POWER EXCHANGE CENTRAL EUROPE, a.s. Zprava auditora a ucetni zaverka k 31. prosinci 2014

Transkript

1 POWER EXCHANGE CENTRAL EUROPE, a.s. Zprava auditora a ucetni zaverka k 31. prosinci 214

2 KPMG Ceska republika Audit, s.r.o. Pob1efof 648/1 a 186 Praha 8 Ceska republika Telephone Fax Internet Zprava nezavisleho auditora pro akcionare spolecnosti Provedli jsme audit prilofone ucetni zaverky spoleenosti POWER EXCHANGE CENTRAL EUROPE, a.s., tj. rozvahy k 31. prosinci 214, v)'kazu zisku a ztraty a prehledu o zmenach vlastniho kapitalu za rok 214 a pfilohy teto ucetni zaverky, vcetne popisu pouzitych vyznamnych ucetnich metod a ostatnich doplnujicich udaju. (Jdaje o spolecnosti POWER EXCHANGE CENTRAL EUROPE, a.s. jsou uvedeny v bode 1 pfilohy teto ucetni zaverky. Odpovednost statutarniho organu ucetni jednotky za ucetni zaverku Statutami organ spolecnosti je odpovedny za sestaveni ucetni zaverky, ktera podava vemy a poctiv)' obraz v souladu s cestjmi ucetnimi predpisy, a za takov)' vnitfni kontrolni system, ktery povafoje za nezbytny pro sestaveni ucetni zaverky tak, aby neobsahovala v)'znamne nespravnosti zpusobene podvodem nebo chybou. Odpovednost auditora Nasi odpovednosti je vyjadfit na zaklade provedeneho auditu v)'rok k teto ucetni zaverce. Audit jsme provedli v souladu se zakonem o auditorech, Mezinarodnimi auditorstjmi standardy a souvisejicimi aplikacnimi dolozkami Komory auditoru Ceske republiky. V souladu s temito predpisy jsme povinni dodrfovat eticke pofadavky a naplanovat a provest audit tak, abychom ziskali pfimerenou jistotu, Ze ucetni zaverka neobsahuje v)'znamne nespravnosti. Audit zahrnuje provedeni auditorstjch postupu, jejichz cilem je ziskat dukazni informace o castkach a skutecnostech uvedenych v ucetni zaverce. Vyber auditorstjch postupu zavisi na usudku auditora, vcetne vyhodnoceni rizik, Ze ucetni zaverka obsahuje v)'znamne nespravnosti zpusobene podvodem nebo chybou. Pfi vyhodnocovani techto rizik auditor posoudi vnitfni kontrolni system, ktery je relevantni pro sestaveni ucetni zaverky podavajici vemy a poctiv)' obraz. Cilem tohoto posouzeni je navrhnout vhodne auditorske postupy, nikoli vyjadrit se k ucinnosti vnitrniho kontrolniho systemu ucetni jednotky. Audit tez zahrnuje posouzeni vhodnosti pouzitych ucetnich metod, pfimefenosti ucetnich odhadu provedenych vedenim i posouzeni celkove prezentace ucetni zaverky. Jsme presvedceni, ze ziskane dukazni informace poskytuji dostatecny a vhodny zaklad pro vyjadfeni naseho v)'roku. KPMG Cesk~ republika Audit, s.r.o. a Czech limited liability company and a member firm of the KPMG network of independent member firms affiliated with KPMG International Cooperative l"kpmg International'), a Swiss entity. Obchodnl rejstllk vedeny M6stskYm soudem v Praze oddll C. vlo!ka tc o re cz6ssoo1996

3 Vyrok auditora Podle naseho nazoru ucetni zaverka podava verny a poctiv)' obraz aktiv a pasiv spolecnosti k 31. prosinci 214 a nakladu, v)'nosu a v)'sledkujejiho hospodareni za rok 214 v souladu s ceskymi ucetnimi predpisy. V Praze, dne 1. brezna 215 P?/-1~~~/~4~ KPMG Ceska repu61ika Audit, s.r.o. Evidencni cislo 71 ~ Ing. Pavel Zavitkovsky Partner Evidencni cislo 69

4 ucetni zaverka k 31. prosinci 214 ROZVA.HA... 1 vykaz ZISKU A. ZTRA TY... 2 PREHLED ZMENACH VLASTNiHO KAPITALU OBECNE UDAJE ZALOZENi A CHARAKTERISTIKA OBCHODNi KO RPO RACE MEZIROCNi ZMENY V OBCHODNiM REJSTRiKU RGANlZACNi STRUKTURA BURZOVNi KOMORA A DOZORCi RADA K 31. PROSINCI UCETNi POSTUPY ZAKLADNi ZASADY ZPRACOV A Ni UCETNi za VERKY DLOUHODOBY HMOTNY MAJETEK DLOUHODOBY NEHMOTNY MAJETEK PENiZE A PENEZ.N i EKVIVALENTY PREPOCET CIZiCH MEN POHLEDA VKY REZERVY ODLOZENA DAN SPiHZNENE STRANY VYNOSY LEASING SKUPINOVA REGISTRACE DPH POUZITi ODHADO UDALOSTI PO DATU ROZVAHOVEHO DNE ZMENA UCETNiCH METOD A POSTUPO DOPLNUJiCi UDAJE K ROZV AZE A vykazu ZISKU A ZTRA T DLOUHODOBY MAJETEK I. I Dlouhodoby nehmotny majetek... I Dlouhodoby hmotny majetek.... I I 3.2. NAJATY MAJETEK KRATKODOBY FINANCNi MAJETEK POHLEDAVKY I Poh/edavky z obchodnich vztahu... I Vekova struktura kratkodobych obchodnich poh/edavek... I Stat - danove poh/edcivky Jine poh/edcivky Poh/edcivky k podnikum ve skupine I CASOVE ROZLISENi AKTIVNi VLASTNI KAPITAL Zak/adni kapita/... I Rozde/eni zisku za rok Rezervni fond... I REZERVY ZAVAZKY I Zavazky z obchodnich vztahit... I Zavazky ze socia/niho zabezpeceni a zdravotniho pojisteni.... I Stat - dafjove zcivazky a dotace Dohadne ucty pasivni..... I Zcivazky k podnikum ve skupine... I CASOVE ROZLISENi PAS IVNI ODLOZENA DAN DAN z PRiJMU ZA BEZNOU CINNOST 16 VYNOSY Z BEZNE CfNNOSTI PODLE HLAVNiCH CINNOSTi NAKLADY NA SLUZBY... 18

5 ucetni zaverka k 31. prosinci 214 AUDITORS KA SPOLECNOST KPMG CESKA REPUBLIKA AUDIT, S.R.O. NEPOSKYTLA SPOLECNOSTI JfNE VYZNAMNE SLUZBY NEZ AUDIT UCETNi ZAVERKY ROKU 214 A OSTATNi PROVOZNi NAKLADY FrNANCNi VYNOSY FrNANCNi NAKLADY TRANSAKCE SE SPR fznenymi OSOBAMI I Vynosy realizovane se spfiznenymi osobami Nakupy realizovane se spfiznenymi subjekty ZAMESTNANCI, VEDENi SPOLECNOSTI A STATUTARNi ORGANY SOBNi NAKLADY A POCET ZAMESTNANC POSKYTNUTA PLNENi CLENUM ORGANO SPOLECNOSTI s POTENCIALNi za v AZKY UDALOSTI, KTERE NAST ALY PO DATU UCETNi za VERKY... 2

6 ucetni zaverka k 31. prosinci 214 ROZVAHA kdatu 1(;: ( v tislcich K1\) Rybna 14/ Praha I Brutto Korekce Netto Netto AKTIVA CELKEM B. Dlouhodoby majetek I. Dloullodobv 11elm1t11v majetek 316 J I. Zrizovaci vvdaie I 12 I Software I 986 I II. Dloulwdobv llmot11v maietek c. 3. Samostatne movite vifo i a souborv movitvch v~c i Ob~foa aktiva II. Dloulwdobt! po/1/edlivkv Dlouhodobe poskytnute zalohy Odlofona dallova oohledavka Ill. Krlitkodobt! oollledlivkv I. Pohledavkv z obchodnich vztalui Pohledavky - oodstatny vliv Stat - dallove pohledavky Kratkodobe poskytnute zalohy Dohadne u1\ty aktivni Jine oohledavkv IV. KrlitkodobV fi11a11c11f maietek I. Penize U1\ty v bankach D. I. Casove rozli eni I. Naklady prtstich obdobi Pfijmy pfiwch obdobi PASIVA CELKEM A. Vlastnl kaoital I. Zliklad11f kaoitlil 6 6 I. Zlikladni kapital 6 6 Ill. Rezerv11lf11dy, 11edi!lite/11j fo11d a ostat11lfomly ze zisku I. Rezervni fond/ned~ litelnv fond I 621 IV. Vvsledek l1soodafe11f mi11111vcll let '57 I. Nerozdi!leny zisk minulvch let 57 v. Vvsledek /1sootlafe11f Mf.flelw 11Cet11fl1 obdobf (+ - ) B. Cizi zdroje 367'5 799 I. Rezervy Rezerva na dall z ofiimu I 676 Ill. Krlitkodobt! zlivazkv I. zavazkv z obchodnich vztahu I zavazky ke soole1\nikum zavazky k zam~stnancum zavazky ze sociatniho zabezpe1\eni a zdravotnlho PoiiStl!ni Stat - dallove zavazky a dotace Dohadne u1\tv oasivnl I 987 I Jine zavazkv 57 C. I. Casove rozli enf I. yydaje pr!stich obdobi Vynosy pfistich obdobi 18

7 Dcetni zaverka k 31. prosinci 214 vykaz ZISKU A ZTIUTY obdobi konl!icl k datu IC: ( v tisfcich Kil) Rybna 14/ Praha I Obdobi do Obdobi do II. Vykony I. Trfby za prodej vlastnich v}'robku a slufob B. Vykonova spotfeba l. Sootfeba materialu a energie Sluzbv Pl'idana hodnota c. Osobni nakladv l. Mzdove naklady Odmfoy l!lenum org{mu obchodni korporace Naklady na socialni zabezpel!eni a zdravotni pojistt\ni Socialni naklady D. Dant\ a ooolatkv 2 3 E. Odoisv dlouhodobeho nehmotneho a hmotneho maietku G. Zmt\na stavu rezerv a opravnych polozek v provozni oblasti a komplexnich nakladu pfiwch obdobi -6 IV. Ostatni provozni vynosy 7 48 H. Ostatni provozni naklady I 454 l 179 * Provozni vysledek hospodal'cnl x. Vvnosove urokv XI. Ostatni finan~ni vvnosv Ostatni finanllni naklady l * Finanf nl v}'sledek hospodal'eni Q. Dafl z pffjmu za bl'.!foou ~innost I. - solatna I odlotena ** Vvslcdck hosoodal'cnl za bl!znou f innost *** V:Yslcdek hospodarcnl za ufctni obdobl (+/-) **** V:Ysledek hospodal'enl pl'cd zdanfnlm

8 Dcetru zaverka k 31. prosinci 214 PREHLED ZMENACH VLASTNiHO KAPITALU IC: kdatu Rybna 14/ llo 5 Praha l (v tisicich K~) Rezervnl Vysledek Nerozd~len y Neuhrazena VLASTNi Zakladnl fondy a hospodareni zisk minulych ztrata KAPITAL kapital ostatnl fondy za ufetniho let minulych let CELKEM ze zisku obdobi Stav k Rozdi:lenl vysledku hosoodafoni Vyplata podilu na zisku Vysledek hospodafonf za bl:foe obdobi Stav k Rozdl:leni vysledku hospodafoni VYlllata oodilu na zisku Vvsledek hosoodareni za befoe obdobi Stav k

9 ucetni zaverka k 31. prosinci OBECNE irnaje 1.1. Zalozeni a charakteristika obchodni korporace (drive Energeticka burza Praha) (dale,,spolecnost" ci,,pxe") se sidlem v Praze 1, Rybna 682/14, byla zalozena zakladatelskou smlouvou ze dne 8. ledna 27. Predmet podnikani (cinnosti): a) obchody s komoditarni s promptnim dodanim; b) terminovane obchody s komoditarni - obchody s komoditnirni derivaty; c) pomocne obchody uzavirane na burze,jez souviseji s komoditarni prodavan}'rni na burze (zejmena pojistne smlouvy, smlouvy o uskladneni, smlouvy o preprave veci a smlouvy zasilatelske). Predmetem burzovnich obchodu jsou: a) elektfina; b) plyn; c) indexy odvozene z cen komodit, vyjma komodit, se kteryrni platne pravni pfedpisy nedovoluji obchodovat z duvodu bezpeenosti a ochrany zajmu statu nebo za ucelem regulace trhu komodit a ochranovani hmotnych rezerv. Vklad zakladatelu zapsany v obchodnim rejstfikuje ve v}'si 6 tis. Kc. Akcionari: Burza cennych papiru Praha, a.s. (dale,,bcpp") Centralni depozitar cennych papiru, a.s. (dale,,cdcp") Energy Clearing Counterparty, a.s. (dale,,encc") vklad 2 tis. Kc vklad 2 tis. Kc vklad 2 tis. Kc Dne 8. prosince 28 se stala Wiener Borse AG majoritnim akcionafem spolecnosti Burza cennych papiru Praha, a.s. Burzovni komora Spolecnosti rozhodla dne 14. dubna 29 o pfemene Spolecnosti zmenou pravni formy a k tomuto ucelu byl vypracovan projekt zmeny pravni formy v souladu se zakonem c. 125/28 Sb., o pfemenach obchodnich spolecnosti a druzstev. Rozhodny den zmeny pravni formy by! stanoven na 1. cervence 29. Dne 5. kvetna 29 Ministerstvo prumyslu a obchodu rozhodlo o schvaleni zmeny stanov a zmeny statutu Energeticke burzy Praha. Dne 2. cervence 29 byla notarsk}'m zapisem zmenena obchodni firma spolecnosti Energeticka burza Praha na Ke dni 15. cervence 29 byla v obchodnim rejstfiku vymazana firma Energeticka burza Praha a byla zapsana firma Spolecnost je vedena v obchodnim rejstriku Mestskeho soudu v Praze oddil B, vlozka Pocatkem fijna 211 bylo zahajeno obchodovani na novem obchodnim systemu Trayport Globa!Vision, jehoz prostfednictvim se obchoduji futures kontrakty s fyzick}'m a financnim vyporadanim pro cesk}' trh spolu s kontrakty s fyzickym vyporadanim pro slovensky a mad'arsky trh. 4

10 ucetni zaverka k 31. prosinci 214 V breznu 212 by lo ukonceno obchodovani s rakouskou energetickou burzou EXAA. Dne 29. cervna 212 doslo k rozhodnuti o zruseni organizacni slozky v Mad'arsku a soucasne platnosti mad'arske licence. Trh s futures s podkladov)'m aktivem, kterym je mad'arska cena elektriny, je nadale organizovan jen v CR na zaklade ceske licence regulovaneho trhu. V zari 213 PXE zahajila spolupraci se spolecnosti European Commodity Clearing AG (dale,,ecc''), ktera vykonava Cinnost centralni protistrany spolecnosti PXE a zajist'uje pro ni zlictovani a vyporadani vsech obchodu realizovanych na PXE. V prosinci 213 PXE ve spolupraci se spolecnosti Central European Gas Hub AG, se sidlem v Rakousku, otevrela burzovni trh s plynem v Ceske republice. Nabidka komodit na PXE se tak rozsirila derivatove produkty s plynem s dodanim na cesk)r trh. Dne 1. zari 214 PXE rozsffila nabidku produktu o financni futures na polskou a rumunskou elektrickou energii. Dale PXE zacala nove nabizet koncov)'m spotrebitelum mofoost nalezeni nejvhodnejsiho dodavatele elektricke energie prostrednictvim elektronick)rch aukci. Prvni aukce probehla 2. listopadu Meziroeni zmeny v obchodnim rejstfiku Spolecnost se podridila zakonu c. 9/212 Sb., o obchodnich spolecnostech a druzstvech jako celku postupem podle 777 odst. 5 tohoto zakona Organizacni struktura Vedoucim zamestnancem burzy je generalni sekretar. V prime podrizenosti generalniho sekretare jsou: oddeleni tradingu, oddeleni business development, oddeleni vnitrni bezpecnosti a interniho auditu, oddeleni sluzeb Burzovni komora a dozorci rada k 31. prosinci 214 Burzovni komora Dozorci rada pi'edseda mistopi'edseda clen clen clen clen Jmeno Ing. Petr Koblic Ing. Helena Cacka Doc. JUDr. Bohumil Havel, PhD. Ing. Jii'i Opletal Ing. Petr Horacek Mgr. Radan Marek V roce 214 nebyly do obchodniho rejstriku zaneseny zadne zmeny a nove skutecnosti. 5

11 Ucetni zaverka k 31. prosinci UCETNiPOSTUPY 2.1. Zakladni zasady zpracovani ucetni zaverky ucetni zaverka byla pripravena na zakla<le ucetnictvi ve<leneho v soula<lu se zakonem o ucetnictvi a pfislusnymi nafizenimi a vyhlaskami platnymi v Ceske republice. Tato ucetni zaverka je pripravena v souladu s vyhlaskou MF CR c. 5/22 Sb., kterou se provadeji nektera ustanoveni zakona c. 563/1991 Sb., o ucetnictvi, ve zneni pozdejsich pfedpisu, pro ucetni jednotky, ktere jsou podnikateli uctujicimi v soustave podvojneho ucetnictvi. Udaje v teto ucetni zaverce jsou vyjadfeny v tisicich korunach cesk}'ch (tis. Kc), pokud neni uvedeno jinak Dlouhodoby hmotny majetek Hmotny majetek, jehoz doba pouzitelnosti je delsi nez 1 rok a pofizovaci cena pfevysuje 3 tis. Kc za polozku, je povafovan za dlouhodoby hmotny majetek. Nakoupeny dlouhodoby hmotny majetek je vykazan v porizovacich cenach, ktere zahrnuji cenu pofizeni a naklady s jeho pofizenim souvisejici. Hmotny majetek, jehoz doba pouzitelnosti je delsi nez 1 rok a pofizovaci cena nepfevysuje 3 tis. Kc za polozku, neni vykazovan v rozvaze, je uctovan do nakladu v roce jeho pofizeni a je veden v operativni evidenci. Dlouhodoby hmotny majetek je odepisovan metodou rovnomemych odpisu na zaklade jeho pfedpokladane doby zivotnosti nasledujicim zpusobem: Kategorie majetku V:YPo~etni technika Drobny hmotny majetek Ucetni odpis 3 roky 2-3 roky Zpusob tvorby opravnych polozek Pokud zustatkova hodnota aktiva pfesahuje jeho odhadovanou zpetne ziskatelnou castku, je jeho zustatkova hodnota snizena na tuto castku prostfednictvim opravne polozky. Naklady na opravy a udrzbu dlouhodobeho hmotneho majetku se uctuji pfimo do nakladu. Technicke zhodnoceni dlouhodobeho hmotneho majetku je aktivovano Dlouhodoby nehmotny majetek Nehmotny majetek, jehoz doba pouzitelnosti je delsi nez 1 rok a porizovaci cena pfevysuje 4 tis. Kc za polozku, je povafovan za dlouhodoby nehmotny majetek. 6

12 ucetni zaverka k 31. prosinci 214 Nakoupeny nehmotny majetek je vykazan v pofizovacich cenach, ktere zahrnuji cenu pofizeni a naklady s jeho pofizenim souvisejici. Nehmotny majetek, jehoz doba pouzitelnosti je delsi nez 1 rok a porizovaci cena neprevysuje 4 tis. Kc za polo:lku, neni vykazovan v rozvaze, je uctovan do nakladu v race jeho porizeni a je veden v operativni evidenci. Dlouhodoby nehmotny majetek je odepisovan metodou rovnomernych odpisu na zaklade jeho predpokladane doby zivotnosti nasledujicim zpusobem: Kategorie majetku Software Zi'izovaci vydaje UCetni odpis 3 roky 3 roky Zpusob tvorby opravnych polozek Pokud zustatkova hodnota aktiva presahuje jeho odhadovanou zpetne ziskatelnou castku, je jeho zustatkova hodnota sni:lena na tuto castku prostfednictvim opravne polozky Penize a peneini ekvivalenty Penefai prostredky jsou penize v hotovosti vcetne cenin a peneznich prostredku na uctu vcetne precerpani befaeho nebo kontokorentniho uctu. Penefaimi ekvivalenty se rozumi kratkodoby likvidni financni majetek, kter:y je snadno a pohotove smenitelny za predem znamou castku penefaich prostredku a u ktereho se nepredpokladaji v}'znarnne zmeny hodnoty v case. Za pene:lni ekvivalenty jsou povafovany pene:lni ulozky s nejv}'se trimesicni v}'povedni lhutou a likvidni cenne papiry k obchodovani na verejnem trhu Prepocet cizich men Transakce provadene v cizich menach jsou prepocteny a zauctovany devizov}'m kurzem vyhlafovan:ym ceskou narodni bankou v den transakce. Zustatky pene:lnich aktiv, pohledavek a zavazku vedenych v cizich menach byly prepocteny devizov:ym kurzem zverejnenym Ceskou narodni bankou k rozvahovemu dni. Vsechny kurzove zisky a ztraty z prepoctu pene:lnich aktiv, pohledavek a zavazku jsou uctovany do v:ykazu zisku a ztraty Pohledavky Pohledavky jsou vykazany v nominalni hodnote snizene o opravnou polozku k pochybnym pohledavkam. Opravna polozka k pohledavkam je vytvorena na zaklade vekove struktury pohledavek a individualniho posouzeni bonity dlu:lniku. 7

13 Dcetni zaverka k 31. prosinci Rezervy Spolecnost tvori rezervy, pokud ma soucasny zavazek, je pravdepodobne, ze bude na vyporadani tohoto zavazku tfeba vynalozit vlastni zdroje a existuje spolehliv:y odhad v)'se zavazku Odlozena daii Odlozena dan se vykazuje u vsech pfechodnych rozdihi mezi zustatkovou hodnotou aktiva nebo zavazku v rozvaze ajejich danovou hodnotou. Odlo:Zena danova pohledavkaje zauctovana, pokud je pravdepodobne, ze ji bude mo:zne danove uplatnit v budoucnosti Spfiznene strany Spfiznen)'mi stranami Spolecnosti se rozumi: zakladatele a osoba zakladatele ovladajici, ktefi pfimo nebo neprimo mohou uplatnovat podstatny nebo rozhodujici vliv u Spoleenosti, a spoleenosti, kde tyto osoby maji podstatny nebo rozhodujici vliv; clenove burzovni komory a osoby blizke temto osobam, vcetne podniku, kde tito clenove a osoby maji podstatny nebo rozhodujici vliv. V yznamne transakce se spfiznenymi stranami j sou uvedeny v poznamkach v sekci Vynosy V)'nosy jsou zauctovany k datu poskytnuti sluzeb a jsou vykazany po odecteni slev a <lane z pfidane hodnoty Leasing Spolecnost uziva majetek porizeny formou operativniho pronajmu. Pofizovaci cena majetku ziskaneho formou operativniho leasingu neni aktivovana do dlouhodobeho majetku. Leasingove splatky jsou uctovany do nakladu rovnomeme po celou dobu trvani leasingu Skupinova registrace DPH Spolecnosti Burza cennych papiru Praha, a.s., a Centralni depozitar cennych papiru, a.s. (dale jen,,skupina") vytvofily s ucinnosti od 1. ledna 29 skupinu pro ucely <lane z pfidane hodnoty podle zakona c. 235/24 Sb., v platnem zneni. K 1. lednu 211 se soucasti Skupiny staly i spolecnosti Central Clearing Counterparty, a.s. (dale,,ccc"), Energy Clearing Counterparty, a.s. (dale,,encc") a CENTRAL COUNTERPARTY, a.s. (dale,,ccp"). V dusledku teto skuteenosti maji vsechny vyse uvedene spoleenosti jedine a 8

14 (J cetni zaverka k 31. prosinci 214 spoleene danove identifikaeni cislo. K 31. prosinci 213 vystoupily ze Skupiny z duvodu filze spolecnosti CCC a CCP. K 1. lednu 214 Skupina pouzivala zalohov)' koeficient 93% (k 1. lednu 213: 93 %). Timto koeficientem narokovala Skupina cely rok 214 odpocet u plneni na vstupu. V priznani k DPH za mesic prosinec 214 by! vypocten vyporadaci koeficient pro rok 214, ktecy cini 94% a je zaroven zalohov)'m koeficientem pro rok 215. Rozdil mezi uplatnen:ym odpoctem na zaklade zalohoveho koeficientu v prubehu celeho kalendafniho roku a odpoctem DPH vypoctenem na zaklade vyporadaciho koeficientu by! vyporadan v prosinci 214. Priznani k DPH podava za Skupinu jeji zastupujici clen, tj. BCPP. Ostatni clenove Skupiny uctuji o na ne pripadajici casti vlastni danove povinnosti, resp. nadmemeho odpoctu a ve svem ucetnictvi eviduji zavazek, resp. pohledavku za BCPP Pouziti odhadu Sestaveni ucetni zaverky vyfaduje pouziti odhadu a predpokladu, jez maji vliv na vykazovane hodnoty majetku a zavazku k datu ucetni zaverky a na vykazovanou v)'si v)'nosu a nakladu za ucetni obdobi. Vedeni spolecnosti je presvedceno, fo pouzite odhady a predpoklady se nebudou v)'znarnnym zpusobem lisit od skutecnych hodnot v naslednych ucetnich obdobich Udalosti po datu rozvahoveho dne Dopad udalosti, ktere nastaly mezi rozvahov)'m dnem a dnem sestaveni ucetni zaverky, je zachycen v ucetnich v)'kazech v pfipade, Ze tyto udalosti poskytly doplnujici informace o skuteenostech, ktere existovaly k rozvahovemu dni. v pfipade, ze mezi rozvahovym dnem a dnem sestaveni ucetni zaverky doslo k v)'znarnnym udalostem pfodstavujicim skutecnosti, ktere nastaly po rozvahovem dni, jsou dusledky techto udalosti popsany v priloze ucetni zaverky, ale neni nich k rozvahovemu dni uctovano Zmena ticetnich metod a postupu Spolecnost v roce 214 ani 213 nezmenila zadne ucetni metody a postupy. 9

15 ucetni zaverka k 31. prosinci DOPLNUJiCi UDAJE K ROZVAZE A vykazu ZISKU A ZTRAT 3.1. Dlouhodoby majetek Dlouhodoby nehmotny majetek Poi'izovaci cena Stav k 1. lednu 213 Pi'fnistky Ubytky Stav k 31. prosinci 213 Pi'fnistky Ubytky Stav k 31. prosinci 214 Zi'izovaci v'da'e 1 12 I 12 l 12 Software I 986 uda'e v tis. Kt) Opravky Stav kl. lednu 213 Pi'fnistky Ubytky Stav k 31. prosinci 213 Pi'fnistky Ubytky Stav k31. prosinci 214 Zi'izovaci v'da'e l 12 l 12 I 12 Software I I uda'e v tis. Kt Zustatkova hodnota Stav k 1. lednu 213 Stav k 31. prosinci 213 Stav k 31. prosinci 214 Zi'izovaci v 'da'e Software (uda e v tis. Kt Odpisy dlouhodobeho nehmotneho majetku zauctovane do nakladu cinily: (udaje v tis. Kt) Od is

16 Deetni zaverka k 31. prosinci Dlouhodoby hmotny majetek Porizovaci cena Vypocetni Drobny hmotny technika majetek Stav k I. lednu Pl'irustky Ubytky Stav k 31. prosinci Pl'irustky Ubytky Stav k 31. prosinci uda"e v tis. Kt) Opravky Vypocetni Drobny hmotny technika majetek Stav k I. lednu Pl'inistky Ubytky Stav k 31. prosinci Pl'irustky 21 1 Ubytky Stav k 31. prosinci uda"e v tis. Kt Zustatkova hodnota Vypocetni Drobny hmotny technika majetek Stav k I. lednu Stav k 31. prosinci Stav k 3 I. prosinci uda e v tis. Kt Odpisy dlouhodobeho hmotneho majetku zauctovane do nakladu cinily: (udaje v tis. Kt) Od is Najacy majetek K 31. prosinci 214 ma Spolecnost uzavreny smlouvy o operativnim pronajmu osobniho vozidla a pronajmu kancelarsk}'ch prostor. Celkova hodnota splatek najmu zaplacenych v roce 214 bez DPH Cinila 855 tis. Kc (213: tis. Kc). Spolecnost ma z operativniho leasingu a najmu nasledujici smluvni zavazky: Do 1 roku 1-5 let Nad 5 let Stav k 31. prosinci (udaje v tis. Kt) Stav k 31. prosinci

17 ucetni zaverka k 31. prosinci Kratkodoby financni majetek Kratkodoby finaneni majetek Penize, z toho: - pokladna - ceniny Ucty v bankach Kratkodoby finaneni majetek celkem uda e v tis. Kl'.\ Stav k3l. prosinci Stav k31. prosinci Pohledavky Pohledavky z obchodnich vztahu Kratkodobe - odberatele Pohledavky z obchodnfch vztahu celkem uda e v tis. Kl'.\) Stav k 31. prosinci Stav k 31. prosinci Pohledavky z obchodnfch vztahu nejsou zajisteny Vekova struktura kratkodobych obchodnich pohledavek Rok Kategorie Do splatnosti Kratkodobe Opravne polozky 4224 Kratkodobe Opravne polozky Pocet dni po splatnosti rok (udaje v tis. K(\) 2 roky > pohledavky Stat - daiiove pohledavky Pohledavka z titulu <lane z pi'ijmu DPH Danove pohledavky celkem Stav k 31. prosinci (udaje v tis. K(\) Stav k 31. prosinci V roce 214 Spoleenost zaplatila na zalohach na dan z prijmu pravnick}'ch osob tis. Kc (213: tis. Kc). Vlastnf danova povinnost roku 214 byla vycislena na castku 1 59 tis. Kc (213: 3 8 tis. Kc). Vysledna pohledavka ve v)'si 989 tis. Kc je vykazana v polofoe,,stat - danove pohledavky" (213: tis.. Kc). K 31. prosinci 213 byla vykazana rezerva na dan z prfjmu ve vysi tis. Kc. 12

18 Dcetni zaverka k 31. prosinci Jine pohledavky Spolecnost k 31. prosinci 214 nemela zadne jine pohledavky. Spoleenost mela k 31. prosinci 213 jine pohledavky ve v)'si tis. Kc. Castku tis. Kc tvofil uver vuci Energy Clearing Counterparty, a.s., castka 1 97 tis. Kc predstavovala podil Spolecnosti na financni zaruce, kterou poskytovala European Commodity Clearing AG do OKTE, a.s. Tata castka byla v lednu 214 vracena v plne v)'si Pohledavky k podnikum ve skupine Nazev spolecnosti Poh/edtivky - podstatnj v/iv CENTRAL COUNTERPARTY, a.s. Energy Clearing Counterparty, a.s. uda e v tis. K~) Stav k31. prosinci Stav k31. prosinci Pohledavky - podstatny vliv pfedstavuji poskytnute zapujcky spoleenostem ve skupine. uda e v tis. K~ Nazev spolefoosti Stav k 31. prosinci Stav k 31. prosinci Ji11e pohledavky Energy Clearing Counterparty, a.s Jine pohledavky predstavuji poskytnute zapujcky spoleenostem ve skupine, ktere nemaji pfimy majetkov)' vliv na Spoleenost. Energy Clearing Counterparty, a.s. se stala od 1. ledna 214 tfetinov)'m vlastnikem Spolecnosti. Z tohoto duvodu je zapujcka od 1. ledna 214 vykazovana v pohledavkach - podstatny vliv Casove rozliseni aktivni (uda e v tis. K~) Nazev spolecnosti Stav k 31. prosinci Stav k 31. prosinci Nak l ad~ ~NStich obdobi Mimoi'adne najemne 91 Najemne 72 IT Poji~t~ni Ostatni Pfrjm~ (!i'iwch obdobf 518 Burzovni informace - WBAG 518 Casove rozliseni celkem

19 Ucetni zaverka k 31. prosinci Vlastni kapital Zakladni kapital Zakladni kapital Spolecnosti zapsany v obchodnim rejstriku cini 6 tis. Kc (213: 6 tis. Kc). Tvori jej 6 ks kmenov}'ch akcii na jmeno ve jmenovite hodnote 1 tis. Kc na akcii Rozdeleni zisku za rok 213 a planovane rozdeleni zisku 214 Navrh na rozdeleni zisku Spolecnosti za rok 213 byl schvalen valnou hromadou dne 28. dubna 214. Byla schvalena vyplata podilu na zisku ve v}'si 243 tis. Kc na akcii, tj. v}'plata podilu na zisku v celkove v}'si tis. Kc. Zisk roku 214 ve v}'si tis. Kc planuje Spolecnost vyplatit jako podil na zisku Rezervni fond Rezervni fond byl tvoren ve v}'si 5 % ze zisku Spolecnosti podle spolecenske smlouvy. Pridel do rezervniho fondu ve v}'si 765 tis. Kc byl schvalen valnou hromadou dne 28. dubna Rezervy Stav k I. lednu 214 Pouziti rezerv Stav k 31. prosinci 214 Rezerva na dan z ff mu I 676 -I 676 (udaje v tis. Kt) Ostatni rezervy Rezerva na dai'l z pl'ijmu Stav k 31. prosinci Rok 214 uda e v tis. Kt) Rok213 I

20 cetni zaverka k 31. prosinci Zavazky Zavazky z obchodnich vztahu Kratkodobe zavazky z obchodnich vztahu a pi'ijate zalohy Kratkodobe - dodavatele Zavazky z obchodnich vztahu celkem uda'e v tis. Kt Stav k 31. prosinci Stav k 31. prosinci I 48 1 I Zavazky Spolecnosti jsou ve lhute splatnosti Zavazky ze socialniho zabezpeceni a zdravotniho pojisteni Spolecnost nevykazuje k 31. prosinci 214 zavazky ze socialniho zabezpeceni a zdravotniho pojisteni (213: 468 tis. Kc) z duvodujejich zaplaceni pred koncem roku Stat - danove zavazky a dotace Danove zavazky cini 57 tis. Kc (213: 443 tis. Kc). Tyto zavazky nejsou po lhute splatnosti Dohadne ucty pasivni Dohadne ucty pasivni ve v,ysi tis. Kc (213: 1 66 tis. Kc) jsou tvoreny dohady na v,yplatu rocnich odmen zamestnancum vcetne dohadu na socialni a zdravotni pojisteni Zavazky k podnikum ve skupine Nazev spoleenosti Kr<itkodobe z<ivazky z obchodnflw styku Burza cennych papini Praha, a.s. Energy Clearing Counterparty, a.s. (uda'e v tis. Kt) Stav k 31. prosinci Stav k 31. prosinci Nazev spoleenosti Z<ivazky ke spolecnfkum Burza cennych papiru Praha, a.s. uda e v tis. Kt) Stav k 31. prosinci Stav k 31. prosinci Nazev spoleenosti Dohadne 11Cty pasivnf Burza cennych papiru Praha, a.s. uda'e v tis. Kt Stav k 31. prosinci Stav k 31. prosinci

21 Ocetni zaverka k 31. prosinci 214 Vjtlaje pifstfch obtlobi Burza cennych papini Praha, a.s. Casove rozliscni - pasiva Stav k 31. prosinci (udaje v tis. CZK) Stav k 31. prosinci Casove rozliseni pasivni Nazev spolecnosti Vydajc pi'istich obdobi Najemne Ostatni Vynosy ~i'istich obdobi Ostatni Casove rozliscni cclkcm Stav k 31. prosinci uda e v tis. Kt Stav k 31. prosinci Odlozena dan Odlozcna dail z titulu Rozdil dai\ove a ucetni zustatkove ceny dlouhodobeho majetku Socialni a zdravotni pojisti'!ni Odlol.ena dai\ova pohledavka (+) I zavazek (-) Vynos (+)I naklad ( - ) zc zm~ny odlozcne danove pohlcdavky Stav k 31. prosincc uda"e v tis. Kt) Stav k 31. prosincc Odlozena dank 31. prosinci 214 a 31. prosinci 213 je vypoctena sazbou dane ve v)'si 19 % Danz piijmu za beinou cinnost Zisk pi'ed zdan i'!nim Teoreticka vyse <lane pi'i lokalni sazbe <lane z pi'ijmti ve vysi 19 % (213: 19 %) Dai\ovy dopad dai\ove neuznatelnych nakladti Dai\ov)' dopad nezdai\ovanych v)'nosti Vracena dai\ z minulych let Splatna dail Zmena v odlozene dani Celkcm dan z pi'ijmu za b~znou cinnost Zaplacena zaloha na dm1 z pi'ijmu Pohledavka z titulu <lane z pi'ijmu Rezerva na dai\ z pi'ijmu Stav k 31. prosince I J Uda e v tis. Kt) Stav k 31. prosince I I

22 Ucetni zaverka k 31. prosinci Vynosy z beine cinnosti podle hlavnich cinnosti Burzovni poplatky ueastnicky poplatek poplatky za obchodovani - financni futures poplatky za obchodovani - el. energie poplatky za obchodovani - plyn poplatky za komunikacni napojeni z toho poplatky za komunikacni napojeni - plyn Burzovni informace Zuctovani transakce ECC Ostatni sluzby Tr:iby z prodeje sluzeb celkem T uzemske (udaje v tis. K~) Rok 214 Zahranieni Burzovni poplatky ueastnicky poplatek poplatky za transakce- fyzicke vypoi'adani poplatky za zuctovani transakci - fyzicke vypoi':idani poplatky za registraci u operatora trhu poplatky za transakce - financni futures poplatky za zuctovani transakci - financni futures poplatky za komunikacni napojeni Burzovni informace Zuctovanl transakce ECC Ostatnf sluzby Trzby z prodeje sluzeb celkem Tuzemske (udaje v tis. K~) Rok213 Zahranicni Celkova v)'se poplatku za obchodovani s plynem, kterou je Spolecnost povinna sledovat na zaklade smlouvy se spolecnosti Central European Gas Hub AG, byla za rok 214 ve v)'si 659 tis. Kc (213: o tis. Kc). 17

23 ucetni zaverka k 31. prosinci Naklady na sluzby Opravy a udr:fovani Cestovne Naklady na reprezentaci Najemne a sluzby Operativni pronajem osobnich automobilu Poradenske a pravni sluzby Audit Propagace Servisni sluzby Skoleni, seminafe, konference Sluzby IT z poplatku za vypoi'adani obchodu Sluzby IT z poplatku za obchodovani Ostatni sluzby (udaje v tis. Kt) Rok 214 Rok213 I I I Auditorska spoleenost KPMG Ceska republika Audit, s.r.o. neposkytla Spoleenosti jine v)'znamne sluzby nez audit ucetni zaverky roku 214 a Ostatni provozni naklady (udaje v tis. K~) Rok214 Rok 213 Pojistne Vliv koeficientu DPH Clenske poplatky asociacim 3 13 Uhrada vynalofonych nakladu EnCC - uroky z pujcky Poplatek za provoz clearingoveho systemu OTE pi'i registraci 241 dodavek plynu Ostatni Erovozni naklad~ Ostatnf provoznf naklady celkem I 454 I Finaneni rynosy uda e v tis. Kt Rok214 Rok 213 Vynosove uroky: z bankovnich uctu I 2 - z pujcek dcei'inym spolefoostem Kurzove zisky Finanfoi vynosy celkem Financni naklady (uda e v tis. K~) Rok214 Rok213 Bankovni poplatky: ostatni bankovni poplatky Kurzove naklady I Financnf naklady celkem I

24 Dcetni zaverka k 31. prosinci Transakce se spfiznenymi stranami Vynosy realizovane se spfiznenymi subjekty Rok214 Subjekt Burza cennych papiru Praha, a.s. Energy Clearing Counterparty, a.s. Wiener BC:irse AG V;Ynosy celkem Vztah ke Spolecnosti zakladatel - clen skupiny BCPP clen skupiny BCPP clen skupiny CEESEG Triby z vlastnich sluzeb (udaje v tis. K~) Financni v;ynosy I 231 I I 247 I 73 Rok213 ( udaje v tis. K~ ) Subjekt Vztah ke S poleenosti Triby z Financni vlastnich sluzeb v;ynosy Burza cennych papiru Praha, a.s. Centralni depozitar cennych papiru, a.s. CENTRAL COUNTERPARTY, a.s. Central Clearing Counterparty, a.s. Energy Clearing Counterparty, a.s. Wiener Borse AG V;Ynosy celkem zakladatel - clen skupiny BCPP zakladatel - clen skupiny BCPP zakladatel - clen skupiny BCPP clen skupiny BCPP clen skupiny BCPP clen skupiny CEESEG Vsechny v}'znamne transakce se spfiznenymi osobami byly uskutecneny za befoych trfoich podrninek. Spolecnost poskytuje spolecnosti EnCC urocenou financni v}'pornoc v EUR. Urokov}' v}'nos z poskytnute finaneni v}'pornoci byl v roce 214 ve v}'si 547 tis. Kc (213: 615 tis. Kc) a kurzov}' zisk dosahl v}'se 684 tis. Kc (213: tis. Kc) Naklady realizovane se spfiznenymi subjekty Rok 214 (udaje v tis. K~) Subjekt Vztah ke Spoleenosti Sluzby Finaneni Ostatni nakladl'. nakladl'. Burza cennych papiru Praha, a.s. zakladatel - clen skupiny BCPP Centralni depozitai' cennych papiru, a.s. zakladatel - clen skupiny BCPP Energy Clearing Counterparty, a.s. clen skupiny BCPP 678 I 539 I 218 Naklady celkem Rok 213 (udaje v tis. Kt) Subjekt Vztah ke S polecnosti Sluzby Financni Ostatni nakladl'. nakladl'. Burza cennych papiru Praha, a.s. zakladatel - clen skupiny BCPP Centralni depozitai' cennych papiru, a.s. zakladatel - clen skupiny BCPP CENTRAL COUNTERPARTY, a.s. zakladatel - clen skupiny BCPP I I Central Clearing Counterparty, a.s. clen skupiny BCPP Energy Clearing Counterparty, a.s. clen skupiny BCPP I 669 Naklady celkem Spolecnost realizuje nakupy IT slufob od BCPP, sluzby spojene s podnajmem nebytov}'ch prostor vcetne sluzeb tykajicich se podnajrnu nebytov}'ch prostor a pronajem telefonnich linek. Spolecnosti poskytuje centralni protistrana EnCC sluzby k realizaci obchodu s kornoditarni. 19

25 Dcetni zaverka k 31. prosinci ZAMESTNANCI, VEDENi SPOLECNOSTI A STATUTARNi ORGANY 4.1. Osobni naklady a pocet zamestnancu Rok 214 Pocet zamestnancu Osobni naklady celkem Zamestnanci Rok213 Pocet zamestnancu Osobni naklady celkem Zamestnanci V souladu s opatfenim o zamestnaneck)'ch vyhodach Spoleenost pfispiva na penzijni a zivotni pojisteni Poskytnuta plneni clenum organu spoleenosti V roce 214 a 213 cinily celkove osobni naklady a ostatni plneni clenum statutarnich organu: ( udaje v tis. K~) Rok 214 Statutarni organy Odmfoy ~lenu statutamich organu (udaje v tis. K~) Rok 213 Statutarni organy Odmeny ~lenu statutamich organu Hodnoty odpovidaji internim podkladum a pfedpisum Spoleenosti. 5 POTENCIALNi za V AZKY Vedeni Spolecnosti si neni vedomo zadnych potencialnich zavazku Spolecnosti k 31. prosinci 214 ani k 31. prosinci UDALOSTI, KTERE NAST ALY PO DATU UCETNi za VERKY Po rozvahovem dni nedoslo k zadnym udalostem, ktere by mely v)'znamny dopad na ucetni zaverku k 31. prosinci 214. V Praze 1. bfezna 215 Ing. Petr Koblic pfedseda burzovni komory 2