Komentář k rozboru hospodaření za rok 2013

Transkript

1 Komentář k rozboru hospodaření za rok 2013 Mateřská škola Klatovy je příspěvkovou organizací, která vznikla v roce 2003 spojením deseti mateřských škol do jednoho právního subjektu. Její součástí je devět školních jídelen a jedna výdejna. Hlavní činností organizace je poskytovat dětem předškolní vzdělávání dle zákona č. 561/2004 Sb. Finanční prostředky, se kterými škola hospodaří, jsou tvořeny dotací KÚ Plzeňského kraje, příspěvkem zřizovatele a vlastními zdroji, což je příjem za školné, stravné a nájemné. Mateřská škola vykazuje k kladný hospodářský výsledek 23 tis. Kč. Hospodaření tohoto roku bylo ovlivněno zateplováním tří mateřských škol, které financovalo Město Klatovy z dotací OPŽP, což přineslo mnohé doprovodné výdaje. Konkrétně v MŠ Máchova byly kompletně vyměněny podlahové krytiny tis.kč, vymalovány třídy - 60 tis.kč, zakoupeny kryty na topení - 77 tis. Kč. Do školní kuchyně byla instalována nová vzduchotechnika v částce 127 tis. Kč (50 tis. Kč byl příspěvek od města). MŠ Studentská získala díky zateplení větší prostory v hernách a ložnicích, větší sklady. Částečné se podařilo vyměnit podlahové krytiny a to v částce 170 tis. Kč. V jejich výměně budeme pokračovat v roce V MŠ Luby byla rekonstruovaná podlaha ve dvou třídách včetně výměny krytin tis. Kč. Z rozpočtu zřizovatele byla nákladem 974 tis. Kč na této mateřské škole hrazena kompletní rekonstrukce vytápění. Do výsledku hospodaření zasáhla revitalizace zahrady MŠ U Pošty, která byla hrazena z rozpočtu mateřské školy v celkovém nákladu tis.kč. Nové dopravní hřiště v MŠ tř. Národních mučedníků bylo hrazeno zřizovatelem (dotace KÚ Plzeň), MŠ se podílela na financování elektrických rozvodů (nová rozvodná skříň) a nákupem vybavení. Další významnou položku rozpočtu tvořila částka investovaná do odstranění zjištěných hygienických závad. Byla sjednocena světla na v MŠ Podhůrecká - 66 tis. Kč a proběhla výměna světel na MŠ tř. Národních mučedníků - 95 tis. Kč. V MŠ Podhůrecká byla instalována nová vzduchotechnika do ŠJ (odsavač par) - 88 tis.

2 Kč, dále byla opakovaně opravena střecha nad hospodářským pavilonem v hodnotě 30 tis. Kč. Nová lehátka byla zakoupena pro MŠ U Pošty, MŠ tř. Národních mučedníků, Sobětice a MŠ Podhůrecká v celkové částce 246 tis. Kč. Spotřeba energií Nárůst oproti roku 2012 je v tepelné energii o 484 tis. Kč, kde částku ovlivnila dlouhá topná sezona (topilo se do května), na podzim se na nově zrekonstruovaných MŠ topilo bez regulace, prostory bylo nutné co nejdříve vysušit. Nárůst byl i ve spotřebě vody tis. Kč a elektrické energie tis. Kč, což pravděpodobně také ovlivnily stavební práce na rekonstruovaných budovách a používání vysoušečů na odvlhčení. Do spotřeby plynu se promítlo nové plynové vytápění v MŠ Luby. V roce 2014 předpokládáme výraznější snížení částek za energie, do čerpání se pravděpodobně promítne zateplení budov a úspora za elektřinu v MŠ Luby, která byla vytápěna přímotopy. Významné položky účtu 518 Významnější položkou tohoto účtu je 190 tis. Kč na úpravu a údržbu školních zahrad. Významnější položkou jsou telefony a internet 160 tis. oproti roku 2012 je to snížení o 50 tis. Kč. Podařilo také se snížit částku za revize v roce 2013 to bylo jen 111 tis. Kč (úspora 70 tis.kč.). Účet 311, 321 MŠ 311 nenaplňuje, stav účtu 321 je na konci účetního období 0 Kč. Velkým přínosem pro mateřské školy v roce 2013 jsou bezesporu realizované zateplování budov. Prioritou roku 2014 budou rekonstrukce umýváren včetně nových rozvodů vody a odpadů, které jsou ve většině případů let staré.

3 ROZBOR HOSPODAŘENÍ PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE Mateřská škola Klatovy, Studentská 601 za rok 2013 Adresa organizace: Mateřská škola Klatovy, Studentská 601 IČ: Tel. a fax. spojení Mail. spojení info@klatovskeskolky.cz Ředitel /ka rganizace: Mgr. Jitka Luňáková Zástupce (-ci) ředitele/ky organizace: Věra Kvardová Poslední zařazení do škol. rejstříku: (u ZŠ a MŠ) Seznam pracovišť - středisek (u ZŠ a MŠ dle rozhodnutí o zařazení do škol. Rejstříku) Pracoviště - středisko Adresa Studentská Studentská 601 tř. Národních mučedníků tř. Národních mučedníků 192 Koldinova Koldinova 445 Podhůrecká Podhůrecká 542 Máchova Máchova 668 U Pošty U Pošty 682 Karafiát Karafiátová 830 Luby Luby 246 Kal Kal 3 Sobětice Sobětice 50 Součásti školy (pro ZŠ a MŠ) název součásti počet žáků počet přepočtených počet tříd - oddělení pedagog.pracovníků mateřská škola školní jídelna Školní jídelna: žáci zaměstnanci školy ostatní - cizí strávníci počet zapsaných strávníků počet uvařených a vydaných obědů

4 Přehled ekonomických výsledků organizace za rok 2013 v tis. Kč Mateřská škola Klatovy, Studentská Náklady organizace celkem (účty) plán 2013 skuteč % (sk/pl) skuteč skuteč Spotřeba materiálu , z toho: potraviny , Spotřeba energie celkem , z toho: elektrická energie , z toho: plyn , z toho: tepelná energie , z toho: voda , z toho: pohonné hmoty ,0 2 2 Opravy a udržování , Cestovné , Náklady na reprezentaci ,0 0 0 Ostatní služby celkem , z toho: nájemné zřizovateli 0 0 0,0 0 0 Mzdové náklady , Zákonné sociální pojištění , Zák. a ost. sociální náklady , Daně a poplatky ,0 0 0 Pokuty a penále ,0 0 0 Jiné ostatní náklady , Odpisy DHM a DNHM ,0 0 0 Náklady z drobného a dlouhodobého majetku , Finanční náklady , Náklady celkem , Výnosy organizace celkem (účty) plán 2013 skuteč % (sk/pl) skuteč skuteč Výnosy z činnosti z toho: školné z toho: nájemné z toho: přijaté pojistné náhrady Finanční výnosy - úroky Výnosy z nezpoch. nároků na prostředky SR, ÚSC, SF z toho příspěvek na provoz od zřizovatele Výnosy celkem ,00% Výsledek hospodaření před zdaněním Daň z příjmů 591,5 Výsledek hospodaření po zdanění TAB č. 1

5 Náklady organizace mateřská škola (účty) plán 2013 skuteč % (sk/pl) skuteč skuteč Spotřeba materiálu Spotřeba energie celkem z toho: elektrická energie z toho: plyn z toho: tepelná energie z toho: voda z toho: pohonné hmoty Opravy a udržování Cestovné Ostatní služby celkem Mzdové náklady Zákonné sociální pojištění Zák. a ost. sociální náklady Pokuty a penále Jiné ostatní náklady Ostatní náklady Náklady z drobného a dlouhodobého majetku , Finanční náklady Náklady celkem Výnosy organizace mateřská škola (účty) plán 2013 skuteč % (sk/pl) skuteč skuteč Výnosy z činnosti z toho: školné z toho: nájemné z toho: přijaté pojistné náhrady Finanční výnosy - úroky Výnosy z nezpoch. nároků na prostředky SR, ÚSC, SF z toho příspěvek na provoz od zřizovatele Výnosy celkem s Výsledek hospodaření před zdaněním 9 6 Daň z příjmů 592 Výsledek hospodaření po zdanění 9 6 TAB č. 1

6 Náklady organizace školní jídelna (účty) plán 2013 skuteč % (sk/pl) skuteč skuteč Spotřeba materiálu z toho: potraviny Spotřeba energie celkem z toho: elektrická energie z toho: plyn z toho: tepelná energie z toho: voda z toho: pohonné hmoty Opravy a udržování Cestovné Ostatní služby celkem Mzdové náklady Zákonné sociální pojištění Zák. a ost. sociální náklady Náklady z drobného dlouhodobého majetku Náklady celkem Výnosy organizace školní jídelna (účty) plán 2013 skuteč % (sk/pl) skuteč skuteč Výnosy z činnosti - tržby na potraviny Výnosy z nezpoch. nároků na prostředky SR, ÚSC, SF z toho příspěvek na provoz od zřizovatele Výnosy celkem Výsledek hospodaření před zdaněním 14 3 Daň z příjmů 591,5 Výsledek hospodaření po zdanění 14 3 TAB č. 1

7 Doplňující informace k účetní závěrce příspěvkové organizace za rok 2013 Zásoby Stav k 2013 nákup spotřeba Stav k Stav k Materiál Výrobky Zboží Celkem Obchodní pohledávky Stav k 2013 Stav k Stav k Do lhůty splatnosti Po lhůtě splatnosti z toho nad 12 měsíců Tržby - posledních 6 měsíců Obchodní závazky Stav k 2013 Stav k Stav k Do lhůty splatnosti Po lhůtě splatnosti z toho: nad 12 měsíců Komentář: pohledávky uvedené v tabulce představují předpis stavného a školného za měsíc 12/2013 TAB č. 2

8 Návrh na finanční vypořádání příspěvkové organizace za rok 2013 (v tis. Kč) Odvody celkem: Plán 2013 Skutečnost rok 2013 Finanční vypořádání odvod z provozu odvod z investičního fondu úhrada nájemného Příspěvky zřizovatele celkem: Plán 2013 příspěvek do Investičního fondu ostatní účelové příspěvky Skutečnost rok 2013 Finanční vypořádání Přehled o výsledku hospodaření příspěvkové organizace k Hospodářský výsledek Plán 2013 Skutečnost rok z hlavní činnosti 23 - z hospodářské činnosti Celkem (dle Výkazu zisku a ztráty) 23 - položky upravující HV Upravený hospodářský výsledek k rozdělení do fondů 23 Návrh na krytí zhoršeného výsledku hospodaření organizace k Ztráta z hospodaření celkem Skutečnost rok 2013 Finanční vypořádání v tom krytí ztráty: - na vrub zůstatku rez. fondu organizace - z rozpočtu zřizovatele - úhradou jiným způsobem Návrh na rozdělení zlepšeného výsledku hospodaření do fondů hmotné zainteresovanosti Příděl ze ZVH r. Stav k Ukazatel 2013 Stav fondu po přídělu Rezervní fond Fond odměn Investiční fond 4 x 4 Fond kulturních a sociálních potřeb 87 x 87 Celkem příděly Návrh na rozdělení výsledku hospodaření za rok 2013 : Zlepšený hospodářský výsledek navrhujeme přidělit do rezervního fondu

9

10

11

12

13 Rozvaha PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE Mateřská škola Klatovy, Studentská 601, příspěvková organizace, Studentská 601, Klatovy 1, Příspěvková organizace, IČ: sestavená k (v Kč, s přesností na dvě desetinná místa) okamžik sestavení: :12:04 Číslo položky Název položky Syntetický účet BRUTTO BĚŽNÉ KOREKCE ÚČETNÍ OBDOBÍ NETTO MINULÉ AKTIVA CELKEM A. Stálá aktiva I. Dlouhodobý nehmotný majetek Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje 012 Software 013 Ocenitelná práva 014 Povolenky na emise a preferenční limity 015 Drobný dlouhodobý nehmotný majetek Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek 019 Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek 041 Uspořádací účet technického zhodnocení dlouhodobého nehmotného majetku 044 Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek 051 II. Dlouhodobý hmotný majetek Pozemky 031 Kulturní předměty 032 Stavby 021 Samostatné movité věci a soubory movitých věcí Pěstitelské celky trvalých porostů 025 Drobný dlouhodobý hmotný majetek Ostatní dlouhodobý hmotný majetek 029 Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek 042 Uspořádací účet technického zhodnocení dlouhodobého hmotného majetku 045 Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek 052 III. Dlouhodobý finanční majetek Majetkové účasti v osobách s rozhodujícím vlivem 061 Majetkové účasti v osobách s podstatným vlivem 062 Dluhové cenné papíry držené do splatnosti 063 Termínované vklady dlouhodobé 068 Ostatní dlouhodobý finanční majetek 069 IV. Dlouhodobé pohledávky Poskytnuté návratné finanční výpomoci dlouhodobé 462 Dlouhodobé pohledávky z postoupených úvěrů 464 Dlouhodobé poskytnuté zálohy 465 Dlouhodobé pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí 468 Ostatní dlouhodobé pohledávky 469 Dlouhodobé poskytnuté zálohy na transfery 471 Tisk :12:04 Strana 1

14 ÚČETNÍ OBDOBÍ Číslo položky Název položky Syntetický účet BRUTTO BĚŽNÉ KOREKCE NETTO MINULÉ B. Oběžná aktiva I. Zásoby Pořízení materiálu 111 Materiál na skladě Materiál na cestě 119 Nedokončená výroba 121 Polotovary vlastní výroby 122 Výrobky 123 Pořízení zboží 131 Zboží na skladě 132 Zboží na cestě 138 Ostatní zásoby 139 II. Krátkodobé pohledávky Odběratelé 311 Krátkodobé poskytnuté zálohy Jiné pohledávky z hlavní činnosti 315 Poskytnuté návratné finanční výpomoci krátkodobé 316 Pohledávky za zaměstnanci 335 Zúčtování s institucemi sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění 336 Daň z příjmů 341 Jiné přímé daně 342 Daň z přidané hodnoty 343 Jiné daně a poplatky 344 Pohledávky za vybranými ústředními vládními institucemi 346 Pohledávky za vybranými místními vládními institucemi 348 Pohledávky za účastníky sdružení 351 Krátkodobé pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí 371 Krátkodobé poskytnuté zálohy na transfery 373 Náklady příštích období Příjmy příštích období 385 Dohadné účty aktivní 388 Ostatní krátkodobé pohledávky III. Krátkodobý finanční majetek Majetkové cenné papíry k obchodování 251 Dluhové cenné papíry k obchodování 253 Jiné cenné papíry 256 Termínované vklady krátkodobé 244 Jiné běžné účty 245 Běžný účet Běžný účet FKSP Ceniny 263 Peníze na cestě 262 Pokladna Tisk :12:04 Strana 2

15 Rozvaha PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE Mateřská škola Klatovy, Studentská 601, příspěvková organizace, Studentská 601, Klatovy 1, Příspěvková organizace, IČ: sestavená k (v Kč, s přesností na dvě desetinná místa) okamžik sestavení: :12:04 Číslo položky Název položky Syntetický účet PASIVA CELKEM C. D. I. II. III. I. II. 1 2 BĚŽNÉ ÚČETNÍ OBDOBÍ MINULÉ Vlastní kapitál Jmění účetní jednotky a upravující položky Jmění účetní jednotky Transfery na pořízení dlouhodobého majetku Kurzové rozdíly Oceňovací rozdíly při prvotním použití metody Jiné oceňovací rozdíly Opravy minulých období 408 Fondy účetní jednotky Fond odměn Fond kulturních a sociálních potřeb Rezervní fond tvořený ze zlepšeného výsledku hospodaření Rezervní fond z ostatních titulů Fond reprodukce majetku, investiční fond Ostatní fondy 419 Výsledek hospodaření Výsledek hospodaření běžného účetního období Výsledek hospodaření ve schvalovacím řízení 431 Výsledek hospodaření minulých účetních období 432 Cizí zdroje Rezervy Rezervy 441 Dlouhodobé závazky Dlouhodobé úvěry 451 Přijaté návratné finanční výpomoci dlouhodobé Dlouhodobé přijaté zálohy Dlouhodobé závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí Ostatní dlouhodobé závazky Dlouhodobé přijaté zálohy na transfery 472 Tisk :12:04 Strana 3

16 Číslo položky Název položky Syntetický účet III. 1 2 BĚŽNÉ ÚČETNÍ OBDOBÍ MINULÉ Krátkodobé závazky Krátkodobé úvěry Jiné krátkodobé půjčky Dodavatelé Krátkodobé přijaté zálohy Přijaté návratné finanční výpomoci krátkodobé Zaměstnanci Jiné závazky vůči zaměstnancům Zúčtování s institucemi sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění Daň z příjmů Jiné přímé daně Daň z přidané hodnoty Jiné daně a poplatky Závazky k osobám mimo vybrané vládní instituce Závazky k vybraným ústředním vládním institucím Závazky k vybraným místním vládním institucím Závazky k účastníkům sdružení Krátkodobé závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí Krátkodobé přijaté zálohy na transfery Výdaje příštích období Výnosy příštích období Dohadné účty pasivní Ostatní krátkodobé závazky 378 Tisk :12:04 Strana 4

17 Výkaz zisku a ztráty PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE Mateřská škola Klatovy, Studentská 601, příspěvková organizace, Studentská 601, Klatovy 1, Příspěvková organizace, IČ: sestavená k (v Kč, s přesností na dvě desetinná místa) okamžik sestavení: :15:54 Číslo položky Název položky Syntetický účet BĚŽNÉ ÚČETNÍ OBDOBÍ MINULÉ Hlavní činnost Hospodářská činnost Hlavní činnost Hospodářská činnost A. NÁKLADY CELKEM I. II. III. V Náklady z činnosti Spotřeba materiálu Spotřeba energie Spotřeba jiných neskladovatelných dodávek 503 Prodané zboží 504 Aktivace dlouhodobého majetku 506 Aktivace oběžného majetku 507 Změna stavu zásob vlastní výroby 508 Opravy a udržování Cestovné Náklady na reprezentaci 513 Aktivace vnitroorganizačních služeb 516 Ostatní služby Mzdové náklady Zákonné sociální pojištění Jiné sociální pojištění Zákonné sociální náklady Jiné sociální náklady Daň silniční 531 Daň z nemovitostí 532 Jiné daně a poplatky 538 Smluvní pokuty a úroky z prodlení 541 Jiné pokuty a penále 542 Dary 543 Prodaný materiál 544 Manka a škody 547 Tvorba fondů 548 Odpisy dlouhodobého majetku 551 Prodaný dlouhodobý nehmotný majetek 552 Prodaný dlouhodobý hmotný majetek 553 Prodané pozemky 554 Tvorba a zúčtování rezerv 555 Tvorba a zúčtování opravných položek 556 Náklady z vyřazených pohledávek 557 Náklady z drobného dlouhodobého majetku Ostatní náklady z činnosti Finanční náklady Prodané cenné papíry a podíly 561 Úroky 562 Kurzové ztráty 563 Náklady z přecenění reálnou hodnotou 564 Ostatní finanční náklady 569 Náklady na transfery Náklady vybraných ústředních vládních institucí na transfery 571 Náklady vybraných místních vládních institucí na transfery 572 Daň z příjmů Daň z příjmů 591 Dodatečné odvody daně z příjmů 595 Tisk :15:54 Strana 1

18 ÚČETNÍ OBDOBÍ Číslo položky Název položky Syntetický účet BĚŽNÉ MINULÉ Hlavní činnost Hospodářská činnost Hlavní činnost Hospodářská činnost B. VÝNOSY CELKEM C. I. II. IV Výnosy z činnosti Výnosy z prodeje vlastních výrobků 601 Výnosy z prodeje služeb Výnosy z pronájmu Výnosy z prodaného zboží 604 Jiné výnosy z vlastních výkonů 609 Smluvní pokuty a úroky z prodlení 641 Jiné pokuty a penále 642 Výnosy z vyřazených pohledávek 643 Výnosy z prodeje materiálu 644 Výnosy z prodeje dlouhodobého nehmotného majetku 645 Výnosy z prodeje dlouhodobého hmotného majetku kromě pozemků 646 Výnosy z prodeje pozemků 647 Čerpání fondů 648 Ostatní výnosy z činnosti Finanční výnosy Výnosy z prodeje cenných papírů a podílů 661 Úroky Kurzové zisky 663 Výnosy z přecenění reálnou hodnotou 664 Ostatní finanční výnosy 669 Výnosy z transferů Výnosy vybraných ústředních vládních institucí z transferů 671 Výnosy vybraných místních vládních institucí z transferů VÝSLEDEK HOSPODAŘENÍ Výsledek hospodaření před zdaněním Výsledek hospodaření běžného účetního období Tisk :15:54 Strana 2