis. Kč a tržby za prodej elektrické energie ve výši tis. Kč se na celkových výnosech podílely 88,0 %. V porovnání s rokem 2003 tržby za dodávku tepla a TUV poklesly o 123 tis.kč a tržby za prodej elektrické energie poklesly o 959 tis. Kč. Přidaná hodnota se meziročně zvýšila ze tis. Kč na tis. Kč v souvislosti s meziročním zvýšením tržeb z prodeje oprav na pronajatém majetku, při současném poklesu spotřeby materiálu a energie. Odložený daňový závazek na dani z příjmů byl k snížen o 827 tis. Kč především z důvodu snížení sazby daně z příjmů právnických osob z 28 % na 26 % s účinností od

36 Výsledky hospodaření společnosti Struktura nákladů 2004 Spotřeba materiálu a energie Služby Osobní náklady Odpisy Ostatní náklady Celkem Struktura výnosů 2004 Tržby za tepelnou energii Tržby za elektrickou energii Ostatní výnosy Celkem

37 Výsledky hospodaření společnosti Financování společnosti Návrh na rozdělení zisku Celkový stav finančních prostředků se oproti shodnému období minulého roku snížil ze tis. Kč na tis. Kč, což bylo způsobeno vyšším stavem zásob a pohledávek. Financování všech provozních i investičních potřeb společnosti v roce 2004 bylo zajištěno ve stanovených termínech z vlastních zdrojů. Finanční situace společnosti byla stabilní a v průběhu celého roku 2004 si společnost udržovala vysokou likviditu. Z přehledu o peněžních tocích (cash flow) vyplývá, že v průběhu roku 2004 došlo k úbytku tis. Kč volného cash flow. Dočasně volné finanční prostředky byly v průběhu roku ukládány na týdenní termínované vklady a depozitní směnky ČSOB, a. s. a dále byly opakovaně nakoupeny prostřednictvím ČSOB, a. s., směnky OB Heller, a. s. a ČSOB Leasing, a. s., s měsíční splatností. Přijaté úroky z depozit za rok 2004 činily tis. Kč, přičemž v minulém roce činily tis. Kč. Zisk po zdanění ve výši tis. Kč bude určen k rozdělení na základě rozhodnutí řádné valné hromady akcionářů společnosti, konané dne 25. května Představenstvo společnosti navrhuje, po odsouhlasení dozorčí radou, řádné valné hromadě akcionářů společnosti následující rozdělení zisku za rok 2004: Návrh na rozdělení zisku za rok 2004 (tis. Kč) 1. Zisk po zdanění Příděl do rezervního fondu (5 %) Příděl do sociálního fondu Dividendy (22 Kč na jednu akcii) Tantiémy Zisk po odpočtu položek 2. až Představenstvo dále doporučuje řádné valné hromadě akcionářů zbývající zisk ve výši 13 tis. Kč ponechat nerozdělený na účtu "Nerozdělený zisk minulých let". 36

38

39 Zpráva o vztazích mezi propojenými osobami za rok 2004 Název společnosti: Teplárna Písek, a. s. Sídlo: Písek, U Smrkovické silnice 2263 PSČ: IČ: DIČ: CZ Telefon: Fax: teplarna.pisek@tpi.cz http: 1. Osoba ovládající Město Písek, Velké náměstí 114, Písek 2. Osoby ovládané IČ Podíl ve společnosti Teplárna Písek, a. s., Písek, U Smrkovické silnice ,59 % Paliva Písek, a. s., Písek, Žižkova % Golf & Country club a. s., Písek, Velké nám % Stavby města Písku a. s., Písek, Velké nám % Odpady Písek s. r. o., Písek, Pražská % Recyklace odpadů a skládky a. s., Strakonice, Písecká % Městské služby s. r. o., Písek, Pražská % Bytové družstvo sv. Václav, Písek, Smetanova % Lesy města Písku s. r. o., Písek, Velké nám % 38

40 Zpráva o vztazích mezi propojenými osobami za rok Personální propojení Ing. Vojtěch Bubník člen představenstva Teplárny Písek, a. s. 1. místostarosta města Písku člen Zastupitelstva města Písku a Rady města Písku předseda představenstva Bytového družstva sv. Václav jednatel Vobuko s. r. o. Ing. Tomáš Franců člen dozorčí rady Teplárny Písek, a. s. člen Zastupitelstva města Písku a Rady města Písku člen Zastupitelstva Jihočeského kraje člen představenstva Stavby města Písku, a. s. člen představenstva Jihočeského vodárenského svazu JUDr. Václav Kalina předseda dozorčí rady Teplárny Písek, a. s. člen Zastupitelstva města Písku člen dozorčí rady Golf & Country clubu, a. s. Ing. Miroslav Krejča, CSc. člen dozorčí rady Teplárny Písek, a. s. člen Zastupitelstva města Písku člen Zastupitelstva Jihočeského kraje člen představenstva a. s. RERA člen dozorčí rady a. s. INPRESS Ing. Bohumil Mergl místopředseda představenstva Teplárny Písek, a. s. člen Zastupitelstva města Písku a Rady města Písku člen dozorčí rady Golf & Country clubu, a. s. Ing. Josef Tesař člen představenstva Teplárny Písek, a. s. člen Zastupitelstva města Písku člen představenstva Golf & Country clubu, a. s. 39

41 Zpráva o vztazích mezi propojenými osobami za rok Obchodní a smluvní vztahy s osobami ve skupině Společnost nemá z pokynu ovládající osoby uzavřeny v posledním účetním období mezi propojenými osobami smlouvy ani jiné právní úkony, které byly učiněny v zájmu těchto osob. Taktéž nebyla učiněna žádná jiná opatření, která by byla v zájmu nebo na popud těchto osob přijata nebo uskutečněna ovládanou osobou. Společnost má s ovládající osobou uzavřenou smlouvu o nájmu podniku, kde pronajímatel město Písek přenechává do pronájmu Teplárně Písek, a. s., komplexní soubor movitých a nemovitých věcí, a to od Předmětem pronájmu jsou výměníkové stanice a sekundární část rozvodů tepla a teplé užitkové vody v pořizovací ceně tis. Kč. Nájemné je stanoveno ve výši ročních odpisů z pronajatého majetku, což pro rok 2004 představuje tis. Kč a bylo použito výhradně na rozšíření souboru (investice) a opravy pronajatého majetku. 5. Půjčky s propojenými osobami Společnost propojeným osobám neposkytla ani od nich nepřijala žádné půjčky nebo obdobná peněžní či nepeněžní plnění. 6. Závazky a pohledávky s propojenými osobami Společnost k poslednímu dni rozhodného období (tj ) neeviduje, vyjma běžných obchodních vztahů, žádné závazky ani pohledávky s propojenými osobami. 7. Soudní spory mezi propojenými osobami Neexistují žádné soudní spory mezi propojenými osobami. 8. Prohlášení představenstva Teplárny Písek, a. s. Představenstvo společnosti prohlašuje, že nejsou na základě pokynů ovládající osoby mezi propojenými osobami vztahy pro společnost nevýhodné. Dále prohlašuje, že tato zpráva obsahuje všechny zjistitelné údaje o propojených osobách. 9. Odpovědné osoby za zpracovaní zprávy Ing. František Sýkora - předseda představenstva Ing. Vojtěch Bubník - člen představenstva 10.Rozhodné období pro zpracování zprávy

42 Zpráva o vztazích mezi propojenými osobami za rok 2004 V Písku dne Ing. František Sýkora předseda představenstva a. s. Ing. Vojtěch Bubník člen představenstva a. s. Přílohy: Přezkoumání dozorčí radou společnosti Ověření auditorem společnosti 41

43 Stanovisko auditora ke zprávě společnosti Teplárna Písek, a. s., U Smrkovické silnice 2263, Písek, o vztazích mezi propojenými osobami dle 66a (9) obchodního zákoníku za rok 2004 Ing. Jaroslav Špeta, auditor, č. dekretu KAČR 584 Za úplnost a správnost zprávy o vztazích mezi propojenými osobami odpovídá statutární orgán společnosti. Ověřil jsem věcnou správnost údajů uvedených v této zprávě a nezjistil jsem významné nesprávnosti. V Písku 11. dubna 2005 Ing. Jaroslav Špeta auditor, č. osvědčení KAČR

44 Stanovisko auditora k výroční zprávě Ing. Jaroslav Špeta, auditor, č. dekretu KAČR 584 Provedl jsem ověření výroční zprávy v návaznosti na ověřenou účetní závěrku k Ověření bylo provedeno v souladu s auditorskými směrnicemi vydanými Komorou auditorů ČR. Za vedení účetnictví, za jeho úplnost, průkaznost a správnost odpovídá statutární orgán společnosti. Mojí povinností bylo získat všechny informace, které jsou podle mého nejlepšího svědomí nezbytné k ověření účetní závěrky a výroční zprávy. Ověření bylo provedeno výběrovým způsobem při respektování významnosti vykazovaných skutečností. Podle mého názoru údaje obsažené ve výroční zprávě jsou shodné s údaji v ověřované účetní závěrce. Účetní závěrka a výroční zpráva zobrazuje věrně a poctivě majetek, závazky, vlastní kapitál, finanční situaci a výsledky hospodaření společnosti za účetní období Ve Strakonicích 11. dubna 2005 Ing. Jaroslav Špeta auditor, č. osvědčení KAČR

45 Zpráva dozorčí rady Dozorčí rada jako kontrolní orgán společnosti v průběhu roku 2004 po valné hromadě doznala změny, když místo zástupce zaměstnanců Ladislava Kašáka byl zvolen Jan Brčák. Jinak dozorčí rada zasedala v obsazení, které nedoznalo změn. Dozorčí rada zasedala celkem šestkrát, z toho dvě poslední jednání byla společná s představenstvem, ale dne , před společným zasedáním, se uskutečnilo samostatné zasedání dozorčí rady. Dozorčí rada v průběhu svých zasedání dbala na dodržování stanov, hospodaření společnosti a výkon působnosti představenstva s tím, že její činnost se zaměřovala především na kontrolu a rozvoj uskutečňování podnikatelské činnosti a před koncem roku společná jednání byla zaměřena zejména na kolektivní vyjednávání, když k uzavírání kolektivní smlouvy měly obě strany ve vyjednávání zásadní připomínky. Členové dozorčí rady v průběhu roku 2004, tak jako v letech předchozích, dostávali od managementu společnosti měsíční výsledky hospodářské činnosti, čtvrtletní bilance a roční zprávy, z nichž bylo možno zjistit hospodaření společnosti a ekonomickou situaci, ve které se společnost v tom kterém období nacházela. Na svá zasedání si DR přivolávala ředitele a předsedu představenstva a. s. ing. Sýkoru, který členům DR odpovídal na jejich otázky či doplňoval zprávy, které byly DR předkládány k přezkoumání. Dozorčí rada vzala na vědomí hospodářskou situaci vyplývající ze čtvrtletních bilancí, vzala na vědomí kupní smlouvu se Sokolovskou uhelnou a. s., vzala na vědomí plán rozvoje a rozpočet pro rok Dozorčí rada nemá žádných zásadních připomínek k průběhu hospodaření v roce 2004, nebyly zjištěny žádné závažné nedostatky v řízení společnosti i řízení managementu neprojevovalo žádné nedostatky. Dozorčí rada přezkoumala roční závěrku za rok 2004 a návrh na rozdělení zisku, včetně stanovení výše a způsobu vyplacení dividend, měsíčních odměn a tantiém a o tomto podala valné hromadě zprávu a doporučuje valné hromadě roční závěrku schválit. Dozorčí rada dále schválila auditora a vzala zprávu auditora na vědomí a rovněž tuto zprávu navrhuje dozorčí rada valné hromadě ke schválení. Dozorčí rada přezkoumala zprávu o vztazích mezi propojenými osobami bez připomínek podle 66a) odst. 9 obch. zák. a doporučuje tuto zprávu ke schválení valné hromadě. Děkuji za pozornost Dne JUDr. Václav Kalina 44

46 Finanční část Teplárna Písek, a. s. Sídlo: U Smrkovické silnice 2263, Písek Telefon: Fax: teplarna.pisek@tpi.cz Objem emisí akcií: tis. Kč Forma akcie: akcie na majitele v zaknihované podobě ISIN: CZ Jmenovitá hodnota jedné akcie: Kč Kontakt na akcionářskou agendu: Ing. Pavel Pejřimovský, MBA, zástupce ředitele a. s. pro obchod a ekonomiku, tel.: Kontakt na útvar obchodu a marketingu: Ing. Pavel Pejřimovský, MBA, zástupce ředitele a. s. pro obchod a ekonomiku, tel.: Místo uložení výroční zprávy: Teplárna Písek, a. s., U Smrkovické silnice 2263, Písek Auditor: Ing. Jaroslav Špeta, číslo dekretu KAČR 584 Datum konání valné hromady:

47 Srovnávací rozvaha - aktiva (v tis. Kč) číslo řádku AKTIVA CELKEM (ř ) A. Pohledávky za upsaný základní kapitál B. Dlouhodobý majetek (ř ) B. I. Dlouhodobý nehmotný majetek (ř. 05 až 12) B. I. 1. Zřizovací výdaje Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje Software Ocenitelná práva Goodwill Jiný dlouhodobý nehmotný majetek Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek B. II. Dlouhodobý hmotný majetek (ř. 14 až 22) B. II. 1. Pozemky Stavby Samostatné movité věci a soubory movitých věcí Pěstitelské celky trvalých porostů Základní stádo a tažná zvířata Jiný dlouhodobý hmotný majetek Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek Oceňovací rozdíl k nabytému majetku B. III. Dlouhodobý finanční majetek (ř. 24 až 30) B. III. 1. Podíly v ovládaných a řízených osobách Podíly v účetních jednotkách pod podstatným vlivem Ostatní dlouhodobé cenné papíry a podíly Půjčky a úvěry ovládaným a řízeným osobám a účetním jednotkám pod podstatným vlivem 5. Jiný dlouhodobý finanční majetek Pořizovaný dlouhodobý finanční majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý finanční majetek

48 Srovnávací rozvaha - aktiva (v tis. Kč) číslo řádku C. Oběžná aktiva (ř ) C. I. Zásoby (ř. 33 až 38) C. I. 1. Materiál Nedokončená výroba a polotovary Výrobky Zvířata Zboží Poskytnuté zálohy na zásoby C. II. Dlouhodobé pohledávky (ř. 40 až 46) C. II. 1. Pohledávky z obchodních vztahů Pohledávky za ovládanými a řízenými osobami Pohledávky za účetními jednotkami pod podstatným vlivem Pohledávky za společníky, čl. družstva a za účastníky sdružení Dlouhodobě poskytnuté zálohy Dohadné účty aktivní Jiné pohledávky Odložená daňová pohledávka C. III. Krátkodobé pohledávky (ř. 48 až 56) C. III. 1. Pohledávky z obchodních vztahů Pohledávky za ovládanými a řízenými osobami Pohledávky za účetními jednotkami pod podstatným vlivem Pohledávky za společníky, čl.družstva a za účastníky sdružení Sociální zabezpečení a zdravotní pojištění Stát - daňové pohledávky Ostatní poskytnuté zálohy Dohadné účty aktivní Jiné pohledávky C. IV. Krátkodobý finanční majetek (ř. 58 až 61) C. IV. 1. Peníze Účty v bankách Krátkodobé cenné papíry a podíly Pořizovaný krátkodobý finanční majetek D. I. Časové rozlišení (ř. 63 až 65) D. I. 1. Náklady příštích období Komplexní náklady příštích období Příjmy příštích období Kontrolní číslo (ř. 01 až 65)

49 Srovnávací rozvaha - pasiva (v tis. Kč) číslo řádku PASIVA CELKEM (ř ) A. Vlastní kapitál (ř ) A. I. Základní kapitál (ř. 69 až 71) A. I. 1. Základní kapitál Vlastní akcie a vlastní obchodní podíly (-) Změny základního kapitálu A. II. Kapitálové fondy (ř. 73 až 76) A. II. 1. Emisní ážio Ostatní kapitálové fondy Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků Oceňovací rozdíly z přecenění při přeměnách A. III. Rezervní fondy, nedělitelný fond a ost. fondy ze zisku (ř ) A. III. 1. Zákonný rezervní fond / Nedělitelný fond Statutární a ostatní fondy A. IV. Výsledek hospodaření minulých let (ř ) A. IV. 1. Nerozdělený zisk minulých let Neuhrazená ztráta minulých let A. V. Výsledek hospodaření běžného účetního období /+ -/ (ř ) B. Cizí zdroje (ř ) B. I. Rezervy (ř. 86 až 89) B. I. 1. Rezervy podle zvláštních právních předpisů Rezerva na důchody a podobné závazky Rezerva na daň z příjmů Ostatní rezervy

50 Srovnávací rozvaha - pasiva (v tis. Kč) číslo řádku B. II. Dlouhodobé závazky (ř. 91 až 100) B. II. 1. Závazky z obchodních vztahů Závazky k ovládaným a řízeným osobám Závazky k účetním jednotkám pod podstatným vlivem Závazky ke společníkům, čl. družstva a k účastníkům sdružení Dlouhodobé přijaté zálohy Vydané dluhopisy Dlouhodobé směnky k úhradě Dohadné účty pasivní Jiné závazky Odložený daňový závazek B. III. Krátkodobé závazky (ř. 102 až 112) B. III. 1. Závazky z obchodních vztahů Závazky k ovládaným a řízeným osobám Závazky k účetním jednotkám pod podstatným vlivem Závazky ke společníkům, čl. družstva a k účastníkům sdružení Závazky k zaměstnancům Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění Stát - daňové závazky a dotace Krátkodobé přijaté zálohy Vydané dluhopisy Dohadné účty pasivní Jiné závazky B. IV. Bankovní úvěry a výpomoci (ř. 114 až 116) B. IV. 1. Bankovní úvěry dlouhodobé Krátkodobé bankovní úvěry Krátkodobé finanční výpomoci C. I. Časové rozlišení (ř ) C. I. 1. Výdaje příštích období Výnosy příštích období Kontrolní číslo (ř. 66 až 119)

51 Srovnávací výkaz zisku a ztráty (v tis. Kč) číslo řádku I. Tržby za prodej zboží A. Náklady vynaložené na prodané zboží Obchodní marže II. Výkony II. 1. Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb Změna stavu zásob vlastní činnosti Aktivace B. Výkonová spotřeba B. 1. Spotřeba materiálu a energie Služby Přidaná hodnota C. Osobní náklady C. 1. Mzdové náklady Odměny členům orgánů společnosti a družstva Náklady na sociální zabezpečení a zdrav. pojištění Sociální náklady D. Daně a poplatky E. Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku III. Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu III. 1. Tržby z prodeje dlouhodobého majetku Tržby z prodeje materiálu F. Zůstatková cena prodaného dlouh. majetku a materiálu F. 1. Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku Prodaný materiál G. Změna stavu rezerv a opravných položek IV. Ostatní provozní výnosy H. Ostatní provozní náklady V. Převod provozních výnosů I. Převod provozních nákladů * Provozní hospodářský výsledek

52 Srovnávací výkaz zisku a ztráty (v tis. Kč) číslo řádku VI. Tržby z prodeje cenných papírú a podílů J. Prodané cenné papíry a podíly VII. Výnosy z dlouhodobého finančního majetku VII. 1. Výnosy z podílů v ovládaných a řízených osobách a v úč. jednotkách pod podst. vlivem 2. Výnosy z ostatních dlouhodobých cenných papírů a podílů Výnosy z ostatního dlouhodobého finančního majetku VIII. Výnosy z krátkodobého finančního majetku K. Náklady z finančního majetku IX. Výnosy z přecenění cenných papírů a derivátů L. Náklady z přecenění cenných papírů a derivátů M. Změna stavu rezerv a opravných položek ve finanční oblasti X. Výnosové úroky N. Nákladové úroky XI. Ostatní finanční výnosy O. Ostatní finanční náklady XII. Převod finančních výnosů P. Převod finančních nákladů * Finanční výsledek hospodaření Q. Daň z příjmů za běžnou činnost Q splatná odložená ** Výsledek hospodaření za běžnou činnost XIII. Mimořádné výnosy R. Mimořádné náklady S. Daň z příjmů z mimořádné činnosti S splatná odložená * Mimořádný výsledek hospodaření T. Převod podílu na výsledku hospodaření společníkům (+/-) *** Výsledek hospodaření za účetní období (+/-) Výsledek hospodaření před zdaněním Kontrolní číslo

53 Rozvaha - aktiva - ke dni (v tis. Kč) číslo běžné účetní období min. úč. období řádku brutto korekce netto netto AKTIVA CELKEM (ř ) A. Pohledávky za upsaný základní kapitál B. Dlouhodobý majetek (ř ) B. I. Dlouhodobý nehmotný majetek (ř. 05 až 12) B. I. 1. Zřizovací výdaje Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje Software Ocenitelná práva Goodwill Jiný dlouhodobý nehmotný majetek Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek B. II. Dlouhodobý hmotný majetek (ř. 14 až 22) B. II. 1. Pozemky Stavby Samostatné movité věci a soubory movitých věcí Pěstitelské celky trvalých porostů Základní stádo a tažná zvířata Jiný dlouhodobý hmotný majetek Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek Oceňovací rozdíl k nabytému majetku B. III. Dlouhodobý finanční majetek (ř. 24 až 30) B. III. 1. Podíly v ovládaných a řízených osobách Podíly v účetních jednotkách pod podstatným vlivem Ostatní dlouhodobé cenné papíry a podíly Půjčky a úvěry - ovládající a řídící osoba, podstatný vliv Jiný dlouhodobý finanční majetek Pořizovaný dlouhodobý finanční majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý finanční majetek

54 Rozvaha - aktiva - ke dni (v tis. Kč) číslo běžné účetní období min. úč. období řádku brutto korekce netto netto C. Oběžná aktiva (ř ) C. I. Zásoby (ř. 33 až 38) C. I. 1. Materiál Nedokončená výroba a polotovary Výrobky Zvířata Zboží Poskytnuté zálohy na zásoby C. II. Dlouhodobé pohledávky (ř. 40 až 47) C. II. 1. Pohledávky z obchodních vztahů Pohledávky - ovládající a řídící osoba Pohledávky - podstatný vliv Pohledávky za společníky, členy družstva a za účastníky sdružení Dlouhodobé poskytnuté zálohy Dohadné účty aktivní Jiné pohledávky Odložená daňová pohledávka C. III. Krátkodobé pohledávky (ř. 49 až 57) C. III. 1. Pohledávky z obchodních vztahů Pohledávky - ovládající a řídící osoba Pohledávky - podstatný vliv Pohledávky za společníky, členy družstva a za účastníky sdružení Sociální zabezpečení a zdravotní pojištění Stát - daňové pohledávky Krátkodobé poskytnuté zálohy Dohadné účty aktivní Jiné pohledávky C. IV. Krátkodobý finanční majetek (ř. 59 až 62) C. IV. 1. Peníze Účty v bankách Krátkodobé cenné papíry a podíly Pořizovaný krátkodobý finanční majetek D. I. Časové rozlišení (ř. 64 až 66) D. I. 1. Náklady příštích období Komplexní náklady příštích období Příjmy příštích období Kontrolní číslo (ř. 01 až 66)

55 Rozvaha - pasiva - ke dni (v tis. Kč) číslo stav v běžném účetním období stav v minulém účetním období PASIVA CELKEM (ř ) A. Vlastní kapitál (ř ) A. I. Základní kapitál (ř. 70 až 72) A. I. 1. Základní kapitál Vlastní akcie a vlastní obchodní podíly (-) Změny základního kapitálu A. II. Kapitálové fondy (ř. 74 až 77) A. II. 1. Emisní ážio Ostatní kapitálové fondy Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků Oceňovací rozdíly z přecenění při přeměnách A. III. Rezervní fondy, nedělitelný fond a ostatní fondy ze zisku (ř ) A. III. 1. Zákonný rezervní fond / Nedělitelný fond Statutární a ostatní fondy A. IV. Výsledek hospodaření minulých let (ř ) A. IV. 1. Nerozdělený zisk minulých let Neuhrazená ztráta minulých let A. V. Výsledek hospodaření běžného účetního období /+ -/ (ř ) B. Cizí zdroje (ř ) B. I. Rezervy (ř. 87 až 90) B. I. 1. Rezervy podle zvláštních právních předpisů Rezerva na důchody a podobné závazky Rezerva na daň z příjmů Ostatní rezervy B. II. Dlouhodobé závazky (ř. 92 až 101) B. II. 1. Závazky z obchodních vztahů Závazky k ovládaným a řízeným osobám Závazky k účetním jednotkám pod podstatným vlivem Závazky ke společníkům, členům družstva a k účastníkům sdružení Dlouhodobé přijaté zálohy Vydané dluhopisy Dlouhodobé směnky k úhradě Dohadné účty pasivní Jiné závazky Odložený daňový závazek